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UNIVERSIDAD POLITCNICA SALESIANA

SEDE QUITO

CARRERA: ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

Tesis previa a la obtencin del Ttulo de: Ingeniero Comercial

TEMA:
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE HIELOS EN LA CIUDAD DE
QUITO.

AUTORA:
KARLA GABRIELA JIMNEZ CASTILLO

DIRECTOR:
ECON. HORACIO ALULEMA

Quito, Julio 2011

DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD

Los conceptos desarrollados, anlisis realizados y las conclusiones del presente


trabajo, son de exclusiva responsabilidad del autor
Quito, mayo de 2011

(f)

DEDICATORIA
Este trabajo se lo dedico a mis padres, a mi hijita y a mi hermano pues ustedes han
sido mi fuerza para seguir adelante en todo momento y dedicarles este trabajo es lo
menos que puedo hacer.

AGRADECIMIENTO
Agradezco primero a Dios por haberme regalado dos ngeles que son mis padres que
me han brindado su apoyo, su cario sobre todo su amor.
Yo soy lo que soy por ustedes papito y mamita pues han sido mi pilar y quiero que
sepan que los amo de todo corazn y les agradezco a ustedes por todo.
Tambin quiero agradecer al Ing. Horacio Alulema por el profesionalismo de su
gestin en la direccin del presente trabajo, y an ms importante, por su calidad
humana reflejada siempre en un apoyo incondicional para la ejecucin de este
trabajo.

NDICE

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ 18


CAPTULO 1
INTRODUCCIN ........................................................................................................ 21
1.1.Objetivos del Trabajo ........................................................................................... 22
1.2.Objetivo General .................................................................................................. 22
1.3.Objetivos Especficos ........................................................................................... 23
CAPTULO 2
ESTUDIO DEL MERCADO DEL HIELO ................................................................ 24
2.1. Descripcin del Producto .................................................................................... 25
2.1.1. Hielo Troceado ................................................................................................. 25
2.1.2. Hielo en Pepitas................................................................................................ 26
2.1.3. StreamIce ...................................................................................................... 26
2.1.4. Hielo en Barras ................................................................................................. 27
2.1.5. Hielo en Cubo .................................................................................................. 28
2.1.6. Hielo CO2 ........................................................................................................ 28
2.1.7. Descripcin del Producto que la Empresa va a Producir ................................. 29
2.2. Anlisis de la Demanda ....................................................................................... 29
2.2.1. Factores que Determinan la Demanda del Hielo.............................................. 29
2.2.2. Segmentacin del Mercado del Hielo .............................................................. 30
2.2.2.1. Consumo ....................................................................................................... 31
2.2.2.2. Conservacin de Alimentos .......................................................................... 31
2.2.2.3. Medicina........................................................................................................ 31
2.2.3. Determinacin del Mercado Objetivo .............................................................. 31
2.2.4. Anlisis de la Demanda .................................................................................... 35
2.2.4.1. Anlisis de la Demanda en Bares, Restaurantes y Cafeteras ...................... 36
2.2.4.1.1. Determinacin del Tamao de la Muestra ................................................. 36
2.2.4.1.2. Encuesta ..................................................................................................... 39
2.2.4.1.3. Resultados de la Encuesta .......................................................................... 42
2.2.4.2. Anlisis de la Demanda al Consumidor Final .............................................. 55
2.2.4.2.1. Determinacin del Tamao de la Muestra ................................................. 55
2.2.4.2.2. Encuesta ..................................................................................................... 56
5

2.2.4.2.3. Resultados de la Encuesta .......................................................................... 58


2.2.4.3. Tipo de Muestra ............................................................................................ 69
2.2.5. Proyeccin de la Demanda del Hielo ............................................................... 70
2.2.5.1. Proyeccin de Consumo a Familias de la Zona Urbana de la Ciudad de Quito
.................................................................................................................................... 71
2.2.5.2. Relacin de Consumo por Fundas y Frecuencia en Bares y Familias de la
Ciudad de Quito ......................................................................................................... 73
2.3. Anlisis de la Oferta y Condiciones de la Competencia ..................................... 73
2.3.1. Factores que Determinan la Oferta del Hielo ................................................... 74
2.4. Proyeccin de la Demanda Insatisfecha del Hielo .............................................. 80
CAPTULO 3
ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN Y DISTRIBUCIN DEL
HIELO............................................................................................................................ 81
3.1. Determinacin del Tamao del Proyecto ............................................................ 82
3.2. Ingeniera del Proyecto de Distribucin y Produccin del Hielo ........................ 85
3.2.1. Distribucin de la Planta .................................................................................. 85
3.2.1.1. rea de Administracin ................................................................................ 86
3.2.1.2. rea de Produccin ....................................................................................... 87
3.2.1.3. rea de Almacenamiento .............................................................................. 87
3.2.1.4. rea de Carga ................................................................................................ 87
3.2.2. Procesos del Proyecto ...................................................................................... 87
3.2.2.1. Procesos para la Fabricacin ........................................................................ 88
3.2.2.1.1. Maquinaria ................................................................................................. 88
3.2.2.1.2. Operador ..................................................................................................... 88
3.2.2.2. Procesos para la Comercializacin............................................................... 89
3.2.2.2.1. Vendedor .................................................................................................... 89
3.2.3. Ingeniera del Proyecto .................................................................................... 90
3.2.3.1. rea de Produccin ....................................................................................... 90
3.2.3.2. rea de Almacenamiento .............................................................................. 91
3.2.3.3. rea de Carga ................................................................................................ 92
3.2.4. Control de Procesos ......................................................................................... 93
3.2.4.1. Administrador ............................................................................................... 93
3.2.5. Tiempo del Proceso de Fabricacin y Distribucin del Hielo ......................... 94
3.3. Localizacin de la Empresa ................................................................................ 98
6

3.3.1. Macro localizacin ........................................................................................... 98


3.3.2. Micro localizacin ............................................................................................ 98
CAPTULO 4
PLAN DE MARKETING ........................................................................................... 102
4.1. Objetivos del Plan de Marketing ....................................................................... 103
4.1.1. Objetivo General ............................................................................................ 103
4.1.2. Objetivos Especficos ..................................................................................... 103
4.2. Marketing Mix .................................................................................................. 103
4.2.1. Producto ......................................................................................................... 104
4.2.2. Distribucin .................................................................................................... 104
4.2.3. Comunicacin ................................................................................................ 105
4.2.4. Precio ............................................................................................................. 106
CAPTULO 5
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ........................................................... 107
5.1. Nombre.............................................................................................................. 108
5.2. Logotipo ............................................................................................................ 108
5.3. Misin ............................................................................................................... 108
5.4. Visin ................................................................................................................ 109
5.5. Marco Legal ...................................................................................................... 109
5.5.1. Constitucin de la Empresa ............................................................................ 109
5.5.2. Registro nico de Contribuyente (RUC) ....................................................... 111
5.5.3. Registro Sanitario ........................................................................................... 113
5.5.4. Registro de Marca .......................................................................................... 115
5.6. Valores Organizacionales.................................................................................. 117
5.7. Organigrama Estructural ................................................................................... 117
5.7.1. Departamento de Administracin .................................................................. 118
5.7.2. Departamento de Produccin ......................................................................... 118
5.7.3. Departamento de Ventas ................................................................................ 119
CAPTULO 6
ANLISIS FINANCIERO DEL PROYECTO ........................................................ 120
6.1. Objetivos del Estudio Financiero ...................................................................... 121
6.2. Inversin Inicial ................................................................................................ 121
6.2.1. Costos de Produccin ..................................................................................... 122
6.2.2. Gastos de Ventas ............................................................................................ 123
7

6.2.3. Gastos de Administracin .............................................................................. 124


6.2.4. Proyeccin de Ventas ..................................................................................... 125
6.2.5. Depreciaciones ............................................................................................... 126
6.2.6. Amortizaciones .............................................................................................. 127
6.2.7. Estructura del Capital ..................................................................................... 127
6.2.8. Prstamos ...................................................................................................... 129
6.2.8.1. Prstamos de Maquinaria .......................................................................... 129
6.2.8.2. Vehculo ...................................................................................................... 130
6.2.9. Gastos Financieros ........................................................................................ 133
6.2.10. Pago Capital ................................................................................................ 134
6.3. Balance General ................................................................................................ 135
6.4. Balance de Resultados....................................................................................... 136
6.5. Flujo de Caja ..................................................................................................... 139
6.6. Evaluacin Econmica del Proyecto ................................................................. 142
6.6.1. Valor Actual Neto (VAN) .............................................................................. 143
6.6.1.1. Clculo del Valor Actual Neto del Flujo de Caja con Apalancamiento ..... 145
6.6.1.2. Clculo del Valor Actual Neto del Flujo de Caja sin Apalancamiento ...... 145
6.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................... 146
6.6.2.1. Clculo de la Tasa Interna de Retorno del Flujo de Caja con Apalancamiento
.................................................................................................................................. 147
6.6.2.2. Clculo de la Tasa Interna de Retorno del Flujo de Caja sin Apalancamiento
.................................................................................................................................. 147
6.7. Punto de Equilibrio ........................................................................................... 148
6.7.1. Costos Fijos .................................................................................................... 148
6.7.2. Costos Variables ............................................................................................ 149
6.7.3. Clculo del Punto de Equilibrio ..................................................................... 150
6.8. Anlisis de Sensibilidad .................................................................................... 152
CONCLUSIONES ....................................................................................................... 153
RECOMENDACIONES ............................................................................................. 155
BIBLIOGRAFA ......................................................................................................... 156

NDICE DE CUADROS

CUADRO 1

CUADRO 2

CUADRO 3

CUADRO 4

CUADRO 5

CUADRO 6

CUADRO 7

CUADRO 8

CUADRO 9

CUADRO 10

CUADRO 11

CUADRO 12

CUADRO 13

Bares, Restaurantes y Cafeteras de la


Ciudad de Quito

32

Proyeccin de la Poblacin del Distrito


Metropolitano de Quito

33

Proyeccin Promedio del Crecimiento


Poblacional del Quito Urbano

34

Nmero de Encuestas a Realizar en Bares,


Restaurantes y Cafeteras de la Ciudad de
Quito

39

Localizacin de Bares, Cafeteras y


Restaurantes de la Ciudad de Quito

43

Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y


Restaurantes de la Ciudad de Quito

44

Cantidad de Consumo Semanal del Hielo


de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito
Das de Mayor Consumo del Hielo de
Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito
Lugares Donde Compran Hielo los Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito
Marcas de Hielo que Compran los Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito
Precio del Hielo de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito
Horario de Entrega del Hielo de los Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito
Tamao de la Funda de Hielo de
Preferencia de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

45

46

47

48

49

50

51

CUADRO 14

CUADRO 15

CUADRO 16

Adquisicin de Hielo en Forma de


Estrella o Corazn de los Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito
Elemento de Preferencia de Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito
Caractersticas que el Proveedor de Hielo
Debera Poseer Segn el Criterio de los
Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

52

53

54

CUADRO 17

Gnero de los Encuestados

59

CUADRO 18

Sector de los Bares, Cafeteras y


Restaurantes
que
Prefieren
los
Encuestados Acudir en la Ciudad de Quito

60

CUADRO 19

CUADRO 20

CUADRO 21

CUADRO 22

CUADRO 23

CUADRO 24

CUADRO 25

CUADRO 26

CUADRO 27

CUADRO 28

Preferencia de Bebida Acompaada con


Hielo de los Encuestados
Preferencia de Consumo de Hielo en
Forma de Estrella y Corazn de los
Encuestados

61

62

Frecuencia de Compra de Hielo de los


Encuestados

63

Cantidad Anual de Compra de Hielo de


los Encuestados

64

Lugar de Adquisicin de Hielo de los


Encuestados

65

Motivos de Compra de Hielo de los


Encuestados

66

Preferencia del Peso de las Fundas de


Hielo de los Encuestados

67

Precio Disponible a Pagar por las Fundas


de Hielo por Parte de los Encuestados

68

Proyeccin de la Demanda del Hielo en


Bares, Cafeteras y Restaurantes

70

Proyeccin de Consumo a Familias de la


Zona Urbana de la Ciudad de Quito
10

71

CUADRO 29

CUADRO 30

69% de Familias de la Poblacin Urbana


de la Ciudad de Quito que Consumen
Hielo

71

Consumo de Fundas de Hielo de 4 Kg de


Familias del Quito Urbano

72

CUADRO 31

Demanda Total del Hielo

CUADRO 32

Marcas de Hielo Ofertadas en los


Principales Supermercados de la Ciudad
de Quito

CUADRO 33

CUADRO 34

CUADRO 35

CUADRO 36

73

Ventas Anuales en Unidades de Empresa


que Oferta Fundas de Hielos de 4 Kg Sin
Marca en la Ciudad de Quito

74

78

Total de Fundas Ofertadas en la Ciudad de


Quito en el Ao 2010

79

Proyeccin de Fundas Ofertadas en la


Ciudad de Quito de los Aos 2011 al 2015

80

Proyeccin de la Demanda Insatisfecha en


la Ciudad de Quito de los Aos 2011 al
2015

80

Proyeccin de Produccin y Distribucin


del Proyecto para los Aos 2011 al 2015

82

CUADRO 38

Determinacin del Tamao del Proyecto

84

CUADRO 39

Proceso de Maquinaria

94

CUADRO 40

Proceso de Operador

94

CUADRO 41

Proceso de Vendedor

95

CUADRO 42

Proceso de Administrador

96

CUADRO 43

Factores de Localizacin

99

CUADRO 44

Calificaciones de los Factores de


Localizacin

CUADRO 37

CUADRO 45

CUADRO 46

Plazos
de
Autorizacin
Comprobantes De Venta
Inversiones

101
para
112
122

11

CUADRO 47

Costos de Produccin

123

CUADRO 48

Gastos de Ventas

124

CUADRO 49

Gastos de Administracin

125

CUADRO 50

Proyeccin de Ventas

126

CUADRO 51

Depreciaciones

126

CUADRO 52

Amortizacin
Constitucin

de

los

Gastos

de
127

CUADRO 53

Estructura del Capital

127

CUADRO 54

Aporte de los Socios Con Apalancamiento

128

CUADRO 55

Aporte de los Socios Sin Apalancamiento

128

CUADRO 56

Datos Prstamo de Maquinaria

129

CUADRO 57

Amortizacin de Prstamo de Maquinaria

130

CUADRO 58

Datos Prstamo de Vehculo

131

CUADRO 59

Amortizacin de Prstamo de Vehculo

132

CUADRO 60

Gastos Financieros

133

CUADRO 61

Pago Capital

134

CUADRO 62

Balance
de
Apalancamiento

Resultados

Balance
de
Apalancamiento

Resultados

CUADRO 63

con
137
sin
138

CUADRO 64

Flujo de Caja con Apalancamiento

140

CUADRO 65

Flujo de Caja sin Apalancamiento

141

CUADRO 66

Costos Fijos

148

CUADRO 67

Costos Variables Totales

149

CUADRO 68

Costos Variables Unitarios

149

CUADRO 69

Punto de Equilibrio

151

CUADRO 70

Anlisis de Sensibilidad

152

12

NDICE DE GRFICOS

GRFICO 1

GRFICO 2

GRFICO 3

GRFICO 4

GRFICO 5

GRFICO 6

GRFICO 7

GRFICO 8

GRFICO 9

GRFICO 10

GRFICO 11

GRFICO 12

Localizacin de Bares, Cafeteras y


Restaurantes de la Ciudad de Quito

43

Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y


Restaurantes de la Ciudad de Quito

44

Cantidad de Consumo Semanal del Hielo


de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

45

Das de Mayor Consumo del Hielo de


Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

46

Lugares Donde Compran Hielo los Bares,


Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

47

Marcas de Hielo que Compran los Bares,


Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

48

Precio del Hielo de los Bares, Cafeteras y


Restaurantes de la Ciudad de Quito

49

Horario de Entrega del Hielo de los Bares,


Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

50

Tamao de la Funda de Hielo de


Preferencia de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

51

Adquisicin de Hielo en Forma de


Estrella o Corazn de los Bares,
Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

52

Elemento de Preferencia de Bares,


Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

53

Caractersticas que el Proveedor de Hielo


Debera Poseer Segn el Criterio de los
Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

54

13

GRFICO 13

Gnero de los Encuestados

59

GRFICO 14

Sector de los Bares, Cafeteras y


Restaurantes
que
Prefieren
los
Encuestados Acudir en la Ciudad de Quito

60

Preferencia de Bebida Acompaada con


Hielo de los Encuestados

61

Preferencia de Consumo de Hielo en


Forma de Estrella y Corazn de los
Encuestados

62

Frecuencia de Compra de Hielo de los


Encuestados

63

Cantidad Anual de Compra de Hielo de


los Encuestados

64

Lugar de Adquisicin de Hielo de los


Encuestados

65

Motivos de Compra de Hielo de los


Encuestados

66

Preferencia del Peso de las Fundas de


Hielo de los Encuestados

67

Precio Disponible a Pagar por las Fundas


de Hielo por Parte de los Encuestados

68

Lugares
de
Almacenamiento
Distribucin de Combustibles

76

GRFICO 15

GRFICO 16

GRFICO 17

GRFICO18

GRFICO 19

GRFICO 20

GRFICO 21

GRFICO 22

GRFICO 23

GRFICO 24

Distribucin de la Planta

GRFICO 25

Distribucin de Procesos para


Fabricacin y Distribucin del Hielo

86
la
97

GRFICO 26

Canal de Distribucin

105

GRFICO 27

Logotipo de la Empresa

108

GRFICO 28

Formato de la Factura

112

GRFICO 29

Organigrama

118

GRFICO 30

Flujo de Caja con Apalancamiento

142

14

GRFICO 31

Flujo de Caja sin Apalancamiento

143

GRFICO 32

Punto de Equilibrio

151

15

NDICE DE ANEXOS

ANEXO 1

Equipos y Maquinaria

160

ANEXO 2

Vehculos

161

ANEXO 3

Muebles y Enseres

162

ANEXO 4

Equipos de Oficina

163

ANEXO 5

Gastos de Constitucin

164

ANEXO 6

Gastos de Instalacin

165

ANEXO 7

Capital de Trabajo

166

ANEXO 8

Materia Prima

167

ANEXO 9

Mano de Obra

168

ANEXO 10

Costos Indirectos de Fabricacin

169

ANEXO 11

Nmina de Ventas

175

ANEXO 12

Publicidad

176

ANEXO 13

Arriendo de Ventas

177

ANEXO 14

Suministros de Ventas

178

ANEXO 15

Limpieza de Ventas

179

ANEXO 16

Servicios Bsicos de Ventas

180

ANEXO 17

Combustible

181

ANEXO 18

Mantenimiento de Vehculo

182

ANEXO 19

Nmina de Administracin

183

ANEXO 20

Arriendo de Administracin

184

ANEXO 21

Suministros de Administracin

185

ANEXO 22

Limpieza de Administracin

186

ANEXO 23

Servicios Bsicos de Administracin

187

16

ANEXO 24

Depreciacin Activos Fijos Ventas

188

ANEXO 25

Depreciacin Activos Fijos


Administracin

189

Balance General

192

ANEXO 26

17

RESUMEN EJECUTIVO

El desarrollo de este proyecto nace con la iniciativa de tener un negocio propio y la


oportunidad de fabricar y distribuir hielo en la ciudad de Quito.

En el Primer Captulo, Introduccin, se propone crear una empresa de hielos. Por lo


que se plantea alternativas para ofrecer en el mercado algo diferente en este caso
sera producir y distribuir fundas de hielo que tengan forma de estrella y corazn, con
ello se est agregando valor al producto.

En el Segundo Captulo, Estudio del Mercado, se analiza la demanda y la oferta de


los hielos en la ciudad de Quito. La segmentacin del mercado de hielo al cual est
dirigido el producto a ofrecer se encuentra dentro de la segmentacin de consumo. El
producto se enfoca a un nivel socioeconmico medio, medio alto y alto. El hielo se
lo utiliza para enfriar las bebidas alcohlicas y no alcohlicas, adems permite
alivianar golpes o hinchazones que pueden producirse en el medio en el que vive la
gente. Para la elaboracin de este proyecto se genera dos tipos de estudio. El primero
se lo realizar a bares, cafeteras y restaurantes y el segundo al consumidor final para
que puedan adquirir el producto en tiendas y licoreras. En este proyecto se realiza
una investigacin de campo a travs de dos tipos de encuestas, una dirigida a
cafeteras, restaurantes y bares y otra dirigida al consumidor final. La oferta de hielo
en el mercado de la ciudad de Quito en el segmento de consumo existen empresas
que se dedican a fabricar y comercializar hielo. Las marcas ms representativas de
hielo son Hielo Supermaxi, Puro Hielo, Hielo Glacial y Hielo Ak. As mismo
existen pequeas empresas y personas que fabrican hielo sin marca y en algunos
casos no cuentan con los requisitos sanitarios que la ley obliga. Los hielos sin marca
se venden especialmente en tiendas de barrio, bares, restaurantes, cafeteras y
licoreras.

