N CUENTA

610,000
610,200
610,004
610,001
610,002
611,005

CONCEPTO

DESCRIPCION

TOTAL GASTOS DE PERSONAL

Remuneraciones
Sueldos
Bonus
Sueldos Pasanta
Cargas Sociales
Aportes Previsionales
SAC Fijos
Comedor y Refrigerio
Comedor
Comedor en planta, gastos mquina expendedora de caf, compra bidones de
agua, vasos, otros refrigrios

611,006
611,007
611,008

611,009

611,010

611,011

Personal Contratado
Personal Temporario
Reclutamiento
Seleccin de personal
Asistencia Medica

Vigilancia y Seguridad
Vigilancia y Seguridad

611,000

Cobertura Mdica
Complemento obra social

611,001

Pensin Plan

611,004

Seguros del Personal

Seguro de vida
Accidentes
Seguros A.R.T.
Tickets canasta
Indemnizaciones
Indemnizaciones

611,012

Otros Gastos del Personal

Otros Gtos del personal

611,002
611,013
611,003

620,000
620,006

620,001

TOTAL AMORTIZACIONES
Amortizaciones de Bienes de Uso
Amortizaciones BU
Amortizaciones de Intangibles
Amortizaciones Intangibles
TOTAL REPARACION Y MANTENIMIENTO
Reparacin y Mantenimiento BU
Reparacin y Mantenimiento de Bienes de Uso

EN QU CENTRO SE CARGA
SECTOR
C. COSTOS

Referente

RRHH
RRHH
RRHH

1300
1300
1300

En cada CeCo
En cada CeCo
En cada CeCo

jefe rrhh
jefe rrhh
jefe rrhh

RRHH
RRHH

1300
1300

En cada CeCo
En cada CeCo

jefe rrhh
jefe rrhh

Compras / RRHH

2400 / 1300

MDQ
Planta TU

9700
9600

RRHH
Sistemas
Escuela de PA
MDQ
Planta TU

1300
1430
3620
9700
9600

jefe compras / rrhh

jefe compras / rrhh
jefe compras / rrhh
comprador 1
comprador 2

Personal por agencia para tareas de personal fijo

En cada CeCo

Bsqueda, fee de consultoras, publicacin de avisos

Compras de medicamentos, emergencias mdicas, libretas sanitarias,
vacunacin

RRHH

1300

RRHH

1300

Jefe seleccin rrhh

RRHH
Planta TU

1300
9600

RRHH
Planta TU

1300
9600

asistente rrhh
Medico

Compras ropa para trabajo: buzos, botines, zapatos, etc; y elementos de

seguridad: anteojos, cascos, etc

Planta LA
Bak.
Planta TU
CD
Escuela de PA

9500
9300
9600
3400
3620

Planta LA
Bak.
Planta TU
CD
Escuela de PA

9500
9300
9600
3400
3620

coordinador seh
coordinador seh
Medico
Jefe Admin planta
coordinador seh

Capacitacin, clases de ingls, cursos, capacitacin brigada, compra materiales

para cursos/clases

RRHH

1300

RRHH

1300

Jefe seleccin rrhh

Planta Planta LA, CD y Oficinas

Compras

2400

Oficinas

9000

Jefe compras / intendente

Rastreo satelital de camiones/vigilancia en depsitos externos

CD

3400

CD

3400

Jefe CD

Escuela de PA
Planta TU

Escuela de PA
Compras

3620
2400

Escuela de PA
Planta TU

3620
9600

Encargado PA
Jefe compras Tuc

RRHH
Planta TU
RRHH
Planta TU

1300
9600
1300
9600

RRHH
Planta TU
RRHH
Planta TU

1300
9600
1300
9600

jefe rrhh
Medico
jefe rrhh
Medico

Seguros del personal

RRHH

1300

RRHH

1300

jefe rrhh

Aportes a la ART

RRHH
N/A

1300

En cada CeCo
N/A

Indemnizaciones al personal
Juicios laborales

RRHH
No se presupuesta

1300

RRHH
RRHH

1300
1300

jefe rrhh
jefe legales

Ropa de Trabajo
Ropa de trabajo

Capacitacin
Capacitacin

QUIEN PRESUPUESTA
SECTOR
C. COSTOS

Aportes de la empresa a Prepaga, gastos de cobertura mdica

Aportes de la empresa a un plan de pensin

En cada CeCo

En cada CeCo

jefe rrhh
jefe rrhh

Gastos varios relacionados con el personal:

