Informacin general
Distrito: Junn
Provincia: Junn
Departamento: Junn
I.2.
beneficiarios
directos
del
presente
proyecto
son
las
familias
Zona y ubicacin
N de familias
Total beneficiarios
01
Junn
10
50
I.4.
Resultados esperados
e involucrados en el proyecto.
Difundir productos industrializados con certificacin para su fcil
consumo y garantizar su calidad.
I.6.
IDENTIFICACIN
debajo de la rumas de
champa o en llantas, los cuyes consumen los pastos naturales que crecen en
los canchones, y se le suplementa la alimentacin con pastos cultivados como:
avena, cebada forrajera, alfalfa y otros alimentos. En tanto a la situacin
podemos decir que solo en nuestro distrito de Junn contamos con una gran
poblacin de criadores de cuy.
Segn algunas estimaciones se tiene que el porcentaje de mortandad que
alcanza el sistema de crianza es de un 40% y el periodo promedio para
alcanzar animales de talla comercial y pesos adecuados es de 6 meses a
ms. Esta situacin hace que la crianza de cuyes no sea rentable a vista de los
criadores lo que hace perder oportunidad de negocios y de desarrollo en el
actual entorno de crecimiento de la demanda de esta carne en el mercado
nacional.
granjeros
en este proyecto,
y social.
Antecedentes
en
de
las
sus
ltimas
nuevos
dcadas,
productos
permitiendo
al
mercado.
lograr
la
Algunos
RIMACHE
VELASQUE,
comercializacin
de
Teodoro,
cuyes
Don
Granja
Dasio
de
crianza
S.R.L.APROHVIPH
manera
quedan
consumidores
no
satisfechos.
Los
I.8.1. GENERAL
Industrializar y comercializar la carne de cuy en nuestra provincia y a nivel
nacional con un enfoque hacia los principales supermercados.
I.8.2. ESPECFICOS
Formular el proyecto para industrializar y comercializar la carne del cuy en
nuestra provincia de Junn.
Mejorar el manejo tecnolgico en la crianza e industrializacin de la carne
del cuy para una mayor rentabilidad.
Conocer la rentabilidad que se puede tener al industrializar la carne del
cuy.
I.9.
Alcance y finalidad
finalidad
la
instalacin
de
una
planta
agroindustrial
para
la
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICION DEL CUY:
El cobayo (Cavia porcellus) o cuy, es un roedor nativo de Amrica del Sur
(Per, Colombia, Venezuela) que ya era criado hace ms de 500 aos
como mascota por distintas tribus aborgenes. Desciende de una especie
salvaje (caviscutler).
El cuy, como producto alimenticio nativo, de alto valor proteico, (cuyo
proceso de desarrollo est directamente ligado a la dieta alimentara de
los sectores sociales de menores ingresos del pas), puede constituirse
en un elemento de gran importancia para contribuir a solucionar las
dietas alimentarias de nuestro pas.
2.1.1.
Ancho: 8 Cm.
Largo: 20 Cm.
Descripcin de la edad:
Meses: 3 a 4 ms para consumo.
DESCRIPCIN DEL PESO: 900GR Y 1KG. PARA CON SUMO.
2.1.2.CARACTERISTICAS FISICOQUIMICAS
La carne de cuy posee una fuente importante de protenas; muy superior
a otras especies, bajo contenido de grasas: colesterol y
triglicridos,
para
el
poblador
peruano
uno
de
los
recursos
que
Faenado,
para
la
distribucin
restaurantes,
carnes.
En medicina, en periodos de recuperacin (Parto, enfermedad,
etc.) y para el diagnstico de enfermedades, siendo recurrido por
muchos pobladores especialmente de bajos recursos por las
increbles propiedades curativas que ofrece este pequeo roedor,
obtenindose en muchos casos resultados satisfactorios. Esta
prctica se remonta pocas anteriores a la conquista y tienen
inglesa.
Como animal experimental en nutricin y salud.
2.1.4.SUBPRODUCTOS:
Entre los subproductos del cuy tenemos:
El estircol: es el principal subproducto, el cual tiene algunas ventajas
comparativas, como abono natural, frente al de otras especies (Cuadro
1).
Cuadro 1. Contenido de minerales y humedad del estircol de
diferentes especies domsticas.
AC.
HUMEDAD
NITROGENO
(%)
(%)
CUY
30
1.90
0.80
0.90
CABALLO
59
0.70
0.25
0.77
VACUNO
79
0.78
0.23
0.62
ESPECIE
FOSFORICO
(%)
POTASIO
(%)
AVE
55
1.0
0.80
0.39
CERDO
74
0.49
0.34
0.47
ESPECIE (1000
kg. PV)
TM al Ao
Cerdo
Nitrgeno
disponible / TM
Kg. De
Nitrgeno al
ao
35.5
4.50
159.55
Cuy
29.02
15.08
437.62
Vaca
26.66
5.04
134.36
Toro
18.88
5.30
100.06
Caballo
17.77
6.20
110.17
Oveja
13.33
12.60
167.96
Gallina
10.00
14.20
142.0
Los bienes sustitutos son aquellos que satisfacen casi las mismas
necesidades que cubren un producto determinado, los cuales para el
caso de la carne de cuy, los productos sustitutos son toda clase de
crnicos: Carne de Conejo; Carne de pollo; Carne de Cerdo; Carne de
Res;
Carne
de
Borrego.
Estos
sustitutos
son
inversamente
duda
alguna
las
ensaladas
como
la
cebolla
que
llevan
2.2.1.LEGAL:
La alta informalidad en la crianza del cuy est vinculada a la intensa
actividad domstica de las familias rurales y marginadas. Esto ha
propiciado una oferta poco diferenciada debido al escaso desarrollo
de canales de distribucin comercial. Adems de la alta barrera para
la crianza tecnificada, el pequeo criador afronta un riesgo sanitario
cuando las enfermedades que puede contraer el cuy no son tratadas
oportunamente por la falta de recursos en tanto no se llega a
industrializar en la escala deseada.
La problemtica de la informalidad antes mencionada supone una
disminucin importante en la rentabilidad de las granjas formales del
sector de animales menores, las que, por otra parte, deben
transformacin y poder
producen
17,000
toneladas
de
carne
al
ao,
destinados
ANALISIS DE LA DEMANDA
Total de
Restaurantes
que no
(Platos a base
presentan en
de cuy)
su carta plato
Restaurantes
en la provincia
de Lima
de cuy
Lima
198
617
815
el
valor
del
mercado
potencial
es
conocido:
198
Donde:
n: Tamao de muestra
N: Tamao del mercado potencial
p: Nivel de aceptacin
q: Nivel de rechazo
z: Valor de distribucin normal estandarizada (1.96)
: Nivel de confianza (95 %)
: Margen de error permisible (5%).
Se realiz una Encuesta Piloto a 30 restaurantes de la Provincia
de Lima, donde los valores de p y q, fueron los siguientes:
Proporcin que SI tiene la caracterstica de inters
p = 0.50
q = 0.50
realizada
(ver
modelo
de
encuesta
en
documento ENCUESTA).
Cuadro 4. Porcentaje de panelistas que estaran dispuestos a comprar
los productos que se pretende comercializar.
Respuesta
SI Compraran
Panelistas
60
75
NO
20
25
80
100
Compraran
TOTAL
compra de cuy
promedio de
Cuyes totales
cuyes de cada
/ao
restaurant/ao
37
337
12469
AB
Habitantes
29.70
NSE ABCD
72.60
13.80
29.10
Habitantes
(NSE)
545722
Ao
Poblaci
n
Demanda
satisfecha
2015
234115
2016
237627
2017
241191
2018
244809
2019
248481
2020
252208
Fuente: Elaboracin
2.3.6.
