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MBA em Finanas

Turma 34
Disciplina: Anlise e Gesto de Risco de Crdito
Prof.: Andr Demitroff
Data.: 30/09/2014

Tpicos
Conceito e finalidade do crdito
O conhecimento do cliente e informaes
importantes para avaliao
A visita de crdito
Processo de anlise e deciso de crdito
Credit scoring
Rating de crdito
Analise de grupo econmico na deciso de crdito
Provises
Gesto da carteira de crdito

Conceito de Crdito
Confiana
Tempo
Recursos

Crdito, segundo Silva (1998), consiste na entrega


de um valor presente mediante a promessa de
pagamento.

Crdito
Para Santos (2012), crdito em finanas definido como a
modalidade de financiamento destinada a possibilitar a realizao de
transaes comerciais entre empresas e seus clientes.
Como esta promessa de pagamento futuro no tem assegurado o
reembolso, devemos ento considerar o risco, que ser mitigado pela
anlise da capacidade financeira do devedor.
Nos bancos onde a principal atividade a intermediao financeira, o
crdito consiste em disponibilizar recursos ao cliente na forma de
emprstimos ou financiamentos que devero ser reembolsados em
data futura.
Agente Econmico

Necessidades de Crdito

Pessoa Fsica

Despesas

Aquisio de Bens

Pessoa Jurdica

Capital de Giro

Investimentos

Governos

Custeio

Investimentos

Conceito e Relevncia do Crdito


Emprstimos e financiamentos

Intermedirio
Financeiro

Agentes Econmicos

Promessa de pagamento

AGENTES ECONMICOS E SUAS POSIES ORAMENTRIAS

Para se estabelecer a intermediao financeira, necessrio:


a.

Existncia de moeda (superao do estgio primitivo de escambo);

b.

Criao de bases institucionais para funcionamento do mercado de


intermediao financeira;

c.

Existncia de agentes econmicos deficitrios e superavitrios. Os


agentes deficitrios so os demandadores de fundos.
Os agentes superavitrios so os ofertadores de fundos.

Os intermedirios financeiros captam recursos de agentes econmicos


empresas e pessoas fsicas que possuem sobras de recursos e canalizam
estes recursos na forma de emprstimos para agentes econmicos que
precisam deles.
Aplicadores Banco Tomadores

Superavitrios
Depsitos a vista
Depsitos a prazo
Poupana
Fundos de investimentos

Deficitrios
Rotativos (Ch Esp, cartes, CCG)
Emprstimos
Antecipao de Recebveis
Financiamentos

A funo de intermediao envolve riscos.

Estratgia Global do
Intermedirio

Definio da Estratgia de Crdito

Segurana

Crescimento

Lucratividade

MENOR RISCO POSSVEL PARA

MINIMIZAR PERDAS

AUMENTAR NMERO DE CLIENTES

E VOLUME DE NEGCIOS

SPREADS MAIORES PARA RISCOS


MAIORES

O que Risco?
Risco uma medida de probabilidade de um evento acontecer.
Este evento sempre est relacionado a um fato negativo.
Ele avaliado com base em informaes e evidncias.

O que Incerteza?
a impossibilidade de prever a ocorrncia de um evento.
Ela resultado da falta de informaes ou da impossibilidade de
prever o futuro.

No h crdito sem risco. Haver sempre uma certa


dose de risco associado ao crdito, maior ou menor,
dependendo das condies do crdito.

RISCO DE CRDITO
MAIOR
CONFORTO

CONDIES
DO CRDITO

ALTA
PREVISIBILIDADE DO RISCO
MENSURABILIDADE DO RISCO

Anlise de Crdito
Exerccio de PREVER e MENSURAR os riscos associados
concesso de crdito (as incertezas do repagamento) e
DETERMINAR as CONDIES em que os riscos se tornam
ACEITVEIS.

SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL


Subsistema normativo
CMN (Conselho Monetrio Nacional)
Bacen (Banco Central do Brasil)
Banco do Brasil
BNDES (Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social)
CVM Comisso de Valores Mobilirios.
Subsistema Operativo
Bancos comerciais
Caixas econmicas
Bancos de investimentos
Bancos de desenvolvimento
Sociedades de crdito, financiamento, investimento (Financeiras)
Sociedades corretoras
Sociedades distribuidoras
Sociedades de arrendamento mercantil (leasing)
Sociedades de crdito imobilirio
Bancos Mltiplos

Conhecimento do cliente
A matria prima bsica para o crdito a informao.
Obter informaes confiveis e submet-las a um competente processo
resultar na base para a tomada de deciso ou deciso de crdito.

Pessoa Fsica
Ficha Cadastral
Comprovao de Renda
Comprovao de Patrimnio
Documentos Pessoais

Pessoa Jurdica
Pasta Cadastral
Demonstrativos Contbeis
Anlise Financeira
Grupo Econmico

Estas informaes so obtidas por meio de informaes do cliente, consultas


as agncias especializadas (bureau de crdito), orgos de controle BACEN.

Como conhecer um cliente?


Os Cs do Crdito so um resumo dos pontos importantes que devemos
conhecer de cada cliente, possibilitando a anlise do perfil de cada cliente e
a ajudando a avaliar os riscos de crdito.
Segundo Silva, so 6 pontos que devem ser conhecidos:

Carter
Capital
Capacidade
Colateral
Condies
Conglomerado

avalia inteno de pagar e pontualidade


avalia situao financeira do cliente
avalia atividade operacional do cliente
avalia garantias
avalia mercado de atuao do cliente
avalia o conjunto de empresas que participa

Detalhamos a seguir cada um deles.

Carter avalia a inteno de pagar e a pontualidade de um cliente em


honrar suas dvidas.
Pontualidade
Tempo na Atividade
Facilidade e retido negocial
Esforo para honrar compromissos

Capital avalia os riscos de crdito da situao financeira de um cliente.


Conhecer somente a renda ou o faturamento de um cliente no o
suficiente.
Lucratividade
Endividamento
Liquidez
Estrutura de capital

Capacidade habilidade dos scios ou administradores em conduzir os


negcios da empresa de forma adequada para que a empresa tenha
continuidade no mercado de atuao.
Produo
Compras
Vendas
Administrao geral e controles
Instalaes

Colateral so as garantias que servem para minimizar os riscos de crdito,


reduzindo o risco de perda.
Alienao
Cesso
Penhor
Hipoteca
Aval
Fiana

Condies refere-se a riscos externos como aspectos mercadolgicos e


econmicos.
Adaptabilidade
Agilidade / Flexibilidade
Produtos e concorrncia
Programas de Qualidade

Conglomerado que se refere a anlise conjunto do grupo ecnomico a


que pertence.
Sinergia com outras empresas
Respaldo do Grupo
Administrao
Consolidao

INFORMAES PARA CRDITO


Mtodos para a tomada de deciso
Mtodos quantitativos
Simulaes
Experincia anterior
Pasta Cadastral
Proposta de negcios e posio de cliente
Ficha cadastral
Anlises financeiras
Grupo econmico, notcias e sinopses
Informaes e desabonos
Correspondncias com o cliente
Balanos, Relatrios e Atas.

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Anlise de crdito
Anlise financeira
- Anlise horizontal e vertical
- ndices financeiros convencionais (Lucratividade, estrutura e liquidez)
- ndices-padro
- Fluxos de caixa e fluxos de recursos
- Investimento operacional em giro
- Capital de giro e capital permanente lquido
- Modelos quantitativos
Anlise setorial
- Caracterizao do segmento (com caractersticas);
- Anlise dos produtos, dos mercados (locais, regionais, nacionais, interna
cionais), das formas de concorrncia e do perfil do pblico consumidor;
- Identificao dos processos de produo das principais empresas do setor;
- Anlise retrospectiva de desempenho do setor diversos mercados;
- Anlise da situao atual e prospectiva abrangendo empresas e mercados;
- Posicionamento das principais empresas atuantes no segmento e
um perfil e caractersticas do segmento.

