ANEXO 5
BASES GENERALES PARA ELABORAR EL ESTUDIO PARA EVALUAR LA CONVENIENCIA DE ABRIR
O AMPLIAR UN NEGOCIO
un
La
los
es
Para aprovechar este nicho de mercado el Grupo Bloquera Ros se organiz entre 5
personas para establecer un negocio de produccin y venta de block para la construccin
en la zona del poblado del Ejido Chapultepec.
Objetivos del Proyecto
a) Anlisis de mercado.
Principales Productos del Grupo
Block Hueco
Se utiliza para todo tipo de muros, su colocacin es rpida,
ahorro en cimbras por sus huecos se elaboran castillos
integrados. Cada pieza pesa 14 Kg. y tiene un rendimiento
de 12.5 piezas por m. Cuenta con una resistencia de 90
Kg/cm. En colores manejamos gris natural y sobre pedido
se puede fabricar cualquier color.
Block Macizo
Se utiliza para bardas, casas habitacin, bodegas, naves
industriales, etc. Cuenta con un mayor rendimiento al
colocarlo por su tamao. Cada pieza pesa 13 Kg. y tiene un
rendimiento de 12.5 piezas por m. Cuenta con una
resistencia de 60 Kg/cm. En colores manejamos gris
natural y sobre pedido se puede fabricar cualquier color.
Mercado Meta
En la plaza que se requiere participar es el poblado del Ejido Chapultepec, seleccionada como
la principal plaza de mercado por su cercana con la zona del proyecto y su intensa dinmica
de crecimiento de la zona semi-urbana y de consumo, La segunda plaza es el poblado de
Maneadero pero en una proporcin ms baja, ya que en este lugar estn establecidas otras
empresas productoras de block.
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Empresas
demandantes del
producto en la zona del
proyecto
Demanda anual
promedio por
empresa*
Demanda
Del mercado
( bloques )
Demanda
A cubrir por el
grupo
Participacin
En la demanda
Del mercado
10
300,000
3,000,000
172,800
5.76 %
* Este dato fue calculado como promedio segn datos proporcionados por algunos trabajadores de la construccin, por lo
que nada mas se toma como referencia y no como dato estadstico.
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producto
Demanda anual
promedio por
empresa*
Demanda
Del
mercado
( bloques )
Demanda
A cubrir por la
competencia
Participacin
En la
demanda
Del mercado
block
10
300,000
3,000,000
800,000
26.66 %
Entre los 4 negocios de block existentes en la localidad, cubren un 26.66% del mercado local,
equivalente a la produccin de 800,000 block, quedando sin atender el 74.34% del mercado,
el grupo con el proyecto pretende atender inicialmente al 26.66%.
Forma de Venta del Servicio.
1B.
1C.
1D.
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b) Anlisis Tcnico.
La mezcla que usaremos para hacer nuestros bloques de cemento es una mezcla del
cemento, agua y arena. Esto producir un block de color gris claro con una fina textura
superficial y una gran resistencia a la compresin. Un bloque estndar pesara de 11.8 y 15.0
Kg. En general, la mezcla de concreto usada para los bloques contiene un gran porcentaje de
arena y un bajo porcentaje de agua que las mezclas de concreto usadas con propsitos de
construccin. Este mtodo da como resultado un producto muy seco, de mezcla homognea
que mantiene su forma cuando es removido del molde.
Block
Es un material de construccin de alta calidad con capacidad de sostener cargas y que se
produce en una amplia variedad de tamaos y fuerzas, adems es conocido por su excelente
calidad de aislamiento, se utiliza como material de la construccin para la elaboracin de
muros y que est supeditado a las funciones y cualidades que dichos muros vayan a
desempear.
Especificaciones Tcnicas
Tipos
Medida
Usos principales
No. 4
40 x 10 x 20
No. 6
40 x 15 x 20
No. 8
40 x 20 x 20
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Caractersticas Generales
Rendimiento: 12.5 Pzas/m2
Resistencia a la compresin: > a90kg x cm2 Prom.