12469
12656
12846
13039
13234
13433
propia
Demanda
insatisfec
ha
221646
224971
228345
231770
235247
238776
Principales Productores
Fuente (UNLAM)
Se observa que los establecimientos demandan en un mayor porcentaje
(61.82%) el cuy en forma beneficiado fresco y en menor proporcin (32.73%)
como animal vivo. Esto se debe a un fcil y rpido manejo del cuy beneficiado.
Sin embargo, la otra proporcin de establecimientos prefiere el cuy vivo debido
a que siempre lo han adquirido as y tienen ms confianza en el estado animal.
De los establecimientos que prefieren el cuy beneficiado, la mayora lo prefiere
fresco y minoritariamente refrigerado, esto puede deberse a que existe
una estructura de comercializacin establecida que rige el mercado del cuy, ya
que hasta el momento no ha habido una oferta difundida del cuy beneficiado y
refrigerado.
2.3.6.1. Ventajas para la comercializacin
La carne de cuy es de alto valor nutricional y muy agradable.
Existe la experiencia de crianza familiar con xito, permitindole utilizar
restos de cosecha y residuos de cocina.
La crianza de cuy no requiere mucho espacio, demanda poca inversin y
mano de obra, las personas jvenes y de tercera edad conducen con xito la
crianza de cuyes.
Condiciones ambientales favorables para la produccin de pastos y forrajes
para la alimentacin de cuyes.
Anlisis de la demanda de los Supermercados
2.3.7. PARTICIPACIN EN EL MERCADO
2.3.7.1. GRUPO DE SUPERMERCADOS WONG (GSW)
El responsable de compra de carne de esta cadena de supermercados
manifiesta que "desde hace cinco aos vienen comercializndose la carne de
cuy
y,
en
trminos
generales,
el volumen que
compran
vienen
incrementndose".
En la actualidad se proveen por medio de un comisionista de Huancayo, el cual,
por medio de una asociacin de criadores y de criadores independientes,
acopia
los
cuyes
necesarios
para
su
posterior
acabado.
Tienen
los
cuyes
de
mejores
caractersticas
para
trasladarlos
con
facilidad,
donde
ambas
partes
cumplen
con
sus
(Fuente:
PerCuy)
+100 %
+18 %
de
compra
aos
ser
de
1000
carcasas
semana
van
comercializarlo
dentro
de
uno
dos
meses
aproximadamente.
Hace ao y medio vendan carne de cuy en sus locales, pero dejaron de hacerlo
por motivos de oferta discontinua y de seguridad sanitaria inexistente. La
empresa se basa en controles de calidad permanentes en todos los rubros que
maneja, con la finalidad de lograr altos estndares de calidad y por tanto una
mejor imagen de marca.
Actualmente, la empresa exigira que los cuyes a vender provengan de un
camal certificado y supervisado por el personal de calidad (Camal Jos Olaya),
$ FOB
2000
2001
VOLUMEN (kg)
2002
2003
2004
2005*
Fuente:
Aduanas
CONSUMO DE LA CARNE DE CUY PER CAPITA EN EL PER
El representante de APCUY, William Lossio, explic que el consumo de cuy en
los ltimos siete aos ha aumentado impulsado por una mayor apreciacin del
valor nutricional de su carne.
"En el ao 2006, el consumo per cpita de carne de cuy era 400 gramos en la
actualidad estamos entre 700 y 800 gramos, por lo que se espera que en un
par de aos se superar el kilo", declar a la agencia Andina.
2.4.
ANALISIS DE LA OFERTA
Distribuidor/ Mayorista
Mayoristas locales
Minoristas Locales
Productor
Mercado
de
la
parada
Mercado
Mayorista
Mercados distritales
Criador Domstico
PBLICO
Fuente: UNLAM
2.4.3. OFERTA DE MERCADOS MAYORISTAS
Lima Metropolitana cuanta con 4 grandes mercados mayoristas que
abastecen el mercado de cuyes y que poseen puestos especializados en
estos productos, estos mercados son: mercado POZITOS (Caquet),
mercado SUSY (San Juan de Miraflores), mercado CENTRAL (Centro de Lima)
y merado LA PARADA (La Victoria).
La oferta de los mercados mayoristas da origen externo (Provincias de
Sierra Central y Sur) que asciende a 169,000 cuyes anuales. La mayor parte
de cuyes que se comercializan en Lima, se da en estos puntos de venta
principalmente, (ORDEZ, 2002).
2.4.4. OFERTA TOTAL
VOLUMEN SEMANAL COMERCIALIZADO DE CUYES EN LOS MERCADOS
MAYORISTAS
Fuente: UNALM
La exportacin del cuy nacional ascendi el ao pasado a US$ 56 mil 192 y
tuvo como nico mercado Estados Unidos, se inform el mircoles durante
el "II Seminario internacional del cuy: Oportunidades de negocios en el
mercado nacional e internacional" organizado por la Asociacin de
Exportadores (dex).
El gremio exportador destac en un comunicado las bondades del cuy,
como su alto valor nutricional (tiene 20.3% de protenas frente al 18% de
las carnes de vacuno y ovino), lo cual -seal- lo convierte en un producto
Descripcin
Demanda
Oferta
Demanda
(unidades
(unidades
insatisfecha
por ao)
por ao )
Supermercados,
Recreos
560654
293650
267004
tursticos,
Restaurantes,
clubes
Mercado
la
Parada
Mercado central
Mercado Susy, San Juan de
Lurigancho
ANALISIS DE COMERCIALIZACION
2.7.1.Producto:
La planta de transformacin de carne de cuy ofertar enlatados y
ahumados de cuy envasadas al vaco que su peso variara desde 650 g a
1Kg, las edades del cuy beneficiado no sern mayores a 2,5 meses.
1000 g
23,00
24,00
800 kg
19,
00
19,
00
650 kg
16,00
16,00
2.7.3.PROMOCIN
Se har conocer a los clientes que los productos ofertados poseen
caractersticas altamente nutricionales y son diferenciadas frente a la
competencia por su olor, sabor, consistencia, y adems son producidas
por una entidad universitaria que busca el desarrollo de la sociedad.
La comunicacin se realizara a travs de los mismos, avisos radiofnicos,
revistas publicitarias, dpticos, pgina web e Internet.
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CAPTULO III
TAMAO DE PLANTA
a travs de los
poder producir a gran escala nuestras dos lneas de proceso ya que nuestros
proveedores sern continuos en la entrega de cuyes. Adems los otros
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insumos a utilizar para cada lnea son constantes y para ello se establecer
contratos.
necesarios como la materia prima (cuy vivo), los insumos, mano de obra
calificada y no calificada, energa elctrica, el agua, vas de acceso
(carreteras), fletes, etc., para el producto a elaborar (ahumado y enlatado).
Estos sern suficientes en cantidad y calidad para cubrir las necesidades del
proyecto; de no contar con los recursos necesarios, no se podr cubrir la
demanda.
3.2. LOCALIZACIN
3.2.1. MTODO DE RANKING
Los siguientes factores son considerados de acuerdos a las influencias
que estas tiene para desarrollo de nuestro proyecto. A cada una de ellas se
les relaciona entre s para poder dar un valor de importancia de 1 y los no
importantes de 0, para con ello poder obtener una ponderacin final y
determinar los porcentajes de cada factor.
