Prof coordonator :
NEDELEA STEFAN
Student:
CONSTANTIN GABRIEL
BUCURESTI
2015
CUPRINS
1. Planul de afaceri 2
1.1 Funciile planului de afaceri si rolul acestuia...3
1.1.1 Viziune, strategie..............3
1.1.2 Istoric, management, resurse umane, activitatea curent....4
1.1.3 Analiza pieei..5
1.1.4 Analiza costurilor de operare....6
1.1.5 Investitii necesare.8
1.1.6 Proiectii financiare9
1.1.7
Anexe..10
PLANUL DE AFACERI
Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil ntreprinztorilor ce construiesc
o afacere sau caut parteneri, managerilor ce propun proiecte noi altor persoane sau
instituii de finanare, instituiilor ce gestioneaz fonduri pentru proiecte deinvestiii,
gestionarilor de proiecte in cadrul aa-numitelor incubatoare de afaceri, etc.
Ele reflecta proiecte de investiii din toate domeniile de activitate.
Planul de afaceri reprezint un sistem complex bazat pe interdependena i care
reflect de o manier accesibil ideea de afaceri i evoluia acesteia in timp.
Rolul su este nu de a demonstra c afacerea merit finanat, ci i de a ghida
ntreprinztorul ncepnd cu primul an de operare a afacerii. Implementarea lui
nseamn control i adaptare n funcie de evoluia reala. Acest control exercitat de-a
lungul derulrii afacerii va viza toate elementele critice ale entitii economice
(stocurile,costurile de producie, controlul calitii, vnzrile, plile efectuate, etc.).n
forma
sa
scris,
planul
de
afaceri
este
un
document
de
reflectare
pe
care
afacerea
le
va
avea
asupra
proprietarii afacerii.
Pentru ntocmirea lui este necesar s se analizeze cu atenie produsele/serviciile
oferite, competiia, resursele financiare necesarei alte detalii operaionale.
Totodat, planul de afaceri este un instrument de lucru ce se folosete pentru a ncepe
i derula o afacere, care necesit resurse materiale, financiare i umane.
Prin intermediul su este valorificat experiena i realizrile din trecut cu
scopul de a proiecta viitorul prin cele mai adecvate metode de estimare i
aproximare.
Orice
plan
de
afaceri
presupune
anumita
succesiune
de
rincipalele aspect care pot fi avute n vedere n cadrul unui plan de afaceri sunt:
a. Viziune, strategie
b. Istoric, management, resurse umane, activitatea curent
c. Analiza pieei
d. Analiza costurilor de operare
e. Investiii necesare
f. Proiecii financiare
g. Anexe
a. Viziune, strategie
Totul pleac de la viziune.
Fiecare ntreprinztor are o viziune.
Vreau s produc subansamble auto pe care s le vnd Uzinei Dacia
Vreau s fabric confecii pentru copii
3
Care este punctul tu tare care te determin s crezi c vei avea succes ?
menionate?
c. Analiza pieei
O analiz a pieei, a modului n care a evoluat n trecut i a modului n care se
anticipeaz pe viitor evoluia acesteia, sunt pilonii fundamentali pentru determinarea
veniturilor viitoare pe care afacerea le va genera.
Este important s rspundem la ntrebri referitoare la:
Clienii notri
Cine sunt clienii ti ?
Firme sau persoane fizice ?
Cum se poate segmenta piaa ta ?
Cum este piaa potenial mprit din punct de vedere geografic ?
tii ct de mare este volumul pieei poteniale ?
Ai un plan de aciune pentru atragerea clienilor ?
Concurena
5
Autorizaii
Costuri curente:
Materii prime
prime i bonusuri
Servicii externe
Contabilitate
Consultan fiscal
Consultan juridic
Consultan n management
Consultan IT
Consultant PR
Costuri de spaiu
Spaiu de birouri
Spaiu de producie
Spaiu de vnzri
Spaiu de depozitare
Cheltuieli de nclzire, gaz, curent, curenie, reparaii, asigurare, ap/canal,
gunoi
Costuri cu echipamentele
Reparaii
ntreinere
Costuri cu mijloacele de transport
Combustibil
Revizie
ntreinere/Reparaii
Asigurare de rspundere civil & asigurare toate riscurile
Impozite
Costuri legate de procesul de vnzare
Deplasri
Materiale de prezentare
Participri la trguri
Costuri administrative
Deplasare
Materiale de birou
Comunicaii: telefon, fax, mobil, e-mail
Copiere documente
Investiii necesare
De foarte multe ori planul de afaceri este necesar la nceputul unei noi activiti.
De cele mai multe ori, o nou activitate presupune o investiie nou. Din acest motiv
trebuie s fundamentm n mod pragmatic, onest i realist investiia.
A diminua sau a ignora aspecte conexe investiiei (de. ex. infrastructura de utiliti) sau
de a o supradimensiona nejustificat (introducerea unor echipamente foarte scumpe, de
lux) sunt
greeli frecvente care ridic imediat semne de ntrebare (justificate) n mintea
acionarilor,
partenerilor, finanatorilor.