Resistencia cortante de Diseo: V*=3.5 Kg./cm2
Factor de comportamiento ssmico Q=1.5
Absorcin: < a 12%
Contraccin Lineal: 0.065%
Capilaridad =< a 5
Los beneficios que se pueden esperar de este producto son los siguientes:
Gran durabilidad = larga vida
De gran fuerza para carga
Precisin dimensional
Construccin rpida, alta economa
Manejo fcil (progreso rpido en la construccin)
El mejor aislamiento trmico
Resistencia superior a los incendios = asegura la propiedad y las vidas
Absorcin de sonido excelente
Fcil de trabajar, mejor que la madera (se puede serruchar, taladrar, clavar)
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La tecnologa utilizada se basa en la adquisicin de equipo para fabricar bloque, una maquina
revolvedora de 1 saco y moldes para la fabricacin de mosaico, los cuales pueden
considerarse como la tecnologa convencional, ya que es la misma que se utiliza desde hace
muchos aos para la industria de la construccin, actualmente existen maquinas ms
modernas con sistemas computarizados y con ms capacidad de produccin pero son
utilizadas por empresas consideradas como grandes.
Cunto espero producir anualmente, durante los prximos cinco aos?
Para el primer ao se contempla producir primeramente 172,800 blocks, posteriormente se
pretende incrementar en un 10% anualmente la oferta de block.
C O N C E P T O
UNIDAD DE
PRECIO O
MEDIDA
COSTO UNIT.
VENTAS
VENTA DE BLOQUE
INGRESOS
POR BLOQUE
CONCEPTO
BLOQUES
PRECIO DE VENTA
INGRESOS VENTA
PIEZA
2013
7.00
2014
172,800.0
2015
172,800.0
172,800.0
2016
2017
172,800.00
172,800.00
jul-13
14,400
ago-13
sep-13
14,400
14,400
oct-13
14,400
nov-13
14,400
dic-13
14,400
ene-14
14,400
feb-14
14,400
mar-14
abr-14
may-14
jun-14
TOTAL
14,400
14,400
14,400
14,400
172,800.00
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
1,209,600
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4.- Retiro y traslado del lugar de secado hasta la lnea de almacenamiento bruto por tipo de
producto
PROCESO DE PRODUCCION.
Para la produccin de los bloques de concreto huecos se implementa un taller que permita la
fabricacin de las unidades, cuenta con un motor de 2 h.p. para la vibracin (inc. arrancador
con proteccin trmica). Al molde le caben 4 pzas. De 10 x 20 x 40 cms. y un rea de
produccin de 600 m2; sta comprende una zona de materiales y agregado, una zona de
mezclado y fabricacin, una zona de desmolde y una zona de curado.
De los ensayos realizados con diferentes dosificaciones con agregados usuales y cemento
tipo I, se puede concluir que la mesa vibradora permite la fabricacin de bloques vibro
comprimidos que cumplen con las resistencias establecidas por las normas de calidad SCT11-3 A 11-7 de la parte IX, que son aceptables para muros divisorios y muros de carga en
edificio de no ms de 2 plantas: as mismo se propone como mezcla de diseo ptima la
dosificacin 1:5 (cemento: arena) en volumen.
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MEZCLADO
1.- CARGA
Una vez que la revolvedora est en accin, es decir, las aspas en movimiento, proceda a
mezclar como sigue:
1. Vierta la mitad de agua requerida dentro del tanque
2. Vierta la mitad de arena necesaria
3. Aada el cemento
4. Termine la dosificacin de agua y arena
5. Nunca vierta agua sobre el motor
6. Nunca meta las manos al tanque cuando el motor se encuentre funcionando
7. No trabaje la Revolvedora sin la rejilla protectora
Recordar que la capacidad de mezclado del tanque es de 3 botes de 4 hojas
Despus del tiempo apropiado de mezcla (2 minutos) y una vez que se obtenga una mezcla
homognea, descargue el tanque e inmediatamente vierta la mitad del agua para la siguiente
mezcla
2.- DESCARGA
Al terminar la homogenizacin de la mezcla (2 minutos) efecte la descarga, ya sea sobre una
carretilla o en el lugar donde se localiza la Revolvedora en donde se acumular el material y
estar listo para ser utilizado para despus hacerla llegar hasta la Vibrobloquera. Coloque
debajo de la Revolvedora el contenedor sobre el cual se va a efectuar la descarga.
Accione el maneral de la compuerta de descarga para levantarla, las aspas como siguen en
movimiento forzarn el material hacia fuera facilitando la operacin de la descarga.