1
2
3
4
5
Materia prima(MP)
Mano de obra(MO)
Clima(C)
Transporte(T)
Terreno(TE)
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6
7
8
9
10
11
12
13
14
Abastecimiento de agua(AA)
Abastecimiento de energa(AE)
Cercana al mercado(CM)
Servicios de construccin, montaje y mantenimiento(SCM)
Reglamentos legales y fiscales(RLF)
Condicin de vida(CV)
Eliminacin de desechos(ED)
Poder adquisitivo de compra(PAC)
Tamao poblacional(TP)
FACTO
MP
----
----
SC
RL
PA
9.25
11.1
MO
1
--
1.85
--
5.56
---
7.41
---
5.56
---
5.56
---
3.70
-----
1.85
----
14.8
-T
-TE
-AA
-AE
-CM
-SCM
RLF
CV
1
---
5.56
FICCHH - JUNN
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-ED
---
7.41
-----
7.41
---
12.9
-PAC
TP
-TOTAL
6
5
100
TABLA 01
FACTORES PARA LA DETERMINACIN DE LOCALIZACIN DE LA
PLANTA
En la tabla 02; para poder obtener nuestra macro localizacin se tuvo
en cuenta la eleccin de tres ciudades por la produccin que generan a nivel
nacional, por la influencia de la tecnologa disponibles y dems factores que
se consider en la tabla 01el cual pasaremos a detallar y justificar con las
razones que favorezcan el desarrollo de la empresa teniendo en cuenta la
siguiente calificacin:
CALIFICACIN:
EXCELENTE:
MUY BUENO:
BUENO:
REGULAR:
DEFICIENTE:
TABLA 02
MACROLOCALIZACIN DE LA PLANTA
CIUDAD A (JUNN)
CIUDAD B (LIMA)
FACTORE
PONDERACI
CALIFICACIO
PUNTAJ
CALIFICACIO
ON
PUNTAJE
CIUDAD C (CUSCO)
CALIFICACIO
N
PUNTAJE
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MP
9.25
46.25
27.75
37
MO
11.11
44.44
55.55
33.33
1.85
9.25
5.55
7.4
5.56
22.24
16.68
11.12
TE
7.41
37.05
14.82
14.82
AA
5.56
22.24
11.12
16.68
AE
5.56
22.24
16.68
16.68
CM
3.70
14.8
11.1
7.4
SCM
1.85
5.55
9.25
3.7
RLF
14.81
44.55
44.43
44.55
CV
5.56
22.24
22.24
22.24
ED
7.41
22.23
22.23
22.23
PAC
7.41
14.82
29.64
22.23
TP
12.96
38.88
64.8
51.84
TOTAL
366.78
351.84
311.22
1. Materia prima(MP)
Este factor es principal porque debemos tener en cuenta la cercana para
gastar menos dinero en inversin y tener los cuidados necesario para su
posterior transformacin en caso de nuestras ciudades la ms resaltante es
Junn por la ventaja de proveer gran cantidad de materia prima a un precio
rentable que nos genere ganancias.
2. Mano de obra(MO)
Para nuestra planta necesitamos personal tanto calificado como no
calificado de proceso y administracin teniendo una gran cantidad para
satisfacer
las
necesidades
de
trabajo,
estos
deben
contar
con
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dado
que
cuenta
con
los
factores
necesarios
para
su
en Junn hay
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necesario
para
mantener
una
operacin
activa
lograr
la
a este rubro
lo cual es un poco
y cada una de
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Como resultado luego del anlisis de los factores por cada ciudad
se obtuvo como mejor opcin la cuidad de Junn para poder localizar
nuestra planta a nivel de la macrolocalizacin.
En la tabla 03 daremos a conocer el anlisis que se realiz con
los factores determinados en la tabla 01 para la
microlocalizacin
dentro de la ciudad de Junn teniendo tres barrios para tal fin, el cual
detallaremos y justificaremos:
Tabla 03
MICROLOCALIZACIN DE LA PLANTA
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BARRIO A (JULCA)
BARRIO
(SAN
BARRIO C (MARIAC)
CRISTOBAL)
FACTORE
PONDERACI
CALIFICACIO
ON
MP
9.25
46.25
46.25
46.25
MO
11.11
44.44
44.44
44.44
1.85
9.25
9.25
9.25
5.56
27.8
22.24
22.24
TE
7.41
37.05
22.23
22.23
AA
5.56
16.68
22.24
22.24
AE
5.56
22.24
22.24
22.24
CM
3.70
18.5
11.1
14.8
SCM
1.85
5.55
5.55
5.55
RLF
14.81
44.43
44.43
44.43
CV
5.56
16.68
16.68
16.68
ED
7.41
29.64
14.82
29.64
PAC
7.41
14.82
14.82
14.82
TP
12.96
38.88
38.88
38.88
Total
PUNTAJE
CALIFICACIO
N
372.51
1
PUNTAJE
CALIFICACIO
N
298.11
Materia prima(MP)
Este factor es principal porque debemos tener en cuenta la cercana
Mano de obra(MO)
Para nuestra planta necesitamos personal tanto calificado como no
PUNTAJE
353.69
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Clima(C)
Nos favorece en gran ventaja para la conservacin y el proceso por
los
Transporte(T)
Todas cuentan con una red de vas que comunican los diferentes
Terreno(TE)
Con los requerimientos que necesitamos para la construccin e
Abastecimiento de agua(AA)
En cuanto al abastecimiento de agua no es de tanta calidad en la
ciudad de
Abastecimiento de energa(AE)
El abastecimiento de energa corresponde a las empresas elctricas
y en cuanto a las
Cercana al mercado(CM)
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que
apoyan
nuestro
proyecto
dndonos
una
localizacin
y cada uno de
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14 Tamao poblacional(TP)
Es fundamental para poder saber qu cantidad de proveedores
podemos tener dentro de cada uno de los barrios y tambin para ver el
volumen de trabajadores que se tendr
CAPTULO IV
INGENIERA DE PROYECTOS
4.1.
4.1.1.Definicin:
El cuy es un animal conocido con varios nombres segn la regin (cuye,
curi, conejillo de indias, rata de Amrica, guinea etc.), se considera
nocturna, inofensiva, nerviosa y sensible al fro. A la semana de edad
duplican su peso debido a que la leche de las hembras es muy nutritiva.
El peso al nacer depende de la nutricin y nmero de la camada y viven
por un lapso aproximado de 8 aos. Su explotacin es conveniente por
18 meses debido a que el rendimiento disminuye con la edad.
La poblacin de cuyes (Cavia porcellus) en Latinoamrica se estima en
35 millones, siendo el Per el primer productor con 22 millones de cuyes
que habitan mayormente en zonas pobres del pas.
Se
producen
17,000
toneladas
de
carne
al
ao,
destinados
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4.2.
Caractersticas Morfolgicas
La forma de su cuerpo es alargada y cubierto de pelos desde el
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Propiedades cualitativas
4.3.1.Propiedades fsicas
POTENCIAL DE LA CARNE
La carne de cuy se caracteriza por ser una carne rica en protenas
( 20%) y a la vez pobre en grasas (7%), ofreciendo una serie de beneficios
nutricionales para quien lo consume. Su bajo contenido en grasas lo hace
consumible por personas que padecen de obesidad y enfermedades
cardiovasculares (siempre y cuando su ingesta sea con moderacin).
En ese sentido la carne de cuy, responde a la gran demanda actual por
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otras
carnes
este
seria
factor
importantsimo
para
su
cerebrales),
Membranas
Celulares
(proteccin
COMPOSICIN QUMICA
PARAMETRO
VALOR %
contra
FICCHH - JUNN
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pH
5.9 6.6
Humedad
71
Protena
21 23
aW
0.93 0.95
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4.4.