En el Tercer Captulo, Estudio Tcnico de la Produccin y Distribucin del Hielo, se


muestra el proceso de produccin de hielo el cual comienza con el paso inmediato
del agua potable a travs de filtros purificadores, pasado este proceso el agua llega a
unas planchas congelantes que dura de 10 a 20 minutos dependiendo de la capacidad
18

de la fabricadora industrial de hielo. Luego la produccin cae en almacenadores,


lugar donde se toma el hielo para empacarlo en fundas de 4 kilos aproximadamente.
Terminado este proceso se congela los hielos en frigorficos mnimo 24 horas para
que se endurezcan. El proceso para la distribucin de las fundas de hielo comienza
con el traslado de las fundas de hielo a la camioneta de la empresa y se lleva a
distribuir a sus respectivos clientes que son tiendas, licoreras, bares restaurantes y
cafeteras. La empresa cuenta con tres empleados, el administrador se encarga de
administrar lo que ingresa y sale de la empresa, es la persona que se encarga de llevar
la contabilidad de la empresa, kardex y pagar los impuestos, el operario que se
encarga de la fabricacin y almacenamiento de las fundas y el vendedor que se
encarga de vender las fundas de hielo.

En el Cuarto Captulo, Plan de Marketing, para que el mercado conozca de la


empresa de Hielos JC se utilizar una publicidad informativa y persuasiva debido a
que se est introduciendo un nuevo producto al mercado. El objetivo es generar una
demanda primaria o informativa para que la gente conozca el producto, a travs de
banners, stickers, esferos, tarjetas y otros que posean el logo de la empresa, direccin
y nmeros telefnicos donde los clientes puedan contactarse para poder adquirir el
producto.

En el Quinto Captulo, Estudio Organizacional y Legal, en el Ecuador es necesario


registrar a las empresas en la Superintendencia de Compaas. La empresa Hielos JC
desea constituirse como una Compaa Limitada, para posteriormente tener acceso a
los respectivos permisos y registros necesarios para el funcionamiento legal de la
compaa. Segn la ley se deben cumplir ciertos requerimientos para el
funcionamiento del negocio y estos son RUC, Registro Sanitario y Registro de
Marca.

En el Sexto Captulo, Anlisis Financiero del Proyecto, se detalla los costos de


produccin, gastos de ventas, gastos de administracin, proyeccin de ventas del
proyecto, depreciaciones, amortizaciones, entre otras cuentas contables que permiten
realizar el anlisis financiero para verificar la rentabilidad del proyecto con
apalancamiento y sin apalancamiento. Es importante informar que para cada ao se
ha considerado un incremento en costos y gastos de un 5% anual debido a la
19

inflacin ecuatoriana que ha variado en estos tres ltimos aos de un 3% a un 6%.1 El


flujo de caja con apalancamiento obtuvo un VAN $24625.42 y un TIR del 31.14% y
el flujo de caja sin apalancamiento obtuvo un VAN $23687.78 y un TIR del 25.90%.
Es importante mencionar que el proyecto es ms rentable si se lo realiza con
apalancamiento. La TMAR de este proyecto es de 10.36% en el flujo de caja con
apalancamiento y de un 10.46% sin apalancamiento. De acuerdo a los anlisis
realizados a lo largo del desarrollo de este plan de negocios, se puede concluir que el
proyecto es rentable. La proyeccin de ventas para el primer ao es de 52000 fundas
de hielo de 4kg, la misma cantidad que aumentar en un 9% anual.

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Inflacin, 2011, /www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?tic


ker_value=inflacion

20

CAPTULO 1
INTRODUCCIN

21

1.1.

Objetivos del Trabajo

El desarrollo de este proyecto nace con la iniciativa de tener un negocio propio y la


oportunidad de fabricar y distribuir hielo en la ciudad de Quito.

Lo que propone en este proyecto es crear una empresa de hielos. Por lo que plantea
alternativas para ofrecer en el mercado algo diferente en este caso sera producir y
distribuir fundas de hielo que tengan forma de estrella y corazn, con ello se est
agregando valor al producto.

La creacin de la fbrica de hielos nace viendo la oportunidad de ofrecer hielo en


supermercados, bares, tiendas y licoreras debido a la concurrencia de la gente y el
requerimiento de hielos en sus bebidas.

El proceso de produccin de hielo comienza con el paso inmediato del agua potable a
travs de filtros purificadores, pasado este proceso el agua llega a unas planchas
congelantes que dura de 10 a 20 minutos dependiendo de la capacidad de la
fabricadora industrial de hielo. Luego la produccin cae en almacenadores, lugar
donde se toma el hielo para empacarlo en fundas de 4 kilos aproximadamente.
Terminado este proceso se congela los hielos en frigorficos mnimo 24 horas para
que se endurezcan.

El proceso para la distribucin de las fundas de hielo comienza con el traslado de las
fundas de hielo a la camioneta de la empresa y se lleva a distribuir a sus respectivos
clientes que son tiendas, licoreras, bares restaurantes y cafeteras al por mayor y
menor.

1.2.

Objetivo General

Elaborar un proyecto que determine la factibilidad de crear una empresa que se


dedique a la produccin y comercializacin de fundas de hielo en la ciudad de Quito.

22

1.3.

Objetivos Especficos
Investigar la oferta y demanda del mercado de hielo
Buscar el nicho de mercado de hielo
Realizar el estudio tcnico de la fbrica de hielo
Construir el sistema de distribucin del hielo
Realizar el anlisis financiero del proyecto

23

CAPTULO 2
ESTUDIO DEL MERCADO DEL
HIELO

2.1. Descripcin del Producto

En este captulo se describe los tipos de hielo que existen en el mercado actual e
indica la clase de hielo que la empresa desea producir y comercializar en la ciudad de
Quito. Por lo que a continuacin tenemos:

2.1.1. Hielo Troceado

El hielo troceado tiene la temperatura ideal de -0.5C. El Hielo Troceado se clasifica


en hielo micro, estndar y macro.

Hielo micro: Trocitos de hielo de aproximadamente de 5mm. Asegura una buena


mezcla provocando una disolucin y enfriamiento rpido. Especialmente adecuado
para procesos de mezcla y para el gnero delicado como, por ejemplo, filetes de
pescado.

Hielo estndar: Una mezcla de trozos de hielo pequeos y grandes que garantizan
buena refrigeracin y larga durabilidad; ideales para las cuchillas y los procesos de
refrigeracin.

Hielo macro: Trozos de hielo de hasta 9.5 mm de espesor. El hielo macro es


especialmente resistente y apto para el almacenamiento largo. Ofrece una
refrigeracin constante para el transporte de pescado.

Este producto est pensado bsicamente para atender al mercado de pescaderas y


grandes centros comerciales con mostradores repletos de hielo picado.2

2.1.2. Hielo en Pepitas

El hielo en pepitas combina las ventajas del hielo troceado con las del hielo en
cubitos. La temperatura del hielo es de -0.5C. Se trata de un hielo troceado regular
y muy bien congelado, casi cbico, fuerte en su interior y suave en su
exterior. Adicionalmente tiene algunos trozos ms pequeos que, al contrario que los
cubitos de hielo, garantizan una refrigeracin rpida. 3

2.1.3. StreamIce

StreamIce tambin se conoce como hielo lquido o hielo fluido. Es un hielo lquido
bombeable producido de agua dulce o salada que ofrece una refrigeracin rpida y
dosificacin simple. StreamIce es especialmente adecuado para un enfriamiento
especialmente rpido de productos como pescado o el control de temperaturas en
procesos de mezclado. Debido a su porcentaje de agua no se adecua para el
almacenamiento ya que su potencia refrigeradora es menor a la del hielo troceado. 4
2

ZIEGRA, Clases de Hielo,2010, http://www.ziegra.com/Hielo-troceado.74.0.html?&L=3


Idem, http://www.ziegra.com/Hielo-en-nugget.89.0.html?&L=3
4
ZIEGRA, Op. Cit., http://www.ziegra.com/StreamIce-reg.90.0.html?&L=3
3

26

2.1.4. Hielo en Barras

El hielo en barras es un hielo completamente congelado y sper enfriado en forma de


barras de diferente tamao. El hielo en barras primero debe triturarse antes de ser
utilizado para pescado u otras mercancas a refrigerar. El hielo en barras ha sido
sustituido por el hielo troceado listo para su uso u otros tipos de hielo, pero sigue
adecundose especialmente en determinadas situaciones. El hielo en barras es
utilizado para un almacenamiento prolongado del hielo sin cmaras frigorficas,
especialmente en pases clidos. Tambin se lo utiliza cuando debe transportarse el
hielo a largas distancias, pero no se dispone de vehculos refrigerados. 5

Idem, http://www.ziegra.com/Hielo-en-barras.88.0.html?&L=3

27

2.1.5. Hielo en Cubo

Los cubos de hielo son pequeos trozos de hielo que se utiliza generalmente para
enfriar bebidas. La fabricacin de este tipo de hielo se lo puede realizar en los
refrigeradores de casa. Los cubos de hielo hechos automticamente por las mquinas
fabricadoras de hielo son generalmente ms largos y delgados, ya que requieren
menos fuerza para retirarlos de la bandeja automticamente y reducen de este modo
la posibilidad de que se atasque en el distribuidor cayendo en mquinas
almacenadoras de hielo para luego ser empacados. Este tipo de hielo es elaborado en
mquinas especializadas, los cubos fabricados en ellas suelen tener orificios en el
centro, lo que permite una congelacin del agua ms rpida.6

2.1.6. Hielo CO2

Se llama hielo seco, o nieve carbnica, al estado slido del dixido de carbono.
Recibe este nombre porque, pese a parecerse al hielo o a la nieve por su aspecto y
temperatura, cuando se evapora no deja residuo de humedad. Tiene una temperatura
de sublimacin de -78 C. El punto de sublimacin muy bajo y el hecho de no dejar
residuo lquido lo convierten en un excelente refrigerante.7

WIKIPEDIA, Cubito de Hielo, 2010, http://es.wikipedia.org/wiki/Cubito_de_hielo


PRAXAIR TECHNOLOGY, Gases, 2010, http://www.praxair.com/eu/es/esp.nsf/1928438066ca
e92d85256a63004b880d/fbf02012feebec69852 56e21002f5e1f?OpenDocument
7

28

2.1.7. Descripcin del Producto que la Empresa va a Producir

El hielo que la empresa va a producir es un hielo innovador debido a que el producto


poseer formas de estrella y corazn. Las fundas de hielo tamao de empaque es de
4kg. La produccin ser de manera industrial por lo que para poder fabricar el
producto se requiere innovar la maquinaria, en este caso sera utilizar la fabricadora
de hielo que existe en el mercado actual y cambiar el diseo de planchas que posee
la mquina fabricadora de hielos de cubo. De esta manera se obtendra la produccin
esperada.

2.2. Anlisis de la Demanda

Para realizar el anlisis de la demanda se debe determinar los factores de uso del
hielo, segmentar el mercado de hielo y determinar la segmentacin del mercado
objetivo del proyecto.

2.2.1. Factores que Determinan la Demanda del Hielo

El hielo es agua en estado slido producido por las bajas temperaturas. Este producto
es un excelente complemento para enfriar las bebidas calientes, elaborar batidos o
tambin para tomarlo con licor.

Adems, el hielo permite una mayor durabilidad de los alimentos. Este proceso
retrasa el deterioro de los alimentos y prolonga su seguridad evitando que los
microorganismos se desarrollen. Cuando los alimentos se congelan deja de estar a
29

disposicin

de los

microorganismos.

No

obstante, la

mayora de

los

microorganismos, a excepcin de los parsitos, siguen viviendo durante la


congelacin, as pues, es preciso manipular los alimentos con cuidado tanto antes
como despus del proceso.8

El hielo tambin es utilizado en procesos mdicos como por ejemplo el hielo debido
a la accin fra sobre la piel es elegido como una de las maneras ms tradicionales de
combatir la hinchazn, hematomas pues reduce la incidencia de la acumulacin de la
sangre debajo de la piel, de manera tal que se pueda volver a restituir tanto la
apariencia como el estado de salud normal de esta parte del cuerpo. El hielo tambin
puede ayudar al alivio de quemaduras superficiales, evitando la aparicin de
inflamaciones y ampollas que podran revestir un mayor grado de molestia para el
manto epitelial.9

En la esttica el hielo es utilizado para poder reducir las arrugas en ciertas partes de
la piel, sobre todo debajo de los prpados, las comisuras de la boca y el cuello, as
como para ayudar a endurecer tanto las piernas como los glteos. Despus de una
jornada de ejercicios o una intervencin quirrgica esttica, el hielo sobre los muslos
y las nalgas puede contribuir a su tonificacin y dureza. As mismo, se est
poniendo de moda el tratamiento de la hielo terapia para adelgazar y poder evitar
grados de stress.10 La compra del hielo ha ido incrementado en los ltimos aos
debido a las ventajas de uso que brinda el mismo.

2.2.2. Segmentacin del Mercado del Hielo

Por consiguiente se puede definir que los consumidores de hielo lo utilizan para
consumo, conservacin de alimentos y medicina.

PELAYO, Maite, El hielo como alimento, 2009, http://www.consumer.es/seguridad-alimentaria/


sociedad-y-consumo/2009/08/20/187066.php
9
ARRIBAS, Mara, Por qu usamos el hielo para lesiones?, 2009, http://www.aprendergratis.com
10
INFO ESTTICA Y SALUD, Hielo para combatir el calor y perder peso, 2008, http://www.info
esteticaysalud.com.ar/nota.asp?id=223

30

2.2.2.1. Consumo

El consumidor final adquiere el producto en supermercados, gasolineras y licoreras


para el consumo en:
Bebidas alcohlicas y no alcohlicas ya sea para consumo de casa o
reuniones sociales.
Bares, restaurantes o cafeteras cuando compran sus bebidas consumen hielo
indirectamente pues en sus bebidas incluyen el producto al servir.

Alivianar hinchazones.

2.2.2.2. Conservacin de Alimentos

Para la conservacin de alimentos, el hielo se encuentra en el mbito industrial, en


esta divisin se utiliza el hielo para una mayor durabilidad del producto como las
industrias bananeras, pesqueras, entre otras. Pues el hielo permite que el producto
pueda ser transportado por largas distancias en buen estado.

2.2.2.3. Medicina

El hielo es utilizado por los centros de salud, clnicas, hospitales y centros estticos
para tratamientos de hinchazones, quemaduras y esttica.

2.2.3. Determinacin del Mercado Objetivo

La segmentacin del mercado de hielo al cual est dirigido el producto a ofrecer se


encuentra dentro de la segmentacin de consumo. El producto se enfoca a un nivel
socioeconmico medio, medio alto y alto. Este nivel socioeconmico visita tiendas,
licoreras, bares, restaurantes y cafeteras. El hielo se lo utiliza para enfriar las
bebidas alcohlicas y no alcohlicas, adems permite alivianar golpes o hinchazones
que pueden producirse en el medio en el que vive la gente.
31

Para la elaboracin de este proyecto se genera dos tipos de estudio. El primero se lo


realizar a bares, cafeteras y restaurantes y el segundo al consumidor final para que
puedan adquirir el producto en tiendas y licoreras.

Para el anlisis de la demanda del primer sector de bares, cafeteras y restaurantes es


importante para la elaboracin de este proyecto conocer que la ciudad de Quito
cuenta con un promedio de 450 establecimientos gastronmicos entre ellos bares,
restaurantes y cafeteras.11 En esta pgina se encuentra una lista con los nombres del
local, tipo de comida que ofrece, direccin, sector en que se encuentra localizado y al
ambiente ya sea este formal, informal, familiar, entre otros.
Para este proyecto se considero el sector en donde se encuentra localizado el local
con lo que se obtuvo:

CUADRO 1
Bares, Restaurantes y Cafeteras de la Ciudad de Quito

Locales ubicados Nro. de


en:
registros
Centro Histrico de
Quito
67
Sur de Quito
16
Norte de Quito
333
La Mariscal
114

Fuente: QUITO RESTAURANTES.COM.EC, Lista de Restaurantes, 2010


Elaborado por: La autora

Para el anlisis de la demanda del segundo sector, es decir el consumidor final que
adquiere el producto en tiendas y licoreras se elabor un estudio del crecimiento
poblacional de la ciudad de Quito tomado de la pgina web del Distrito
Metropolitano de Quito en donde se considera la zona de Quito Urbano, pues el
producto a ofrecer se enfoca al nivel socioeconmico medio, medio alto y alto, que
en un buen porcentaje habita en la zona mencionada.
11

QUITO RESTAURANTES.COM.EC, Lista de restaurantes, 2010, http://quito.restaurantes

.com.ec/restaurantes_quito.html

32

CUADRO 2
Proyeccin de la Poblacin del Distrito Metropolitano de Quito
Poblacion Censo

Proyeccion ao y Tasa de Crecimiento(tc)

AREA
1990

2001

Tasa de crecimiento
demografico%

Incremento%
2005

tc

2010

tc

2015

tc

2020

tc

2025

tc

TOTAL DISTRITO

1,388,500

1,842,201

2.6

33

2,007,767 2.2

2,215,820 2.0

2,424,527 1.8

2,633,748 1.7

2,843,418

1.5

QUITO URBANO

1,105,526

1,397,698

2.2

26

1,504,991 1.9

1,640,478 1.7

1,777,976 1.6

1,917,995 1.5

2,060,904

1.4

24,535

13,897

-5.0

-43

10,612 -6.5

7,603 -6.5

5,246 -7.2

3,404 -8.3

258,439

430,606

4.8

67

492,163 3.4

567,740 2.9

641,305 2.5

712,349 2.1

DISPERSO URBANO
SUBURBANO

Fuente: INEC, Censo de Poblacin y Vivienda, 2010


Elaborado por: INEC

2,011 -10.0
780,504

1.8

Con el CUADRO 2 se puede determinar la proyeccin promedio del crecimiento


poblacional de la zona de Quito Urbano:

CUADRO 3
Proyeccin Promedio del Crecimiento Poblacional del Quito Urbano
Ao
2010
2011
2012
2013
2014
2015

Promedio Crecimiento Poblacional Quito Urbano


1 640 478
1 667 978
1 695 478
1 722 978
1 750 478
1 777 978

Fuente: INEC, Censo de Poblacin y Vivienda, 2010


Elaborado por: La autora

Los datos se obtuvieron de la siguiente manera:

Para el clculo del crecimiento poblacional del ao 2011 se considera la poblacin del
2010 ms la diferencia poblacional por aos. El valor obtenido en la diferencia
poblacional por aos es una constante. Entonces para el ao 2012 se tomar el resultado
obtenido en el ao 2011 ms la diferencia poblacional por aos constante y as se
sumar para cada ao hasta el 2015.

34

2.2.4. Anlisis de la Demanda


La demanda es la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos a
los diferentes precios del mercado por un consumidor.12

El anlisis de la demanda consiste en conocer las preferencias del consumidor, es por


ello que para conocer la factibilidad del proyecto de fabricacin y comercializacin de
hielo se realizar una investigacin de campo a travs de dos tipos de encuestas, una
dirigida a cafeteras, restaurantes y bares y otra dirigida al consumidor final.
Es importante conocer que el trmino encuesta a decir de HERNNDEZ (2005), Es un
conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra representativa de la
poblacin o instituciones, con el fin de conocer estados de opinin o hechos
especficos13.

El objetivo principal de la encuesta realizada sobre el consumo del hielo es conocer las
opiniones de las personas encuestadas por medio de preguntas cerradas.

La cuantificacin de datos se realizar a travs de rangos y porcentajes, los cules darn


como resultado una mejor toma de decisiones.

Para poder realizar las encuestas de este proyecto se debe:


Determinar el tamao de la muestra
Formular las preguntas de la encuesta
Buscar el nmero de personas de la muestra que cumplan las caractersticas del
proyecto en este caso las personas que sean de un estatus medio, medio alto y
alto que vivan en la ciudad de Quito

12

DILLON, William, La investigacin de Mercados en un Torno de Marketing, 3ra edicin,


McGrawHill, Mxico 1997, p. 527
13
HERNANDEZ, Roberto, Metodologa de la Investigacin, 4ta edicin, Editorial MacGrawHill, Mxico
2005, p. 36.

35

Encuestar a las personas


Cuantificar los datos a travs de rangos y porcentajes
Cualificar los resultados
Tomar las mejores decisiones

2.2.4.1. Anlisis de la Demanda en Bares, Restaurantes y Cafeteras

Para el proyecto es importante realizar un estudio de la demanda, en este caso el


anlisis de la demanda del consumo de hielo en bares, restaurantes y cafeteras de la
ciudad de Quito que frecuenten personas de clase media, media alta y alta. Para adquirir
la informacin se realizar los siguientes pasos:
Determinacin del Tamao de la Muestra
Encuesta
Resultados de la Encuesta

2.2.4.1.1. Determinacin del Tamao de la Muestra

Para la realizacin del tamao de la encuesta se considera el nmero de bares,


restaurantes y cafeteras ubicados en la zona sur, zona centro, zona norte y zona
Mariscal de la ciudad de Quito. Para poder determinar este tamao de muestra se
utilizar la siguiente frmula14:

14

GARCIA, Juan Carlos, Coordinador del rea de Matemticas, Universidad de las Amricas, 2010.

36

Donde:

E= error de muestreo aceptable

N= total de la poblacin

Por lo que reemplazando en la frmula se tiene:

El resultado obtenido del tamao de la muestra es de 121 encuestas.


La poblacin de este segmento se encuentra divida en sectores, por lo que se utiliza un
muestreo estratificado, este tipo de muestreo se utiliza cuando una poblacin se divide
en subpoblaciones.15
Para poder calcular el nmero de encuestas que se deben realizar a bares, cafeteras y
restaurantes segn el sector al que pertenecen en la ciudad de Quito se utiliza una regla
de tres16 considerando:

Centro
Histrico de
Quito

Poblacin

Muestra

530

121

67

15

MALHOTRA, Naresh, Investigacin de Mercados, 5ta edicin, Editorial Pearson, Mxico, 2008,
p.348.
16
GARCIA, Juan Carlos, Op. Cit.