Evitar golpear los lados del tanque para acelerar la descarga, se prefiere suspender el
mezclado. Para la Revolvedora y lava completamente el interior del tanque para evitar que se
siga pegando la mezcla al realizar la descarga.
Inicie otro ciclo de mezclado
Siempre coloque primero el agua dentro del tanque; esto limpiar las aspas y el tanque
quedar libre de residuos endurecidos de mezclas anteriores, evitando as, grumos en la
siguiente mezcla.
PRECAUCIONES ANTES DE INICIAR
Las Vibrobloqueras de tarima se ensamblan y se ajustan desde la fbrica, listas para entrar en
operacin, por lo que solo se deber:
a) Asegurarse de que todas las graseras, estn llenas y limpias
b) Es conveniente recubrir las barras con lubricante automotriz
c) Verificar la alineacin del macho y hembra del molde en uso
FORMACIN DEL BLOQUE DE CONCRETO
1) Colocar la tarima de madera, ser necesario levantar el molde hembra, accionando la
palanca de levante hasta quedar en la posicin indicada. Despus de esto, coloque una tarima
de madera sobre la mesa vibratoria, vigilando que llegue hasta los topes con que cuenta la
mesa.
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2) Bajar el molde hembra a posicin de llenado; accione la palanca de levante hasta que el
molde quede asentada sobre la tarima de madera. Esta ser la posicin de la palanca.
Durante el tiempo que no est operando la mquina.
3) El siguiente paso es el de cargar material, depositndolo sobre la hembra del molde,
Acomodndolo con la mano para que se vaya introduciendo en el mismo. Una vez llenos los
huecos, vibrar ligeramente (de 2 a 3 segundos), accionando el control del motor.
4) Rellenar huecos con material mezclado que se vayan formando durante la vibracin. Luego
vuelva a vibrar ligeramente (2 a 3 segundos), accionando el control de motor.
Posteriormente retire el material sobrante.
5) Una vez rellenados los vacios que se formaron, deber accionar el control del pisador
(molde macho) cayendo sobre la hembra, para compactar el material depositado. La vibracin
debe de durar de 5 a 10 segundos para lograr que el material se compacte perfectamente.
Despus apague el vibrador.
El exceso de vibracin o el uso de una mezcla con demasiada agua. Puede causar un
atascamiento, dificultando la salida del molde y creando en la mquina un esfuerzo extra.
6) Para desmoldar, accione ligeramente la palanca de levante (para despegar, el molde
hembra). En seguida, deber darle un empujoncito a la bisagra intermedia para que doble.
Ahora, accione completamente la palanca de levante para efectuar el desmolde. De esta
manera se levantar el molde hembra, quedando los blocks depositados en la tarima de
madera.
Revisar que los blocks no presenten huecos por falta de material al ser llenado el molde.
7) El siguiente paso es el de retirar los blocks, para esto, levante la tarima de madera con
blocks y llvela hasta el sitio donde permanecer, mientras el block fragua. Para mejor
fraguado de las piezas se debern mantener hmedas.
Antes de mover las piezas de las tarimas, cerciorarse de que tienen la resistencia suficiente
para ser maniobradas y as, evitar desperdicios. Considerar un mnimo de 24 horas.
CURADO
Se cubre los bloques con plstico trasparente, se riegan con agua por 7 das
MOLDEADO
Se llenan los moldes, se vibran y se detienen hasta que se observe pelculas superficiales de
agua. El desmolde se debe realizar con cuidado sobre una superficie plana
DOSIFICACION Y MEZCLADO
Se mezcla en seco los materiales (revolvedora), se agrega agua poco a poco.
EQUIPO
Vibrobloquera de tarima
Revolvedora
SELECCIN DE MATERIALES
Arena
Cemento
HORARIO
Las reglas de operacin de la empresa sern:
* La jornada de trabajo para la produccin de los blocks ser desde las 7:00 am hasta las 3:00
pm
* El horario de oficina ser de 7:00 am a 6:00 pm
* El horario de entrega de materiales ser de 9:00 am a 4:00 pm
* El rea de entrega de materiales a domicilio ser en un radio de 20 km a la redonda de
donde est ubicado el negocio.
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Arenas.
La arena o rido fino es el material que resulta de la desintegracin natural de las rocas o se
obtiene de la trituracin de las mismas, y cuyo tamao es inferior a los 5mm.