Propiedades cuantitativas
Disponibilidad:
Poblacin de Cuyes segn Departamento, Per Ao 1994 (Unidades)
Departamento Cuyes
Total Nacional 6 885 726
Amazonas
209 666
Ancash
779 239
Apurmac
445 590
Arequipa
240 725
Ayacucho
115 533
Cajamarca
1 137 060
Prov. Callao
2 306
Cusco
830 524
Huancavelica
256 231
Hunuco
552 230
Ica
17 355
Junn
674 616
La Libertad
475 055
Lambayeque
128 640
Lima
325 670
Loreto
11 143
M. de Dios
4 236
Moquegua
69 393
Pasco
103 591
Piura
118 858
Puno
98 223
San Martn
206 350
Tacna
69 620
Tumbes
2 059
Ucayali
11 813
Fuente: MINAG OIA, 1994 GRCH
Unidad
Nmero de
Porcentaje
Huancayo
3 de diciembre
Ahuac
Carhuacallanga
Chacapampa
Chicche
Chilca
Chongos alto
Chongos bajo
Chupaca
agropecuaria
533
316
997
30
171
203
525
110
587
929
cuyes
8980
4483
9687
192
860
1287
8725
887
7646
13199
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Chupuro
Colca
Cullhuas
El tambo
Huachac
Huacrapuquio
Huallhuas
Huamancaca
336
141
419
1015
520
186
265
377
3275
976
2987
20461
7745
1828
4781
3712
1.50
0.44
1.37
9.40
3.56
0.84
2.19
1.70
chico
Huancn
Huasicancha
Huayucachi
Ingenio
San Juan de
827
84
564
347
625
9810
611
6544
3002
3552
4.50
0.28
3.00
1.38
1.63
Jarpa
Pariahuanca
Pilcomayo
Pucar
Quichuay
Quilcas
San Agustn
San Jernimo
1115
267
673
266
472
536
766
7663
3482
6371
3624
4975
9921
11707
3.52
1.60
2.92
1.66
2.39
4.56
5.38
de Tunn
San Juan de
346
3688
1.69
Iscos
Sa-o
Sapallanga
Sicaya
Santo Domingo
500
803
853
971
7732
7758
14761
6081
3.60
3.56
6.78
2.79
de Acobamba
Viques
Yanacancha
TOTAL
197
384
18256
2091
2441
271525
0.96
1.13
100%
4.5.
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4.6.1.Factores Ecolgicos:
4.6.1.1. Factores Intrnsecos
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proteolticas,
mientras
temperaturas
ms
altas
Factores Tecnolgicos
Las
mayor
clulas
que
sensibilidad
intervienen
a
las
en
este
tratamiento
condiciones
externas
Factores Implcitos.
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inicial
del
nmero
de
bacterias
viables
que
se
debe,
C el crecimiento
bacteriano es mucho ms lento y cada vez son menos los tipos que
pueden crecer. Por lo tanto el periodo previo a la aparicin de los
primeros signos de alteracin y la produccin de olores anormales y
limo se alarga. El tiempo mximo de conservacin de la carne es de
unos 30 das, dependiendo del nmero de grmenes presentes, de la
temperatura y de la humedad relativa, para pollo es de 1 a 4
semanas. Los microorganismos que plantean problemas en el
almacenamiento de la carne refrigeradas son bacterias psicotroficas
principalmente del gneroPseudomonas, si bien las de los gneros
Alcaligenes, Micrococcus, Lactobacillus, Streptococcus, Leuconostoc,
Pediococcus, Flavobacterium y Proteus y ciertas levaduras y mohos
pueden crecer a temperaturas bajas.
4.6.1.6. Empacado al Vaco
Es el mtodo ms sencillo de modificar la atmsfera en el interior de
un envase. Como ya se ha sealado supone nicamente la
eliminacin del aire y el sellado del envase pero en el caso de tejidos
animales y vegetales, la baja permeabilidad de las pelculas y la
respiracin tisular y microbiana determinan que al cabo de cierto
tiempo el oxgeno residual sea sustituido por CO 2. En el caso de la
carne existe lo que se conoce como envasado al vaco segunda piel.
En ste, el material de envasado se retrae por efecto del calor
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Carnobacterium,
Leuconostoc,
tambin
pueden
saber:
la
formulacin,
procesado,
empaque
bioqumicas
temperatura.
El
rango
en
de
los
alimentos
temperaturas
aumentan
con
la
absolutas
en
el
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LIMITES MICROBIOLGICOS:
MICROORGANISMO
LIMITES MICROBIOLGICOS
PRODUCTO
MIN
MAX
ALTERANTE
(ufc /
(ufc /
AEROBIOS TOTALES
Carne de cuy
g)
106
g)
107
crudo
Cuy escaldado
104
105
AEROBIOS ESTRICTOS
refrigerado
Cuy escaldado
TOTALES (BACTERIAS
empacado al
NORMA
COVENI
M
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PSICRFILAS)
vaco.
4.6.1.10.
la
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TRATAMIENTO
SUS VENTAJAS
SUS DESVENTAJAS
TECNOLGICO
-
Evita la desecacin
superficial
Empacado al vaco
Produce un exudado
Limita la prdida de
peso
- Afecta el color.
lechoso.
Reduce la
aceptabilidad del
vida til.
producto.
Inhibe el crecimiento de
la flora aerobia.
-
Produce olores
extraos.
Refrigeracin
Muy efectivo
Costos bajos
Desecacin
superficial.
Rancidez
No inhibe el
crecimiento de la
flora aerobia.
gram negativa,
de los alimentos
especialmente mesfilas.
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Clasificacin
Pseudomona
Respiraci
Alteraci
Potenci
Oxidas
Catalasa
al
Aerobio
lipoltico
Aceptor
Redox
+/-
de
Acinetobacter
Aerobio
Lipoltico
electrone
Aceptor
de
Moraxella
Aerobio
Glucoltico
electrone
----
----
Flavobacterium
Aerobio
Glucoltico
----
Alcalgenes
Aerobio
Lipoltico
Aceptor
----
electrone
----
----
----
Bacilo
Gram (-)
de
Aeromonas
Anaerobia
facultativa
Streptococcus
Enterococcus
Anaerobio
No
facultativa
lipolticos
Anaerobio
Glucoltico
----
----
Glucoltico
----
----
Glucoltico
----
----
----
----
----
----
----
----
Lipoltico
----
----
Glucoltico
----
----
----
facultativa
Lactococcus
Anaerobio
facultativa
Cocos
Leuconostoc
facultativa
Gram
(+)
Anaerobio
Aerococcus
Anaerobio
facultativa
Staphylococcus
Anaerobio
facultativa
Cocos
Micrococcus
estricto
Gram
Cocos
(+)
Aerobio
Neisseria
Gram (-)
Bacillus
Aerobio o
anaerobio
facultativo
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Clostridium
Anaerobio
Glucoltico
Bacilos
Perfringes
estricto
Proteolitico
Gram
Listeria
Anaerobio
Lipoltico
Glucoltic
(+)
Monocytogen
facultativo
----
----
----
Microorganismos
es alterantes en la materia prima:
MATERIA
PRIMA
Cuy Entero
FACTORES ECOLGICOS
FLORA
RESULTA
ALTERANTE
DO
F. Intrnsecos y
F.
