2 PRESUPUESTOS

2.1 PRESUPUESTO DE VENTAS

Concepto
Avanaranto-forte 550
g.
Lina-plus 280g.
Total

Ventas
proyectadas

Precio venta

Importe

32400
21600
54000

$60.00
$55.00
$115.00

$1,944,000.00
$1,188,000.00
$3,132,000.00

2.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Presupuesto de unidades a producir

Concepto
Avenaranto forte
550 g.
Lina-plus 280g.
Total

Unidades a
vender

Inv. Final

Inv. Inicial

Importe total

32400
21600
54000

3240
2160
5400

3240
2160
0

32400
21600
54000

Presupuesto de materia prima directa

Concepto
Avenaranto-forte 550
g.
Lina-plus
Total

Unid. Producir

Costo por unidad mp

Importe total

32400
21600
54000

$28.00
$27.00
55.00

$907,200.00
$583,200.00
$1,490,400.00

Presupuesto de compras de materia prima directa

Concepto
Avenaranto-fort
Lina-plus

Costo por
unidad de
mp
$28.00
$27.00

Unidades a
producir
32400
21600

Inventario
final
3240
2160

Inventario
inicial
3240
2160

Total de
cantidad a
producir
32400
21600

Total

$55.00

54000

5400

5400

54000

Sueldo
mensual
$8,000.00
$8,000.00

Sueldo anual
$96,000.00
$96,000.00

Concepto
Obreros
Total

Presupuesto de cargos indirectos

Concepto
Mano de obra
indirecta
Otros costos
Servicios basicos
Sub total
Depreciaciones
Amortizaciones
Total

Importe
$54,000.00
$613,980.00
$119,502.00
$787,482.00
$46,780.00
$47,690.00
$881,952.00

2.3 PRESUPUESTOS DE GASTS DE OPERACIONES

Total
$907,200.00
$583,200.00
$1,490,400.0
0

Presupuesto de gasto de venta

Concepto
Sueldos
Servicios bsicos
Subtotal
Depreciaciones
Amortizaciones
Total

Importe
$96,000.00
$91,340.00
$187,340.00
$103,100.00
$135.00
$ 290,575.00

Presupuesto de gasto de administracin

Concepto
Sueldos
Sev. Bsicos
Subtotal
Depreciacion
Amortizacion
Total

Importe
$138,000.00
$71,740.00
$209,740.00
$18,190.00
$305.00
$228,235.00

2.4 DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

Concepto
Avenaranto-forte
550g
Lina-plus 280g
Total

Cost. Mat.p.d

Man.o.d.

Cargos
indirectos

Total

Unidades
a req.

Costo
unitario

$907,200.00
$583,200.00
$1,490,400.00

$59,586.00
$36,414.00
$96,000.00

$547,418.00
$334,534.00
$881,952.00

$1,514,204.00
$954,148.00
$2,468,352.00

32400
21600
54000

$46.00
$44.00
$90.00

Costo unitario total

Concepto
Avenaranto-forte
55g.
Lina-plus 280g.
Total

Costo de
produccion
$1,514,204.0
0
$954,148.00
$2,468,352.0
0

Gastos de
venta

Gastos de
adminisstracio
n

$180,356.00

$141,664.00

$110,218.00

$86,572.00

$290,574.00

$228,236.00

Total
$1,836,224.0
0
$1,150,938.0
0
$2,987,162.0
0

Unid.
Producida
s

Costo
unitario

32400

$56.00

21600

$54.00

54000

$110.00

2.5 PRESUPUESTO DE INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS

Concepto
Inv. Fija
Terreno
Eq. De
produccin
Mobiliario
Eq. Computo
Eq. De reparto
Subtotal
Inv. Diferida
Gast. De
instalacin
Total

Costo
adquisicion
$900,000.00
$533,500.00
$74,400.00
$51,500.00
$410,000.00
$1,969,400.00

$27,000.00
$1,996,400.00

2.6 RELACION DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

INVENTARIO
INICIAL
Concepto
Avenaranto forte
Lina-plus
Total

Cantidad
3240
2160
5400

Costo unitario
$28.00
$27.00
$55.00

Importe
$90,720.00
$58,320.00
$149,040.00

INVENTARIO FINAL
Concepto
Avenaranto forte
Lina-plus
Total

Cantidad
3240
2160
5400

Costo unitario
$28.00
$27.00
$55.00

Importe
$90,720.00
$58,320.00
$149,040.00

Inventario de productos terminados

Concepto
Avenaranto forte
Lina-plus
Total

Cantidad
3240
2160
5400

Cosot unitario
de
produccion
$44.00
$44.00

Importe
$$95,040.00
$95,040.00

ANEXOS

ANEXO 2.1 RELACION DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION

rea de produccin

Concepto
Inv. Fija
Terreno
Equipo de
produccin
Produccin
Mobiliario y Equipo
Produccin
Admn.
Ventas
Equipo de computo
Admn.
Equipo de reparto
Ventas
Subtotal
Inv. Diferidas
Gastos de
instalacin
Produccin
Admn.
Ventas
Subtotal
Total

Importe total

% de deprec

Ao1

$900,000.00

$900,000.00

$533,500.00
$533,500.00
$74,400.00
$41,000.00
$27,400.00
$6,000.00
$51,500.00
$51,500.00
$410,000.00
$410,000.00
$1,969,400.00

8%

$42,680.00
$42,680.00
$7,440.00
$4,100.00
$2,740.00
$600.00
$15,450.00
$15,450.00
$102,500.00
$102,500.00
$1,068,070.00

27000
$18,200.00
$6,100.00
$2,700.00
$27,000.00
$1,996,400.00

10%

30%
25%

5%
5%
5%

$772.50
$985.00
$395.00
$2,152.50
$1,070,222.50

ANEXO 2.2 DIRECCIONAMIENTO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION

Mano De Obra Directa

Concepto
Avenaranto
forte
Lina-plus
Total

Importe

Factor de direcc

Imp. Direcc

$1,944,000.00
$1,188,000.00
$3,132,000.00

$0.03065
$0.03065

$59,586.00
$36,414.00
$96,000.00

Cargos Indirectos

Concepto
Importe
Avenaranto $1,944,000.00
Lina-plus $1,188,000.00
Total
$3,132,000.00

Factor de direcc.
$0.28159
$0.28159

Imp. Direcc
$547,418.00
$334,534.00
$881,952.00

ANEXO 2.3 DIRECCIONAMIENTO DE COSTO UNITARIOS DE TOTALES

Gatos De Ventas

Concepto
Avenarantoforte
Lina-plus
Total

Importe
$1,944,000.0
0
$1,188,000.0
0

Factor de direcc.

Imp. Direcc.

$0.09278

$180,356.00

$0.09278

$110,218.00
$290,574.00

$ 3,132,000.00

Gastos de administracin

Concepto
Avenarantoforte
Lina-plus
Total

Importe

Factor de direcc.

Imp. Direcc.

$1,944,000.00
$1,188,000.00
$3,132,000.00

$0.07287
$0.07287

$141,663.10
$86,572.00
$228,235.10