Costuri de investiii:
cldiri
echipamente
maini
alte bunuri de capital
Alte costuri
Cheltuieli de
project/investment
management
Cheltuieli pentru iniializare n
scopul utilizrii noilor
echipamente
Cheltuieli pentru probe
tehnologice
Costuri conexe investiiei:
infrastructura
ap
gaz
curent
canalizare
drum de acces
8
reabilitri
amenajri
asigurarea normelor
de protecia muncii, de
protecia mediului
f. Proiecii financiare
Proieciile financiare nu sunt altceva dect anticipri/planificri pe viitor ale situaiilor
financiare ale afacerii.
Proieciile financiare sunt modelri matematice viitoare ale bilanului, contului de profit
i pierdere i a calculului de lichiditi (cash-flow) pe baza crora se calculeaz eventual
i anumite rate de profitabilitate a afacerii.
Proieciile sunt indisolubil legate de punctele c, d i e de mai sus. Aceste puncte
furnizeaz datele de intrare n modelul matematic i dac aceste date sunt eronate,
rezultatele modelului matematic al proieciilor financiare nu poate fi dect tot eronat i
deci
complet inutil.
g. Anexe
Evident c nu pot fi propuse formate-cadru, limitative, pentru planul de afaceri. ns n
cazul anumitor programe de finanare pot fi puse la dispoziia solicitanilor formate cadru
specifice.
Ca manager - ntreprinztor trebuie s-i alctuieti planul afacerii tale. Poi introduce
acele materiale care te pot ajuta s-i prezini mai bine afacerea, ca de exemplu:
certificate
de studii/calificri ale echipei manageriale i ale resurselor umane, certificate de
calitate,
aprecieri de la clieni, aprecieri de la banc, detalii tehnologice sau constructive i orice
DATE DE IDENTIFICARE
1. Numele firmei:
6. Valoarea capitalului:
7. Adresa, telefon/fax, e-mail :
8. Persoan de contact:
9. Conturi bancare deschise la:
10. Asociai, acionari principali: (Numele Adresa (sediul), Pondere n Capital social)
A. Viziune, strategie
n acest capitol de nceput ncercai s rspundei la urmtoarele ntrebri:
Care este esena afacerii ? Ce anume va genera bani i profit ?
Produsul A,B,C,D,
Serviciile 1,2,3,
Activitatea a,b,c,d,
Cine vor fi clienii ti ?
Persoane fizice
Firme
Bugetul statului
Clieni/grupe
de clieni
Total cifr de
afaceri
Anul1
Anul2
Anul3
Anul4
Mii
EURO
Mii
EURO
Mii
EURO
Mii
EURO
100
100
100
11
Anul5
%
100
Mii
EURO
100
Cunotine de pia
Capital
Relaii
Capacitate de munc
MANAGEMENT
Nume i prenume Funcia Studii/Specializri
Ataai un Curriculum Vitae pentru fiecare persoan relevant.
Managementul unei organizaii este determinant pentru evoluia acesteia.
ncercai s evideniai felul n care cunotinele/specializrile/experiena fiecruia dintre
manageri va influena n mod pozitiv evoluia firmei.
PERSONAL
Detaliere pe activiti
Activitatea
Activitatea 1
Numr de salariai
Activitatea 2
Activitatea 3
TOTAL
(Organigrama
12
Produs
Produsul 1
Produsul 2
Produsul 3
2. Principalii furnizori actuali de materii prime i materiale:
Furnizori
Forma de
proprietate
Valoarea anual a
achiziiilor(mii lei)
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
13
Mijloc fix
Caracteristici tehnice
An fabricaie
Valoare de pia
estimat
5. Imobile existente:
Denumire
Destinaie
Proprietate
nchiriate
Valoare
Ipoteci
Val. chirie
Perioada de
nchiriere
Prezentai locul unde firma i desfoar activitatea i cum sunt asigurate utilitile
necesare
(energie electric, ap, canal).
NOT :Pot fi anexate, n copie, acte de proprietate/contracte de nchiriere, liste de
inventar, facturi de achiziie, etc.