37

Quito Sur

Quito Norte

Mariscal

Poblacin

Muestra

530

121

16

Poblacin

Muestra

530

121

333

Poblacin

Muestra

530

121

114

38

Con lo que se puede deducir:

CUADRO 4
Nmero de Encuestas a Realizar en Bares, Restaurantes y Cafeteras de la Ciudad
de Quito

Locales ubicados en:


Centro Histrico de Quito
Sur de Quito
Norte de Quito
La Mariscal
Total

Nro. de
encuestas
15
4
76
26
121

Fuente: QUITO RESTAURANTES.COM.EC, Lista de Restaurantes, 2010


Elaborado por: La autora

2.2.4.1.2. Encuesta

Los datos de opinin se basan en opiniones o preferencias y puede ofrecer datos ms


precisos sobre futuras pautas de consumo. Por lo que se pide a los encuestados expresen
lo que piensan. La informacin que se necesita saber para la elaboracin del proyecto
acerca del mercado se resume en la encuesta, la cual debe ser contestada por los
administradores o propietarios de bares donde acudan personas de clase media, media
alta y alta de la ciudad de Quito. El formulario de la encuesta es el siguiente:

39

FORMULARIO A

La informacin que usted proporcione ser utilizada para la elaboracin de un


proyecto. Sus respuestas sern tratadas de forma confidencial y no sern utilizadas
para ningn propsito distinto a la investigacin acadmica. Por favor conteste con
la verdad, marcando con una X en su respuesta.
1.

En la ciudad de Quito, en qu lugar se encuentra localizado su restaurante,

discoteca o cafetera?

Sector Norte

2.

No

Cuntas fundas de hielo compra a la semana aproximadamente?

1-3

4.

Sector Sur

Usted compra hielo?

Si

3.

Centro Histrico de Quito

4- 6

7- 10

11-14

15 o ms

Qu das consume ms hielo en la semana? (Puede elegir ms de una

opcin)

Lunes

Martes

Mircoles

Jueves

Viernes

Sbado

Domingo

5.

Usted en donde compra el hielo? (Puede elegir ms de una opcin)

Supermercados
Entrega a Domicilio

Gasolineras
Otros

Tienda de Barrio
Especifique

40

6.

Qu marca de hielo compra?


_____________________________
_____________________________
_____________________________

7.

Cunto mximo pagara por una funda de hielo de 4 kilos?

$0.70ctvs

8.

$0.85ctvs

1 kilo

10.

Si

11.

Cooler

$1.50

Qu horario preferira la entrega del hielo?

7am-10am

9.

$1.00

12pm-15pm

19pm-22pm

Preferira el consumo del hielo en fundas de:

2 kilos

3 kilos

4 kilos

5 kilos o ms

Consumira hielo en forma de estrella o corazn?

No

Qu elemento sera til en su local para el almacenamiento del hielo?

Frigorfico

41

12.

En orden de importancia califique las caractersticas que considera para

comprar el hielo del 1 al 6 tomando al 6 como ms importante y 1 como menos


importante:

Cantidad de Hielo

___

Precio del Producto ___

Entrega a Domicilio ___

Hora de Entrega

___

Hielo Purificado

___

Tamao del Producto ___

Gracias por sus respuestas

2.2.4.1.3. Resultados de la Encuesta

Una vez realizada la encuesta se deben sintetizar los resultados. La cuantificacin de


datos se realizar a travs de rangos y porcentajes, los cules darn como resultado una
mejor toma de decisiones.

Las respuestas adquiridas son de administradores o propietarios de bares donde acuden


personas de clase media, media alta y alta de la ciudad de Quito.

42

FORMULARIO A
1. En la ciudad de Quito, en qu lugar se encuentra localizado su restaurante,
discoteca o cafetera?
Los bares, cafeteras y restaurantes encuestados segn el sector localizado fue el
84 % en el sector norte, el 13% en el sector centro y el 3% en el sector sur de la
ciudad de Quito.

CUADRO 5
Localizacin de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito
Lugar

Porcentaje Locales
84%
102
13%
15
3%
4
121

Norte
Centro
Sur
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 1
Localizacin de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

43

2. Usted compra hielo?


El 100% de los encuestados consumen hielo

CUADRO 6
Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Compra Hielo

Porcentaje Locales
100%
121
121

Si
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 2
Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

44

3. Cuntas fundas de hielo compra a la semana aproximadamente?


Segn la encuesta realizada el 5% de la muestra consume de 1 a 3 fundas
semanales, el 17% consume de 4 a 6 fundas semanales, el 19% consume de 7 a
10 fundas semanales, el 20% consume de 11 a 14 fundas semanales y el 39%
consume de 15 a ms fundas semanales, quienes eligieron esta opcin se les
pregunto aproximadamente las fundas promedio que consuman a la semana e
indicaron que eran de 40 a 60 fundas semanales..

CUADRO 7
Cantidad de Consumo Semanal del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

Cantidad Fundas Semanales


1-3
4-6
7-10
11-14
15 o ms
Total

Porcentaje
5%
17%
19%
20%
39%

Locales
6
21
23
24
47
121

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 3
Cantidad de Consumo Semanal del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

45

4. Qu das consume ms hielo en la semana? (Puede elegir ms de una


opcin)

Los das de mayor consumo de hielo en los bares, cafeteras y restaurantes en la


ciudad de Quito, donde la respuesta fue de seleccin mltiple se obtuvieron que
los das de mayor consumo son jueves con un 15 %, viernes con un 52%, sbado
con un 29% y domingo con el 4%.

CUADRO 8
Das de Mayor Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

Das Mayor Consumo


Jueves
Viernes
Sbado
Domingo
Total

Porcentaje Locales
15%
29
52%
101
29%
56
4%
9
195

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 4
Das de Mayor Consumo del Hielo de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la
Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

46

5. Usted en donde compra el hielo? (Puede elegir ms de una opcin)


Los bares, cafeteras y restaurantes compran hielo en supermercados el 43%,
gasolineras el 12%, tiendas el 12% y entrega a domicilio el 33%. Es importante
mencionar que las respuestas a esta pregunta fueron de seleccin mltiple.

CUADRO 9
Lugares Donde Compran Hielo los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Lugar
Supermercado
Gasolineras
Tienda
Domicilio

Porcentaje Locales
43%
63
12%
17
12%
18
33%
48
146

Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 5
Lugares Donde Compran Hielo los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

47

6. Qu marca de hielo compra?


La marcas de hielo que actualmente compran los administradores o propietarios
de bares, cafeteras y restaurantes encuestados son el 11% hielo glacial, el 28%
el hielo sin marca, el 20% el puro hielo, el 6% el hielo ak y el 35% el hielo
supermaxi.

CUADRO 10
Marcas de Hielo que Compran los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Marca de Hielo

Porcentaje Locales
10%
17
28%
45
20%
33
6%
10
35%
57
162

Glacial
Sin Marca
Puro Hielo
Hielo Ak
Hielo Supermaxi
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 6
Marcas de Hielo que Compran los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

48

7. Cunto mximo pagara por una funda de hielo de 4 kilos?


El precio mximo dispuestos a pagar los bares, cafeteras y restaurantes de la
ciudad de Quito son $0.70ctvs el 15%, $0.85ctvs el 13%, $1.00 el 44% y $1.50
el 28%.

CUADRO 11
Precio del Hielo de los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Precio

Porcentaje Locales
15%
18
13%
16
44%
53
28%
34
121

$0.70
$0.85
$1.00
$1.50
Total
Fuente: Investigacin de mercado. 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 7
Precio del Hielo de los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

49

8. Qu horario preferira la entrega del hielo?


Los horarios de entrega de las fundas de hielo requerido por los administradores
o propietarios de los bares, cafeteras y restaurantes de la ciudad de Quito son de
7am a 10 am el 5%, de 12pm a 15 pm el 7% y de 19 pm a 22pm el 88%.

CUADRO 12
Horario de Entrega del Hielo de los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Hora de Entrega
7am-10am
12pm-15pm
19pm-22pm
Total

Porcentaje Locales
5%
6
7%
8
88%
107
121

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 8
Horario de Entrega del Hielo de los Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad
de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

50

9. Preferira el consumo del hielo en fundas de:


La preferencia del tamao de la funda de hielo segn los encuestados el 2%
prefiere fundas de 3 kilos, el 68% de 4 kilos y el 30% de 5 o ms kilos.

CUADRO 13
Tamao de la Funda de Hielo de Preferencia de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

Tamao Funda

Porcentaje Locales
2%
2
68%
82
30%
37
121

3 kilos
4 kilos
5 o ms kilos
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 9
Tamao de la Funda de Hielo de Preferencia de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

51

10. Consumira hielo en forma de estrella o corazn?


El 100% de los encuestados compraran hielo en forma de estrella y corazn.

CUADRO 14
Adquisicin de Hielo en Forma de Estrella o Corazn de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

Hielo Estrella o Corazn


Si
No
Total

Porcentaje Locales
100%
121
0%
0
121

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 10
Adquisicin de Hielo en Forma de Estrella o Corazn de los Bares, Cafeteras y
Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

52

11. Qu elemento sera til en su local para el almacenamiento del hielo?


El elemento de preferencia de los encuestados fue el frigorfico con un 56%,
seguido por el cooler con un 44%.

CUADRO 15
Elemento de Preferencia de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

Elemento

Porcentaje Locales
44%
53
56%
68
121

Cooler
Frigorfico
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 11
Elemento de Preferencia de Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de
Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

53

12. En orden de importancia califique las caractersticas que considera para


comprar el hielo del 1 al 6 tomando al 6 como ms importante y 1 como
menos importante:
Las caractersticas que el proveedor de hielo debe poseer segn las necesidades
de los encuestados se encuentra en primer lugar el precio, seguido por la entrega
a domicilio del producto, en tercer lugar en nivel de importancia es la cantidad
de hielo, en cuarto lugar se encuentra la hora de entrega, en quinto lugar que el
hielo sea purificado y en ltimo lugar de importancia se encuentra el tamao del
hielo.
CUADRO 16
Caractersticas que el Proveedor de Hielo Debera Poseer Segn el Criterio de los
Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Caractersticas Proveedor
Cantidad de Hielo
Precio
Entrega Domicilio
Hora de Entrega
Hielo Purificado
Tamao del Hielo

Locales
439
655
464
398
310
273

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 12
Caractersticas que el Proveedor de Hielo Debera Poseer Segn el Criterio de los
Bares, Cafeteras y Restaurantes de la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

54

2.2.4.2. Anlisis de la Demanda al Consumidor Final

Para el proyecto es importante realizar un estudio de la demanda del consumo de hielo a


personas de clase media, media alta y alta de la ciudad de Quito. Para adquirir la
informacin se realizar los siguientes pasos:
Determinacin del Tamao de la Muestra
Encuesta
Resultados de la Encuesta

2.2.4.2.1. Determinacin del Tamao de la Muestra

Para la muestra se considera el consumidor final, el objetivo es tomar una muestra


aleatoria simple de la poblacin para estimar esta proporcin se utiliza la siguiente
frmula17:

Donde:

Z= nivel de confianza expresado en valores estndares

E= error de muestreo aceptable

P= estimacin de la proporcin de la poblacin

17

MC DANIEL, Karl y ROGER, Gates, Investigacin de Mercados Contemporneo, 4ta edicin,


Editorial Thompson, Mxico, 1999 p.457.

55

Por lo que reemplazando en la frmula se obtiene:

De acuerdo al resultado obtenido el tamao de la muestra es de 150 encuestas

2.2.4.2.2. Encuesta

Los datos de opinin se basan en opiniones o preferencias y puede ofrecer datos ms


precisos sobre futuras pautas de consumo.

Por lo que se pide a los encuestados

expresen lo que piensan.

La informacin que se necesita saber para la elaboracin del proyecto acerca del
mercado se resume en la encuesta, la cual debe ser contestada por personas de clase
media, media alta y alta que vivan en la ciudad de Quito.

FORMULARIO B

La informacin que usted proporcione ser utilizada para la elaboracin de un


proyecto. Sus respuestas sern tratadas de forma confidencial y no sern utilizadas
para ningn propsito distinto a la investigacin acadmica. Por favor conteste con
la verdad, marcando con una X en su respuesta.

1.

Sexo F

56

2.

En la ciudad de Quito a que sector prefiere acudir cuando asiste a un

restaurante, cafetera o discoteca?

Sector Norte
Otros

3.

Centro Histrico de Quito


Especifique

Cundo acude a estos lugares que tipo de bebidas prefiere con hielo?

Jugos

Gaseosa

Otros

Especifique

4.

Si

5.

Si

Sector Sur

Agua

Cerveza

Alcohlicas

Consumira hielo en forma de estrella o corazn?

No

Usted compra hielo?

No

Si su respuesta en la pregunta nmero 5 es negativa agradecemos su colaboracin


.
6.

1-3

7.

Cuntas fundas compra al ao aproximadamente?

4- 6

6- 10

10-15

15 o ms

En dnde compra el hielo? (Puede elegir varias opciones)

Supermercados
Entrega a Domicilio

Gasolineras

Tienda de Barrio

Otros

Especifique

57

8.

Usted para qu compra el hielo? (Puede elegir varias opciones)

Enfriar Bebidas
Esttica

9.

Otros

Combatir Hinchazones

Especifique

Preferira el consumo del hielo en fundas de:

1 kilo

10.

Conservar Alimentos

2 kilos

3 kilos

4 kilos

5 kilos o ms

Cunto mximo pagara por una funda de hielo de 4 kilos?

$0.70ctvs

$0.85

$1.00

$1.50

Gracias por sus respuestas

2.2.4.2.3. Resultados de la Encuesta

Una vez realizada la encuesta se deben sintetizar los resultados. La cuantificacin de


datos se realizar a travs de rangos y porcentajes, los cules darn como resultado una
mejor toma de decisiones. Las respuestas adquiridas por las personas de clase media,
media alta y alta de la ciudad de Quito son:

58

FORMULARIO B
1. Sexo al que pertenece el entrevistado:
El 63% de encuestados fueron hombres mientras el 37% fueron mujeres.

CUADRO 17
Gnero de los Encuestados

Sexo

Porcentaje Cantidad
63%
94
37%
56
150

Hombres
Mujeres
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 13
Gnero de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

59

2. En la ciudad de Quito a que sector prefiere acudir cuando asiste a un


restaurante, cafetera o discoteca?
En las encuestas es importante considerar a que sector prefieren acudir cuando
asisten a bares, restaurantes o cafeteras las personas de la ciudad de Quito, en
estos sitios consumen las personas indirectamente el hielo en bebidas
convirtindose as para este proyecto los bares, cafeteras y restaurantes en
canales de distribucin para llegar al consumidor final. En la encuesta se obtuvo
que el 81% acude al sector norte, mientras que el 10% al centro histrico de
Quito y el 9% prefiere el sector sur de la ciudad de Quito.

CUADRO 18
Sector de los Bares, Cafeteras y Restaurantes que Prefieren los Encuestados
Acudir en la Ciudad de Quito
Sector
Sector Norte
Centro Histrico de Quito
Sector Sur
Total

Porcentaje
81%
10%
9%

Cantidad
121
15
14
150

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 14
Sector de los Bares, Cafeteras y Restaurantes que Prefieren los Encuestados
Acudir en la Ciudad de Quito

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

60

3. Cundo acude a estos lugares que tipo de bebidas prefiere con hielo?
La preferencia de acompaar su bebida con hielo cuando la adquieren en bares,
cafeteras y restaurantes en bebidas alcohlicas fue del 29%, en gaseosas el 27%,
en jugos el 19%, en cerveza el 14%, en agua el 10% y en otros refirindose
especficamente al te el 1%. Cabe mencionar que esta pregunta fue de seleccin
mltiple.

CUADRO 19
Preferencia de Bebida Acompaada con Hielo de los Encuestados

Bebida

Porcentaje Cantidad
19%
56
27%
77
10%
30
14%
40
29%
85
1%
3
291

Jugo
Gaseosa
Agua
Cerveza
Alcohlicas
Otros
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 15
Preferencia de Bebida Acompaada con Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

61

4. Consumira hielo en forma de estrella o corazn?


El 81% de los encuestados consumira hielo en forma de estrella o corazn,
mientras que el 19% restante no. Es importante este dato ya que es referente a
una de las propuestas de este proyecto.

CUADRO 20
Preferencia de Consumo de Hielo en Forma de Estrella y Corazn de los
Encuestados

Respuesta

Porcentaje Cantidad
81%
121
19%
29
150

Si
No
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 16
Preferencia de Consumo de Hielo en Forma de Estrella y Corazn de los
Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

62

5. Usted compra hielo?


De acuerdo con la frecuencia de compra de hielo, el 69% de los encuestados
compra hielo, mientras el 31% no lo compra.

CUADRO 21
Frecuencia de Compra de Hielo de los Encuestados

Compra hielo

Porcentaje
69%
31%

Si
No
Total

Cantidad
103
47
150

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 17
Frecuencia de Compra de Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

63

6. Cuntas fundas compra al ao aproximadamente?


Es decir que el 69% de la muestra encuestada consume hielo. Con este
porcentaje se pudo determinar que el 92% de personas que consumen hielo
prefieren comprar 1 a 3 fundas de hielo anualmente, mientras que el 5%
adquiere 4 a 6 fundas de hielo anualmente. El 1% consume 7 a 10 fundas de
hielo anuales, el 1% consume 11 a 14 fundas de hielo anual y el 1% consume 15
a ms fundas de hielo anual.

CUADRO 22
Cantidad Anual de Compra de Hielo de los Encuestados

Cantidad de Fundas
1-3
4-6
7-10
11-14
15 o ms
Total

Porcentaje Cantidad
92%
95
5%
5
1%
1
1%
1
1%
1
103

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 18
Cantidad Anual de Compra de Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

64

7. En dnde compra el hielo? (Puede elegir varias opciones)


El lugar de preferencia de compra de hielo para las personas encuestadas son los
supermercados con un 54%, seguido por las gasolineras con un 26%, el 14% de
encuestados compran el hielo en la tiendas de barrio, el 3% adquieren el hielo en
sus domicilios y el 3% restante en otros lugares, especficamente las licoreras.
Esta opcin fue de seleccin mltiple.

CUADRO 23
Lugar de Adquisicin de Hielo de los Encuestados

Lugar
Supermercados
Gasolinera
Tienda de Barrio
Domicilio
Otros
Total

Porcentaje Cantidad
54%
57
26%
27
14%
15
3%
3
3%
3
105

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 19
Lugar de Adquisicin de Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

65

8. Usted para qu compra el hielo? (Puede elegir varias opciones)


El 91% de los encuestados compra hielo para enfriar sus bebidas, mientras el 5%
para aliviar hinchazones y el 4% para mantener los alimentos en buen estado.
Pregunta de mltiple opcin.

CUADRO 24
Motivos de Compra de Hielo de los Encuestados

Razn
Porcentaje Cantidad
Enfriar Bebidas
91%
97
Conservar los Alimentos
4%
4
Disminuir Hinchazones
5%
5
Esttica
0%
0
Total
106
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 20
Motivos de Compra de Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

66

9. Preferira el consumo del hielo en fundas de:


En relacin al tamao de las fundas de hielo el 65% prefiri el peso de 1 kilo,
seguido por el 25% con una preferencia de fundas de hielo 2 kilos, el 6%
prefiri de 3 kilos, el 3% de 4 kilos y tan slo el 1% de 5 kilos o ms. En este
punto se puede determinar la preferencia de las fundas de hielo.

CUADRO 25
Preferencia del Peso de las Fundas de Hielo de los Encuestados

Peso

Porcentaje Cantidad
65%
67
25%
26
6%
6
3%
3
1%
1
103

1 kg
2 kg
3 kg
4 kg
5 o ms kg
Total
Fuente: Investigacin de mercado, 2010
Elaborado por: La autora

GRFICO 21
Preferencia del Peso de las Fundas de Hielo de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

67

10. Cunto mximo pagara por una funda de hielo de 4 kilos?


Respecto al precio de las fundas de 4 kg, el 48% las personas encuestadas estn
dispuestas a pagar $1.50, mientras que el 30% pagara $1.00, el 12% pagara
$0.85 y el 10% restante $0.70.

CUADRO 26
Precio Disponible a Pagar por las Fundas de Hielo por Parte de los Encuestados

Precio
$0,70
$0,85
$1,00
$1,50

Porcentaje
10%
12%
30%
48%
Total

Unidades
10
13
31
49
103

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

GRFICO 22
Precio Disponible a Pagar por las Fundas de Hielo por Parte de los Encuestados

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

68

2.2.4.3. Tipo de Muestra

La muestra que se considera para la elaboracin de este proyecto es no probabilstica, a


pesar de utilizar un muestreo estratificado en la primera muestra se realizaron las
encuestas a los bares por conveniencia y no aleatoriamente. El muestreo estratificado
segn Naresh Malhotra:
El muestreo estratificado es un proceso de dos pasos en que la poblacin se divide en
subpoblaciones o estratos. Los estratos tienen que ser mutuamente excluyentes y colectivamente
exhaustivos, por lo que cada elemento de la poblacin debe asignarse a nico estrato sin omitir
algn elemento de la poblacin. A continuacin se seleccionan los elementos de cada estrato
mediante un procedimiento aleatorio, por lo regular el muestreo aleatorio simple.. Un objetivo
importante del muestreo estratificado consiste en incrementar la precisin sin aumentar el
costo.18

La poblacin de este segmento se encuentra divida en sectores de la ciudad de Quito que


son Centro Histrico de Quito, Sur, Norte y Mariscal. Una vez realizado el tamao de la
muestra de cada sector se procedi a realizar las encuestas a los bares, restaurantes y
cafeteras segn el criterio de la autora, en este caso consumo de hielo.