Servicios de charters

RRHH / Compras

1300 / 2400

RRHH

1300

jefe compras / rrhh

Producto gratis al personal en convenio

RRHH

1300

RRHH

1300

jefe rrhh

Producto gratis al personal fuera de convenio

RRHH

1300

RRHH

1300

jefe rrhh

RRHH

1300

Planta TU

9600

jefe rrhh

Otros: ej gastos mudanza, etc

RRHH

1300

RRHH

1300

jefe rrhh

Amortizaciones de Bienes de Uso

Control de Gestin

1410

En cada CeCo

Jefe control gestin

Amortizaciones de intangibles

Control de Gestin

1410

En cada CeCo

Jefe control gestin

Planta LA
Bak.

9500
9300

Planta LA
Bak.

Reparacin y mantenimiento de:

Mquinarias, Equipos, Edificio planta, Caerias, etc

9500
9300

Jefe Mantenimiento
Jefe Mantenimiento

N CUENTA

CONCEPTO

DESCRIPCION
Mquinarias, Equipos, Edificio planta, Caerias, etc
Oficinas adminsitrativas Planta LA
Autoelevadores, fro CD, reparaciones en gral

620,004

QUIEN PRESUPUESTA
SECTOR
C. COSTOS
9600
Planta TU
Oficinas
9000
CD
3400

Maquinarias y Equipos Molinos

No debera tener presupuesto

Mantenimiento equipos IT, licencias SAP, central Telefnica. (Solo Argentina)

Sistemas

Equipos de fro Fargo

Mantenimiento general

Ventas
Escuela de PA

Gastos de mantenimiento relacionados con seguridad: alarmas, extintores, etc

EN QU CENTRO SE CARGA
SECTOR
C. COSTOS
9600
Planta TU
Oficinas
9000
CD
3400

Referente
Jefe Mantenimiento
Jefe Mantenimiento
Jefe CD / Manten
Jefe Mantenimiento

Molinos

9800

1430

Sistemas

1430

Gerente IT

3500
3620

Ventas
Escuela de PA

3500
3620

Jefe Mantenimiento
Encargado PA

Planta LA
Bak.
Planta TU
Oficinas
CD

9500
9300
9600
9000
3400

Planta LA
Bak.
Planta TU
Oficinas
CD

9500
9300
9600
9000
3400

coordinador seh
coordinador seh
coordinador seh
coordinador seh
coordinador seh

Gastos relacionados a esta lnea

Marketing

3700

Marketing-Escuela de PA

3700

Jefe marketing

Gastos relacionados al comsuno masivo (Cubito)

Marketing

3700

Marketing

3700

Jefe marketing

Gastos en el trade
Gastos del programa Conexin

Marketing
Ventas

3700
3500

Marketing
Ventas

3700
3500

Jefe marketing
jefe ventas

Gastos de compra y venta de MCHG (remeras, chombas, set mate, etc)

No se presupuesta (el neto tiende a

0)

Marketing

3700

jefe marketing

Gastos relacionados a esta lnea

Gastos relacionados a esta lnea
Estudios de Mercado. ACNielsen, informes y otros

Marketing
Marketing
Marketing

3700
3700
3700

Marketing
Marketing
Marketing

3700
3700
3700

Jefe marketing
Jefe marketing
Jefe marketing

Imp. Inmobiliario, tasa seguridad e higiene, ABL y otros impuestos municipales.

Impuesto de sellos.