Especificaciones Tcnicas
Tipos
Origen
Usos principales
En la fabricacin de blocks, celosas,
0-4
0-5
Cribada
Cemento Ordinario
El Cemento Ordinario es excelente para construcciones en general, zapatas, columnas,
trabes, castillos, dalas, muros, losas, pisos, pavimentos, guarniciones, banquetas, muebles
municipales (bancas, mesas, fuentes, escaleras), etc. Ideal en la elaboracin de productos
prefabricados (tabicones, adoquines, bloques, lavaderos, balaustradas, piletas, etc.).
Este cemento es compatible con todos los materiales convencionales tales como arenas,
gravas, piedras, cantera, mrmol, etc., as como con los pigmentos (preferentemente los que
resisten la accin solar) y aditivos, siempre que se usen con los cuidados y dosificaciones que
recomienden sus fabricantes.
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Presentacin Marcas
25kg, 50 kg
Tolteca
Monterrey
Maya
Anhuac
Veracruz
Gallo
BC, BCS
Centenario
Sinaloa
Campana
Sonora
50 kg
Infraestructura de Apoyo:
Carreteras: la localidad del Ejido Chapultepec, a lo largo de su extensin, esta comunicada por
la Carretera Transpeninsular y a partir de esta hay una red de caminos que comunican con las
comunidades y centros de produccin.
Comunicacin terrestre: existen varias lneas de transporte pblico. Para la movilizacin del
producto acude transporte pblico de carga de diferentes partes del pas.
Personal o mano de obra requerida.
La Mano de obra estar conformada por los operadores del equipo quienes tambin estarn
presentes al momento de la fabricacin de bloques. Todos recibirn el salario mnimo mensual
y disfrutarn de las prestaciones sociales correspondientes, y beneficios en general.
Mano de Obra aportada por el grupo:
de Administracin y Venta Fija.
Gerente Administrativo
Secretaria
Disponibilidad de la mano de obra para el proyecto.
La actividad de la industria de la construccin es generadora de mano de obra directa, el
grupo contratara trabajadores para operar la bloquera, con el proyecto trabajaran los
integrantes del grupo 4 personas trabajan directamente en el proceso productivo, los otros 4
participan en la comercializacin y promocin del producto, adems de las finanzas del grupo.
Qu maquinaria, equipo, herramientas e instalaciones necesito para producir el
producto o servicio del negocio? Descrbalos detalladamente, incluyendo
caractersticas, tamao, capacidad de produccin, costos de adquisicin o
construccin, costos de instalacin, costos anuales de operacin y costos anuales de
mantenimiento.
En el caso de una bloquera requiere de espacio para colocar el equipo y los productos
obtenidos, por lo que se considera un local de 50 a 100 m2, se puede ubicar la maquinaria as
como las herramientas, la materia prima, el rea de secado, la pileta con agua y el almacn de
producto terminado, para esto el grupo tiene un rea de 4,000 m2.
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Los factores condicionantes del tamao del proyecto estn dados por la capacidad econmica
del grupo y del rea disponible para el establecimiento del equipo para la bloquera. Con el
proyecto se contempla la adquisicin de una maquina con capacidad de 3,000 bloques
semanales que se encuentra al alcance econmico del grupo y a su mercado.
Capacidad
Hasta 15 / Ton.
110 Kg.
20 X 20
7 X 20
25 X 25
2 Diferentes
Lote
Diversa
200 Kg.
100 Kg.
100 Kg.
Dnde producir el bien o servicio del negocio? Describa las necesidades de espacio
para instalar y operar el negocio: ubicacin, superficie, accesos, servicios, etc.
rea de produccin
rea de materias primas
rea de productos terminados
rea de recepcin y expedicin
rea de equipo y herramientas
Oficinas
Estacionamiento para clientes y visitas
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c) Anlisis Financiero.
A cunto asciende la inversin inicial que debo hacer para abrir o ampliar el negocio?
La inversin inicial es de $416,754.50 pesos del cual el grupo aportara el 40% en especie y el
60% que equivale a $250,000 ser la aportacin de INAES.
No
1
2
3
Cunto gastar en total cada mes o ao para producir el bien o servicio que pretendo,
tomando en cuenta el costo de las materias primas, la mano de obra y los servicios que
debo utilizar para producir el volumen que pretendo?