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Visita de Crdito e Negcios

Planejamento

Realizao

Acompanhamento

Objetivo da visita
Levantamento de dados

Complementao de dados
Esclarecimento de dvidas

Relatrio de visita
Agendamento de compromissos

Visita de Crdito e Negcios


Administrao,
controle e
conglomerado

Aspectos
mercadolgicos e
operacionais
Cliente

Nvel tecnolgico

Aspectos
estratgicos e
financeiros

Administrao, controle e conglomerado:

Identificao e qualificao dos administradores


Funo e perfil tcnico
Composio acionria
Processo decisrio
Participaes da empresa ou scios em outras
empresas
Relaes comerciais entre as empresas
Polticas de crescimento e diversificao

Aspectos mercadolgicos e Operacionais:

Identificao dos produtos e pblico alvo


Mercado de atuao e modelo de distribuio
Participao de mercado e concorrncia
Volumes comercializados e forma de recebimento
Volumes de compras e estoques
Fornecedores e prazos de pagamento
Polticas de crdito e inadimplncia
Sazonalidade

Nvel tecnolgico:

Capacidade produtiva e/ou atendimento


Condies gerais de instalaes e equipamentos
Controle de qualidade / certificaes
Poltica de investimentos
Distribuio e logstica
Polticas de terceirizao

Aspectos estratgicos e financeiros:

Anlise financeira e patrimonial


Necessidades e fontes de recursos / financiamentos
Polticas de capitalizao / dividendos
Instituies que mantm relacionamento e modalidades
utilizadas
Projetos de investimentos

Anlise Financeira:
Anlise Vertical
Anlise Horizontal
Anlise de Lucratividade e desempenho
ndices financeiros
Anlise do Fluxo de Caixa
Anlise de ciclos Operacional e Financeiro
Compra

Vende

ESTOQUES

Recebe

CONTAS A RECEBER
Ciclo Operacional

Fontes operacionais
Compra

FORNECEDORES
Salrios
Impostos
Contas a pagar

Ciclo Financeiro
Paga

DECISO DE CRDITO
Fontes de orientao para fixao dos limites:

1)
2)
3)

As necessidades do cliente
O risco de crdito que o cliente representa
A poltica de crdito do banco

Trs questes bsicas que orientaro a definio do crdito:


Quanto o cliente merece de crdito?
uma varivel que depende da qualidade do risco apresentado, da
capacidade e do porte do cliente.
Quanto pode ser oferecido de crdito ao cliente?
uma varivel que decorre da capacidade de quem conceder o
crdito.

Quanto deve ser concedido de crdito ao cliente?


uma varivel que decorre da poltica de crdito adotada, com vistas
diversificao e pulverizao da carteira de crdito.
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DECISO DE CRDITO
A tomada de deciso pode ser entendida como a escolha entre
alternativas.
O processo decisrio requer uma experincia anterior, conhecimento
sobre o que est sendo decidido, bem como o uso de mtodos, de
instrumentos e de tcnicas que auxiliem na tomada de deciso.

No crdito ao se tomar uma deciso, escolhendo entre as alternativas de


emprestar ou no emprestar, haver um impacto sobre o lucro do
Intermedirio e sobre o relacionamento com o seu cliente.
Uma vez tomada a deciso de conceder o crdito, o gestor no encerrou o
seu processo decisrio, sendo necessrio tomas outras decises, como as
relativas cobrana, por exemplo.

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DECISO DE CRDITO
Metodologia de
Avaliao de Risco
Julgamental

Premissa
Analisar subjetivamente
o risco de crdito
baseada no
conhecimento do cliente
e na experincia dos
avaliadores

Modelo
Estatstico

Calcular a probabilidade
estatstica do devedor
se tornar inadimplente

Empresas de maior
porte e
complexidade ou
operaes
especficas

Padronizao e
agilidade para
pessoas fsicas e
empresas menores

DECISO DE CRDITO
NVEIS DE RISCO x RETORNOS ESPERADOS
Conforme Solomon e Pringle: ...o objetivo no maximizar as vendas
ou minimizar as perdas com devedores incobrveis. Para maximizar as
vendas, a empresa venderia a prazo a qualquer pessoa; para
minimizar as perdas com devedores incobrveis no venderia a
ningum.
LIMITES DE CRDITO
Fixa-se um limite de crdito para um cliente ou para um grupo
conglomerado de empresas com a finalidade de dentro das condies
estabelecidas rea de negcios operar com maior rapidez e sem a
necessidade de anlise caso a caso. Contribui com a agilidade e
uniformidade no atendimento ao cliente.
Normalmente estabelecido por um prazo determinado no superior a
um ano.