Impuestos

1410

Planta LA - Planta TU - MDQ CD - GAyF

9500-9600
9700-3400
1410

Jefe impuestos

AySA planta Planta LA (fijo)

Impuestos

1410

Planta LA

9500

Jefe impuestos

Impuestos extraordinarios

No se presupuesta

Alquiler escuela + expensas (PB Sucre)

Alquiler archivo
Alquiler fotocopiadoras y fax
Alquiler depsitos externos
Alquiler tanque de nitrgeno
Alquileres al personal
Otros alquileres

Escuela de PA
Finanzas y Crditos
Compras
CD
Planta TU
CeCo beneficiado
CeCo beneficiado

3620
1450
2400
3400
9600

Escuela de PA
Finanzas y Crditos
Oficinas
CD
Planta TU
CeCo beneficiado
En cada CeCo

3620
1450
9000
3400
9600

Encargado PA
Jefe finanzas
Jefe compras
Jefe CD
Jefe produccion
En cada CeCo

Actualizacin de la provisin de acuerdo al informe de los abogados

Finanzas y Crditos

1450

Finanzas y Crditos

1450

jefe legales

Seguros varios de la compaa

Seguros de exportacin

Finanzas y Crditos

1450

Finanzas y Crditos

1450

Jefe finanzas

Comercio Exterior

2500

Comercio Exterior

2500

Jefe comex

CD
Escuela de PA
Oficinas
Planta TU

3400
3620
9000
9600

CD
Escuela de PA
Oficinas
Planta TU

3400
3620
9000
9600

Jefe CD
Encargado PA
Jefe Mantenimiento
Jefe Mantenimiento

2400

Planta LA
Molinos
Bak.
Oficinas
Desarrollo

9500
9800
9300
9000
3610

Intendente

Mantenimiento por Seguridad

Mantenimiento por Seguridad

TOTAL PUBLICIDAD & PROMOCIN

Gastos de acciones y promociones en general, por marca, a distribuidores, etc.
Fee agencias publicitarias.
650,000

Bak. Ingredients
Bak. Ingredients

650,002

Consumo Masivo
Consumo Masivo
Trade Marketing - Conexin
Trade Marketing - Conexin

650,003

Merchandising
Compra -Venta merchandising

650,001

650,004
650,005
630,003

680,000

680,001

Gastos Publicitarios
Gr.
Lev.s
Investigacion Corporativa
TOTAL IMPUESTOS
Tasas y Contribuciones Municipales
Tasas y Contribuciones

Impuestos Diversos
Impuestos Diversos

620,005

Alquileres
Alquileres

635,400

Deudores Incobrables
Deudores Incobrables

620,003
620,010
690,000

TOTAL SEGUROS DIVERSOS

Seguros Diversos
Seguros Bs. De Uso
Seguros de Caucin
Energia y Gas Comprados
Energia y Gas Comprados

Servicios pblicos de luz y gas (fijo)

620,002

En cada CeCo

Limpieza
Gastos de limpieza (ex Gtos Vs Bs Uso)
Personal de limpieza: Planta LA, Molinos, BI, Oficinas, Laboratorio

Compras

Jefe impuestos

N CUENTA

CONCEPTO

DESCRIPCION
Gastos contenedores / volquetes / control de plagas: Planta LA
Elementos de limpieza Planta LA
Planta TU: corte de pasto, limpieza general, elementos varios de laboratorio

630,000

Materiales para deptos auxiliares

Materiales para deptos auxiliares

630,002

TOTAL ROTURAS, MERMAS Y DERRAMES EN FBRICA

Roturas, Mermas y Derrames Fabricacin
Roturas, Mermas y Derrames

630,008

Diferencias de Invetario
Diferencias de inventario

630,004

Planta Tratamiento de Efluentes

Planta Tratamiento de Efluentes

640,002

690,001

TOTAL GASTOS DE DESARROLLO

Gastos de Desarrollo
Gastos de Desarrollo

Gastos de Flete
Gastos de Flete

660,003

Mercaderia sin cargo

Mercaderia sin cargo
TOTAL ASESORAMIENTO
Asesoramiento Legal
Asesoramiento Legal

660,004

Asesoramiento Impositivo y Auditora

Asesoramiento Impositivo & Auditora

640,000

Marcas y Patentes
Gastos de Marcas y Patentes

660,010

660,000

EN QU CENTRO SE CARGA
SECTOR
C. COSTOS
Planta LA
9500
Oficinas
9000
Planta LA
9500
Oficinas
9000