Se tendr un costo mensual de $77,716 pesos, si tomamos en cuenta los ingresos mensuales
de $100,800 pesos, tendremos una utilidad de $23,684 pesos.
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360.00
96.00
120.00
12.00
12
UNIDAD DE
MEDIDA
SACOS
M3.
LTS.
MES
MES
Precio Unitario
$
$
112.00
300.00
$
$
$
Puestos
Descripcin del Puesto
MANO DE OBRA
Totales:
Personal del Area de Produccin
TOTAL DE NOMINA
Resumen del Costo de produccin:
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION
Total
$
40,320.00
$
28,800.00
69,120.00
$
1,296.00
$
9,600.00
$
6,000.00
16,896.00
Total Sueldo
mensual
$
5,400.00
$
5,400.00
$
5,400.00
5,400.00
10.80
800.00
500.00
Sueldo Neto
3
3
1,800.00
$
$
$
$
15,552.00
9,600.00
6,000.00
31,152.00
829,440.00
95,952.00
925,392.0
Cunto ingresar en total cada mes o ao por las ventas que pretendo lograr?
Los ingresos sern mensuales de $100,800 pesos, si al primer ao se vendern 172,800
bloques, tendremos ingresos anuales de $1, 209,600 pesos. Para el primer ao de operacin.
CONCEPTO
jul-13
ago-13
sep-13
oct-13
nov-13
dic-13
ene-14
feb-14
mar-14
abr-14
may-14
jun-14
TOTAL
BLOQUES
PRECIO DE VENTA POR BLOQUE
INGRESOS VENTA DE BLOQUE
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
14,400
7
100,800
172,800.00
7
1,209,600
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
1,209,600
COSTOS VARIABLES
CEMENTO
ARENA
SUBTOTAL COSTOS VARIABLES
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
40,320
28,800
69,120
483,840
345,600
829,440
COSTOS FIJOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ELECTRICIDAD
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA
SUBTOTAL COSTOS FIJOS
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
1,296
800
500
5,400
7,996
15,552
9,600
6,000
64,800
95,952
77,116
23,684
23,684
77,116
23,684
47,368
77,116
23,684
71,052
77,116
23,684
94,736
77,116
23,684
118,420
77,116
23,684
142,104
77,116
23,684
165,788
77,116
23,684
189,472
77,116
23,684
213,156
77,116
23,684
236,840
77,116
23,684
260,524
77,116
23,684.
284,208
925,392
284,208
COSTOS DE OPERACIN
Cunto pagar de impuestos por los ingresos calculados para cada mes o ao?
Estos sern alrededor del 17.5 % segn el giro del proyecto.
2/ Calculo de la tasa de impuestos al 7.5% por su actividad, y del 10% sobre utilidades para PTU
Base de Clculo ISR
Utilidades Ejercicio/Prdidas acumuladas
267,538
267,538
ISR
17.5%
46,819
46,819
Calculo PTU Anual
10.00%
26,754
26,754
TOTAL ISR Y PTU
73,573
73,573
Pgina | 18
AO
:
EMPRESA:
CONCEPTOS
FLUJO DE EFECTIVO
2013
PROYECTO GRUPO BLOQUERA RIOS
MILES DE PESOS
jul-13
ago-13
sep-13
oct-13
nov-13
dic-13
ene-14
feb-14
mar-14
abr-14
may-14
jun-14
Total
15,000
38,684
62,368
86,052
109,736
133,420
157,104
180,788
204,472
228,156
251,840
275,524
15,000
2
3
4
5
6
7
Ventas totales
Otros ingresos
Costos de operacin
Utilidad o prdida de efectivo
Inversiones activo fijo:
Necesidades financiamiento
Financiamiento Interno:
Financiamiento Externo:
Total financiamiento:
Saldo en efectivo
Recup. Finan. int.