Extrnsecos
Tecnol
gicos
Escaldad
Pseudomonas
o
T: 70 -
Acinetobacter/
Destrucci
T: 20C
80C
Tiempo:
Moraxella
Shewanella
n de
20 min.
putrefaciens
Brochotrix
nismos
Eviserado
Nutrientes:
Glucosa
thermosphacta
Enterobacter
Aminocidos
Lactobacillus
microorga
formador
es de
esporas
Recepcin
De la materia
Caractersticas
Causa de la alteracin
Los animales
deben tener un peso
(1200 1300)g
Heces de los
animales
prima
Sacrificio (degoll y
Se realiza de forma
Por manipulacin de
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desangrado)
manual
animales
Temp: 10 15 0C
Escaldado y pelado
Los animales se
Temp: 70 60 C
Ineficiente
sumergen en agua
Tiempo: 10 seg.
tratamiento trmico
caliente
Lavado y eviscerado
Se lo hace mediante
aplicacin de cidos
Temp: 8 15 C
Hipoclorito de sodio
(5 ppm)
Ac. Actico (1 4%)
Empaquetado y
Sellado
(Vaco)
Empaquetadora al vaco
(celofn o sarn )
y Selladora automtica
Ineficiente empacad
pH: 5,68 6,30
al vaco.
Refrigeracin y
Excesiva humedad e
posterior congelacin
el almacenamiento
temp: 2 0C
(refrigerac)
temp: -18 a -10
Almacenamieto
tiempo: 16 dias
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4.6.1.11.
FAENAMIENTO DE CUYES
Qu es el faenamiento?
Proceso que se inicia con el sacrificio de los animales de abasto con miras a
su mejor aprovechamiento y termina con la inspeccin sanitaria. Este
proceso debe realizarse en condiciones tcnico-sanitarias adecuadas.
las
investigaciones
se
lleg
la
conclusin
que
nuestro
establecimiento ser un
un da antes del
Personal
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Materiales y equipos
Maquinarias
Higiene y limpieza
4.6.1.12.
DIAGRAMA DE FLUJO
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4.6.1.13.
ENVASES
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se
adhiera
firmemente
al
producto,
4.6.1.13.1.
-
Enlatado
HERMETICIDAD
Preserva el producto por aislamiento total del ambiente exterior.
RESISTENCIA
A los agentes externos y a la resistencia mecnica, lo que es una ventaja
en el proceso de envasado a presin o al vaco.
BAJO PESO
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DIVERSIDAD
Se pueden elaborar todo tipo de envases en variados tamaos para
contener tanto lquidos, slidos como gaseosos
OPACIDAD
Evitando la degradacin de los alimentos causada por la accin de la luz
LARGA VIDA
Sin duda, sta es una de las grandes ventajas, que ha servido para fines
comerciales, sin embargo, para momentos de desastres, guerras y
contingencias de sta cualidad especficamente depende en muchos
casos la vida de los seres humanos
Gracias al reciclaje de las latas, industrias como la construccin,
automotriz,
electrodomsticos,
utensilios
para
cocina,
artesanas,
Envases de empaque
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nuestra
comodidad.
Se
utiliza
cartn
"libraje"
ms
baja
denominada
"onda
B"
onda
cuya
altura
es
de
Papel blanco:
4.6.1.13.2.
-
Ahumado
Material: PS expandido
Largo
: 20.3 cm
Ancho
: 13.7 cm
Paquete: 50 unid
Propiedades
de
barrera:
cuando
pensando
en
una
larga
duracin,
que
exigir
una
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de 500 micras.
Oxgeno: consideramos uan barrera de orden de 10 cm 3/m2/
bar/24h como adecuada, estos niveles solo se obtienen con
barnices de PVdC Y EVOH. Para nuestro envase tiene los valores
de 40 micras con un valor de cm 3/m2/ bar/24h, 100 micras con
Poliestireno expandido
BASF y Dow desarrollaron independientemente el poliestireno expandido a
principios de los aos 1940. El proceso de BASF, basado en el uso
de pentano como agente espumante, result ser muy superior y en la
posguerra pas a ser el nico utilizado industrialmente.
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Envases de empaque
dimensiones
empacar
la
que
sern
necesarias
para
cantidad
cliente
estas
se
comodidad.
dado
que
pueden
Se
disear
utiliza
cartn
nuestra
corrugado
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4.6.1.14.
final
4.6.1.14.1.
envasada en bolsas de
Peso
Envase:
individuales
de
tecnopor
recubierto
con
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oxidaciones.
Presentacin: entero con cabeza en piezas.
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3. TROZADO:
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Escurrir la carne de cuy antes de ahumar para no correr el riesgo de que se forme
vapor y se suavice antes de empezar a secarse.
6. DESECADO:
escurrido.
7. AHUMADO:
Colocar la carne de cuy en los estantes del ahumado. Debe estar alejado de
las llamas. La produccin de humo se logra con las hierbas aromticas. El
estante para el ahumado debe colocarse a 2 metros sobre el fuego.
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10.
ENVASADO:
ALMACENADO:
que
hace
que
se
preserve
en
el
tiempo
dndole
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3 TROZADO:
El trozado se realizara
en 4
partes iguale,
carne.
4 PREPARACION DE SALMUERA:
Los enlatados se colocan en salmueras (con sal al 10%) para dar el sabor
caracterstico y dureza a los tejidos. La salazn se realiza por perodos de 2
a 48 horas dependiendo del tamao y grosor de la carne, a una temperatura
de 4C.
5 PRE COCCION DEL CUY:
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pueden
considerarse
buenas
desde
el
punto
de
vista
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Mejoras de la salud
Reduccin de obesidad
Mayor produccin de cuy.
Buena nutricin
CAPACITAR AL PRODUCTOR
INCENTIVAR LA MOTIVACION AL PRODUCTOR
ESCASA EXISTENCIA DE PROFESIONALES DEDICADOS
ENDE
EL LA
REA.
AMPLIACIN
PLANTA PROCESADORA
4.7.
Programa de produccin
La primera
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Programa de
Vida de
Produccin Kg./ao
Proyecto
1
27,375
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
10
54,750
Fuente: Elaboracin propia.
4.8.
Capacidad de planta
En l a T a b l a N 06, se presenta la
utilizacin de la
produccin
Cuy
Cuy enlatado
27,375
ahumado
27,375
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54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
54,750
10
54,750
54,750
Fuente: Elaboracin propia
Tabla N 07
Uso de la capacidad instalada del centro de beneficio
de cuyes
Ao
1
Programa
Capacidad
de
mxima de
produccin
27,375
la115,500
planta
Uso
capacidad
40,34%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
54,750
115,500
100,00%
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10
115,500
54,750
100,00%
Fuente: Elaboracin
propia.
4.9.
600(m )
2
2
200(m )
2
100(m )
2
40(m )
2
30(m )
2
lavamanos
(m ):
rea
de estacionamiento(m
):
2
120(m )
2
80 (m )
2
30(m )
Fuente: Elaboracin
propia
4.10.2
Requerimiento de agua
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Requerimientos de agua (m )
Agua para la
Agua
plantapara el
1
800
150
2
800
150
matadero
Limpieza en
En
el comedor
general
Total de
0
600
700
360
0
0
600
600
700
700
3600 3600
agua
3
800
150
0
4.10.3
4
800
1500
5
800
150
6
800
150
600
700
3600
0
600
700
360
Fuente:
0
7
800
1500
8
800
1500
0
600
600
600
700
700
700
3600
360 3600
Elaboracin
0 propia
Tabla N 10
Maquinar
Fajaias
150
150
150
150
150
150
150
transportador
Cmara
500
500
500
500
500
500
500
vaco
Enlatadora
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
Esterelizadora
200
200
200
200
200
200
200
Bomba de
250
250
250
250
250
250
250
Agua
Otros (30%)
420
420
420
420
420
420
420
1820
1820
1820
1820
1820
1820
1820
frigorfica
Envasadora al
TOTAL
Requerimientos de
9
800
150
1
8000
150
0
0
600
600
700
700
3600 3600
FICCHH - JUNN
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FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
1
5
7
1
5
7
1
5
7
1
5
7
1
5
7
1
5
7
1
5
7
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
gestin:
Materi
Rubro
al
Programa de
Latas
N de Latas/unidad
produccin/unidad
Aos
1
225000 225000
3
225000
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N de
N de
Etiqueta
225000 225000
225000
45000
45000
45000
45000
etiquetas/unidad
0
0
45000 45000 45000
Fuente: Elaboracin
propia.