Referente
Intendente
Intendente
Intendente
Intendente

Planta TU

9600

Planta TU

9600

Intendente

Combustible autoelevadores
Limpieza escuela de PA
Limpiezas extraordinarias

Planta TU
Escuela de PA
En cada CeCo

9600
3620

Planta TU
Escuela de PA
En cada CeCo

9600
3620

Intendente
Encargado PA

Elementos para laboratorio y pruebas en la escuela

Compra y recupero de pallets
Insumos para laboratorio y pruebas en planta
Compra de materiales para pruebas en planta

Escuela de PA
CD
Planta LA
Planta TU

3620
3400
9500
9600

Escuela de PA
CD
Planta LA
Planta TU

3620
3400
9500
9600

Encargado PA
Jefe CD
Gerente Calidad
Jefe compras

En plantas

Control de Gestin

1410

Planta LA
Bak.
Planta TU

9500
9300
9600

Jefe Admin planta

Jefe Admin planta
Jefe compras

Ajustes de inventario, roturas, destruccin de mercadera en CD

Control de Gestin

1410

CD

3400

Jefe CD

Devoluciones acordadas con rea comercial (no por problemas en el producto)

No se presupuesta

Ventas

3500

jefe ventas

Errores de estimacin de demanda

No se presupuesta

Ventas / Marketing

3700

Jefe marketing

Diferencias que surgen como consecuencias de tomas de inventario

No se presupuesta

CD

3400

Jefe CD

Gastos relacionados con el medio ambiente:

Trasvase de tanques, desgote de pozo

Planta LA
Oficinas

9500
9000

Planta LA
Oficinas

9500
9000

Intendente
Intendente

Transporte para fertirriego, trabajos varios en efluente, manmetro + transmisin

presin NPT

Planta TU

9600

Planta TU

9600

Jefe compras

KAM

3540

KAM

3540

Jefe IyD

Desarrollo de Gr.
Desarrollo de Lev.

Desarrollo
Planta LA
Planta TU

3610
9500
9600

Desarrollo
Planta LA
Planta TU

3610
9500
9600

Jefe IyD
Jefe procesos
Jefe procesos

Fletes Fijos para retirar repuestos, entre CD y depsitos externos. No es a

clientes ni interplanta
Flete repuestos y compras menores (Flete Farina)
Flete transporte de agua (AySA)

Planta LA
Planta LA

9500
9500

Planta LA
Planta LA

9500
9500

Jefe Mantenimiento
Jefe Mantenimiento

Planta LA
Planta TU

9500
9600

Planta LA
Planta TU

9500
9600

Jefe produccion
Jefe produccion

CD
CD

3400
3400

CD
CD

3400
3400

Jefe CD
Jefe CD

Gastos relacionados con investigacin y desarrollo

Flete transporte insumos desde Trek

Flete transporte insumos (para prov que entregan en BA)
Fletes entre depsitos
Monitoreo satetital camiones
640,001

QUIEN PRESUPUESTA
SECTOR
C. COSTOS
Planta LA
9500
Oficinas
9000
Planta LA
9500
Oficinas
9000

El CeCo que lo gener

El CeCo que lo gener

En cada CeCo

Laboral: Dighero
Asesoramiento Brons & Salas

RRHH
En cada CeCo

1300

RRHH
En cada CeCo

1300

jefe rrhh

Honorarios y gastos en concepto de auditorias (KPMG)

Asesoramiento impositivo

GAyF
Impuestos

1410
1410

GAyF
Impuestos

1410
1410

Gerente FI
Jefe impuestos

Gastos por trmites legales, inscripcin de productos

Registro y renovacin de marcas.

Desarrollo
Marketing

3610
3700

Desarrollo
Marketing

3610
3700

Gerente Desarrollo
Jefe marketing

Otros Gastos Servicios de terceros

Asesoramientos Varios - Servicios de Consultora
Otros Gastos por Servicios de 3ros.
TOTAL GASTOS FORMULARIOS, COMUNICAIONES, RELACIONES Y MOVILIDAD
Formularios y tiles de oficina
Compras globales (tiles, hojas, cartuchos, etc)
Formularios y tiles de oficina
Varios