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MODELOS QUANTITATIVOS
Alguns estudos realizados no Brasil, com o objetivo de detectar ou prever
casos de insolvncia.
Principal barreira: Relativa escassez de pesquisas desenvolvidas com o
propsito de encontrar parmetros para previso das insolvncias ou para
servirem de guias concesso de crdito.

Tambm no h uma forma eficiente de divulgao de eventuais estudos


no publicados.
A seguir temos um quadro exemplificando a ponderao de fatores na
concesso de crdito.

A partir de uma poltica interna de crdito, definem-se parmetros de


enquadramento, os quais sustentaro a classificao previamente definida
para o cliente.

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ANLISE DISCRIMINANTE
A anlise discriminante uma ferramenta estatstica utilizada
para classificar determinado elemento E em dado grupo.
Entre os grupos existentes 1..., 2. Para isso, necessrio que o
elemento E a ser classificado pertena realmente a um dos i grupos, e
que sejam conhecidas as caractersticas dos elementos dos dois grupos,
de modo a permitir a comparao entre as caractersticas do elemento
que desejamos classificar com as caractersticas dos elementos dos
diversos grupos. Essas caractersticas so especificadas a partir de um
conjunto de n variveis aleatrias (X1,...., Xn). No processo de
classificao consideram-se os custos decorrentes de eventuais erros de
classificao, bem como probabilidades de que o elemento pertena a
cada um dos grupos.

31

Funo discriminante de Fisher


tida como a primeira soluo especfica para o problema da
discriminao. Para as situaes de discriminao entre duas populaes
normais de mesma covarincia, esta funo apresenta timas
propriedades.
Para empresas e ndices financeiros, pode-se dizer que a funo
discriminante uma combinao linear dos ndices de endividamento (X1)
e de retorno (X2), isto Z=aX1 + bX2, onde a e b so determinantes de
forma a maximizar o quociente entre a diferena ao quadrado entre os
valores de Z calculados para as mdias das amostras (1 e 2) e a
varincia de Z estimada dentro das amostras.

32

Credit Scoring
Modelo estatstico parametrizvel para analise massificada de clientes.
Emprega dados cadastrais de forma comparativa, combinados a
variveis quantitativas e qualitativas previamente estabelecidas que
resultam em uma pontuao final.
Esta ferramenta possibilita anlise padronizada de forma rpida para o
crdito massificado .
Importante a definio do ponto de corte.

QUALIFICAO PONDERADA
Anlises

Valor
Relativo

Classe

Pontos

Classe

Pontos

Classe

Risco mximo aceitvel


Pontos

Classe

Risco
Pontos timo

Classe

Qual.
Pontos Ponderada

Situao financeira

Comprometida

-2

Aceitvel

Boa

Muito Boa

10

60

Aceitvel

24

Situao econmica

Deficiente

-2

Regular

Boa

Muito Boa

10

60

Regular

32

Muito
solvente

10

100 Adequado

70

Capital mais
colateral

10

Insuficiente

-5

Escasso

Adequado

Confiabilidade dos
demonstrativos contbeis como fonte
de informao

Pobre

-1

Mdia

tima

10

30

Mdia

15

Grupo econmico

Efeito negativo

-2

No h grupo

Efeito positivo

10

40

No h grupo

A direo (capacidade)