Para la segunda muestra, la tcnica no probabilstica de muestreo utilizada tambin fue


por conveniencia, para aclarar esta tcnica la eleccin de las unidades de muestreo se
deja segn los requerimientos del entrevistador, la mayora de las veces los
seleccionados son elegidos debido a que se cumplen ciertas caractersticas y se
encuentran en el lugar y momento adecuado. Segn Marcela Benassini este tipo de
muestreo incluye cualquier mtodo en que la oportunidad de seleccionar un elemento
determinado de la poblacin es desconocida.19

Los datos de las encuestas se realizaron a docentes, personal administrativo y


estudiantes de la Universidad de las Amricas pues el segmento al que se est
enfocando el producto es a las personas de clase media, media alta y alta de la ciudad de
Quito.

18

MALHOTRA, Naresh, Op. Cit., p. 348.


BENASSINI , Marcela, Introduccin a la Investigacin de Mercados, Editorial Pearson, Mxico, 2009,
p. 192.
19

69

2.2.5. Proyeccin de la Demanda del Hielo

Segn el estudio realizado en este proyecto se puede concluir que la proyeccin de la


demanda en bares, cafeteras y restaurantes donde acuden personas de clase media,
media alta y alta de la ciudad de Quito compran fundas de hielo en un porcentaje del
100% y que el 69% de consumidores finales que pertenecen a la poblacin de clase
media, media alta y alta de la ciudad de Quito compran fundas de hielo. Con estos
porcentajes se puede determinar el nmero de fundas anuales que se demandan en la
ciudad de Quito.

CUADRO 27
Proyeccin de la Demanda del Hielo en Bares, Cafeteras y Restaurantes

Cantidad
Semanal

Porcentaje
Semanal

3 fundas
6 fundas
10 fundas
14 fundas
50 fundas
Total

5%
17%
19%
20%
39%
100%

Bares
Quito
2011
26
87
97
103
200
513

Nro.
Total
Semanas Fundas
Ao
Ao
52
52
52
52
52

4056
27144
50440
74984
520000
676624

Fuente: Investigacin de mercado, 2010; QUITO RESTAURANTES.COM.EC, Lista de


Restaurantes, 2010
Elaborado por: La autora

Las fundas de hielo que adquieren los propietarios o administradores de bares,


cafeteras y restaurantes de la ciudad de Quito varan en un peso de 3kg, 3.64kg y 4 kg.

70

2.2.5.1. Proyeccin de Consumo a Familias de la Zona Urbana de la Ciudad de


Quito

El nmero total de familias de la poblacin urbana de la ciudad de Quito se determin


con el nmero total de la poblacin urbana anual dividido para 4 miembros que
pertenecen a una familia, resultados que se muestran en la siguiente tabla:

CUADRO 28
Proyeccin de Consumo a Familias de la Zona Urbana de la Ciudad de Quito

Aos
Poblacin
Nro. Familias P/4

Poblacin
Urbana
2011
1.667.978
416.995

Poblacin
Urbana
2012
1.695.478
423.870

Poblacin
Urbana
2013
1.722.978
430.745

Poblacin
Urbana
2014
1.750.478
437.620

Poblacin
Urbana
2015
1.777.978
444.495

Fuente: INEC, Censo de Poblacin y Vivienda, 2010


Elaborado por: La autora

Segn la encuesta realizada el 69% de las personas de clase media, media alta y alta de
la ciudad de Quito consumen hielo por lo que se obtiene la siguiente tabla:

CUADRO 29
69% de Familias de la Poblacin Urbana de la Ciudad de Quito que Consumen
Hielo

Nro.
Familias
2011
287.727

Nro.
Familias
2012
292.470

Nro.
Familias
2013
297.214

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

71

Nro.
Familias
2014
301.958

Nro.
Familias
2015
306.702

Por lo que se puede concluir que el consumo de familias para el ao 2011, 2012, 2013,
2014 y 2015 es el siguiente:

CUADRO 30
Consumo de Fundas de Hielo de 4 Kg de Familias del Quito Urbano

Cantidad
Anual de
Fundas
de Hielo
1 funda
4 fundas
7 fundas
11 fundas
15 fundas
Total
Para el
clculo:

Porcentaje Consumo Consumo Consumo Consumo Consumo


Anual
Familias Familias Familias Familias
Familias
2011
2012
2013
2014
2015
92%
5%
1%
1%
1%
100%

264709
57545
20141
31650
43159
417204

269072
58494
20473
32172
43871
424082

273437
59443
20805
32694
44582
430960

277801
60392
21137
33215
45294
437839

282165.8
61340.4
21469.14
33737.22
46005.3
444718

(n) Nro de Familias *Porcentaje Anual*Cantidad Anual de Fundas de Hielo


Ej. 287727*92%*1 funda

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

Es importante considerar que para la elaboracin del CUADRO 30 se consider una


demanda pesimista debido a que la compra de hielo se puede suplir por el hielo
elaborado en casa por refrigeradoras.

Para calcular la demanda total se suma la demanda de bares ms la demanda de


familias. La demanda de bares es considerada como fija y la demanda de familias vara
anualmente.

72

CUADRO 31
Demanda Total del Hielo

DETALLE
Bares
Demanda Familias
Total

2011
676.624
417.204
1.093.828

2012
2013
676.624
676.624
424.082
430.960
1.100.706 1.107.584

2014
2015
676.624
676.624
437.839
444.718
1.114.463 1.121.342

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

2.2.5.2. Relacin de Consumo por Fundas y Frecuencia en Bares y Familias de la


Ciudad de Quito

676624
1.62
417204

2.3. Anlisis de la Oferta y Condiciones de la Competencia

Fue posible determinar que la oferta del hielo en el mercado de la ciudad de Quito en el
segmento de consumo existen empresas que se dedican a fabricar y comercializar hielo.
Las marcas ms representativas de hielo son Hielo Supermaxi, Puro Hielo, Hielo
Glacial y Hielo Ak. As mismo existen pequeas empresas y personas que fabrican
hielo sin marca y en algunos casos no cuentan con los requisitos sanitarios que la ley
obliga. Los hielos sin marca se venden especialmente en tiendas de barrio, bares,
restaurantes, cafeteras y licoreras.

73

2.3.1. Factores que Determinan la Oferta del Hielo

A continuacin se muestra un cuadro con las marcas que fue posible identificar que se
distribuyen en los principales supermercados.

CUADRO 32
Marcas de Hielo Ofertadas en los Principales Supermercados de la Ciudad de
Quito

Lugar

Marca de
Hielo

Precio
Kg
Unitario

Mayorista

Hielos AKI

Locales
Ciudad de
Quito

Gran AKI:

Gran AKI

2 locales
3 kg

$0.79

AKI

0.78
AKI:
7 locales20

Hielos
Supermaxi

Megamaxi:

Megamaxi
3 kg

$0.79

Supermaxi

4 locales
Supermaxi:
11 locales21

20

CORPORACIN FAVORITA, Listado General de Locales, 2007, https://www.slf.com.ec/mapas/


locales.do
21
Idem, https://www.slf.com.ec/mapas/ locales.do

74

Puro Hielo
Mi
Comisariato

3.64 kg

$0.95

3.64 kg

$0.95

9 locales22

Puro Hielo

Santa Mara

$0.91

8 locales23

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

En el cuadro realizado se puede contabilizar un total de 41 locales en la ciudad de Quito.


Es importante conocer que el producto Puro Hielo no solamente distribuye a Mi
Comisarito y al Comisariato Santa Mara, sino que tambin se ha dedicado a la
comercializacin del hielo en bares, restaurantes ubicados en la zona Mariscal y zona
centro de la ciudad de Quito.

Segn el Ing. lvaro Encalada, administrador del local del Supermaxi de Eloy Alfaro, la
venta de hielo semanal es de 200 a 250 fundas semanales en este local.

Suponiendo que en cada local se vende el mnimo en este caso 200 fundas de hielo
semanales, al ao se obtiene 426.400 fundas de hielo demandadas.

22

CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES, Gua Telefnica Quito, Editorial


Offsetec S.A., Ecuador, 2010, p.709.
23 23
CORPORACIN FAVORITA, Listado General de Locales, 2007, https://www.slf.com.ec/mapas/
locales.do
23
Idem, https://www.slf.com.ec/mapas/ locales.do
23
CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES, Gua Telefnica Quito, Editorial
Offsetec S.A., Ecuador, 2010, p.709.

75

Sin embargo existe otra marca que se comercializa en gasolineras, esta es la marca
Glacial, comercializados por la fabricadora y distribuidora de hielo San Roque, en
presentacin de 4kg, a un precio $1,20 cada funda. Para poder contabilizar la oferta de
este sector se tomar en cuenta el siguiente mapa elaborado por el Municipio del
Distrito Metropolitano de Quito.

GRFICO 23
Lugares de Almacenamiento y Distribucin de Combustibles

24

Fuente: Distrito Metropolitano de Quito, 2006


Elaborado por: Distrito Metropolitano de Quito
24

DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, Lugares de Abastecimiento y Distribucin de


Combustibles, 2006, http://www4.quito.gov.ec/spirales/9_mapas_tematicos/9_9_logisti_urbana/mapas
/mapa_9_3_2.jpg

76

Segn el cuadro se puede contabilizar un promedio de 30 estaciones en la ciudad de


Quito. El Sr. Marcelo Paredes, cajero de la estacin PRIMAX ubicada en la Av.
Maldonado, seala que vende un promedio de 50 a 70 fundas semanales.

Suponiendo que cada gasolinera vende el mnimo en este caso 50 fundas de hielo
semanales, al ao se obtiene 78.000 fundas de hielo demandadas.

Para el anlisis de la oferta se acudi tambin a una empresa dedicada a la fabricacin y


comercializacin de hielos en la ciudad de Quito. El hielo que produce esta empresa no
tiene marca, el mercado al que se encuentra dirigida su venta de hielo es a bares,
cafeteras y restaurantes de la ciudad de Quito. La empresa se encuentra localizada en el
sur de la ciudad, la empresa fue fundada hace unos 11 aos aproximadamente. El actual
propietario el Lcdo. Wilson Jimnez indic que adquiri el negocio hace cinco aos y
que la venta de hielo ha incrementando ltimamente, las ventas en unidades de fundas
de 4 kilos aproximadamente desde que administr la empresa fue:

77

CUADRO 33
Ventas Anuales en Unidades de Empresa que Oferta Fundas de Hielos de 4 Kg Sin
Marca en la Ciudad de Quito

Ao
2006
2007
2008
2009

Venta
Semanal
270
290
315
350

Venta
Anual
14040
15080
16380
18200

P0
P1
P2
P3

Fuente: Lcdo. Wilson Jimnez, Ventas Anuales en Unidades, 2010


Elaborado por: La autora

El cuadro sirve para proyectar la tasa de crecimiento en la oferta del mercado de la


ciudad de Quito, utilizando la siguiente frmula:

78

Una vez concluido este proceso, se procede a sumar las tres tasas de crecimiento y se
divide para el nmero de tasas, en este caso tres.

Para calcular el nmero total de fundas ofertadas en la ciudad de Quito en el ao 2010


se suma la cantidad de fundas de hielo vendidas en supermercados y gasolineras.

CUADRO 34
Total de Fundas Ofertadas en la Ciudad de Quito en el Ao 2010

Lugar de Oferta
Supermercados
Gasolineras
Hielo sin Marca25
Total

2010
426400
78000
19838
524238

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

Para conocer el incremento anual en la oferta se utilizar la tasa del 9%, calculada
anteriormente.
25

Para ao 2010 del Hielo sin Marca se consider la venta anual del ao 2009 ms el promedio tasa de
crecimiento de oferta

79

CUADRO 35
Proyeccin de Fundas Ofertadas en la Ciudad de Quito de los Aos 2011 al 2015

Ao

Fundas
2011
2012
2013
2014
2015

524238
571419
622847
678903
740005

Tasa
1.09
1.09
1.09
1.09
1.09

Incremento
Anual
Fundas
571419
622847
678903
740005
806605

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

2.4. Proyeccin de la Demanda Insatisfecha del Hielo

CUADRO 36
Proyeccin de la Demanda Insatisfecha en la Ciudad de Quito de los Aos 2011 al
2015

Ao
2011
2012
2013
2014
2015

Demanda
1,093,828
1,100,706
1,107,584
1,114,463
1,121,342

Fuente: Investigacin de mercado


Elaborado por: La autora

80

Oferta
571,419
622,847
678,903
740,005
806,605

Demanda
Insatisfecha
522,409
477,858
428,681
374,458
314,737

CAPTULO 3
ESTUDIO TCNICO DE LA
PRODUCCIN Y DISTRIBUCIN
DEL HIELO

81

3.1. Determinacin del Tamao del Proyecto

Se iniciara con una produccin y comercializacin de 52.000 unidades de fundas de


hielo para el ao 2011, la cual aumentar su produccin en un 9% anual.
La produccin y distribucin esperada para los aos 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 son
los siguientes:

CUADRO 37
Proyeccin de Produccin y Distribucin del Proyecto para los Aos 2011 al 2015

Ao
2011
2012
2013
2014
2015

Oferta Fundas de
Tasa de
Hielo Ao
Crecimiento
Anterior
Anual
52000
52000
1.09
56680
1.09
61781
1.09
67342
1.09

Oferta
Anual
Fundas de
Hielo
52000
56680
61781
67342
73402

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

Lo que quiere decir que los porcentajes de la demanda insatisfecha que la empresa
cubrir en la ciudad de Quito, para los aos 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015; utilizando
una regla de tres son los siguientes:

82

Demanda
Porcentaje
Insatisfecha
522409

100%

52000

2011

52000 * 100
9.95%
522409

Demanda
Porcentaje
Insatisfecha
477858

100%

56680

2012

56680 * 100
11.86%
477858

Demanda
Porcentaje
Insatisfecha
428681

100%

61781

2013

61781 * 100
14.41%
428681

83

Demanda
Porcentaje
Insatisfecha
374458

100%

67341

2014

67342 * 100
17.98%
374458

Demanda
Porcentaje
Insatisfecha
314737

100%

73403

2015

73402 * 100
23.32%
314737

Con lo que se puede deducir en el siguiente cuadro:

CUADRO 38
Determinacin del Tamao del Proyecto

Ao
2011
2012
2013
2014
2015

Porcentaje que el Proyecto


Cubrir de la Demanda
Insatisfecha
9.95%
11.86%
14.41%
17.98%
23.32%

Fuente: Investigacin de mercado, 2010


Elaborado por: La autora

84

3.2. Ingeniera del Proyecto de Distribucin y Produccin del Hielo

La Ingeniera del Proyecto de Produccin y Distribucin consiste en definir la


distribucin de la planta, procesos e ingeniera del proyecto necesarios para poder
fabricar y distribuir el producto, en este caso las fundas de hielo.

3.2.1. Distribucin de la Planta

La planta se encuentra distribuida en rea de:

Administracin
Produccin
Almacenamiento
Carga

85

GRFICO 24
Distribucin de la Planta

86

3.2.1.1. rea de Administracin

El rea de administracin es el sector donde se planifica, controla y mide los resultados


de la fabricacin y comercializacin del hielo.

3.2.1.2. rea de Produccin

El rea de produccin es el sector donde se realizan los procesos de produccin para


poder obtener el producto final, en este caso las fundas de hielo.

3.2.1.3. rea de Almacenamiento

El rea de almacenamiento es el lugar donde se guarda la materia prima y producto


terminado.

3.2.1.4. rea de Carga

El rea de carga es el lugar donde se trasborda el producto terminado del rea de


almacenamiento al vehculo para transportar las fundas de hielo y proceder a distribuir a
los clientes.

3.2.2. Procesos del Proyecto

En la actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la fabricacin de


un producto de una manera eficiente debido a que se maneja un flujo constante de
materia prima y eficiencia en el uso del tiempo, orden y ms. Por tal motivo es
importante disear subprocesos dentro del proceso de produccin de tal manera que
pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto ahorrando recursos.

A continuacin los procesos se definen en procesos para la fabricacin y procesos para


la comercializacin.

87

3.2.2.1. Procesos para la Fabricacin

3.2.2.1.1. Maquinaria

a) El agua potable circula por una conexin directa a unos filtros purificadores de
la fabricadora de hielo que se encargan de matar los microorganismos para la
produccin del producto.

b) El agua circula constantemente para que el hielo no se pegue en una plancha de


metal que posee la fabricadora de hielo.
c) Transcurrido determinado tiempo, dependiendo de la capacidad de la mquina
cae el producto en el almacenador de hielo, hasta el punto de llenarlo.

3.2.2.1.2. Operador

Las funciones del operador de produccin son:

a) Solicitar la entrega de fundas para producir al administrador.

b) Elaborar y sellar las fundas de hielo una vez que se encuentra lleno el
almacenador de hielo, cada funda tiene un peso de 4kg.
c) Almacenar el producto en el cuarto fro. Las fundas necesitan un tiempo de
congelacin de 12 horas para ser distribuidas.

d) Revisar que el producto se encuentre en buen estado.

e) Trasladar las fundas de hielo del cuarto fro a la camioneta.

f) Elaborar reporte de fundas fabricadas diariamente y de fundas almacenadas en la


camioneta.

88

g) Entregar reporte al administrador.

3.2.2.2. Procesos para la Comercializacin

3.2.2.2.1. Vendedor

Las funciones del vendedor son:

a) Manejar la camioneta.

b) Seguir la ruta de clientes.

c) Realizar el pedido al cliente.

d) Entregar la cantidad de fundas de hielo solicitadas por el cliente.

e) Facturar al cliente.

f) Guardar dinero en caja chica.

g) Realizar reporte de ventas.

h) Entregar dinero y reporte al administrador.

i) Almacenar sobrante en el cuarto fro.

j) Guardar la camioneta en el parqueadero de la empresa.

89

k) Promocionar el producto en tiendas, bares, restaurantes y cafeteras en la ciudad


de Quito los das lunes debido que es uno de los das de menor venta en la
semana.

3.2.3. Ingeniera del Proyecto

La Ingeniera del Proyecto define los recursos y maquinaria necesaria para fabricar y
distribuir las fundas de hielo en las diferentes reas de produccin, almacenamiento,
carga y distribucin.

3.2.3.1. rea de Produccin

Para poder transformar los insumos en producto terminado se requiere de:

Materia Prima: agua


Energa: luz elctrica de 220 volteos, la maquinaria necesita esta capacidad de
voltaje
Maquinaria: fabricadora, almacenadora de hielo y selladora de fundas

El rea de produccin est compuesta por una mquina de capacidad de 1800 libras
equivalente a 816,47 kilos diarios, es decir que la capacidad mxima de produccin es
de 298010 kilos, si cada funda de hielo es de 4 kilos cada una, la mquina de hielos
puede llegar a una produccin mxima de 74502 fundas de hielo anual. La mquina de
hielos tiene una estructura similar a la mostrada a continuacin:

90

Fabricadora
Industrial de Hielo

Almacenador de
Hielo

Modelo: SR-1800A
Fabricado por: MANITOWOC

Es importante conocer que la fabricadora industrial de hielo y el almacenador de hielo


se compra por separado.

La mquina se importa de Estados Unidos. Para que la maquinaria funcione se necesita


de un pre filtro y un filtro de agua de la misma marca.

Tambin se requiere de una selladora de fundas, una mesa y palas metlicas de acero.

3.2.3.2. rea de Almacenamiento

El rea de almacenamiento est constituida por una bodega y un cuarto fro.


Bodega:

En la bodega se encuentra almacenado los:

a) Insumos de produccin

b) Insumos de comercializacin y administracin

91

Cuarto fro:

Los cuartos fros tambin conocidos como cmaras frigorficas es el lugar donde se
almacena las fundas de hielo para su congelacin, lo que permite mayor tiempo de
durabilidad del producto. La utilizacin de los cuartos fros es aconsejable pues
consumen menos luz que los frigorficos por lo que se disminuye costos de produccin.

Estos estn construidos a base de paneles de poliuretano inyectado de alta densidad o de


polietileno expandido, y lminas exteriores de acero pre pintado con pintura polister
protegidas por una pelcula plstica, lo que permite obtener un elemento constructivo
modular completamente desmontable cuya longitud, espesor y densidad est en funcin
de cada proyecto. En este caso el tamao del cuarto fro es de 4
2

x5

de dimetro y

de altura.

3.2.3.3. rea de Carga

El rea de carga es el lugar donde se estaciona el vehculo para almacenar el producto,


en este caso las fundas de hielo. Para ello se requiere un parqueadero donde el vehculo
pueda estacionarse sin problema y realizar la carga de las fundas de hielo para su
distribucin.

92

3.2.4. Control de Procesos

3.2.4.1. Administrador

Para el control de procesos tenemos a un administrador que estar encargado de:

a) Comprar las fundas con logo de la empresa.

b) Administrar la entrega de fundas al ayudante.

c) Realizar la ruta de clientes por sector con su direccin respectiva, nombre del
propietario o administrador del local y nmeros telefnicos.

d) Entregar base de ruta de clientes actualizada al vendedor.

e) Recibir diariamente informe de produccin y almacenamiento del ayudante.

f) Recibir diariamente dinero e informe de ventas del vendedor.

g) Realizar cuentas de cada cliente.

h) Cobrar a fin de mes deudas a los clientes.

i) Recibir reclamos y dar soluciones.

j) Contabilizar los ingresos y egresos de la empresa

k) Pagar impuestos.

l) Revisar actualizaciones tecnolgicas para la fabricacin del hielo.


m) Controlar los insumos de bodega, pues l llevaran los respectivos registros de la
misma.