4.10.6.
Planta
1
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
2
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
3
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
4
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
5
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
...
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
10
1
1
6
2
2
1
1
1
1
5
10
5
Montacarga y carritos
Cuter
Lavadero
Autoclave
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Escurridora
Fuente: Elaboracin
propia
4.8. Diseo de planta (ver en el plano AUTOCAD)
4.8.1.
plantear una
4.8.3.
planta
2
El rea con que se dispone, es de 600m , las cuales sern dispuestos para
instalar todas la maquinaria, el equipo, los almacenes y
dems
reas
traslado
de
los
materiales
productos
terminados.
El
plano
gran
las
otras, as como la
A. Seguridad
Ambiente pequeo donde se encontrar la persona de seguridad con que
contar la planta.
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B. Centro de beneficio
la calidad de
los
cartn que
Sala de proceso
rea donde se realizarn todas las operaciones consideradas en el flujo de
procesamiento, desde la recepcin de la materia prima hasta el envasado
del producto final. Esta rea en la de mayor importancia dentro de la planta
de produccin.
Almacn de desinfectantes
Comprender el rea destinada para el almacenamiento de hipoclorito.
Taller de Mantenimiento
S e considera para reparaciones sencillas y mantenimiento; por razones de
sanidad se ubicar fuera de la planta.
Vestidores
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Servicios Higinicos
Para dotar al personal que trabaja en la planta de dichos servicios se
consider una ducha, un urinario y dos lavatorios. Tanto
para hombres y mujeres.
entre otros.
D. Oficinas administrativas
El lugar asignado para esta rea permite un mejor control y funcionamiento
administrativo.Comprendelasoficinasdeadministracinycontabilidad.
F. Vestidores
El personal contar con una ducha y tendr casilleros para cambiarse de
ropa al entrar y salir de la planta.
G. rea Verde
En esta rea se tendr el sombro de pastos, flores y otros que servirn
para estetizar la planta general.
4.8.4.
Distribucin de equipos
4.8.5.
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CAPITULO V
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
5.1 SOCIEDAD DE LA EMPRESA
La planta transformadora de carne de cuy NUTRI CUY S.A. es una
SOCIEDAD ANONIMA ya que est constituida de un capital social en un
fondo comn dividido en acciones y la administracin est a cargo de un
directorio compuesto por miembros elegidos y renovados en las juntas
generales ordinarias de accionistas.
5.2 TIPO DE EMPRESA
Al tipo de empresa que se enfoca la planta transformadora de cuy NUTRI
CUY S.A esta denominada como PEQUEA EMPRESA ya que se cuenta
de
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5.3Organigrama de la Empresa
GERENTE GENERAL
- LEGAL
SECRETARA
Gerente
administrativo
Personal
administrativo
(contador)
- Personal de mantenimiento
- Recursos humanos
- Personal de limpieza
- Personal de seguridad
Personal
del
centro
de
beneficio
- Personal de tpico
- Personal de proceso
- Personal para el comedor
ASESORA
Gerente de
produccin
- Jefe de centro de
beneficiado
- Jefe de planta
- Jefe de control de calidad
- Jefe de proceso
- Jefe de producto terminado
- TCNICO
- MARKETING
Gerente de Logstica
- Comercializacin
- Auditorias
- Compra y venta
- Marketing
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b)
de
mantenimiento:
quienes
se
encargaran
que
las
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5.4
para lograr
ANLISIS F.O.D.A.
3.1.
Fuerzas
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colesterol.
Adecuada localizacin para la crianza de cuyes.
Adecuado recursos humanos, bien capacitados, y preparado para
labores pecuarias.
Contar con ambiente y destinado a la implementacin de una planta
produccin.
Un control preciso de la cantidad de recursos, as como de las
condiciones de salubridad y los estrictos controles sanitarios de la
materia prima.
La empresa brinda un servicio de calidad en su producto.
Adecuadas condiciones higinicas en las que se transforma la carne
de cuy.
Contar con una marca que identifique la calidad de los productos.
Darle a la empresa una identidad propia.
3.2. Oportunidades
Demanda creciente del producto.
Preferencias por el consumo de carnes con bajo contenido de grasas.
Calendario festivo en el departamento de Junn donde se consume
oportunidades de desarrollo.
Consumo relativo de cuye en nuestra localidad.
Mano de obra disponible.
Se establecen vnculos y alianzas comerciales para poder abastecer a
restaurantes de la zona.
Difusin del consumo por el turismo.
Posibilidades de incrementar las ventas a otros mercados.
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3.3. Debilidades
Inexperiencia en la comercializacin de carne de cuy.
Poco conocimiento del comportamiento de los mercados locales y
regionales.
Acceso limitado al crdito.
Falta de capital de trabajo para alimentar y controlar la salud de
los mismos.
Dbil acceso a los programas de investigacin y reproductores
mejorados.
Falta de unificacin de criterios para optimizar la productividad
Facilidad para salir del mercado.
3.4. Amenazas
La aparicin de algunas plagas que no se haya podido detectar a tiempo
y que afecte la produccin de animales.
Alta incidencia enfermedades parasitarias e infecciosas en la crianza de
cuyes.
Tendencia al consumo de otras carnes por desconocimiento
de las
Objetivos de Servicio
- Lograr la produccin de nuestras dos lneas de proceso asegurando la
calidad e inocuidad alimentaria y con un sabor agradable al paladar del
cliente.
- Alcanzar un ptimo desarrollo en el abastecimiento a nuestros clientes
siendo eficaces en cada entrega y cumplimiento de nuestros contratos.
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b)
c)
Objetivos Sociales
- Promocionar el consumo de cuy industrializado y certificado en el
mercado regional y nacional de tal forma que podamos incentivar el
inters de consumo de productos andinos y otros productos naturales
tradicionales con gran importancia nutricional que generen mayor
fuente de trabajo.
- Incentivar en nuestra localidad el desarrollo industrial y pecuario a
travs de la crianza y manejo tecnificado de cuyes. Por otro lado se
dar capacitacin al personal y a los proveedores en MANEJO TECNICO,
SANIDAD y B.P.M.
d)
Objetivos Econmicos
- Mejorar el ingreso de los pobladores y personas involucradas en el
proyecto para dar mayor utilidad a travs de la materia prima y mano
de obra.
- Posicionamiento
5.4.4 Estrategias
Se implementarn capacitaciones constantes al personal y a
los proveedores de la materia prima para su mejora en su manejo
tcnico de crianza y desarrollo profesional que va dirigido al
personal que labora dentro de la planta.
5.5. Poltica general de la empresa
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capacidad de la planta.
La produccin estar
supervisada
por
especialista
encada
rea
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modificaciones.
En caso de insumos para limpieza y mantenimiento se contara con un
cronograma segn nuestras necesidades y se abastecer cada dos
meses, esta supervisado por controles para abastecer en el momento
adecuado.
productos.
Llevar controles para una trazabilidad y para vender calidad desde la
obtencin de materia prima hasta la distribucin en los mercados.
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Las
ventas
estn
dirigidas
minoritas,
mercados
locales
coordinacin
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Tabla N 11
Requerimientos de Mano de obra
10
Jefe de produccin
Control de calidad
Jefe de proceso
Tcnico en mantenimiento
Tcnico en enfermera
Mdico veterinario
Gerente de contrataciones y
Operario-chofer
Operario(matadero)
Personal de limpieza
Personal de seguridad
Personal de planta
Gerente
Contador-Jefe de ventas
Secretaria
RRHH
Ingeniero agroindustrial
M.O. Calificada(indirecta)
Personal administrativo
(capacitacin)
Total de personal de
32 32
32
32
32
32
32
supervisin y gestin
Fuente: Elaboracin
propia.