Saldo Antes de Impuestos
ISR y PTU:
Saldo al Final del Mes
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
100,800
1,209,600
250,000
925,392
8
9
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
77,116
100,800
250,000
77,116
38,684
416,755
-378,071
62,368
86,052
109,736
62,368
86,052
109,736
133,420
0
133,420
157,104
0
157,104
180,788
0
180,788
204,472
0
204,472
228,156
0
228,156
251,840
0
251,840
275,524
0
275,524
549,208
0
549,208
549,208
416,755
132,454
166,755
250,000
0
0
0
0
416,755
38,684
0
0
62,368
0
0
86,052
0
0
109,736
0
0
133,420
0
0
157,104
0
0
180,788
0
0
204,472
0
0
228,156
0
0
251,840
0
275,524
0
549,208
250,000
416,755
549,208
250,000
166,755
250,000
38,684
0
62,368
0
86,052
0
109,736
0
133,420
0
157,104
0
180,788
0
204,472
0
228,156
0
251,840
0
275,524
0
299,208
0
299,208
0
38,684
62,368
86,052
109,736
133,420
157,104
180,788
204,472
228,156
251,840
275,524
299,208
299,208
2013
172,800.0
2014
172,800.0
2015
172,800.0
2016
2017
172,800.00
172,800.00
483,840.00
345,600.00
829,440.00
483,840.00
345,600.00
829,440.00
483,840.00
345,600.00
829,440.00
483,840.00
345,600.00
829,440.00
483,840.00
345,600.00
829,440.00
15,552.00
9,600.00
64,800.00
6,000.00
95,952.00
925,392.00
284,208.00
15,552.00
9,600.00
64,800.00
6,000.00
95,952.00
925,392.00
284,208.00
15,552.00
9,600.00
64,800.00
6,000.00
95,952.00
925,392.00
284,208.00
15,552.00
9,600.00
64,800.00
6,000.00
95,952.00
925,392.00
284,208.00
15,552.00
9,600.00
64,800.00
6,000.00
95,952.00
925,392.00
284,208.00
284,208.00
16,670.18
0.00
267,537.82
73,572.90
210,635.10
210,635.10
100,000.00
110,635.10
0.00
25.24
284,208.00
16,670.18
0.00
267,537.82
73,572.90
210,635.10
210,635.10
100,000.00
110,635.10
0.00
25.24
284,208.00
16,670.18
0.00
267,537.82
73,572.90
210,635.10
210,635.10
50,000.00
160,635.10
0.00
25.24
284,208.00
16,670.18
0.00
267,537.82
73,572.90
210,635.10
210,635.1
284,208.00
16,670.18
0.00
267,537.82
73,572.90
210,635.10
210,635.10
210,635.10
0.00
25.24
210,635.10
0.00
25.24
Tasa Act.
10%
Flujo sin Actualizar
Factor de Actualizacin
Flujo Actualizado del Proyecto
Flujo Acumulado
Retorno sobre la Inversin
-$
0
416,755
1.000
-416,755
-416,755
1.79
2
209,405 $
209,405
0.893
0.797
186,998
166,896
-229,756
-62,860
Periodo de Recuperacin
3
209,405
0.712
149,096
86,236
2.38
4
209,405
0.636
133,181
219,417
Aos
5
$
192,735
0.567
109,281
328,698
Considerando los gastos que realizar y los ingresos que obtendr a lo largo del
periodo considerado, obtendr un buen porcentaje de utilidad, en relacin con los
ingresos y la inversin total en el negocio?
La relacin Beneficio costo nos indica que es una inversin atractiva, se recupera $1.49 por
cada $1.00 invertido, el margen de utilidad es adecuado y soportara imprevistos que se le
presenten al grupo.
El resultado del Valor Presente Neto asciende a la cantidad de 328,643 cifra que
interpretada de manera prctica significa el valor de oportunidad en pesos actuales de la
alternativa en cuestin. Como es positivo el proyecto debe ser aceptado, ya que este valor
representa las ganancias extra ordinarias que genera el proyecto, adems de conservar
el monto de la inversin inicial por 416,754 (cuatrocientos diez y seis mil setecientos
cincuenta y cuatro pesos 00/100 m.n.). En otras palabras el negocio tendr bajo este
escenario, un valor de mercado equivalente a 328643 pesos, lo que es considerado como
rentable en virtud de haber obtenido un VPN positivo.