93

n) Contratar a la empresa encargada de mantenimiento de las mquinas y cuarto


fro dos veces al ao.

3.2.5. Tiempo del Proceso de Fabricacin y Distribucin del Hielo

CUADRO 39
Proceso de Maquinaria

Factor

No.
1

Maquinaria

DESCRIPCIN
Agua potable ingresa al
purificador de la fabricadora de
hielo

Cantidad

Tiempo
constantemente

Fabricadora de hielo produce la


materia prima

12.5 libras

10 minutos

Fabricadora de hielo llena el


almacenador de hielo con materia
prima

1800 libras

24 horas

Fuente: Lcdo. Wilson Jimnez, Fabrica de hielo, 2010


Elaborado por: La autora

CUADRO 40
Proceso de Operador

Puesto

No.
1
2
3

Operador

DESCRIPCIN
Elaborar y sellar fundas de
hielo de 4 kg
Almacenar producto
terminado en el cuarto fro
Revisar producto se
encuentre en buen estado

Trasladar las fundas de


hielo del cuarto fro a la
camioneta
Realizar reporte de nmero
de fundas producidas y
embarcadas en la camioneta

Entregar reporte al
administrador

Cantidad

Tiempo

200 fundas

4 horas
30
minutos
6 horas
30 minutos
1 hora

30
minutos
30
minutos

Fuente: Lcdo. Wilson Jimnez, Fabrica de hielo, 2010


Elaborado por: La autora

94

Tiempo Total

CUADRO 41
Proceso de Vendedor
Puesto

No.

DESCRIPCIN

Cantidad

Manejar la camioneta

Seguir la ruta de clientes

Realizar el pedido al cliente

Entregar la cantidad de fundas de


hielo solicitada por el cliente

Facturar al cliente

Guardar dinero en caja chica

Tiempo

5 horas
diarias
periodo de
distribucin

Vendedor
7

Almacenar sobrante en cuarto fro

30 minutos
tiempo
depende
sobrante

Guardar Camioneta en el
parqueadero de la empresa

15 minutos

Realizar reporte de ventas

10

Entregar reporte de ventas y dinero


al administrador

Fuente: Lcdo. Wilson Jimnez, Fabrica de hielo, 2010


Elaborado por: La autora

95

Tiempo Total

1 hora

6 horas
45 minutos

CUADRO 42
Proceso de Administrador

Puesto

No.
1
2
3
4
5
6
7

Administrador

8
9
10
11
12
13
14

DESCRIPCIN
Comprar suministros
Administrar la entrega de
fundas al ayudante
Realizar y actualizar ruta de
clientes
Entregar base de ruta de
clientes
Recibir reporte del ayudante
Recibir reporte del vendedor
Realizar cuentas de cada
cliente
Cobrar deudas a los clientes
Realizar la contabilidad de los
ingresos y egresos de la
empresa
Recibir reclamos y dar
soluciones

Tiempo
Cada quincena
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Cada viernes
Permanente
Permanente

Fin de mes
Pagar impuestos
Revisar actualizaciones
tecnolgicas para la fabricacin Una vez al mes
y comercializacin del hielo
Permanente
Controlar insumos de bodega
Contratar empresa para el
Una vez cada
mantenimiento de las mquinas
semestre
y cuarto fro

Fuente: Lcdo. Wilson Jimnez, Fabrica de hielo, 2010


Elaborado por: La autora

96

GRFICO 25
Distribucin de Procesos para la Fabricacin y Distribucin del Hielo
Ayudante

Vendedor

Cliente

Administrador

Comprar Suministros

Manejar la camioneta
Elaborar y sellar fundas de hielo
de 4kg

Recibe solicitud de pedido

Administrar la entrega de fundas al


ayudante

Seguir la ruta de clientes

Inicio

Almacenar producto
terminado en el cuarto fro

Necesito las
fundas de hielo?

Realizar el pedido al cliente

No
Realizar y actualizar ruta de clientes

Agua potable ingresa al purificador


de la fabricadora de hielo

Si
Entregar base de ruta de clientes

Fabricadora de hielo produce la


materia prima

Trasladar las fundas de hielo del cuarto fro


a la camioneta

Entregar la cantidad de fundas de hielo


solicitada por el cliente

Recibe factura

a
Fabricadora de hielo llena el
almacenador de hielo con materia
prima

Realizar reporte de nmero de


fundas producidas y embarcadas
en la camioneta

Entregar reporte al administrador

Fuente: BACA URBINA, Evaluacin de Proyectos, 2006

Pago en
efectivo?

Facturar al cliente

No

Si

Guardar dinero en caja chica

Contabilizar kardex y cuentas de


cada cliente

Vende toda la
mercadera?

Elaborado por: La autora

No
Almacenar sobrante
en cuarto fro

Cobrar a fin de mes deudas a los


clientes

Si
Realizar la contabilidad de la
empresa
Guardar Camioneta en el
parqueadero de la empresa
Pagar impuestos

Realizar reporte de las ventas

Fin

C
97

Entregar dinero y reporte


administrador

3.3. Localizacin de la Empresa

El objeto del estudio de localizacin de la empresa es elegir un lugar que permita


tener los mayores beneficios entre los sitios que se consideran factibles. Para poder
escoger la alternativa ms adecuada se deben considerar factores econmicos,
tcnicos, legales, tributarios, sociales, etc. Es necesario encontrar la localizacin que
brinde la mayor rentabilidad al proyecto, por ello se realizar un anlisis de la micro
localizacin y macro localizacin.

3.3.1. Macro localizacin

La macro localizacin es el estudio que tiene por objeto determinar la regin o


territorio en la que el proyecto tendr influencia con el medio, en este punto se
analiza los factores de localizacin de acuerdo a su alcance geogrfico por lo que
este proyecto se encuentra localizado en la ciudad de Quito debido a que el mercado
objetivo se encuentra en esta ciudad.

3.3.2. Micro localizacin

Para encontrar la localizacin adecuada para la empresa se utilizara el mtodo


cualitativo por puntos, segn Nassir Sapag: Este mtodo consiste en definir los
principales factores determinantes de una localizacin, para asignarles valores
ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se le atribuye.26
Para realizar el mtodo mencionado se requiere determinar los factores que
benefician y perjudican la ubicacin de la planta y asignarles un peso.27 Los factores
y pesos asignados que han sido seleccionados para la elaboracin de este proyecto se
indican en el siguiente cuadro:

26

SAPAG, Nassir y SAPAG, Chain, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, 5ta edicin, Editorial
McGrawHill, Mxico, 2008, p. 204.
27
BACA URBINA, Op. Cit., p. 131.

CUADRO 43
Factores de Localizacin

Factor
Peso
1. Cercana de los principales
centros de consumo
0,20
2. Disponibilidad de materia prima
0,05
3. Permitir adecuar el lugar
0,30
4. Tamao del lugar
0,15
5.Servicios Bsicos
0,10
6. Seguridad
0,10
7. Higiene del Lugar
0,10
Fuente: BACA URBINA, Evaluacin de Proyectos, 2006
Elaborado por: La autora

Para encontrar la localizacin ptima del proyecto se debe definir la primera


limitante del proyecto en este caso es poder utilizar grandes cantidades de agua, pues
el agua es la materia prima para la fabricacin del hielo. La empresa debe estar
localizada en la ciudad de Quito porque es el lugar donde se encuentra su mercado
objetivo. Por esta razn se plantear para la localizacin de la empresa 3 locales, el
primero se encuentra localizado en la zona norte de la ciudad de Quito, el segundo en
la zona centro de la ciudad de Quito y el tercero en la zona sur de la ciudad de Quito.

Los locales presentan las siguientes caractersticas:

Datos Generales del Local Zona Norte


Localizacin: Cerca Colegio San Gabriel
Propietario permite adecuaciones del lugar: Posiblemente
Superficie: 80

y posee rea de estacionamiento

Servicios Bsicos: Telfono, luz elctrica, medidor 110 volteos


99

Seguridad: Si
Lugar Higinico: Si
Antecedentes: el local se rentaba para oficinas
Sector Industrial: Si

Datos Generales del Local Zona Centro


Localizacin: Venezuela y Manab
Propietario permite adecuaciones del lugar: Posiblemente
Superficie: 73

y no posee rea de estacionamiento

Servicios Bsicos: Telfono, luz elctrica, medidor 110 volteos


Seguridad: No
Lugar Higinico: Si
Antecedentes: En el local se reparaba centrales telefnicas
Sector Industrial: No

Datos Generales del Local Zona Sur


Localizacin: Anastasio Viteri OE1217
Propietario permite adecuaciones del lugar: Si
Superficie: 120

y posee rea de estacionamiento


100

Servicios Bsicos: Telfono, luz elctrica, medidor 220 volteos


Seguridad: Si
Lugar Higinico: Si
Antecedentes: En el lugar se fabricaba quesos y yogures
Sector Industrial: Si

CUADRO 44
Calificaciones de los Factores de Localizacin
Calificacin
Factor
1. Cercana de los principales
centros de consumo
2. Disponibilidad de materia
prima

Peso

Norte

Centro

Calificacin Ponderada
Sur

Norte

Centro

Sur

0.20

9.00

8.00

7.00

1.80

1.60

1.40

0.05

9.00

9.00

10.00

0.45

0.45

0.50

3. Permitir adecuar el lugar

0.30

8.00

8.00

10.00

2.40

2.40

3.00

4. Tamao del lugar

0.15

8.00

8.00

9.00

1.20

1.20

1.35

5.Servicios Bsicos

0.10

9.00

9.00

10.00

0.90

0.90

1.00

6. Seguridad
7. Higiene del Lugar

0.10
0.10

10.00
10.00

7.00
9.00

9.00
9.00

1.00
1.00

0.70
0.90

0.90
0.90

TOTAL

1.00

63.00

58.00

64.00

8.75

8.15

9.05

Fuente: BACA URBINA, Evaluacin de Proyectos, 2006

28

Elaborado por: La autora

Segn la tabla se puede definir que el local que conviene alquilar es el localizado en
la zona sur de la ciudad de Quito pues cuenta con una mayor calificacin segn los
requerimientos del proyecto.

28

BACA URBINA, Op. Cit., p. 132.

101

CAPTULO 4
PLAN DE MARKETING

102

4.1. Objetivos del Plan de Marketing

Para poder realizar el plan de marketing se debe plantear el objetivo general y los
objetivos especficos.

4.1.1. Objetivo General

Lograr una participacin de mercado del 23.32% de la demanda insatisfecha del


consumo de hielo en la ciudad de Quito hasta el ao 2015.

4.1.2. Objetivos Especficos

Diferenciar el producto de la empresa con el de la competencia.

Generar una buena poltica de precios en funcin a las ventas del cliente.

Crear un sistema de distribucin diferenciado al de la competencia.

Comunicar a los actuales y futuros clientes acerca de los beneficios y atributos


diferenciadores de la marca.

4.2. Marketing Mix

El marketing mix es combinar acciones estratgicas basadas en el producto, precio,


lugar y promocin para cumplir con el objetivo general de marketing.

Modificar o disear el producto hace que el mismo sea ms til y atractivo para
quienes lo van adquirir. El precio y las condiciones son elementos importantes en la
negociacin. La distribucin brinda utilidad al hacer que un producto se encuentre
disponible donde se le desea facilitando al comprador. La promocin ayuda a crear
una imagen psicolgica y social, adems de brindar informacin que es importante
para mostrar cmo el producto cubre las necesidades del comprador.29
29

PRIDE, William y FERRELL, O. C. , Marketing, Edicin 2008, Editorial, Editorial McGraw Hill,
Mxico 2008, p. 597.

103

4.2.1. Producto

El producto que se est ofreciendo son hielos con forma de estrella y corazn. El
producto busca ser diferente y brindar un detalle original a las bebidas. El producto
ser vendido en paquetes transparentes de 4kg con su respectivo logo, en el cual se
detallar que el producto es elaborado con agua ozonificada. A ms de tener una
garanta de higiene pues se imprimir en la funda el registro sanitario, fecha de
elaboracin y vencimiento del producto.

4.2.2. Distribucin

Para la distribucin de las fundas de hielo de 4 kg se requiere de un vehculo


refrigerado, para garantizar que el producto llegue en

buen estado al lugar de

destino, evitando que estos se derritan. La capacidad por viaje de la camioneta es de


200 fundas.
Segn Kotler y Armstrong: La distribucin fsica se trata de hacer llegar el producto
correcto al cliente correcto en el lugar correcto y el momento correcto.30
La empresa realizar la distribucin a tiendas, licoreras, bares, restaurantes y
cafeteras mediante un vehculo refrigerado que contar con un chofer el mismo que
se encargar de realizar el pedido y entregar el producto en el lugar de destino,

30

KOTLER, Philip y ARMSTRONG, Gary, Fundamentos de Marketing, 6ta edicin, Editorial


Pearson, Mxico 2003, p. 419.

104

asegurndose de que el mismo se encuentre en ptimas condiciones. De esta manera


se optimizar recursos. Es importante indicar que la distribucin del hielo se realizar
a partir de las 5:30 pm hasta las 9:30 pm de lunes a sbado. Se abastecer a los
locales ubicados en la zona sur, zona centro, zona mariscal y zona norte de la ciudad
de Quito.

Se puede indicar en el siguiente grfico que el canal de distribucin de la empresa


productora y comercializara de hielo de la ciudad de Quito es entrega al detallista, en
este caso tiendas, licoreras, bares, restaurantes y cafeteras.

GRFICO 26
Canal de Distribucin

Fuente: KOTLER PHILIP Y AMSTRONG GARY, Fundamentos de Marketing, 2003


Elaborado por: La autora

En el caso de bares, restaurantes y cafeteras el consumo del hielo de las personas es


indirecto, pues ellos no compran el hielo sino que consumen en sus bebidas.
Es importante sealar que una de las ventajas de la empresa es la entrega a domicilio
del producto en los diferentes locales. Los das de mayor cantidad de ventas del
producto son los das jueves, viernes y sbados.

4.2.3. Comunicacin

Para poder comunicar a la gente acerca del producto a ofrecer se utilizar la


publicidad pues es una buena forma de informar y persuadir.31 Para este punto
31

KOTLER, Philip y ARMSTRONG, Gary, Op. Cit., p. 479.

105

exactamente se utilizar una publicidad informativa y persuasiva debido a que se est


introduciendo un nuevo producto al mercado que son las fundas de hielo en forma de
estrella y corazn. El objetivo es generar una demanda primaria para que la gente
conozca el producto. Es por ello que para informar en donde pueden contactar la
empresa, la camioneta de distribucin tendr un banner con el logo de la empresa y
telfonos donde puedan contactarse los clientes para adquirir el producto.

Adicionalmente a ello, el chofer tendr que distribuir el producto con la camiseta y


chompa de la empresa donde igualmente se encontrar el logo y nmeros telefnicos.

Igualmente pediremos a nuestros clientes nos permitan pegar un sticker junto a la


caja de cada local con el logo y nmeros telefnicos de la empresa para que puedan
contactarnos en caso de que necesiten los clientes fundas de hielo los cuales se
entregaran a domicilio. Tambin la empresa tendr su pgina web, donde se indicar
caractersticas del producto y tiendas donde pueden adquirirlo.

Para persuadir a que el cliente compre el producto se entregar bolgrafos y tarjetas


de presentacin que igualmente tendrn el logo y la informacin para poder
contactarnos. El vendedor se encargar de promocionar el producto en tiendas,
licoreras, bares, restaurantes y cafeteras en la ciudad de Quito una vez a la semana
como parte su trabajo.

4.2.4. Precio

El precio de las fundas de hielo de 4kg es de $1.00 americano para el ao 2011. El


precio permite a la empresa competir con la competencia y adicionalmente a ello, el
producto se diferencia de la competencia por la forma.

Para la poltica de crdito, dependiendo de los estados financieros del cliente se


permitir un crdito mximo de 30 das.

106

CAPTULO 5
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y
LEGAL

107

5.1. Nombre

El nombre de la empresa es Hielos JC, el nombre que se le dio a la empresa es


debido a que los apellidos de los propietarios son Jimnez Castillo.

5.2. Logotipo

GRFICO 27
Logotipo de la Empresa

AGUA OZONIFICADA

Elaborado por: La autora, 2010

5.3. Misin

Producir y comercializar hielo, que supere las expectativas de calidad de nuestros


clientes ofreciendo un producto 100% puro y confiable para su consumo con un
servicio gil y oportuno de entrega en la ciudad de Quito.

108

5.4. Visin

Ser la empresa hielera ms reconocida en el Ecuador caracterizada por ofrecer


productos confiables con un servicio gil y oportuno de entrega.

5.5. Marco Legal

En el Ecuador es necesario registrar a las empresas en la Superintendencia de


Compaas para posteriormente tener acceso a los respectivos permisos y registros
necesarios para el funcionamiento legal de las compaas. Segn la ley se deben
cumplir ciertos requerimientos para el funcionamiento del negocio.

5.5.1. Constitucin de la Empresa

La empresa desea constituirse como una Compaa Limitada, estar integrada por 3
socios. Es importante conocer que la Compaa de Responsabilidad Limitada, es la
que se contrae con un mnimo de dos personas, y pudiendo tener como mximo un
nmero de quince. En sta especie de compaas sus socios responden nicamente
por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales, y hacen
el comercio bajo su razn social o nombre de la empresa acompaado con las
palabras Compaa Limitada o abreviatura.

El nombre en esta especie de compaas puede consistir en una razn social, una
denominacin objetiva o de fantasa. El cual deber ser aprobado por la
Superintendencia de Compaas.

El capital mnimo con que ha de constituirse la compaa de Responsabilidad


Limitada, es de cuatrocientos dlares. El capital deber suscribirse ntegramente y
pagarse al menos en el 50% del valor nominal de cada participacin y su saldo
deber cancelarse en un plazo no mayor a doce meses. Las aportaciones pueden
consistir en dinero o bienes muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero
y bienes a la vez. En cualquier caso los bienes deben corresponder a la actividad o
actividades que integren el objeto de la compaa. El socio que ingrese con bienes, se
har constar en la escritura de constitucin, el bien, su valor, la transferencia de
109

dominio a favor de la compaa, y dichos bienes sern avaluados por los socios o por
los peritos.

El principio de existencia de esta especie de compaa es la fecha de inscripcin del


contrato social en el registro mercantil. La escritura pblica deber contener:

a) Nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurdicas que


constituyan la compaa y su voluntad de fundarla.

b) La denominacin objetiva o la razn social de la compaa.


c) El objeto social, debidamente concretado.
d) La duracin de la compaa.

e) El importe del capital social con la expresin del nmero de las


participaciones en que estuviere dividido y el valor nominal de las mismas.

f) La indicacin de las participaciones que cada socio suscriba y pague en


numerario o en especie, el valor atribuido a stas y la parte del capital no
pagado, la forma y el plazo para integrarlo.

g) La forma en que se organizar la administracin y fiscalizacin de la


compaa, si se hubiere acordado el establecimiento de un rgano de
fiscalizacin, y la indicacin de los funcionarios que tengan la representacin
legal.

h) La forma de deliberar y tomar resoluciones en la Junta General y el modo de


convocarla y constituirla.

i) Los dems pactos lcitos y condiciones especiales que los socios juzguen
conveniente establecer, siempre que no se opongan a lo dispuesto en la ley
La escritura pblica deber ser aprobada por el Superintendente de Compaas quien
la aprobar y ordenara su publicacin por una sola vez en uno de los peridicos de
110

mayor circulacin donde incluir el domicilio de la compaa y dispondr la


inscripcin del Registro Mercantil. 32

Se requerir la contratacin de los servicios de un abogado pues l se encargar de la


elaboracin de estos escritos y publicaciones respectivas.

5.5.2. Registro nico de Contribuyente (RUC)


El RUC corresponde a un nmero de identificacin para todas las personas
naturales y sociedades que realicen alguna actividad econmica en el Ecuador, en
forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los
cuales deban pagar impuestos.33

El nmero de registro est compuesto por trece nmeros y su composicin vara


segn el Tipo de Contribuyente.

Para que los contribuyentes puedan realizar transferencia de bienes o prestacin de


servicios debern ser respaldados por las facturas que son documentos autorizados
por el SRI. La factura podr ser llenada de manera manual, mecnica o a travs de
sistemas computarizados.

Las facturas originales y copias deben ser llenadas

simultneamente mediante el uso de papel carbn, caso contrario no sern vlidas.

La falta de emisin o entrega de documentos autorizados, la emisin incompleta o


falsa de stos, constituyen casos de defraudacin que sern sancionados de
conformidad con el Cdigo Tributario.

La emisin de comprobantes de venta, comprobantes de retencin y documentos


complementarios se encuentra condicionada a un tiempo de vigencia dependiendo
del comportamiento tributario del contribuyente.

En la empresa se debe mantener en archivo los comprobantes de venta, retencin y


documentos complementarios durante 7 aos.
32

ECUADOR, LEYES Y REGLAMENTOS, Ley de Compaas, 14ta edicin, Editorial Corporacin


de Estudios y Publicaciones, Quito 2010, p.18-28
33
SRI, RUC, 2010, http://www.sri.gob.ec/web/10138/92

111

CUADRO 45
Plazos de Autorizacin para Comprobantes De Venta

1 ao

Cuando est al da en sus obligaciones tributarias.