C. Analiza pieei
C1. PIAA ACTUAL
1. Principalii clieni:
Clienti
externi
1
2
3
Total piata
interna
1
2
14
Produs4
TOTAL
MII
EURO
3
Total piata
externa
Total intern+export
2. Principalii concureni :
Produsul/serviciul
Firma concurenta
Denumire firma
Pondere piata %
1
2
3
4
5
15
Produs4
TOTAL
MII
EURO
Clienti
inteni
1
2
3
Total piata
interna
Clienti
1
externi
2
3
Total piata
externa
Total intern+export
Anul N+1
Grupe produse/servicii, mii EURO
Vnzri
Produs2
Produs3
preconizate Produs1
pe
principalii
client
Mii Euro
Produs4
TOTAL
MII
EURO
Produs4
TOTAL
MII
EURO
Clienti
inteni
1
2
3
Total piata
interna
Clienti
1
externi
2
3
Total piata
externa
Total intern+export
Anul N+2
Grupe produse/servicii, mii EURO
Vnzri
Produs2
Produs3
preconizate Produs1
pe
principalii
client
Mii Euro
Clienti
inteni
1
2
16
3
Total piata
interna
Clienti
1
externi
2
3
Total piata
externa
Total intern+export
(se pot ataa studii de cercetare de pia sau statistici la care se face referire, precum i
cereri de ofert/pre-contracte
de la potenialii clieni)
2.Concureni poteniali:
1
2
3
4
5
3. Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite:
De ex. Pre, Calitate, Caracteristici noi, Servicii post-vnzare
Alte avantaje :
17
Anul 1
Anul 2
Anul 3
total
pret
Furnizori
Forma de
proprietate
Materie
prim/serviciu
18
Valoarea anual a
achiziiilor(mii lei)
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
(Descriei cum v-ai propus s facei aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.)
Putei anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.
Suma
Materii prime
Materiale auxiliare
Manoper direct (salarii + taxe i contribuii sociale)
Energie, alte utiliti
19
Subansamble
Servicii sau lucrri subcontractate
Alte cheltuieli directe
Cheltuieli de producie indirecte
Administraie / Management
Cheltuieli de Birou / Secretariat
Cheltuieli de Transport
Cheltuieli de Paz
Cheltuieli de protecia muncii i a mediului
Alte chetuieli indirecte
TOTAL
Suma (lei)
Produsul 1
Produsul 2
Produsul 3
TOTAL
E. Investiii necesare
1. Descrierea investiiei propuse n contextul procesului tehnologic descris anterior
Obiectul investiiei
Furnizor
Valoare estimata
Durata de
amortizare-ani
Total
(Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum i proiectul, autorizaiile i avizele
necesare, dup caz.)
20
Durata de implementare
Luna1
Luna2
Luna3
..Luna4
21
F. Proiecii financiare
Indicatori economici ai situaiei trecute
Rata curent a
lichiditii
Anul
N-1
N-2
Rata rapid a
lichiditii
Rata de recuperare
a creanelor
Rata profitului
Rata solvabilitii
(Bilanurile contabile pe ultimii trei ani i pe ultimul semestru pot fi ataate. Situaiile financiare pe ultimul trimestru pot fi ataate).
Credite bancare
Capital propriu
Alte surse
TOTAL
n cadrul planului de afaceri este recomandabil s se prezinte:
Fluxuri de
numerar din
activiti de
exploatare
AN
ncasrile n numerar din vnzarea de
bunuri i prestarea de servicii
ncasrile n numerar provenite din
redevene, onorarii, comisioane i alte
venituri
plile n numerar ctre furnizorii de
bunuri i servicii
plile n numerar ctre i n numele
22
angajailor
plile n numerar sau restituiri de
Fluxuri de
numerar din
activiti de
investiii
impozit pe profit
plile n numerar pentru achiziionarea
de terenuri i
mijloace fixe, active necorporale i alte
active pe termen
lung
ncasrile de numerar din vnzarea de
terenuri i cldiri,
instalaii i echipamente, active
necorporale i alte
active pe termen lung
plile n numerar pentru achiziia de
instrumente de
capital propriu i de crean ale altor
ntreprinderi
ncasrile n numerar din vnzarea de
instrumente de
capital propriu i de crean ale altor
Fluxuri de
numerar din
activiti de
finanare
ntreprinderi
avansurile n numerar i mprumuturile
efectuate ctre
alte pri
ncasrile n numerar din rambursarea
avansurilor i
mprumuturilor efectuate ctre alte
pri
veniturile n numerar din emisiunea de
aciuni i alte
instrumente de capital propriu
plile n numerar ctre acionari pentru
a achiziiona
sau a rscumpra aciunile
ntreprinderii
veniturile n numerar din emisiunea de
obligaiuni,
credite, ipoteci i alte mprumuturi
rambursrile n numerar ale unor sume
mprumutate
plile n numerar ale locatarului pentru
reducerea
obligaiilor legate de o operaiune de
leasing financiar
23
BILAN SIMPLIFICAT
CONT DE PROFIT I PIERDERE
SITUAIE SIMPLIFICAT A FLUXULUI DE NUMERAR
n continuare, pe baza proieciilor financiare de mai sus, este necesar s se realizeze:
O analiz a Fluxului de Numerar Actualizat cu calcularea Valorii Actualizate Nete (VNAT) i a
Ratei Interne de Rentabilitate (RIR)
O analiz a pragului de rentabilitate
Un flux de numerar detaliat lunar / sptmnal, pe termen scurt, pentru primele luni dup
nceperea investiiei
O analiz de senzitivitate
24