CALCULO DE LA RELACION BENEFICIO / COSTO
Ingresos
0
1,209,600.00
1,209,600.00
1,209,600.00
1,209,600.00
1,209,600.00
-16670.18
1,209,600.00
1,209,600.00
1,209,600.00
1,209,600.00
1,192,929.82
925,392.00
925,392.00
925,392.00
925,392.00
925,392.00
-416,754.50
1.0000
925,392.00
0.8929
925,392.00
0.7972
925,392.00
0.7118
925,392.00
0.6355
925,392.00
0.5674
- 416,754.50
1,080,000.00
826,242.86
Ventas
Valor Residual
recuperacion de capital de trabajo
Total Ingresos
Egresos
Costos de Operacin
Inverson Fija
Incremento de Capital de Trabajo
Total Egresos.Factor de Actualizacin (12%)
Ingresos Actualizados
Egresos Actualizados
0.00
12%
Total
-416,754.50
964,285.71
737,716.84
860,969.39
658,675.75
768,722.67
588,103.35
676,900.42
525,092.27
Relacin B/C
Ao
Beneficio Neto Incremental
Inversin Fija Total
Incremento de Capital de Trabajo
Valor Residual
Recuperacin de Capital de Trabajo
Flujo Neto
Factor de Actualizacin (15%)
Flujo neto actualizado
T.I.R.40.91%
V.P.N.
4,350,878.19
2,919,076.56
1.49
1
2
3
4
5
209,404.80 209,404.80 209,404.80 209,404.80 209,404.80
-416,754.50
0.00
-16,670.18
0.00
-416,754.50 209,404.80 209,404.80 209,404.80 209,404.80 192,734.62
1.0000
0.8929
0.7972
0.7118
0.6355
0.5674
-416,754.50 186,968.57 166,936.22 149,050.20 133,080.54 109,362.80
$ 328,643
Pgina | 20
DE CANTIDAD
PRECIO
INVERSION
UNITARIO ($) TOTAL ($)
4,000
29.00
116,000
116,000
300,754.50
300,754.50
50,754.50
250,000
300,754.50
100
166,754.50
40
250,000
60
Informacin de impacto social del negocio.- Esto incluye nicamente la informacin sobre
ocupaciones que preservara y/o generara el negocio, para lo cual deber proporcionarse lo
siguiente:
No. De personas
ocupadas
Tipo de ocupacin
Trabajadores permanentes
subordinados remunerados
Trabajadores
eventuales
subordinados remunerados
jornales
Trabajadores permanentes
subordinados sin pago
Trabajadores
eventuales
subordinados remunerados
Empleadores permanentes
Empleadores eventuales
Trabajadores
x
cuenta
propia
Trabajadores por comisin o
encargo
Total:
Horas laboradas al da
278 dias
278
Pgina | 21
DE
1/ En el caso de los trabajadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es
de 280 y las horas laboradas por da son 8.
2/ En caso de que la unidad productiva emplee trabajadores eventuales subordinados que cumplan con diferente nmero de
das laborales al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los
empleados dividido entre el nmero de empleados. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas
por da vare entre trabajadores.
3/ En caso de que la unidad productiva emplee jornaleros que cumplan con diferente nmero de das laborales al ao, se
pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los jornaleros, di vidido entre el
nmero de jornaleros. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre jornaleros.
4/ En el caso de los trabajadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es
de 280 y las horas laboradas por da son 8.
5/ En caso de que la unidad productiva emplee trabajadores eventuales subordinados sin pago, que cumplan con diferente
nmero de das laborales al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno
de los empleados eventuales dividido entre el nmero de empleados eventuales. Este mismo criterio se aplicar cuando el
nmero de horas laboradas por da vare entre trabajadores eventuales.
6/ En el caso de los empleadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es
de 280 y las horas laboradas por da son 8.
7/ En caso de que en la unidad productiva laboren empleadores eventuales que cumplan con diferente nmero de das
laborales al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los
empleadores eventuales dividido entre el nmero de empleadores eventuales. Este mismo criterio se aplicar cuando el
nmero de horas laboradas por da vare entre empleadores eventuales.
8/ En todos los casos se considerar que los trabajadores x cuenta propia laboran 280 das al ao y cumplen jornadas de 8
horas al da.
9/ En caso de que la unidad productiva cuente con trabajadores por comisin o encargo que cumplan con diferente nmero
de das laborales al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los
trabajadores por comisin o encargo dividido entre el nmero de trabajadores por comisin o encargo. Este mismo criterio
se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre trabajadores por comisin o encargo.
10/ En ningn caso el nmero de das laborados al ao exceder 280.
11/ En ningn caso el nmero de horas laboradas al da podr exceder las 8 horas.
