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HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD

ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

www.infoautonomos.com

INDICE DE LA HERRAMIENTA:
INTRODUCCION DE DATOS
Inversin
Financiacin
Costes Fijos
Ventas
Costes variables
CALCULO DE LA VIABILIDAD
Resultados
Tesorera
Balance
Ratios

Utilidad: herramienta dieada para ayudar a los autnomos a valorar la viabilidad eco
de un proyecto de negocio y a obtener las previsiones econmico y financieras corres
utilizarla para ver cmo varian los resultados en funcin de mltiples variables y para
del plan de negocio.
Es conveniente disponer de unos mnimos conocimientos de excel y de contabilidad.

Instrucciones: Debes introducir informacin slo en las celdas color amarillo claro de l
para introduccin de datos, que aparecen tambin en amarillo. Encontrars instrucciones
comentarios (atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas.
Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularn automticamente en las restantes ho
seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.

IDENTIFICACION DEL AUTONOMO


Apellidos y Nombre:

Fulano de Tal y Cual

DNI

02994567-W

Domicilio Fiscal
Municipio y Cdigo postal

c/ Jardines, 28
18007 Granada

Telfono

644589123

IDENTIFICACION DEL PROYECTO


Nombre

Nuevo proyecto 2013

LIDAD
E NEGOCIO

a viabilidad econmico y financiera


ancieras correspondientes. Puedes
ariables y para preparar tus cuentas

contabilidad.

arillo claro de las 5 hojas que hay


rs instrucciones concretas y
ada una de ellas.
n las restantes hojas (color gris). Puedes
erpoint, etc.

INVERSIONES

www.infoautonomos.com

INVERSIONES

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Amortizacin Amortizacin Amortizacin


anual (%)
AO 1 ()
AO 2 ()
3.0%
-
-
10.0%
-
-
12.5%
-
-
20.0%
-
-
10.0%
-
-
10.0%
-
-
25.0%
-
-
14.3%
-
-

Inmovilizado Material
Terrenos y bienes naturales
Construcciones
Maquinaria
Utillaje y herramienta
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos para proceso de informacin
Elementos de transporte
Inmovilizado Intangible
Gastos de investigacin y desarrollo
Aplicaciones informticas
Propiedad industrial
Derechos de traspaso
Depsitos y fianzas

20.0%
33.3%
20.0%
20.0%
0.0%
Total

Circulante
Existencias
Provisin de fondos (efectivo)

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Inmovilizado Material
Constitucin
Puesta en marcha
Previo inicio

INVERSION TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

Amortizacin
AO 3 ()
-
-
-
-
-
-
-
-

FINANCIACION

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Previo inicio

CANTIDAD A FINANCIAR
FINANCIACIN

AO 1

AO 2

-
Previo inicio

AO 3
-

AO 1

AO 2

REPARTO BENEFICIOS

AO 3

Capital aportado por los socios

% del beneficio a reinvertir en el negocio

Subvenciones
Plizas de crdito
Prestamo/crdito a largo plazo
Prstamos personales

% del beneficio que se queda el autnomo

100%

Otra

TOTAL

CUADRO DE AMORTIZACION

DATOS DE LA OPERACIN

DATOS DE LA OPERACIN

CANTIDAD A SOLICITAR:

CANTIDAD A SOLICITAR:

PERIODO DE DEVOLUCION (AOS)

PERIODO DE DEVOLUCION (AOS)

TIPO DE INTERES (%)

TIPO DE INTERES (%)

COSTES DE LA OPERACIN (%)

COSTES DE LA OPERACIN (%)

AO 1

AO 2

CUADRO DE AMORTIZACION

AO 3

Intereses
Devolucin del principal

-
-

-
-

-
-

Intereses
Devolucin del principal

Importe total de las cuotas


Comisiones apertura

-
-

Importe total de las cuotas


Comisiones apertura

Cuota

Periodo

mensual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Intereses

Amortizacin

Capital

Capital

amortizado

pendiente

AO 1
-
-

AO 2
-
-

AO 3
-
-

-
-

Cuota

Periodo

mensual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Intereses

Amortizacin

Capital

Capital

amortizado

pendiente

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

COSTES FIJOS

www.infoautonomos.com

Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de cuanto


vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta regularidad. En ese
caso introduce la media mensual.