El CeCo que lo solicite

Finanzas y Crditos
El CeCo que lo solicite

El CeCo que lo solicite

1450

Finanzas y Crditos
El CeCo que lo solicite

En cada CeCo

1450

Jefe finanzas
En cada CeCo

N CUENTA
660,018

CONCEPTO

DESCRIPCION

Comunicaciones e Informes
Gtos. Telef. Celular

660,001

Gtos. Telefnicos

660,008

Suscripciones e informes

611,015

Gastos en Relaciones
Gastos en Relaciones

Movilidad y Viticos
Gastos de Viajes, Movilidad y Viticos

660,011

Otros Gastos Diversos

Otros Gastos Diversos

660,005

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

Gastos Financieros
Gastos Bancarios

660,007
660,015
660,016
660,013

Reintegro Gastos Bancarios

Impuesto al Dbito
Impuesto al Dbito
Impuesto al Dbito
Gastos automotores
Gastos automotores

Central telefnica y gastos telefnicos Planta LA

Central telefnica y gastos telefnicos Planta TU
Abono 0800
Gastos Planta Planta LA
Gastos Oficinas
Diarios y revistas Gerencia
Servicio de mensajera
Interbanking
Servicio OCA
Servicio OCA
Servicio OCA
Servicio OCA
Auditora telefnica (Minniti)
Abonos internet

Sistemas
Planta TU
Marketing
Planta LA
Control de Gestin
Gerencia General
Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos
Ventas
MDQ
Planta TU
Sistemas
Sistemas

1430
9600
3700
9500
1410
3000
1450
1450
1450
3500
9700
9600
1430
1430

Sistemas
Planta TU
Marketing
Planta LA
Control de Gestin
Gerencia General
Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos
Ventas
MDQ
Planta TU
Sistemas
Sistemas

1430
9600
3700
9500
1410
3000
1450
1450
1450
3500
9700
9600
1430
1430

Gerente TI
Gerente TI
Jefe marketing
Jefe Admin planta
Jefe control gestin
Secretaria Gerencia
Jefe finanzas
Jefe finanzas
Jefe finanzas
Jefe ventas
Jefe ventas
Jefe ventas
Gerente TI
Gerente TI

RRHH
Planta TU
RRHH
En cada CeCo

1300
9600
1300

RRHH
Planta TU
RRHH
En cada CeCo

1300
9600
1300

jefe rrhh
jefe rrhh
jefe rrhh
Cada Ceco

Fiestas fin de ao

660,019

El CeCo que tenga celular de la

Ca o el beneficio

Referente

El CeCo que tenga celular de la Ca

o el beneficio

En cada CeCo

Planillas de viajes y km, gastos de remises, charters, alojamientos. No incluir

gastos de autos de la Ca.

En cada CeCo

En cada CeCo

En cada CeCo

Envos de muestras, envos por courrier, gastos SENASA, cualquier otro gasto
que no entre en el resto de las cuentas.

En cada CeCo

En cada CeCo

En cada CeCo

Gastos Bancarios
Mercado Local
Exportaciones
Reintegro de gastos bancarios

Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos

1450
1450
1450

Finanzas y Crditos
Exportaciones
Finanzas y Crditos

1450
2300
1450

Jefe finanzas
Jefe finanzas
Jefe finanzas

Impuestos a los debitos y creditos Bancarios:

Impuestos a los debitos y creditos Bancarios

Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos

1450
1450

Finanzas y Crditos
Finanzas y Crditos

1450
1450

Jefe finanzas
Jefe finanzas

Gastos de autos y utilitarios de la ca y autos propios con acuerdo de

reconocimiento: nafta, service, etc

El CeCo que tenga auto de la Ca o

el beneficio
CD
Planta TU

3400
9600

El CeCo que tenga auto de la

Ca o el beneficio
CD
Planta TU

3400
9600

Jefe CD
Jefe CD

Ventas

3500

Ventas

3500

jefe ventas

Incluye los gastos de nafta de autoelevadores

Master Plan
Master Plan

EN QU CENTRO SE CARGA
SECTOR
C. COSTOS

Abonos y consumos telfonos celulares.

Eventos da del nio, secretaria, etc

Comidas con clientes / regalos fin de ao
660,002

QUIEN PRESUPUESTA
SECTOR
C. COSTOS

Restructuracin red de distribuidores

En cada CeCo