Pobre

-1

Mdia

Sobressalente

10

40

Mdia

20

Conceito na praa

Boa

Muito boa

10

50

Boa

60

Normal

24

40

Boa

20

12

Condies do ramo,
e setor de atividade
de risco de negcio

Perigosas

-4

Normal

Dinmicas

A organizao e
controles

Deficiente

-1

Boa

Muito Boa

10

Antigidade no
ramo (anos)

0/2

-2

5/10

2/5

Excepcional

10

10

10

40
520

2/5

222

MODELO
MISTO

Modelo
Comportamental
Behavioral scoring

Modelo de
Iniciao
Credit scoring

Pblico

Clientes com histrico de


relacionamento junto ao Banco

Clientes Novos

Dados

Comportamentais

Demogrficos

Aplicao-chave

Otimizar a carteira existente

Otimizar a carteira futura

Dinmica

Classificao atualizada
com periodicidade

Pontuao calculada s
quando solicitado

Exatido

Alta. Muitas informaes

Alta/Moderada. Depende da
qualidade das informaes

VANTAGENS DOS MODELOS


Atribui segurana deciso por trazer confirmao emprica da validade
da amostra;
Eliminao da subjetividade na deciso pelo fato da utilizao de
recursos estatsticos conjugados com a atribuio de pesos por meio de
processos de anlise discriminante;
Agilidade ao banco ou a empresa concedente do crdito, j que o modelo
proporcionar maior eficcia na informao;
Respostas geis de grandes quantidade para bancos e empresas de
anlise de crdito;
A confirmao de que alguns ndices tidos como importantes no so
necessariamente significativos na avaliao de uma empresa altamente
relevante.

36

LIMITAES DOS MODELOS


O tempo (a poca) uma das principais limitaes, a partir da anlise
discriminante;
Os modelos no devem ser entendidos como uma verdade nica;
Se os modelos fossem utilizados como parmetros nicos, algum que
os conhecesse poderia manipular as informaes dos demonstrativos de
uma empresa em estado de insolvncia;
Pessoas no conhecedoras das anlises, ao se depararem com
modelos desse tipo, podero utiliz-los inadequadamente;
Aspectos como regio geogrfica e ramos de atividades peculiares,
limitam o uso de um modelo nico.
Normalmente, os modelos, ao serem aplicados a outras empresas do
grupo podem perder sua eficcia, dado poca.
O crdito deve ser entendido como coerente com as estratgias de
negcios, pelo banco e pelas empresas.

37

Amostra e recursos utilizados


A escolha da amostra constitui-se numa das partes mais importantes para
desenvolver um modelo, com vistas classificao de empresas para fins
de concesso de crdito.
As caractersticas regionais, os diversos ramos de atividades, bem
como o porte das empresas so trs fatores a serem considerados.
Duas categorias bsicas compem as amostras, as empresas:
Boas e Insolventes.
Tambm importante dispor de demonstrativos contbeis de pelos menos
trs exerccios sociais.
COMPOSIO DA AMOSTRA

Empresas timas
Empresas regulares
Empresas insolventes

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Qualidade da amostra
Qual o tamanho adequado da amostra?
Como devemos escolher os elementos da amostra?
A amostra extrada de duas fontes: das contas incobrveis e das
contas de comportamento de pagamento aceitvel no passado. Este
mtodo pode apresentar-se deficiente quando:
a) a empresa tiver um pequeno volume de incobrveis, que torne o
perfil histrico pouco confivel;
b) estatisticamente, a empresa normalmente dispe de dados a quem
concede crditos, sem manter um registro adequado sobre as
operaes negadas.
Outro mtodo seria a manuteno de um registro de operaes
negadas, com tentativa de correo do vis citado anteriormente.
O terceiro mtodo consistiria em conceder crdito a todos os
solicitantes durante certo tempo, a fim de observar o que aconteceria.