COSTES FIJOS

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar


trimestralmente en concepto de IRPF por mdulos. Si no introduces ninguna
cantidad el programa asume que cotizas en estimacin directa. En ese caso
debes decir si ests obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales.
Para estimacin directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que si
cotizases por el impuesto de sociedades.

Gasto
mensual
IRPF - Estimacin Objetiva

Retribucin del autnomo


Seguros de autnomos (RETA)
Servicios exteriores

Mdulos

IRPF - Estimacin directa

Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin

Pagos Fraccionados?

Si

Gastos diversos
Tributos
Seguros

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las
caractersticas del contrato (duracin, jornada y retencin por irpf) as como el % de cotizacin por accidentes de trabajo.

COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Denominacin
Ejemplo- Administrativo

N
trabajadores
1.0

Salarios mensuales
Salario
Pluses y
Parte proporcional
bruto mensual complementos
pagas extra
0.00
0.00
0.00

Tipo de contrato
Duracin
Indefinido

Jornada
Parcial

Cotizacin
Retencin
IRPF (%)
12.00%

Totales

Accidentes Tbjo.
y enfermed.pr.

0.60%

Totales

Base de
cotizacin
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

Seg. Social
Seg. Social
trabajador
Empresa
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

Total
Lquido a pagar
Seg. Social tras retencin
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

Coste mensual
para
el autnomo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

VENTAS

www.infoautonomos.com

Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios ms importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales lneas de negocio y pon
un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podran ser: men del da, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 respectivamente.
En las siguientes tablas introduce el nmero de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de
crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer ao. A la derecha obtendrs las ventas esperadas en euros. Tambin debers indicar el n medio de das que tardas
en cobrar a tus clientes (introduce un valor inferior a 360).

PRECIOS
Producto
servicio
ababa
bcbcbc

Precio
unitario

PREVISION INCREMENTOS VENTAS

deded
efefef

% Variacin Ventas ao 2/ Ventas ao 1


% Variacin Ventas ao 3/ Ventas ao 2

20.0%

Periodo medio de cobro (das)

20.0%

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades)


ababa
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Ao 1
Ao 2

0
0

bcbcbc

0
0

deded

0
0

efefef

0
0

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)


Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Ao 1
Ao 2

ababa
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

bcbcbc
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

deded
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

efefef
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

COSTES VARIABLES

www.infoautonomos.com
Instrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones
puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelera y la artesana. Introduce tambin el n medio de das que tardas en pagar a
tus proveedores de costes variables.
En la tabla inferior obtendrs los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)


Producto
servicio

Mercanca y
Mat. Prima

Coste de
produccin

Coste de
transporte

Comisiones
comerciales

Comisiones
bancarias

Mermas y
deterioro

Otros

Coste
variable total

ababa

0.00%

bcbcbc
deded
efefef

0.00%
0.00%
0.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)


Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Ao 1
Ao 2
Ao 3

ababa
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

bcbcbc
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

deded
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

efefef
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

% Ventas
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Periodo medio de pago (das)

RESULTADOS (Prdidas y Ganancias)


Fulano de Tal y Cual
Nuevo proyecto 2013
www.infoautonomos.com

RESULTADOS
AO 1
Ventas Netas
Subvenciones
Costes Variables
MARGEN BRUTO
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Sueldos y salarios
Seguridad social a cargo de la empr.
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Gastos de establecimiento
Dotacin amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos (IRPF o I.Sociedades)
RESULTADO DEL EJERCICIO

AO 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AO 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PREVISION DE TESORERIA (AO 1)