No. De personas
ocupadas
Horas laboradas al da
Trabajadores permanentes
subordinados remunerados
Trabajadores
eventuales
subordinados remunerados
jornales
Trabajadores permanentes
subordinados sin pago
Trabajadores
eventuales
subordinados remunerados
Empleadores permanentes
Empleadores eventuales
Trabajadores
x
cuenta
propia
Trabajadores por comisin o
encargo
Total:
278 dias
278
1/ En el caso de los trabajadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es de 28 0 y las
horas laboradas por da son 8.
2/ En caso de que la unidad productiva emplee trabajadores eventuales subordinados que cumplan con diferente nmero de das laborales al
ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los empleados dividido entre el nmero de
empleados. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre trabajadores.
3/ En caso de que la unidad productiva emplee jornaleros que cumplan con diferente nmero de das laborales al ao, se pondr el promedio,
que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los jornaleros, dividido entre el nmero de jornaleros. Este mismo
criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre jornaleros.
4/ En el caso de los trabajadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es de 280 y las
horas laboradas por da son 8.
5/ En caso de que la unidad productiva emplee trabajadores eventuales subordinados sin pago, que cumplan con diferente nmero de das
laborales al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los empleados eventuales
dividido entre el nmero de empleados eventuales. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre
trabajadores eventuales.
6/ En el caso de los empleadores permanentes, automticamente se establecer que el nmero de das laborados al ao es de 280 y las
horas laboradas por da son 8.
7/ En caso de que en la unidad productiva laboren empleadores eventuales que cumplan con diferente nmero de das laborales al ao, se
pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los empleadores eventuales dividido entre el
nmero de empleadores eventuales. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por da vare entre empleadores
eventuales.
8/ En todos los casos se considerar que los trabajadores x cuenta propia laboran 280 das al ao y cumplen jornadas de 8 horas al da.
9/ En caso de que la unidad productiva cuente con trabajadores por comisin o encargo que cumplan con diferente nmero de das laborales
al ao, se pondr el promedio, que se obtiene de la suma de das trabajados al ao por cada uno de los trabajadores por comisin o encargo
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dividido entre el nmero de trabajadores por comisin o encargo. Este mismo criterio se aplicar cuando el nmero de horas laboradas por
da vare entre trabajadores por comisin o encargo.
10/ En ningn caso el nmero de das laborados al ao exceder 280.
11/ En ningn caso el nmero de horas laboradas al da podr exceder las 8 horas.
Plazo de recuperacin de la inversin.- Con base en los resultados del anlisis financiero, deber incluirse un calendario mensual del
porcentaje que podr recuperarse del apoyo que, en su caso, otorgue el FONAES. Este calendario deber indicar el mes en que se pretende
iniciar operaciones, el mes en que se recuperara la primera parte; y los meses subsecuentes en que se recuperara el resto, como se indica
en el siguiente ejemplo:
h)
Mes en que se iniciaran operaciones: al quinto mes de que se reciba el apoyo de FONAES.
i)
Mes en que se recuperar la primera parte y porcentaje: al octavo mes de que se reciba el apoyo de FONAES se recuperar el
10%.
j)
Mes noveno: 10%.
k)
Mes dcimo: 10%.
l)
Mes decimosegundo: 20%.
m)
Mes decimotercero: 20%.
n)
Mes decimosptimo: 30%.
Dic
8,333.33
8,333.33
8,333.33
Ene
8,333.33
8,333.33
8,333.33
Feb
8,333.33
8,333.33
8,333.33
Mzo
8,333.33
8,333.33
8,333.33
Abr
8,333.33
8,333.33
8,333.33
May
8,333.33
8,333.33
8,333.33
Jun
8,333.33
8,333.33
Jul
8,333.33
8,333.33
Ags
8,333.33
8,333.33
Sep
8,333.33
8,333.33
Oct
8,333.33
8,333.33
Se pedir un plazo de 6 meses para iniciar los pagos de manera mensual, se realizaran
abonos de $ 8,333,33 pesos, tomando en cuenta si el apoyo se recibe en el mes de julio del
2013, entonces se planea iniciar los pagos en Diciembre del 2013, una vez que la bloquera ya
est trabajando al 100% y se tenga una estabilidad inicial de ventas.
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Nov
8,333.33
8,333.33