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Classificao do risco
Rating para deciso de crdito
O rating uma avaliao de risco. Esta avaliao feita por meio de um
cdigo ou classificao que fornece uma graduao do risco em funo da
Probabilidade Default esperada.
Agncias internacionais de Rating
Algumas das mais importantes so: a Standard & Poors; a Moodys e a
Fitch IBCA.
Histrico e investigao do crdito:
Histrico e Pontualidade
Protestos e outros desabonos
Convnios e fontes de informao
Agncias de informaes
Central de Risco Bacen

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CLASSIFICAO DE OPERAES DE CRDITOS IFs


TABELA DE CLASSIFICAO Resol. 2682/99 - Bacen

Dias de Atraso
0 a 14
0 a 14
15 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 120
121 a 150
151 a 180
mais que 180

Classif. Mnima
AA
A
B
C
D
E
F
G
H

Proviso Mnima
0,0%
0,5%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%

41

A classificao das operaes deve considerar, no mnimo,


os seguinte fatores:
Devedor/Garantidor:
Situao econmico-financeira
Grau de endividamento
Capacidade de gerao de resultado
Fluxo de caixa
Administrao e qualidade dos controles
Pontualidade e atrasos de pagamentos
Contingncias
Setor de atividade econmica
_______________________________________
Operao
Natureza e finalidade
Suficincia e liquidez das garantias
Valor

Para chegarmos a classificao de um conjunto de operaes de um cliente


junto a um banco, teremos de considerar quatro dimenses:
- o risco intrnseco do cliente;
- o risco da operao que esteja sendo analisada;
- o risco de conjunto de operaes do cliente;
- o risco das operaes com o conglomerado (grupo econmico).

42

Classificao do risco de crdito:


CRDITO
Emprstimos e financiamentos
Banco

Tomador
Promessa de pagamento
RISCO

Carter

Capacidade

Condies

Capital

Conglomerado

Classificao (Rating)
Colateral (Garantias)

43

Grupo Econmico
CONGLOMERADO ECONMICO E GRUPOS FINANCEIROS
1. Introduo ao Conglomerado
Grupo de sociedades Lei n. 6.404/76 Art. 255 a 277
2. Coligadas e Controladas
So coligadas as sociedades em que uma participa com 10% ou mais do
capital de outra sem control-la. Considera-se controlada a sociedade na
qual a controladora, diretamente ou por meio de outras controladas, titular
de direitos de scio que lhe assegurem de modo permanente,
preponderncia nas deliberaes sociais e o poder de eleger a maioria dos
administradores.

3. Grupo de Sociedades
3.1. Controle de mais de uma empresa por uma pessoa fsica.

3.2. Controle de mais de uma empresa por um mesmo grupo de pessoas.


4. Demonstraes financeiras consolidadas.

4.1. Tcnicas de consolidao


Ajustes e eliminaes de valores e operaes existentes entre as empresas
consolidveis (partes relacionadas).
4.2. Efeitos da consolidao sobre os ndices financeiros
5. Anlise do conglomerado e das participaes
Para fins de crdito necessrio ter uma medida de avaliao das
empresas que compem o conglomerado, como tambm, quem detm o
controle acionrio das empresas e, fundamental, saber quais as empresas
que sero analisadas.

45

Acordo da Basilia I
Em 1988, o Comit da Basilia divulgou o documento conhecido como Acordo de
Basilia I. Pelo acordo, o BIS Bank of International Settlements, espcie de Banco
Central dos Bancos Centrais, recomenda a seus membros e signatrios do acordo,
uma necessidade mnima de capital para fazer face aos riscos de crdito.
A recomendao de capital mnimo varivel entre 8% e 15% dos ativos ponderados
ao risco.
O Banco Central do Brasil optou por capital mnimo de 11% para os Bancos que
atuam no Brasil.
Exemplo da estrutura mnima dos Balanos de Bancos que atuam no Brasil
Ativos
Passivos
Ttulos de Governo
Operaes de Crdito
Operaes de cmbio
Imobilizados