Cuando tiene pendiente alguna obligacin tributaria. Este permiso

3 meses

se otorga una sola vez, hasta que el contribuyente regularice su


situacin.
Cuando ya se le otorg la autorizacin por 3 meses y no ha

Sin autorizacin cumplido con sus obligaciones tributarias pendientes; o no se le


ubica en el domicilio declarado; o su RUC se encuentra cancelado.

Fuente: SRI, Plazos de Autorizacin para Comprobantes de Venta, 2010


Elaborado por: SRI

GRFICO 28
Formato de la Factura

Fuente: SRI, Formato de la Factura, 2010


Elaborado por: SRI

112

Las empresas solicitarn a travs del Sistema de Autorizacin, a una de las imprentas
autorizadas por el S.R.I. la impresin de sus facturas, boletas de venta, notas de
crdito, dbito y liquidaciones de compras de bienes o prestacin de servicios.

Contabilidad

Todas las compaas y empresas estn obligadas a llevar contabilidad, sobre la cual
se determinara las obligaciones tributarias. Segn el rgimen tributario la
contabilidad del Ecuador en los artculos que se encuentran a continuacin se detalla
cmo y por qu se debe llevar la contabilidad.

Art. 20. Principios generales. La contabilidad se llevar por el sistema de partida doble,
en idioma castellano y en dlares de los Estados Unidos de Amrica, tomando en
consideracin los principios contables de general aceptacin, para registrar el
movimiento econmico y determinar el estado de situacin financiera y los resultados
imputables al respectivo ejercicio impositivo.
Art. 21. Estados financieros. Los estados financieros servirn de base para la
presentacin de las declaraciones de impuestos, as como tambin para su presentacin
a la Superintendencia de Compaas y a la Superintendencia de Bancos y Seguros,
segn el caso. Las entidades financieras as como las entidades y organismos del sector
pblico que, para cualquier trmite, requieran conocer sobre la situacin financiera de
las empresas, exigirn la presentacin de los mismos estados financieros que sirvieron
para fines tributarios.34

5.5.3. Registro Sanitario

El Ministerio de Salud Pblica por medio de la Direccin General de Salud emite


este documento para que las empresas puedan funcionar. Los requisitos que se
necesita para poder adquirir el registro sanitario son:

34

ECUADOR, LEYES Y REGLAMENTOS, Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno, 1era


edicin, Editorial Corporacin de Estudios y Publicaciones, Quito 2010, p.17-18.

113

a) Solicitud dirigida al Director General de Salud, individual para cada producto


sujeto a Registro Sanitario.

b) Permiso de funcionamiento: Actualizado y otorgado por la Autoridad de


Salud, es decir a la Direccin Provincial de Salud de la jurisdiccin en la que
se encuentra ubicada la fbrica.
c) Certificacin otorgada por la autoridad de salud competente de que el
establecimiento rene las disponibilidades tcnicas para fabricar el producto.
La certificacin es el acta que levanta la Autoridad de Salud una vez que
realiza la inspeccin del establecimiento.

d) Informacin tcnica relacionada con el proceso de elaboracin y descripcin


del equipo utilizado.

e) Frmula cuali-cuantitativa: Incluyendo aditivos, en orden decreciente de las


proporciones usadas en porcentaje referido a 100 g. 100 ml.

f) Certificado de anlisis de control de calidad del producto: Con firma del


Tcnico Responsable obtenido en cualquier Laboratorio de Control de
Alimentos, incluidos los Laboratorios de Control de Calidad del Instituto de
Higiene "Leopoldo Izquieta Prez".

g) Especificaciones qumicas del material utilizado en la manufactura del envase


otorgado por el fabricante o proveedor de los envases con firma del Tcnico
Responsable.

h) Proyecto de rtulo a utilizar por cuadruplicado: Dos Originales.

i) Interpretacin del cdigo de lote: Con firma del Tcnico Responsable.


Lote: Una cantidad determinada de un alimento producida en
condiciones esencialmente iguales.

114

Cdigo de lote: Modo Simblico, es decir en letras o nmeros o letras


y nmeros, acordado por el fabricante para identificar un lote el cual
puede relacionarse con la fecha de elaboracin.

j) Pago de la tasa por el anlisis de control de calidad, previo a la emisin del


registro sanitario: Cheque certificado a nombre del Instituto de Higiene y
Malaria Tropical "Leopoldo Izquieta Prez" por el valor fijado en el
respectivo Reglamento.
Documentos que prueben la constitucin, existencia y representacin
legal de la entidad solicitante, cuando de trate de persona jurdica.
Original.
Tres muestras del producto envasado en su presentacin final y
pertenecientes al mismo, lote.35

5.5.4. Registro de Marca

A la hora de tramitar el registro de una marca resulta importante conocer si el signo


que la compone pertenece a un tercero. Con la realizacin de una bsqueda de
antecedentes se puede conocer si el signo pertenece a terceros o si se encuentra libre
para ser registrado y en todo caso trazar la estrategia de proteccin ms adecuada.

El derecho exclusivo de utilizacin de una marca en Ecuador se obtiene con su


registro ante la autoridad administrativa competente, de ah la importancia de
proceder con su registro sobre una marca que nos permita colocar en el mercado los
productos y servicios de la empresa para de este modo poder diferenciarlos de los
que se dedican al mismo giro empresarial.

Una vez registrada la marca se goza de un perodo de explotacin de diez aos. Sin
embargo una vez vencido dicho plazo se puede renovar el registro de la marca por
35

FEDEXPORT, Requisitos y Trmites para Obtener el Registro Sanitario, 2010, http://www.fedexp


or.com/img/req_permiso_sanitario.pdf

115

perodos sucesivos de diez aos. De no procederse en el momento oportuno a la


solicitud de renovacin del registro se perderan los derechos sobre la marca y esta
podra ser apropiada por la competencia

El procedimiento para registrar una marca en el Ecuador consta de los siguientes


pasos:

1. Estudio de factibilidad o bsqueda de anterioridad de la marca en


Ecuador, el cual se refiere a Realizar una bsqueda de la marca solicitada en
la base de datos del Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (I.E.P.I),
para constatar si existen marcas idnticas o similares registradas en el
Ecuador. Con los resultados de esta bsqueda se emite un informe.

2. Solicitud de registro de la marca en Ecuador, de ser satisfactoria la


bsqueda y el estudio emitido se procede a presentar la solicitud de registro
ante el Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (I.E.P.I) con las
formalidades legales pertinentes: formulario de solicitud de registro con todas
las caractersticas de las marcas y fundamentalmente el Poder de Abogado
debidamente notariado y legalizado.

3. Emisin de ttulo de propiedad de la marca en Ecuador, Una vez que el


trmite siga su curso se realizar publicacin de solicitud en la Gaceta,
publicacin de prorrogas y oposiciones y anlisis de registrabilidad por parte
del Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (I.E.P.I ) se notifica con
la aceptacin de la marca y emisin de ttulo respectivo el cual pertenece a la
empresa.

Se requerir la contratacin de los servicios de un abogado pues l se encargar de la


elaboracin de la bsqueda, escritos y publicaciones respectivas.

En el Ecuador, a pesar de que existen leyes sobre permisos y registro sanitarios en


varias ocasiones son violadas debido a la falta de control. A pesar de que la ley
obliga a que las empresas sean registradas en la Superintendencia de Compaas
algunas no cumplen con esta ley por lo que existen en este pas empresas fantasmas.
116

Las leyes deben ser respetadas para el funcionamiento de las empresas, esto certifica
al cliente las normas de calidad e higiene en los productos que se ofertan en el
mercado.

5.6. Valores Organizacionales

Los valores organizacionales son una gua de las acciones y el comportamiento de


los empleados para lograr la misin de la institucin. Por lo que los valores que
representaran a la empresa de este proyecto son:

Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con


sus clientes, colaboradores, autoridades, medio ambiente y comunidad en
general.

Innovacin: Bsqueda permanente de mejores productos y servicios para los


clientes, as como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa.

Servicio: Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y


atencin personalizada, anticipndonos a sus necesidades y creando en ellos
un clima de confianza y amistad duradera.

5.7. Organigrama Estructural

La empresa est conformada por tres departamentos:

a) Administracin
b) Produccin
c) Comercializacin

117

GRFICO 29
Organigrama

ADMINISTRACIN

PRODUCCIN

Fuente:

EL

PRISMA,

VENTAS

Organigrama,

2010,

http://www.elprisma.com/apuntes/

administracion_de_empresas /organigramas/default2.asp
Elaborado por: La autora

5.7.1. Departamento de Administracin

El departamento de administracin est conformado por un gerente administrativo,


quien se encarga de administrar los insumos de fbrica; comprar y llevar el kardex de
materia prima; investigar avances tecnolgicos de la maquinaria e insumos que
permitan ofrecer un producto que satisfaga las expectativas de los clientes; Organizar
las rutas de distribucin y entregar al departamento de comercializacin. Tambin se
encarga de llevar el kardex del producto terminado que ingresa y sale del cuarto fro;
organizar y cobrar las cuentas de cada cliente; llevar la contabilidad de la empresa y
pagar los impuestos.

5.7.2. Departamento de Produccin

El departamento de produccin es el rea donde se fabrica el producto. Est


compuesta por el rea de produccin, almacenamiento y carga. Se requiere de un
operador que se encargue de producir, almacenar y cargar las fundas de hielo al
cuarto fro y del cuarto fro a la camioneta.

118

5.7.3. Departamento de Ventas

El departamento de ventas est conformado por un vendedor que se encarga de


seguir la ruta entregada por la administracin. l ser el encargado de realizar el
pedido, entregar el producto, facturar las ventas, entregar las facturas y rendir cuentas
al departamento de administracin. Adems un da a la semana tendr que salir a
promocionar el producto en tiendas, licoreras, bares, restaurantes y cafeteras en la
ciudad de Quito.

119

CAPTULO 6
ANLISIS FINANCIERO DEL
PROYECTO

120

6.1. Objetivos del Estudio Financiero

Los objetivos del estudio financiero pretenden:


Determinar cul es el monto de los recursos econmicos necesarios para la
implementacin del proyecto.
Conocer el costo total de la operacin de la planta en funciones de
produccin, administracin y ventas.
Conocer la factibilidad del proyecto.

6.2. Inversin Inicial

Para poder realizar el proyecto se debe invertir en activos fijos que permitan la
fabricacin y comercializacin del hielo, adems de ello es importante adecuar las
instalaciones que permitan el funcionamiento idneo de la fbrica, realizar los
trmites legales para la constitucin de la empresa y el capital de trabajo inicial que
permita el funcionamiento de la misma.

Cada ao se ha considerado un incremento en costos y gastos de un 5% anual debido


a la inflacin ecuatoriana que ha variado en estos tres ltimos aos de un 3% a un 6%
segn datos del Banco Central del Ecuador.36

En el siguiente cuadro se ha resumido la inversin inicial del proyecto:

36

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Inflacin, 2011, /www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?tic


ker_value=inflacion

121

CUADRO 46
Inversiones

DETALLE
PRODUCCION
Equipos y Maquinaria
VENTAS
Vehculos
ADMINISTRACIN
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
GASTOS DE CONSTITUCIN
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION INICIAL TOTAL

VALOR

TOTAL
17370

17370

REF.
Anexo 1

21920
21920

Anexo 2
1294

342
952
2360
4510
47454

Anexo 3
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6 y 7

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.1. Costos de Produccin


Los costos de produccin se encuentran divididos en:
Materia Prima
Mano de Obra
Costos Indirectos de Fabricacin

Las cuentas sealadas son los costos en que se incurren para la fabricacin de las
fundas de hielo.

122

CUADRO 47
Costos de Produccin

DETALLE
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin
TOTAL

Ao
1
1950
5457
10459
17866

Ao 2
2232
6111
10949
19292

Ao 3
2554
6431
11645
20631

Ao 4
2923
6768
12409
22100

Ao 5
3346
7124
13247
23718

REF.
Anexo 8
Anexo 9
Anexo 10

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.2. Gastos de Ventas

Los gastos de ventas se encuentra divido en:


Nmina de Ventas
Publicidad
Arriendo de Ventas
Suministro de Ventas
Limpieza de Ventas

Servicios Bsicos de Ventas

Combustible
Mantenimiento del Vehculo

Las cuentas sealadas son los gastos en que se incurren en la comercializacin de las
fundas de hielo.

123

CUADRO 48
Gastos de Ventas

DETALLE
Nmina de Ventas
Publicidad
Arriendo de Ventas
Suministros de Ventas
Limpieza de Ventas
Servicios Bsicos de
Ventas
Combustible
Mantenimiento de
Vehculo
TOTAL

Ao
1
7159
360
335
278
62

Ao
2
7989
378
352
292
65

Ao
3
8445
397
369
306
68

Ao
4
8928
417
388
322
72

Ao
5
9442
438
407
338
75

REF.
Anexo 11
Anexo 12
Anexo 13
Anexo 14
Anexo 15

480
1440

504
1469

529
1498

556
1528

583
1559

Anexo 16
Anexo 17

595
625
656
689
723
10709 11673 12269 12899 13565

Anexo 18

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.3. Gastos de Administracin

Los gastos de administracin se encuentra divido en:


Nmina de Administracin
Arriendo de Administracin
Suministro de Administracin
Limpieza de Administracin
Servicios Bsicos de Administracin

Las cuentas sealadas son los gastos en que se incurren en la administracin de las
fundas de hielo.

124

CUADRO 49
Gastos de Administracin

DETALLE
Nmina de Administracin
Arriendo de Administracin
Suministros de Administracin
Limpieza de Administracin
Servicios Bsicos de
Administracin
TOTAL

AO AO AO AO
1
2
3
4
6599 7362 7745 8148
744
781
820
861
17
18
19
20
70
73
77
81
600
8030

630
8865

662
9323

AO
5
8573
904
21
85

695
729
9805 10313

REF.
Anexo 19
Anexo 20
Anexo 21
Anexo 22
Anexo 23

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.4. Proyeccin de Ventas

Para poder calcular los costos y gastos en que se incurren en la produccin y


comercializacin del hielo, es importante conocer la proyeccin de ventas esperadas
anualmente.
La produccin iniciar con la fabricacin de 52.000 unidades, la cual aumentar
anualmente en un 9% de igual manera que la oferta estudiada en este proyecto.
El precio que se establece para la venta de las fundas de hielo de 4 kg para el ao 1
es de $1.00, debido a que el precio de la competencia promedio por kilo es de $0.27.
El precio de las fundas al igual que los costos y gastos incrementan en un 5% anual
debido a la inflacin que se determin en este proyecto.

125

CUADRO 50
Proyeccin de Ventas

DETALLE
Total Unidades
Precio
TOTAL VENTAS

AO AO AO AO AO
1
2
3
4
5
52000 56680 61781 67342 73402
$ 1.00 $ 1.05 $ 1.10 $ 1.16 $ 1.22
52000 59514 68114 77956 89221

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.5. Depreciaciones

Las depreciaciones se aplican a los activos fijos, pues con el uso de los mismos valen
menos, es decir se deprecian. Lo que se pretende con la depreciacin, es recuperar el
valor del activo fijo en el tiempo. Al ser cargado un costo sin hacer el desembolso,
se aumentan los costos totales, permitiendo un pago menor de impuestos y dinero en
efectivo disponible.37 En el proyecto se utiliz la depreciacin en lnea recta. Segn
los activos fijos adquiridos por cada departamento se ha depreciado los siguientes
valores:
CUADRO 51
Depreciaciones
VALOR
DETALLE
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 RESIDUAL
Ventas
3904
3904
3904
3904
3904
0
Administracin 313.83 313.83 313.83 370.50 370.50
492.50
TOTAL
4217.83 4217.83 4217.83 4274.50 4274.50
492.50
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

37

BACA URBINA, Op. Cit., p.175.

126

REF.
Anexo 24
Anexo 25

6.2.6. Amortizaciones

Las amortizaciones se aplican a los activos intangibles en este caso a los gastos de
constitucin. La amortizacin significa el cargo anual que se hace para recuperar la
inversin.38 Los Gastos de Constitucin se encuentran detallados en el Anexo 5.

CUADRO 52
Amortizacin de los Gastos de Constitucin

DETALLE
Amortizacin

AO 1

AO 2

472

AO 3

472

472

AO 4
472

AO 5
472

REF.
Anexo 5

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.7. Estructura del Capital

CUADRO 53
Estructura del Capital

DETALLE
Propio
Prstamo
TOTAL

VALOR
%
29454.00 62.07%
18000.00 37.93%
47454.01 100.00%

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

La estructura de capital se encuentra divida en capital propio y en prstamos. El


capital propio del proyecto es de $29454.01 equivalente al 62.07%. Este valor se
obtiene por la inversin de 3 socios que invierten un valor de $9818.00 cada uno.

38

BACA URBINA, Op. Cit., p.175.

127

El apalancamiento que se requiere para el proyecto es de dos prstamos, el primero


se lo realiza para la adquisicin de la Fabricadora Industrial de hielo MANITOWOC
SD-180 y el segundo para la adquisicin de una camioneta chevrolet D-MAX del
ao.
CUADRO 54
Aporte de los Socios Con Apalancamiento

Aporte de los
Socios
Wilson Jimnez
Javier Jimnez
Karla Jimnez
TOTAL

Monto
9818.00
9818.00
9818.00
29454.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

En caso de que el proyecto se realizara sin apalancamiento cada uno de los socios aportara
con un valor de $15137.67 dando un total de $45413.00.

CUADRO 55
Aporte de los Socios Sin Apalancamiento
Aporte de los
Socios
Wilson Jimnez
Javier Jimnez
Karla Jimnez
TOTAL
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

128

Monto
15137.67
15137.67
15137.67
45413.00

6.2.8. Prstamos

6.2.8.1. Prstamos de Maquinaria

Para la adquisicin de la Fabricadora Industrial de Hielo MANITOWOC SD-180 se


dar una entrada en efectivo de $6870.00 dlares americanos, la deuda es de $7000,
la cual ser cancelada en un ao con un inters del 16% anual.

CUADRO 56
Datos Prstamo de Maquinaria

DETALLE
Prstamo
Perodo
Inters anual

DATOS
7000
1
16.00%

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Para conocer la mensualidad a pagar por el prstamo realizado para adquirir la


maquinaria por un ao, se utiliza la siguiente frmula:

Donde A (mensualidad) es el pago igual que se hace cada fin de mes. Sustituyendo
valores se obtiene lo siguiente:
0.01331.013312
A 7000
634.99
12
1.0133 1

129

Con esto se construye la tabla de pago de la deuda para determinar que parte de
A=$634.99 se paga cada mes corresponde al pago del capital y al pago del inters.

CUADRO 57
Amortizacin de Prstamo de Maquinaria

MES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

INTERES

MENSUALIDAD

PAGO A
CAPITAL

634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99
634.99

541.89
549.10
556.40
563.80
571.30
578.90
586.60
594.40
602.30
610.31
618.43
626.66

93.10
85.89
78.59
71.19
63.69
56.09
48.39
40.59
32.69
24.68
16.56
8.33

SALDO
7000
6458.11
5909.01
5352.61
4788.81
4217.51
3638.62
3052.02
2457.62
1855.32
1245.00
626.57
-0.08

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.8.2. Vehculo

La camioneta D-MAX del ao tiene un precio de $16000.00, adicionalmente se


adquirir el cajn con thermoking que tiene un precio de $4000.00. Para la
cancelacin de la camioneta con el cajn de thermoking se dar una entrada en
efectivo de $10920 dlares americanos La deuda
cancelada en 48 meses con un inters del 16% anual.

130

es de $11000 la cual ser

CUADRO 58
Datos Prstamo de Vehculo

DETALLE
Prstamo
Perodo
Inters anual

DATOS
11000
4
16.00%

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Para conocer la mensualidad a pagar por el prstamo realizado para adquirir el


vehculo por un ao, se utiliza la siguiente frmula:

Donde A (mensualidad) es el pago igual que se hace cada fin de mes. Sustituyendo
valores se obtiene lo siguiente:
0.01331.013348
A 11000
311.52
48
1.0133 1

Con esto se construye la tabla de pago de la deuda para determinar que parte de
A=$311.52 se paga cada mes corresponde al pago del capital y al pago del inters.

131

CUADRO 59
Amortizacin de Prstamo de Vehculo

MES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

INTERES

MENSUALIDAD

PAGO A
CAPITAL

311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52

165.22
167.42
169.64
171.90
174.19
176.50
178.85
181.23
183.64
186.08
188.56
191.06
193.61
196.18
198.79
201.43
204.11
206.83
209.58
212.37
215.19
218.05
220.95
223.89
226.87
229.89
232.94
236.04
239.18
242.36
245.59
248.85
252.16
255.52

146.30
144.10
141.88
139.62
137.33
135.02
132.67
130.29
127.88
125.44
122.96
120.46
117.91
115.34
112.73
110.09
107.41
104.69
101.94
99.15
96.33
93.47
90.57
87.63
84.65
81.63
78.58
75.48
72.34
69.16
65.93
62.67
59.36
56.00
132

SALDO
11000
10834.78
10667.36
10497.72
10325.82
10151.63
9975.13
9796.28
9615.05
9431.41
9245.33
9056.77
8865.70
8672.10
8475.92
8277.13
8075.69
7871.58
7664.75
7455.17
7242.81
7027.61
6809.56
6588.61
6364.72
6137.85
5907.96
5675.02
5438.98
5199.79
4957.43
4711.85
4462.99
4210.83
3955.31

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

52.61
49.16
45.67
42.14
38.55
34.92
31.25
27.52
23.74
19.91
16.03
12.10
8.12
4.09

311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52
311.52

258.91
262.36
265.85
269.38
272.97
276.60
280.27
284.00
287.78
291.61
295.49
299.42
303.40
307.43

3696.40
3434.04
3168.19
2898.81
2625.85
2349.25
2068.97
1784.97
1497.19
1205.59
910.10
610.68
307.29
-0.15

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.2.9. Gastos Financieros

Los intereses correspondientes a los prstamos adquiridos varan de un ao a otro.