32
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CAPTULO VI
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1.
Las
INVERSIONES
6.1.1 Generalidades
inversiones sern de
construccin
de
maquinarias
la
acuerdo
infraestructura,
equipos,
as
lo
compra
como
la
necesitado
e
instalacin
puesta
en
para
de
marcha,
financiado
por
inversin
propia
un
30%
ser
por
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empresa.
RUBROS
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Equipo de laboratorio
Equipo de tratamiento de agua
Equipo auxiliar y otros
Muebles y enseres
Gastos por instalaciones
Pagos por derechos tributarios
TOTAL
MONTO
12000,00
900000,00
50000,00
15000,00
2000,00
3000,00
10000,00
10000,00
5000,00
197000,00
RUBROS
Gastos de organizacin
Estudios del proyecto
Gastos de instalacin y
MONTO
1000,00
3000,00
15000,00
FICCHH - JUNN
Ingeniera Agroindustrial
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
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montaje
Gastos de marketing
Gastos por constitucin
Patentes
Gastos por licencias
Gastos por asistencia tcnica
TOTAL
2000,00
1500,00
8000,00
2500,00
6000,00
39000,00
se
TOTAL
MONTO
657000,00
18000,00
25000,00
5000,00
130000,00
10000,00
7000,00
4000,00
741000,00
se
FICCHH - JUNN
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FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
INVERIONES
Total
Activo fijo
1. Tangible
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Equipo de laboratorio
Equipo de tratamiento de agua
Equipo auxiliar y otros
Muebles y enseres
Gastos por instalaciones
Pagos por derechos tributarios
2. Intangible
Gastos de organizacin
Estudios del proyecto
Gastos de instalacin y montaje
Gastos de marketing
Gastos por constitucin
Patentes
Gastos por licencias
Gastos por asistencia tcnica
12000,00
900000,00
50000,00
15000,00
2000,00
3000,00
10000,00
10000,00
5000,00
197000,00
1000,00
3000,00
15000,00
2000,00
1500,00
8000,00
2500,00
6000,00
39000,00
657000,00
18000,00
25000,00
5000,00
150000,00
10000,00
7000,00
4000,00
741000,00
FICCHH - JUNN
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FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS HUMANAS
etc.)
997000,00
2. Operativo
INVERSION TOTAL DE PROYECTO
TOTAL
977000,00
Concepto
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INVERSIN FIJA
Estudios del proyecto
Gastos por constitucin
Gastos de organizacin
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Equipo de laboratorio
Equipo de tratamiento de agua
Equipo auxiliar y otros
Muebles y enseres
Gastos por instalaciones
Pagos por derechos tributarios
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin y montaje
Gastos de marketing
Patentes
Gastos por licencias
Gastos por asistencia tcnica
3000,00
1000,00
1500,00
12000,00
900000,00
50000,00
15000,00
10000,0
0
2000,00
3000,00
10000,0
5000,00
15000,00
2500,00
2000,00
2000,00
2000,00
CAPITAL DE TRABAJO
Pre operativo
Operativo
INVERSIN TOTAL
10000,00
104000,
2000,0
65000,0
10000
1500
15000,
5000
00
,00
0,00
00
,00
FINANCIAMIENTO
6.5.1.Alternativas de financiamiento
Inversin Tangible
Maquinaria y equipo
Total
50000,00 15000,00
90000,00
Obras civiles
Terreno
Equipo de laboratorio
Equipo de tratamiento de agua
Equipo auxiliar y otros
Banco financiero
35000,00
90000,00
12000,00 12000,00
15000,00
15000,00
2000,00 2000,00
3000,00
3000,00
Muebles y enseres
10000,00
10000,00
Gastos por
instalaciones
Pagos por
derechos
tributarios
10000,00
10000,00
5000,00
TOTAL
Inversin
intangible
Capital de
5000,00
142000,0 22000,0
125000,00
039000,00 9000,00
0
30000,00
741000,00 596900,0
0
49850,00 49850,00
trabajo
Imprevistos (5%)
TOTAL
829850,0
0100
Participacin
(%)
6.6.2.Prstamos y servicio a la deuda
Propio
655750
1
1741000
70
Period
o
anual
1
2
3
4
5
6
7
saldo
299100,00
299100,00
249250,00
199400,00
149550,00
99700,00
49850,00
Amortizaci
n
49850,00
49850,00
49850,00
49850,00
49850,00
49850,00
Inters
Total a
pagar
23,67
%
79769,97
79769,97
58997,4
8
47197,9
89
35398,4
9
23598,9
9
11799,5
61649,
0
Elaboracin
50
propia
CAPTULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
7.1. Presupuesto de ingresos
7.1.1. Precios de venta del proyecto
En la tabla N , los precios de venta del proyecto, se muestran
la evolucin de los precios durante la vida til del proyecto; se est
considerando un incremento anual de acuerdo a la evolucin del
mercado.
Tabla N
1
0
1000 g
800 g
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
000
23,
00
650 g
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,0
0
Fuente:
Elaboracin
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
16,0
0
propia
79769,97
79769,97
108847,48
97047,98
85248,49
73448,99
Tabla N
8
9
1
0
1000 g
800 kg
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,0
0
24,
00
650 kg
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
19,0
0
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
16,
00
7200
14400
14400
14400
14400
14400
7
14400
8
14400
9
14400
14400
10800
9000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
21600
18000
5400
12600
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
10800
25200
165600
205200
144000
129600
239400
,00
144000
102780
,00
00,00
14310
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
18000
108000,
00
331200,0
410400,
288000,
259200,
478800,
00
288000,
205560
00
00,00
28620
18000
108000
,00
331200,0
410400,
288000,
259200,
478800,
00
288000,
205560
00
00,00
28620
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
18000
10800
0,00
331200,
41040
28800
25920
47880
0,00
28800
20556
0,00
000,0
0
28620
10800
270
0
810
27000
,0027
5400,0
02025,
00
34425
,00
10622
25,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
21600
5400,
00
1620
54000,0
0
10800,0
04050,00
21600
5400,
00
1620
54000,
00
10800,0
04050,0
0
68850,0
0
2124450
,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
21600
540
0,00
1620
54000
,00
10800,
00
4050,
00
68850,
00
212445
0,00
9000
54000
68850,0
0
2124450,
00
18000
108000,00
331200,00
410400,00
288000,00
259200,00
478800,00
288000,00
20556000,00
28620
21600
5400,00
1620
54000,00
10800,00
4050,00
68850,00
2124450,00
la
deuda
se
programa
en
periodos
Tabla N
10
342000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
Insumos
27000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
Mano de obra
directa
COSTOS
INDIRECTOS
Suministros (agua,
luz)
Electricidad
10800,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
9450,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
18900,00
12150,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
indirectos (envases,
etiq)
Costo envases
12150,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
Costo cajas
12150,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
6750,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
Mantenimiento
2700,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
Limpieza
5400,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
Transporte
24300,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
Publicidad
13500,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
478350,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
956700,00
86265,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
172530,00
564615,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
1089230,00
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy
Agua para el
proceso y
matadero
Materiales
Costo etiquetas
OtrosGIF (Gs de
manten., limpieza)
Subtotal
IGV 18%
TOTAL
Tabla N
10
342000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
40500,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
12420,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
10800,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
10800,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
6750,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
12150,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
2700,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
Mantenimiento
2700,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
Limpieza
5400,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
Transporte
24300,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
Publicidad
13500,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
484920,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
87285,60
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
572205.60
1144411.20
1144411.20
1144411.20
1144411.20
1144411.20
1144411.20
1144411.2
1144411.2
1144411.2
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy
Insumos
Mano de obra
directa
COSTOS
INDIRECTOS
Suministros (agua,
luz)
Electricidad
Agua para el
proceso y
matadero
Materiales
indirectos (envases,
etiq)
Costo envases
Costo cajas
Costo etiquetas
OtrosGIF (Gs de
manten., limpieza)
Subtotal
IGV 18%
TOTAL
Tabla N
10
1966800
1966800
1966800
1966800
1966800
1966800
1966800
1966800
1966800
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
300,00
300,00
4000,0
0
300,00
4000,0
0
192700 192700,0
,00
0
300,00
4000,0
300,00
4000,0
300,00
4000,0
300,00
4000,0
300,00
4000,0
300,00
4000,0
4000,0
192700
,00
192700
,00
192700
,00
192700
,00
192700
,00
192700
,00
192700,
00
Publicidad
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
27000,00
y
0
0
0
0
0
0
0
0
0
propagand
Total
54000,
54000,
54000,
54000,
54000,
54000,
54000,
54000,
54000,0
27000,00
gastos de
00
00
00
00
00
00
00
00
0
venta
Fuente: Elaboracin propia.