Captao e Recursos de Terceiros


Depsitos a vista
CDB e Poupana
Emprstimos
Recursos Prprios
Capital e reservas

mximo de 89%

mnimo de 11%

Acordo da Basilia II
Em 1999, com objetivo de aperfeioar as regras e ampliar a segurana sistmica,
o BIS iniciou completa reviso do 1 Acordo feito em 1988.
Em junho de 2004 foi divulgado novo Acordo de Capital, conhecido como Basilia
II, onde todos os membros e signatrios tiveram que se adequar s novas
recomendaes, divididas em trs pilares:
Pilar 1 requerimento de capital mnimo para fazer face a riscos de Crdito, riscos
de Mercado e riscos Operacionais.
Pilar 2 conjunto de Princpios e Orientaes para as melhores prticas a serem
implementadas pelos Bancos e que devem ser supervisionadas formalmente pelo
Banco Central de cada pas.
Pilar 3 disciplina de mercado, onde cada Banco deve ter controles
administrativos e sistemas de informaes sobre as atividades que envolvam
riscos de crdito, de mercado e riscos operacionais, alm da divulgao
transparente de seus Balanos indicando todos os nveis de riscos.

Carteira de Crdito e
Proviso

Carteira de Crdito e
Proviso
Maro de 2014 - em R$ bilhes
Bancos de

Proviso

Varejo

Ativos

Crdito

B/A

PDD

PDD / B

1.280

592

46%

24

4,1%

1.033

353

34%

24

6,8%

910

511

56%

24

4,7%

790

296

37%

20

6,8%

503

194

39%

15

7,7%

167

54

32%

6,7%

57

26

46%

1,5

5,8%

4.740

2.026

43%

112

5,5%

Bancos Varejo

Fonte: Bacen - 50 maiores - Operaes de Crdito e Provises de Perdas

Ciclo do negcio de crdito


Perdas
de Crdito

Produtos

Sistemas Gerenciais e
de Controle
Cobrana
Estratgia e
Estrutura

Plano de
Negcios

Gesto de
Carteira
Extrado de Silva, JP adaptado do livro de Lawrence, D B O
negcio de Crdito para representar a integrao do crdito na
organizao.

CONTROLE E ACOMPANHAMENTO DO CRDITO


A poltica de crdito que vai definir os critrios de classificao de
risco, as formas de acompanhamento e reviso de crdito, as aladas de
deciso para transferncias de operaes para crdito em liquidao,

entre outros fatores relevantes.


O banco pode ter normas, estruturas e recursos para controle e
acompanhamento dos crditos, mas isto ser eficaz na medida em que

haja uma cultura e uma conscincia de que o controle e o


acompanhamento do crdito sejam um processo contnuo e de
responsabilidade de todas as pessoas envolvidas com crdito e

negcios.

51

Controle e Acompanhamento de Crdito

Servios de auditoria de crdito

Servios de reviso de crdito

Crditos problemticos
O primeiro passo identificarmos o que um crdito problemtico.
Crditos problemticos podem ser entendidos como aqueles que
apresentam dificuldades de serem recebidos e consequentes perdas
para o credor.
Causas dos crditos problemticos
Decorre da inobservncia das seguintes variveis:

Erros por parte do credor

Prticas fracas de negcios

Eventos externos adversos


Sinais de Alerta

Provenientes de demonstraes financeiras

Provenientes do cliente

Provenientes de terceiros

52

As novas abordagens de gesto do risco de crdito esto intimamente


ligadas aos modelos de carteira.

Um exemplo o Creditmetrics procura identificar o Value-at-Risk (VaR) da


carteira de emprstimos em um horizonte de risco que alm da
probabilidade de inadimplncia inclui valorizaes e desvalorizaes da
qualidade de crdito, as possveis migraes de classificao (Rating).

bibliografia

Silva, Jos Pereira Gesto e Anlise de Risco de Crdito 2013


Matarazzo, Dante C Analise das Demonstraes Financeiras 6 Ed
Saunders, Anthony Medindo o Risco de Crdito 2000
Rudge, Luiz Fernando Dicionrio de Termos Financeiros 2007
Fortuna, Eduardo Mercado Financeiro Produtos e Servios 2005
Securato, Jos R Crdito Anlise e Avaliao do Risco 2012
Manual de Poltica e Processo Decisrio de Crdito
Guilln, Mauro F Building a Global Bank 2008
Santos, Jos Odlio Anlise de Crdito 2012