Los intereses fueron calculados con las tablas de amortizacin cada 12 meses
correspondientes a un ao. Por lo que se obtiene:

CUADRO 60
Gastos Financieros

DETALLE

Intereses
Maquinaria

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4

619.80

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

133

Intereses
Vehculo
1603.94
1237.25
807.56
304.05

TOTAL
2223.74
1237.25
807.56
304.05

6.2.10. Pago Capital

El pago de capital al igual que los intereses varan de un ao a otro. El pago de


capital de cada ao fue calculado con las tablas de amortizacin cada 12 meses
correspondientes a un ao. Por lo que se obtiene:

CUADRO 61
Pago Capital

DETALLE
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
TOTAL

Pago
Capital
Maquinaria
7000.08

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

134

Pago
Capital
Vehculo
2134.30
2500.99
2930.68
3434.19

TOTAL
9134.38
2500.99
2930.68
3434.19
18000.23

6.3. Balance General

El balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, de lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su
propietario, a una fecha determinada. En el balance general el Activo es equivalente al pasivo ms el patrimonio.

Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehiculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Otros Activos
Gastos de Constitucion

Balance General (Antes de Produccin)


Pasivo
4510
Pasivo Corriente
4510
Documentos por Pagar
0
0
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a
Largo Plazo

9134
9134
8866
8866

40584
17370
21920
342
952
2360
2360

Capital
Capital Social

29454
29454

Total Activos
47454
La descripcin para los siguientes aos se encuentra en el Anexo 26.

Total Pasivo + Patrimonio

47454

6.4. Balance de Resultados

El balance de resultados es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma


de como se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado. El estado financiero
es dinmico, pues abarca un perodo durante el cual deben identificarse perfectamente los costos
y gastos que dieron origen al ingreso del mismo. Por lo tanto debe aplicarse perfectamente al
principio del perodo contable para que la informacin que presenta sea til y confiable para la
toma de decisiones.

CUADRO 62
Balance de Resultados con Apalancamiento
DETALLE

AOS
REF.
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ingresos
+
(+) =
(-) =
-

Ingresos Operativos
Total Ingresos
Materia Prima
Mano de Obra
CIF
Total Costos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
Depreciacin
Amortizacin Gastos Constitucin

Cuadro 50
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 48
Cuadro 49
Cuadro 60
Cuadro 51
Cuadro 52

(-) = Total Gastos


= UTILIDAD ANTES IMP. Y PARTICIPACION
- Participacin trabajadores (15%)
= UTILIDAD ANTES DE IR
- Impuesto a la renta (25%)
= UTILIDAD NETA (Beneficio Neto)
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

CUADRO 63

52000
52000
-1950
-5457
-10459
-17866
-10709
-8030
-2224
-4218
-472

59514
59514
-2232
-6111
-10949
-19292
-11673
-8865
-1237
-4218
-472

68114
68114
-2554
-6431
-11645
-20631
-12269
-9323
-808
-4218
-472

77956
77956
-2923
-6768
-12409
-22100
-12899
-9805
-304
-4275
-472

89221
89221
-3346
-7124
-13247
-23718
-13565
-10313
0
-4275
-472

-25653

-26465

-27089

-27754

-28624

8481
1272
7209
1802
5407

13757
2064
11694
2923
8770

20394
3059
17335
4334
13001

28102
4215
23886
5972
17915

36879
5532
31347
7837
23510

Balance de Resultados sin Apalancamiento


DETALLE

AOS
REF.
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ingresos
+
(+) =
(-) =
(-) =
=
=
=

Ingresos Operativos
Total Ingresos
Materia Prima
Mano de Obra
CIF
Total Costos
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Depreciacin
Amortizacin Gastos Constitucin
Total Gastos

Cuadro 50
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 48
Cuadro 49
Cuadro 51
Cuadro 52

UTILIDAD ANTES IMP. Y PARTICIPACION


Participacin trabajadores (15%)
UTILIDAD ANTES DE IR
Impuesto a la renta (25%)
UTILIDAD NETA (Beneficio Neto)

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

138

52000
52000
-1950
-5457
-10459
-17866
-10709
-8030
-4218
-472
-23429

59514
59514
-2232
-6111
-10949
-19292
-11673
-8865
-4218
-472
-25227

68114
68114
-2554
-6431
-11645
-20631
-12269
-9323
-4218
-472
-26281

77956
77956
-2923
-6768
-12409
-22100
-12899
-9805
-4275
-472
-27450

89221
89221
-3346
-7124
-13247
-23718
-13565
-10313
-4275
-472
-28624

10705
1606
9099
2275
6825

14995
2249
12745
3186
9559

21202
3180
18022
4505
13516

28406
4261
24145
6036
18109

36879
5532
31347
7837
23510

6.5. Flujo de Caja

El flujo de caja del proyecto se puede construir con las cuentas detalladas anteriormente. El flujo
de caja es un paso que permitir conocer la rentabilidad del proyecto. En l se muestra la
inversin inicial en el ao 0, a ms de ello se muestran los ingresos totales menos los egresos
totales reales del proyecto del ao 1 al ao 5, indicando si el proyecto origina utilidades o
prdidas en cada uno de ellos, con lo cual se puede determinar si el proyecto es factible.

CUADRO 64
Flujo de Caja con Apalancamiento

AOS
DETALLE

REF.
AO 0

=
+
+
+
+
=

UTILIDAD NETA (Beneficio Neto)


Pago de Capital
Depreciacin
Amortizacin Gastos Constitucin
Inversiones
Capital de Trabajo
Financiamiento
Valor Residual Depreciacin
FLUJO DE CAJA

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Cuadro 61
Cuadro 51
Cuadro 52
Cuadro 46
Cuadro 46
Cuadro 53
Cuadro 51

-42944
-4510
18000
-29454

AO 1
5407
-9134
4218
472
0

962

AO 2
8770
-2501
4218
472
0

10959

AO 3
13001
-2931
4218
472
0

14761

AO 4
17915
-3434
4275
472
0

19227

AO 5
23510
0
4275
472
0
4510
493
33260

CUADRO 65
Flujo de Caja sin Apalancamiento

AOS
DETALLE

REF.
AO 0

=
+
+
+
+
=

UTILIDAD NETA (Beneficio Neto)


Depreciacin
Amortizacin Gastos Constitucin
Inversiones
Capital de Trabajo
Valor Residual Depreciacion
FLUJO DE CAJA

Cuadro 51
Cuadro 52
Cuadro 46
Cuadro 46
Cuadro 51

-42944
-4510
-47454

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

141

AO 1
6825
4218
472
0

AO 2
9559
4218
472
0

AO 3
13516
4218
472
0

AO 4
18109
4275
472
0

11514

14249

18206

22855

AO 5
23510
4275
472
0
4510
493
33260

6.6. Evaluacin Econmica del Proyecto

La evaluacin econmica calcula el valor del dinero a travs del tiempo. Las
herramientas financieras que se utilizan para evaluar el proyecto son:
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)

GRFICO 30
Flujo de Caja con Apalancamiento

10959

-29454

962

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

142

14761

19227

33260

GRFICO 31
Flujo de Caja sin Apalancamiento

11514

14249

18206

22855

33260

-47454

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

6.6.1. Valor Actual Neto (VAN)

El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y egresos
que tendr un proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversin inicial,
quedar alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable.

El VAN tambin nos permite determinar cul proyecto es el ms rentable entre varias
opciones de inversin.

La frmula para calcular el VAN del proyecto es el siguiente:

Para calcular el VAN del proyecto se debe determinar la tasa de descuento, TMAR, si
esta tasa es muy alta fcilmente se vuelve el VAN negativo y en ese caso se rechazar el
proyecto, la TMAR determina el evaluador del proyecto.

143

Para determinar la TMAR o tasa de oportunidad del flujo de caja sin apalancamiento en
el proyecto se considero la inflacin y la tasa pasiva a ms de 361 das que segn el
Banco Central se encuentran en 3.88%39 y 6.58%40 respectivamente, dando as una
TMAR del 10.46%

TMAR(S. A.) 3.88% 6.58%


TMAR(S. A.) 10.46%

Para determinar la TMAR del flujo de caja con apalancamiento se utiliza la siguiente
frmula:

*Inters anual es 16% tomado del Cuadro 56 y Cuadro 58 de este proyecto


*0.362541

Para realizar el clculo de cunto vale la inversin hoy con respecto a la TMAR se
considera el porcentaje de Capital Propio (cuadro 53) y Prstamo (cuadro 56 y 58) de
este proyecto.
TMAR(C. A) 62.07% *10.46% 37.93% *16% * (1 0.3625)
TMAR(C. A) 10.36%

39

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR, Inflacin, Mayo 2011, http://www.bce.fin.ec/resumen _ticker.


php?ticker_ value=inflacion
40
Idem, Tasas de Inters, Mayo 2011 http://www.bce.fin.ec/docs.php?path=/documentos/Esta
disticas/SectorMonFin/TasasInteres/Indice.htm
41
Total impuestos pagados en flujo de caja promediando el 15% de participacin empleados y el 25 %
impuesto a la renta.

144

6.6.1.1. Clculo del Valor Actual Neto del Flujo de Caja con Apalancamiento

VAN 29454

962
10959
14761
19227
33260

2
3
4
(1 0.1036) (1 0.1036)
(1 0.1036)
(1 0.1036)
(1 0.1036) 5

VAN 29454 871.69 8998.03 10981.98 12961.78 20317.20

VAN 24676.68

6.6.1.2. Clculo del Valor Actual Neto del Flujo de Caja sin Apalancamiento

VAN 47454

11514
14249
18206
22855
33260

2
3
4
(1 0.1046) (1 0.1046) (1 0.1046) (1 0.1046) (1 0.1046)5

VAN 47454 10423.68 11678.16 13508.26 15351.86 20225.40

VAN 23733.36

145

Para la toma de decisiones se debe considerar:

VAN > 0 el proyecto es rentable.


VAN = 0 el proyecto es rentable tambin, porque ya est incorporado
ganancia de la TMAR.
VAN < 0 el proyecto no es rentable.

6.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)

La TIR es la tasa de descuento de un proyecto de inversin que permite que la inversin


sea igual a cero. La TIR es la mxima tasa de descuento que puede tener un proyecto
para que sea rentable.

Entonces para hallar la TIR se necesita:

El valor de inversin inicial.

Flujo de caja neto proyectado.

Para hallar la TIR se utiliza la frmula del VAN, slo que en vez de hallar el VAN se lo
reemplaza con cero, se desea encontrar la tasa de descuento. La TIR del flujo de caja
con apalancamiento es superior que la TIR del flujo de sin apalancamiento.

Cuando la TIR es mayor a la TMAR quiere decir que el rendimiento de la empresa es


mayor que el mnimo fijado como aceptable y que la inversin es econmicamente
rentable.

146

6.6.2.1. Clculo de la Tasa Interna de Retorno del Flujo de Caja con


Apalancamiento

29454

962 10959 14761 19227 33260

0
(1 i) (1 i)2 (1 i)3 (1 i)4 (1 i)5

TIR 30.22%

6.6.2.2. Clculo de la Tasa Interna de Retorno del Flujo de Caja sin


Apalancamiento

47454

11514 14249 18206 22855 33260

0
(1 i) (1 i)2 (1 i)3 (1 i)4 (1 i)5

TIR 25.39%

147

6.7. Punto de Equilibrio

Para calcular el punto de equilibrio se debe determinar:

Costos Fijos

Costos Variables

6.7.1. Costos Fijos

Los costos fijos son aquellos que a pesar de existir aumento o disminucin en unidades
de fabricacin no vara su costo. El valor de la cuenta de nmina de ventas se encuentra
disminuido el valor de comisiones, pues este rubro es un costo variable. Los costos fijos
de este proyecto con sus respectivos valores anuales se determinan a continuacin:

CUADRO 66
Costos Fijos
GASTOS
Nmina de Ventas
Publicidad
Arriendo de Ventas
Suministros de Ventas
Limpieza de Ventas
Servicios Bsicos de Ventas
Mantenimiento de Vehculo
Nmina de Administracin
Arriendo de Administracin
Suministros de Administracin
Limpieza de Administracin
Servicios Bsicos de
Administracin
Depreciacin Activos Fijos
TOTAL

REF.
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 48
Cuadro 49
Cuadro 49
Cuadro 49
Cuadro 49
Cuadro 49
Cuadro 51

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

148

Ao
1
6199
360
335
278
62
480
595
6599
744
17
70

Ao
2
6942
378
352
292
65
504
625
7362
781
18
73

Ao
3
7304
397
369
306
68
529
656
7745
820
19
77

Ao
4
7685
417
388
322
72
556
689
8148
861
20
81

Ao
5
8087
438
407
338
75
583
723
8573
904
21
85

600
630
662
695
4218 4218 4218 4275
20557 22240 23170 24207

729
4275
25238

6.7.2. Costos Variables

Los costos variables son aquellos cuyo valor vara dependiendo del aumento o
disminucin en unidades de fabricacin. Los costos variables de este proyecto son:

CUADRO 67
Costos Variables Totales

GASTOS
Materia Prima
Nmina Produccin
CIF
Comisin
Combustible
TOTAL

REF.
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 47
Cuadro 48
Cuadro 48

Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
1950 2232 2554 2923 3346
5457 6111 6431 6768 7124
10459 10949 11645 12409 13247
960 1046 1141 1243 1355
1440 1469 1498 1528 1559
20266 21807 23269 24872 26631

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

CUADRO 68
Costos Variables Unitarios

DETALLE
Precio Unitario

AO 1
AO 2 AO 3
AO 4
AO 5
0.3897
0.3847
0.3766
0.3693
0.3628

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

* Para el clculo del Cuadro 68 se considero el total del Cuadro 67 Costos Variables Totales dividido para
el total de unidades del Cuadro 50 Proyeccin de Ventas, calculado para cada ao.

149

6.7.3. Clculo del Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio no es una tcnica para evaluar la rentabilidad de una inversin, es


importante calcular el punto de equilibrio pues permite conocer el punto mnimo de
produccin que debe operarse para no incurrir en perdidas. 42

PE (Unidades )

CostosFijo sTotales
Pr ecioVentaU nitario CostoVariableUnitari o

PE ($) PE (Unidades ) * Pr ecioVentaU nitario

El clculo para el primer ao seria:


Datos
Costos Fijos Totales:

$20557

referencia Cuadro 66

Precio Venta Unitario:

$1.00

referencia Cuadro 50

Costo Variable Unitario:

$0.3897

referencia Cuadro 68

PE (Unidades )

20557
33685 fundas
1 0.3897

PE ($) 33684 fundas * $1.00 $34066

42

SLIDESHARE INC, Punto de Equilibrio, 2011, http://www.slideshare.net/jcfdezmx2/calculo-delpunto-de-equilibrio-presentation

150

GRAFICO 32
Punto de Equilibrio

$33865
$20557

33865

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

A continuacin se describe un cuadro donde se proyecta el punto de equilibrio del ao 1


al ao 5.

CUADRO 69
Punto de Equilibrio

DETALLE
Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio en Precio

AO 1
AO 2 AO 3
AO 4
AO 5
33685
33431
31921
30708
29599
$33,685 $35,103 $35,193 $35,548 $35,977

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

151

6.8. Anlisis de Sensibilidad


CUADRO 70
Anlisis de Sensibilidad

FLUJO
Sin Apalancamiento
Con Apalancamiento

TMAR
TIR
VAN
10.46% 25.39% 23733.36
10.36% 30.22% 24676.68

El proyecto es rentable, se puede observar que el TIR en ambos escenarios, tanto en el


flujo de caja con apalancamiento y flujo de caja sin apalancamiento es superior a la
TMAR y que el VAN en ambos escenarios es superior a cero.

152

CONCLUSIONES

A pesar que el clima de Quito no cuenta con un clima tropical, las personas
consumen hielo, ya sea de manera directa adquiriendo en supermercados o
gasolineras las fundas de hielo o indirectamente en las bebidas que consumen
las personas sean en bares, cafeteras y restaurantes.

La demanda del estudio de mercado realizado en este proyecto para los 5 aos se
mantiene un crecimiento constante en la proyeccin de bares, cafeteras y
restaurantes. Tambin se utiliza la zona declarada urbana de la poblacin de
Quito debido a que el producto a ofertar se encuentra dirigido al mercado de
clase media, media alta y alta de la ciudad de Quito y se considera que cada
familia est conformada por 4 miembros del cual el 69% consume hielo y
planificando que el consumo mnimo del 92% de familias que consumen hielo
es de 1 funda anual. Es decir que a pesar que se utiliz una demanda pesimista,
el proyecto es factible.

La empresa ofrece un producto diferente y a un precio similar al de la


competencia, pues el producto tiene un plus su forma es de estrella y corazn
por lo que el mercado actual preferir el producto que se oferta en el proyecto.

Para el anlisis financiero de este plan de negocios, se plantearon dos


escenarios, uno con apalancamiento y otro sin apalancamiento; ambos
escenarios fueron proyectados para 5 aos. El flujo de caja con apalancamiento
obtuvo un TMAR del 10.36%, VAN $24676.68 y una TIR del 30.22% y El
flujo de caja sin apalancamiento obtuvo un TMAR del 10.46%, VAN $23733.36
y una TIR del 25.39% .Es importante mencionar que el proyecto es mayormente
rentable si se lo realiza con apalancamiento.

De acuerdo a los anlisis realizados a lo largo del desarrollo de este plan de


negocios, se puede concluir que el proyecto es rentable.

153

El punto de equilibrio se cumple en la venta de la funda de hielo 33685 de 4 kg,


es importante mencionar que el precio del hielo es de $1.00 el primer ao, se
pronostica para el primer ao vender 52000 unidades y $52000 en efectivo. El
punto de equilibrio a pesar que no es un estudio tan real como el anlisis
financiero nos indica que el proyecto es rentable.

La capacidad mxima de la maquinaria es de 74502 unidades de 4 kg, para el


ao 5 se pronostica vender 73402 unidades de 4 kg por lo que la produccin de
la maquinaria se encuentra dentro del rango.

El primer ao se proyecta vender 52000 fundas de hielo de 4kg, la misma


cantidad que aumentar en un 9% anual al igual que la oferta analizada en este
proyecto.

154

RECOMENDACIONES

Ofrecer un producto de calidad, buen servicio y a tiempo con la finalidad de que


el cliente prefiera los hielos JC que a la competencia.
Mantener siempre una actitud amable, cordial y respetuosa hacia los clientes.

Establecer buenas relaciones con los proveedores, calificar a los mismos, buscar
nuevos proveedores, comparar precios, calidad y entrega a tiempo con la
finalidad de mantener una buena calidad del producto para el cliente.

Se recomienda monitorear a la competencia a fin de identificar posibles acciones


que puedan afectar la posicin en el mercado.

Realizar una investigacin de mercado en otras provincias del pas para


incrementar las ventas, especialmente aquellas que se encuentran en la zona
tropical, es decir las regiones localizadas en la zona costa y oriente del pas pues
por su clima tropical existir mayor demanda por el producto ofertado en el
proyecto pero para ello se debera realizar otro estudio de factibilidad ya que se
requerir de nueva maquinara, nuevas inversiones y sera la extensin de este
proyecto.

En un futuro se podra diversificar e incluir nuevas tamaos de fundas de hielo,


especialmente de 1kg, pues son de preferencia para el consumidor final.

155

BIBLIOGRAFIA

LIBROS

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Mxico 2006, p.103, 131,132, 175 y 181.

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Quito, Editorial Offsetec S.A., Ecuador, 2010, p.709.

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Interno, 1era edicin, Editorial Corporacin de Estudios y Publicaciones, Quito 2010,
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Corporacin de Estudios y Publicaciones, Quito 2010, p.18-28

HERNANDEZ, Roberto, Metodologa de la Investigacin, 4ta edicin, Editorial


MacGrawHill, Mxico 2005, p. 36.

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Editorial Pearson, Mxico 2003, p. 401, 419, 479

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Lugares de Abastecimiento y

Distribucin de Combustibles, 2006:


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http://www.infoesteticaysalud.com.ar/nota.asp?id=223

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PRAXAIR TECHNOLOGY, Gases, 2010:


http://www.praxair.com/eu/es/esp.nsf/1928438066cae92d85256a63004b880d/fbf02012f
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RESTAURANTES.COM.EC,

Lista

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SRI, RUC, 2010:


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WIKIPEDIA, Cubito de Hielo, 2010:


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ZIEGRA, Clases de Hielo,2010:


http://www.ziegra.com/Hielo-troceado.74.0.html?&L=3
http://www.ziegra.com/Hielo-en-nugget.89.0.html?&L=3
http://www.ziegra.com/StreamIce-reg.90.0.html?&L=3
http://www.ziegra.com/Hielo-en-barras.88.0.html?&L=3

DILOGOS

BONILLA, Danny, Distribucin de la Planta, Profesor de Arquitectura UDLA, 2010.

GARCIA, Juan Carlos, Mtodo Estadstico, Coordinador del rea de Matemticas


UDLA, 2010.