Fulano de Tal y Cual
Nuevo proyecto 2013
www.infoautonomos.com

TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1

Cobro de clientes
Financiacin
TOTAL COBROS

Proveedores y gastos variables


Sueldos y salarios del personal
Seguridad Social a cargo de la empr.
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Cuotas de los prstamos a largo
Comisiones apertura prstamos
Devolucin deudas a corto
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados)
Gastos establecimiento
Pago de las inversiones

Mes 2
0

Mes 3
0

Mes 4
0

Mes 5
0

Mes 6
0

Mes 7
0

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

TOTAL PAGOS

Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIOR

SALDO FINAL DISPONIBLE

PREVISION DE TESORERIA A 3 AOS


Fulano de Tal y Cual
Nuevo proyecto 2013
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PREVISION TESORERIA
Previo al inicio

Cobro de clientes
Financiacin
TOTAL COBROS

Proveedores y gastos variables


Sueldos y salarios del personal
Seguridad Social a cargo de la empr.
Retribucin del autnomo
Seguros de autnomos (RETA)
Servicios exteriores
Servicios profesionales
Alquileres y cnones
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparacin
Gastos diversos
Tributos
Seguros
Cuotas de los prstamos a largo
Comisiones apertura prstamos
Devolucin deudas a corto
IRPF (Mdulos / pagos fraccionados)
Dividendos (pagos al autnomo)
Gastos de establecimiento
Pago de las inversiones
TOTAL PAGOS
Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL DISPONIBLE

AO 1

0
0

0
0
0
0
0
0

AO 2

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AO 3

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

BALANCE
Fulano de Tal y Cual
Nuevo proyecto 2013
www.infoautonomos.com

BALANCE
ACTIVO
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones financieras a largo
Amortizaciones
Activo no Corriente
Existencias
Clientes
Efectivo
Activo Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Capital
Subvenciones
Reservas
Resultados
Patrimonio Neto
Deudas a largo plazo
Pasivo No corriente
Deudas a corto plazo
Otros acreedores
Proveedores
Pasivo Corriente
TOTAL PASIVO

Inicial

Fin Ao 1
0
0
0
0
0
0
0
0

Inicial

Fin Ao 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Fin Ao 1

Fin Ao 2

0
0

0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0

Fin Ao 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Fin Ao 3

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

RATIOS
Fulano de Tal y Cual
Nuevo proyecto 2013
www.infoautonomos.com
RATIOS FINANCIEROS

Rentabilidad financiera
Apalancamiento Financiero
Endeudamiento
Solvencia

AO 1
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

AO 2
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

AO 3
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Rentabilidad econmica
Fondo de Maniobra
Margen sobre ventas
Rotacin sobre ventas

AO 1
#DIV/0!
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

AO 2
#DIV/0!
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

AO 3
#DIV/0!
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

Endeudamiento

Solvencia

12.00

12.00

12.00

1000%

10.00

10.00

10.00

800%

8.00

8.00

8.00

600%

6.00

6.00

6.00

400%

4.00

4.00

4.00

200%

2.00

2.00

2.00

0%

0.00

0.00

AO 1

RATIOS ECONOMICOS

Apalancamiento Financiero

Rentabilidad financiera
1200%

AO 2

AO 1

AO 3

AO 2

AO 3

0.00

AO 1

AO 3

AO 1

Margen sobre ventas

Fondo de Maniobra

Rentabilidad econmica

AO 2

1.00

1200.0%

12.00

1000.0%

0.80

1000.0%

10.00

800.0%

0.60

800.0%

8.00

600.0%

6.00

400.0%

4.00

200.0%

0.20

200.0%

2.00

0.0%

0.00

0.0%

0.40

400.0%

AO 1

AO 2

AO 3

AO 1

AO 2

AO 3

AO 1

AO 3

Rotacin sobre ventas

1200.0%

600.0%

AO 2

0.00
AO 2

AO 3

AO 1

AO 2

AO 3