JIMENEZ SORIA, Wilson, Empresa de Hielo Sin Marca, Propietario, 2010.

158

ANEXOS

ANEXO 1
Equipos y Maquinaria

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

DETALLE

CANTIDAD

Fabricadora Industrial de hielo


MANITOWOC SD-180
Cuarto Frio 6 metros cbicos
TOTAL

13870.00

13870.00

3500.00

3500.00
17370.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

160

ANEXO 2
Vehculos

DETALLE

VEHICULOS
CANTIDAD
1
1

Camioneta
Cajon con Thermoking
TOTAL INCLUIDO IVA
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

161

COSTO
UNITARIO
17920.00
4000.00

COSTO
TOTAL
17920.00
4000.00
21920.00

ANEXO 3
Muebles y Enseres

DETALLE

CANTIDAD

Estacin de trabajo 1.50 x 1.50


normales, cajonera pasa cable y
porta teclado corredizo
Archivador de 4 gavetas
Silla administrador
Sillas de espera
TOTAL INCLUIDO IVA
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

162

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

156.80

156.80

1
1
2

100.80
39.20
22.40

100.80
39.20
44.80
341.60

ANEXO 4
Equipos de Oficina

DETALLE
Computadora
Impresora, copiadora y scanner
Telfono fax
TOTAL INCLUIDO IVA

CANTIDAD
1
1
1

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

163

COSTO
UNITARIO
728.00
112.00
112.00

COSTO
TOTAL
728.00
112.00
112.00
952.00

ANEXO 5
Gastos de Constitucin

DETALLE
Constitucin de la
Empresa
RUC
Registro Sanitario
Registro de Marca
TOTAL
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

164

COSTO
2000.00
0.00
360.00
90.00
2360

ANEXO 6
Gastos de Instalacin

Gastos de Instalaciones de Inmueble


Arrendado para Produccin
DETALLE
Instalacin de Agua
Instalacin de Luz
TOTAL

COSTO
120.00
140.00
260.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Gastos de Instalaciones de Inmueble


Arrendado para Administracin
DETALLE
Instalacin de Agua
Instalacin de Luz
Instalacin de Baos
TOTAL
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

165

COSTO
100.00
100.00
1000.00
1200.00

ANEXO 7
Capital de Trabajo

DETALLE
Costos De Produccin
Gastos De Ventas
Gastos De Administracin
Instalaciones De Produccin
Instalaciones De Administracin
TOTAL
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

166

ANUAL
17866
10709
8030

MENSUAL
1489
892
669
260
1200

36605

4510

ANEXO 8
Materia Prima

AO 1
DETALLE
Agua
Total
MATERIA
PRIMA
Total Unidades
Costo Unitario
COSTO ANUAL

COSTO
MENSUAL
150.00

COSTO
ANUAL
1800.00
1800.00

PRECIO
UNITARIO
0.0375
0.0375

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
52000
56680
61781
67342
73402
0.0375 0.0394 0.0413 0.0434 0.0456
1950.00 2231.78 2554.27 2923.36 3345.78

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

167

ANEXO 9
Mano de Obra

El rea de produccin cuenta con un operador quien recibir un sueldo de $350, el cual ser el sueldo bsico de nuestro operario para poder
declarar nuestras utilidades s y el 10mo cuarto sueldo el primer ao ser de $264 segn la ley ecuatoriana de relaciones laborales, el cual he
previsto incrementara en un 10 % anual debido a la referencia de incremento del ao 2010 al ao 2011.

AO

1
2
3
4
5

CARGO

Operador
Operador
Operador
Operador
Operador

SUELDO
APORTE
SUELDO
10mo.
CANT. MENSUAL
PATRONAL
ANUAL
TERCERO
TOTAL
(11.15%)
1
1
1
1
1

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

350.00
367.50
385.88
405.17
425.43

4200.00
4410.00
4630.50
4862.03
5105.13

468.30
491.72
516.30
542.12
569.22

350.00
367.50
385.88
405.17
425.43

10mo.
CUARTO
264.00
290.40
319.44
351.38
386.52

FONDOS
VACACIONES
DE
RESERVA
175.00
183.75
192.94
202.58
212.71

0.00
367.50
385.88
405.17
425.43

TOTAL
ANUAL
5457.30
6110.87
6430.93
6768.45
7124.44

ANEXO 10
Costos Indirectos de Fabricacin
DETALLE
Materiales Indirectos
Servicios Bsicos
Arriendo de Fabrica
Suministros de Oficina
Materiales de Limpieza

AO 1
AO 2
2381
2080
2760
2898
3907
3721
64
61
171
163

Depreciacin Maquinaria
Gastos Instalacin no
Amortizables
TOTAL

AO 3

AO 4 AO 5
3118
2725
3569
3043
3195
3355
4103
67
180

4308
70
189

4523
74
198

1529

1529

1529

1529

1529

145

10459

10949

11645

12409

13247

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Materiales Indirectos
Los materiales indirectos de fabricacin se han considerado las fundas plsticas
como se indica en el siguiente cuadro:
AO
1
2
3
4
5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

CANTIDAD
52000
56680
61781
67342
73402

PRECIO PRECIO
UNIT.
TOTAL
0.04
0.042
0.044
0.046
0.049

2080.00
2380.56
2724.55
3118.25
3568.84

Servicios Bsicos

DETALLE
Luz Elctrica
TOTAL

PRECIO
MENSUAL AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
230
2760
2898
3043
3195
3355
230
2,760
2,898
3,043
3,195
3,355

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

Arriendo de Fbrica
Para el proyecto se arrendar un galpn, el cual existe un rea de produccin donde
se fabrica el hielo, un rea de estacionamiento que pertenece al rea de ventas y una
oficina que pertenece al rea de administracin. El bien inmueble arrendado tiene
superficie de 120
produccin, 20

y estacionamiento de 9
para administracin y 9

, superficie divida en 100

para

para estacionar el vehculo que

pertenece al rea de ventas, por lo que para el arriendo se realiz una regla de 3 para
calcular el valor de cada uno, con lo que se obtuvo:

DETALLE
Produccin
Ventas
Administracin
TOTAL

AREA
Mquinas
Despachos
Oficina

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

m2
PORCENTAJE VALOR
100
0.775
310.1
20
0.155
62.0
9
0.070
27.9
129.00
100.00
400.00

COSTO
MENSUAL
310.10
325.61
341.89
358.98
376.93

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

170

COSTO
ANUAL
3721
3907
4103
4308
4523

Suministros de Oficina
AO 1
DESCRIPCION

CANTIDAD

Hojas de Produccin
Esferos
Cuaderno
Tabla Documentos
TOTAL

500
20
3
1

PRECIO
UNIT.

PRECIO TOTAL

0.11
0.11
0.11
3
$

VALOR
ANUAL
60.53
63.56
66.73
70.07
73.57

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

171

55.00
2.20
0.33
3.00
60.53

Materiales de Limpieza

AO 1
ESPECIFICACION
Escoba
Trapeador
Recogedor de basura
Basurero
Guantes

CANTIDAD
3
3
2
2
4

Fundas plsticas para basura (12


unidades)
Jabn de tocador x 5 unidades
Gorros Plsticos
Lava vajillas
Estropajos x 6 unidades
Cloro
Desinfectantes
Papel Higinico
Desodorantes ambientales
TOTAL

COSTO
UNITARIO
1.75
2.73
2.4
3.52
0.88

COSTO
TOTAL
5.25
8.19
4.80
7.04
3.52

0.64
1.16
0.3
1.91
0.23
3.41
2.13
0.25
3

3.84
5.80
30.00
22.92
2.30
17.05
12.78
3.75
36.00
163.24

6
5
100
12
10
5
6
15
12

VALOR
ANUAL
163.24
171.40
179.97
188.97
198.42

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

172

Depreciacin Maquinaria

DETALLE
Fabricadora
Industrial de hielo
MANITOWOC SD180
Cuarto Frio 6 metros
cbicos
TOTAL

VALOR
AOS
NOMINAL CANT. DEPRECIACION
12205.60

10

3080.00

10

15,285.60

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

AO 5

VALOR
RESIDUAL

1220.56 1220.56 1220.56 1220.56 1220.56

6103

AO 1

308

AO 2

308

AO 3

308

AO 4

308

308

1540

1528.56 1528.56 1528.56 1528.56 1528.56

7642.80

Gastos Instalacin no Amortizables

DETALLE
Mesa
Pala Metlica
Balanza
Selladora de
fundas

VALOR
NOMINAL CANTIDAD
1
40.00
2
10.00
1
30.00

TOTAL
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

55.00

TOTAL A
PAGAR
40
20
30
55
145

ANEXO 11
Nmina de Ventas

AO

CARGO

CANT.

SUELDO
MENSUAL
TOTAL

SUELDO
ANUAL

APORTE
PATRONAL
(11.15%)

10mo.
TERCERO

10mo.
CUARTO

VACACIONES

FONDOS
DE
RESERVA

COMISIONES

TOTAL
ANUAL

Coordinador de Ventas

400.00

4800.00

535.20

400.00

264.00

200.00

0.00

960.00

7159.20

Coordinador de Ventas

420.00

5040.00

561.96

420.00

290.40

210.00

420.00

1046.40

7988.76

Coordinador de Ventas

441.00

5292.00

590.06

441.00

319.44

220.50

441.00

1140.58

8444.58

Coordinador de Ventas

463.05

5556.60

619.56

463.05

351.38

231.53

463.05

1243.22

8928.39

Coordinador de Ventas

486.20

5834.43

650.54

486.20

386.52

243.10

486.20

1355.12

9442.12

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

ANEXO 12
Publicidad

AO 1
DETALLE

CANTIDAD

Chompas
Camisetas
Esferos
Tarjetas de presentacin (100)
Adhesivo camioneta
TOTAL

VALOR
UNITARIO

4
4
100
3
1

PUBLICIDAD
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

VALOR
ANUAL
360.00
378.00
396.90
416.75
437.58

30.00
15.00
0.65
5.00
100.00

TOTAL
120.00
60.00
65.00
15.00
100.00
360.00

ANEXO 13
Arriendo de Ventas

Para el proyecto se arrendar un galpn, el cual existe un rea de produccin donde


se fabrica el hielo, un rea de estacionamiento que pertenece al rea de ventas y una
oficina que pertenece al rea de administracin. El bien inmueble arrendado tiene
superficie de 120
produccin, 20

y estacionamiento de 9
para administracin y 9

, superficie divida en 100

para

para estacionar el vehculo que

pertenece al rea de ventas, por lo que para el arriendo se realiz una regla de 3 para
calcular el valor de cada uno, con lo que se obtuvo:

DETALLE
Produccin
Ventas
Administracin
TOTAL

AREA
Mquinas
Despachos
Oficina

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

m2
PORCENTAJE VALOR
100
0.775
310.1
20
0.155
62.0
9
0.070
27.9
129.00
100.00
400.00

VALOR
VALOR
MENSUAL ANUAL
27.90
335
29.30
352
30.76
369
32.30
388
33.91
407

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

177

ANEXO 14
Suministros de Ventas

DESCRIPCION

CANTIDAD

Facturas a color A4 y 2 copias


Hojas membretados 4 colores
Sobres membretados 4 colores
Carpetas Venne
Hojas blancas de papel bond
Tner
TOTAL

VALOR
UNITARIO

1000
500
500
5
1000
4

VALOR
ANUAL
278.00
291.90
306.50
321.82
337.91

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

178

0.08
0.11
0.11
4
0.008
15.000

VALOR
TOTAL
80.00
55.00
55.00
20.00
8.00
60.00
278.00

ANEXO 15
Limpieza de Ventas

AO 1
ESPECIFICACION
Escoba
Trapeador
Recogedor de basura
Basurero
Guantes
Fundas plsticas para basura (12 unidades)
Cloro
Desinfectantes
Papel Higinico
Desodorantes ambientales
TOTAL

CANT.
2
2
2
2
4
4
2
3
15
6

COSTO
ANUAL
61.84
64.93
68.18
71.59
75.17

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

179

COSTO
COSTO
UNITARIO TOTAL
1.75
3.50
2.73
5.46
2.4
4.80
3.52
7.04
0.88
3.52
0.64
2.56
3.41
6.82
2.13
6.39
0.25
3.75
3
18.00
61.84

ANEXO 16
Servicios Bsicos de Ventas

DETALLE
Telfono
TOTAL

PRECIO
AO AO AO AO AO
MENSUAL
1
2
3
4
5
40
480
504
529
556
583
40.00 480.00 504.00 529.20 555.66 583.44

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

180

ANEXO 17
Combustible

DETALLE
Extra
TOTAL

PRECIO
MENSUAL

AO
1

AO
2

AO
3

AO
4

AO
5

120
120

1440
1440

1469
1469

1498
1498

1528
1528

1559
1559

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

181

ANEXO 18
Mantenimiento de Vehculo
DETALLE
Matrcula del Vehculo
SOAT
Llantas
ABC
Aceite y filtro
Mantenimiento
TOTAL

DETALLE
Mantenimiento

AO 1
595.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

182

ANUAL
160
40
100
120
75
100
595

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

624.75

655.99

688.79

723.23

ANEXO 19
Nmina de Administracin

SUELDO
MENSUAL
TOTAL

SUELDO
ANUAL

APORTE
PATRONAL
(11.15%)

10mo.
TERCERO

10mo.
CUARTO

VACACIONES

FONDOS
DE
RESERVA

TOTAL
ANUAL

400.00

4800.00

535.20

400.00

264.00

200.00

0.00

6599.20

Administrador

420.00

5040.00

561.96

420.00

290.40

210.00

420.00

7362.36

Administrador

441.00

5292.00

590.06

441.00

319.44

220.50

441.00

7745.00

Administrador

463.05

5556.60

619.56

463.05

351.38

231.53

463.05

8148.22

Administrador

486.20

5834.43

650.54

486.20

386.52

243.10

486.20

8573.20

AO

CARGO

CANT.

Administrador

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

ANEXO 20
Arriendo de Administracin

Para el proyecto se arrendar un galpn, el cual existe un rea de produccin donde


se fabrica el hielo, un rea de estacionamiento que pertenece al rea de ventas y una
oficina que pertenece al rea de administracin. El bien inmueble arrendado tiene
superficie de 120
produccin, 20

y estacionamiento de 9
para administracin y 9

, superficie divida en 100

para

para estacionar el vehculo que

pertenece al rea de ventas, por lo que para el arriendo se realiz una regla de 3 para
calcular el valor de cada uno, con lo que se obtuvo:

DETALLE
Produccin
Ventas
Administracin
TOTAL

AREA
Mquinas
Despachos
Oficina

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

m2
PORCENTAJE VALOR
100
0.775
310.1
20
0.155
62.0
9
0.070
27.9
129.00
100.00
400.00

VALOR
VALOR
MENSUAL ANUAL
62.00
744
65.10
781
68.36
820
71.77
861
75.36
904

ANEXO 21
Suministros de Administracin

DETALLE

CANTIDAD

Grapadora
Perforadora
Lpices
Cuaderno
Borradores

1
1
20
6
10

PRECIO
UNIT.
4.35
4.7
0.15
0.8
0.05

TOTAL

VALOR
ANUAL
17.35
18.22
19.13
20.08
21.09

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

185

PRECIO
TOTAL
4.35
4.70
3.00
4.80
0.50
$
17.35

ANEXO 22
Limpieza de Administracin

AO 1
DETALLE
Escoba
Trapeador
Recogedor de basura
Basurero
Fundas plsticas para basura (12
unidades)
Jabn de tocador x 5 unidades
Cloro
Desinfectantes
Papel Higinico
Desodorantes ambientales
TOTAL

CANT.
2
2
1
1

VALOR
UNITARIO
1.75
2.73
2.4
3.52

VALOR
TOTAL
3.50
5.46
2.40
3.52

0.64
1.16
3.41
2.13
0.25
3

3.84
5.80
17.05
6.39
3.75
18.00
69.71

6
5
5
3
15
6

COSTO
ANUAL
69.71
73.20
76.86
80.70
84.73

DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Fuente: Investigacin del proyecto, 2010
Elaborado por: La autora

186

ANEXO 23
Servicios Bsicos de Administracin

DETALLE
Luz Elctrica
Agua
Telfono e Internet
TOTAL

PRECIO
MENSUAL
10
10
30
50.00

AO
AO
1
2
120
126
120
126
360
378
600.00 630.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

187

AO
3
132
132
397
661.50

AO
4
139
139
417
694.58

AO
5
146
146
438
729.30

ANEXO 24
Depreciacin Activos Fijos Ventas

DETALLE
Camioneta
Cajn con Thermoking
TOTAL

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

VALOR
NOMINAL
AOS
SIN IVA CANT. DEPREC.
16000.00
1
5
3520.00
1
5
19520.00

AO
1
3200
704
3904

AO
2
3200
704
3904

AO
3
3200
704
3904

AO
4
3200
704
3904

AO
VALOR
5
RESIDUAL
3200
0
704
0
3904
0

ANEXO 25
Depreciacin Activos Fijos Administracin

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES


DETALLE
Estacin de trabajo
1.50 x 1.50
normales, cajonera
pasa cable y porta
teclado corredizo
Archivador de 4
gavetas
Silla secretaria
Sillas de espera
Sillas de espera
TOTAL

VALOR
NOMINAL

AO 1

AO 2

AO 3

VALOR
AO 4 AO 5 RESIDUAL

140.00

10

14

14

14

14

14

70

90.00

10

45

35.00
20.00
20.00

1
1
1

10
10
10

3.5
2
2
30.5

3.5
2
2
30.5

3.5
2
2
30.5

3.5
2
2
30.5

3.5
2
2
30.5

17.5
10
10
152.5

305.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

AOS
CANTIDAD DEPRECIACION

DEPRECIACION EQUIPOS OFICINA


DETALLE
Computadora
Impresora,
copiadora y
scanner
Telfono Fax
TOTAL

VALOR
NOMINAL CANTIDAD
1
650.00
100.00
100.00

AOS
DEPRECIACION
3

AO 1
216.67

AO 2
216.67

AO 3
216.67

33.33
33.33
283.33

33.33
33.33
283.33

33.33
33.33
283.33

VALOR
AO 4 AO 5 RESIDUAL
0.00
0.00
0.00

1
1

3
3

850.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

190

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

Para el ao 4 se realizar la adquisicin de nuevos equipos de oficina, los mismos que se encuentran con un incremento del 20%, ya que cada ao
por la inflacin se incrementa en este proyecto en un 5% anual.

DEPRECIACION EQUIPOS OFICINA

DETALLE
Computadora
Impresora, copiadora
y scanner
Telfono Fax
TOTAL

VALOR
AOS
NOMINAL CANTIDAD DEPRECIACION
1
780.00
3
120.00

120.00

3
3

1020.00

Fuente: Investigacin del proyecto, 2010


Elaborado por: La autora

191

AO 4
260.00
40.00
40.00
340.00

VALOR
AO 5 RESIDUAL
260.00
260.00
40.00
40.00
340.00

40.00
40.00
340.00

ANEXO 26
Balance General (AO 1)
Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada
Otros Activos
Gastos de Constitucin
Amortizacin Acumulada
Total Activos

5473
5473
0
0

Pasivo
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a
Largo Plazo

2501
2501
6365
6365

36366
17370
21920
342
952
-4218
1888
2360
-472
43727

Capital
Capital Social
Utilidad Neta
Total Pasivo + Patrimonio

34861
29454
5407
43727

Balance General (AO 2)


Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada
Otros Activos
Gastos de Constitucin
Amortizacin Acumulada

Total Activos

18933
18933
0
0

Pasivo
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a
Largo Plazo

2501
2501
6365
6365

32148
17370
21920
342
952
-8436
1416
2360
-944

52497

193

Capital
Capital Social
Utilidad Neta
Utilidad Ejercicio Anterior
Total Pasivo + Patrimonio

43631
29454
8770
5407
52497

Balance General (AO 3)


Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada
Otros Activos
Gastos de Constitucin
Amortizacin Acumulada

Total Activos

34124
34124
0
0

Pasivo
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a
Largo Plazo

2931
2931
3434
3434

27930
17370
21920
342
952
-12654
944
2360
-1416

62998

194

Capital
Capital Social
Utilidad Neta
Utilidad Ejercicio Anterior
Total Pasivo + Patrimonio

56633
29454
13001
14177
62998

Balance General (AO 4)


Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Depreciacin Acumulada
Otros Activos
Gastos de Constitucin
Amortizacin Acumulada

Total Activos

52712
52712
0
0

Pasivo
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a
Largo Plazo

3434
3434
0
0

24798
17370
21920
342
2094
-16928
472
2360
-1888

77982

195

Capital
Capital Social
Utilidad Neta
Utilidad Ejercicio Anterior
Total Pasivo + Patrimonio

74548
29454
17915
27179
77982

Balance General (AO 5)


Activo
Activo Corriente
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar

Activos Fijos
Equipos y Maquinaria
Vehiculos
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Depreciacion Acumulada
Otros Activos
Gastos de Constitucion
Amortizacion Acumulada

77534
77534
0
0

Pasivo
Pasivo Corriente
Documentos por Pagar
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo
Plazo

0
0
0
0

20524
17370
21920
342
2094
-21203
0
2360
-2360

Capital
Capital Social
Utilidad Neta
Utilidad Ejercicios Anteriores

98058
29454
23510
45093

Total Activos
98058
Total Pasivo + Patrimonio
98058
El balance general de este ao se considera la recuperacin del capital de trabajo del primer ao en que se
invierte y el valor residual de los activos fijos que se depreciaron.

196