Tabla N
Rubro
Valor de
venta
IGV
18%
Aos
1
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
5900,
00
2360,
00
32638
,80
1652,
00
1652,
00
1652,
00
1652,
00
1652,
00
1652,
00
1652,
00
8
5900,00
2360,00
32638,8
0
Total
depre
Valo
r
47200,0 2800,00
0
18880,0 1120,00
0
815970, 106030,00
00
11564,0 -4564,00
0
Tabla N
1
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
2
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
3
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
4
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
5
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
6
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
7
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
8
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
9
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
10
15600,00
1404,00
210,00
100,00
4590,00
6304,00
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,0
0
6304,00
47400,00
4266,00
639,90
300,00
14220,00
19425,90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,9
0
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,0
0
4266,00
639,90
300,00
14220,0
0
19425,
90
47400,00
4266,00
639,90
300,00
14220,00
19425,9
0
10800,00
972,00
162,00
100,00
3600,00
4834,00
10200,00
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,00
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,00
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,0
0
972,00
162,00
100,00
3600,0
0
4834,0
0
10200,0
0
10800,00
972,00
162,00
100,00
3600,00
4834,00
10200,00
918,00
137,70
100,00
3060
4215,00
12000,00
1080,00
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,00
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,00
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,0
0
12000,0
0
1080,0
0
918,00
137,70
100,00
3060
4215,00
12000,00
1080,00
(capacitacin) / ANUAL
Es Salud (9%)
Compensacin (CTS)
Gratificaciones
Vacaciones
Total benef. sociales del
operario
Contador - Jefe de Ventas / ANUAL
Es Salud (9%)
162,00
100,00
3600,00
4942,00
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,50
12000,00
1080,00
162,00
100,00
3600,00
4942,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,0
0
9000,00
162,00
100,00
3600,00
4942,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,50
56825,30
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,
30
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,5
0
56825,
30
100,00
3600,0
0
4942,0
0
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,9
0
6000,00
162,00
100,00
3600,00
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,5
0
12000,0
0
1080,00
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
162,00
100,00
3600,00
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,5
0
12000,0
0
1080,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
5400,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,9
0
6000,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,9
0
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,0
0
9000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,0
0
9000,00
162,00
100,00
3600,00
4942,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,
30
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,
30
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,5
0
56825,3
0
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
12000,0
0
1080,0
0
162,00
100,00
3600,0
0
4942,0
0
5400,00
100,00
3600,0
0
4942,00
100,00
3600,0
0
4942,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,0
0
9000,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
162,00
100,00
3600,00
4942,00
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,50
12000,00
1080,00
162,00
100,00
3600,00
4942,00
5400,00
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,90
6000,00
540,00
81,00
50,00
1800,00
2471,00
9000,00
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,
30
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,3
0
810,00
121,50
100,00
2700,0
0
3731,5
0
56825,3
0
810,00
121,50
100,00
2700,00
3731,50
56825,3
0
486,00
72,90
50,00
1620,00
2228,9
0
6000,00
10
342000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
684000,00
Insumos
40500,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
81000,00
12420,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
24840,00
Electricidad
10800,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
10800,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
21600,00
6750,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
13500,00
12150,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
24300,00
2700,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
Mantenimiento
2700,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
5400,00
Limpieza
5400,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
10800,00
Transporte
24300,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
48600,00
Publicidad y
marketing
13500,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
27000,00
484920,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
969840,00
87285,60
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
174571,20
572205.6
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
1144411.2
COSTO DE
FABRICACIN
COSTOS
DIRECTOS
Carne de cuy
Materiales indirectos
(envases, etiq)
Costo envases
Costo cajas
Costo etiquetas
OtrosGIF (Gs de manten.,
limpieza)
Subtotal
IGV 18%
Total
Sueldos
Otros gastos de
administracin
Total gastos
administrativos
Gastos
de ventas
Publicidad y
propaganda
4000,
00
192700,0
0
27000,00
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
4000,0
0
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
192700,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
TOTAL DE
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
54000,0
27000,00
GASTOS POR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VENTA
DEPRECIAC
IN Y
AMORTIZACIN
DEPRECIAC 42904,8
42904,8
42904,8
42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 42904,80 0
0
IN
0
AMORTIZACIN
COSTO TOTAL DE
PRODUCCIN
79769,97
79769,97
58997,48
47197,98
35398,49
23598,99
11799,50
914580, 1513785, 1493013, 1481213, 1469414, 1457614, 1445815, 1434016, 1434016, 1434016,
97
48
99
49
99
50
00
00
00
37
Los costos fijos son aquellos que se van a mantener en la empresa, a pesar de que
se incremente el volumen de produccin.
Los costos variables, son aquellos que se incrementan conforme se hace el
volumen de produccin.
La divisin entre costos fijos y variables no es determinante. Existen costos mixtos
que presentan caractersticas de ambos. Se pueden comparar como costos fijos
hasta un determinado volumen de produccin y luego se convierten en costos
variables por ejemplo la mano de obra directa. En la Tabla N
se presenta la
Tabla N
1
COSTO
S FIJOS
Gastos
de
marketi
ng y
publicid
ad
Mano
de obra
indirect
a
Alquiler
de
transpo
rte para
distrib.
Depreci
acin
Servicio
s
bsicos
(energ
a
elctric
a
(40%))
COSTO
S
VARIA
BLES
Mano
de obra
directa
Energa
256684
256684
256684
256684
256684
256684
256684
256684
25668
.8
.8
.8
.8
.8
.8
.8
.8
.8
76500,00
129000,
129000,
129000,
129000,
129000,
129000,
129000,
129000
00
00
00
00
00
00
00
00
6000
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
7500
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1728
345
345
345
345
345
345
345
345
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
0,00
2457
0,00
12420,00
1215
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
4914
0,00
24840,00
2430
elctric
0,00
a (60%)
COSTO
S
2812
TOTAL 54,80
ES
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
2812
54,80
Rubro
Ingreso
total
1
1062225,
00
Costo
total
281254,
281254,
281254,
281254,
281254,
281254,
281254,
2812
80
80
80
80
80
80
80
80
Costo
fijo total
Costo
variable
total
precio
de
venta
enlatad
o de
1000g
precio
de
venta
enlatad
o de
800g
precio
de
venta
enlatad
o de
650g
precio
de
venta
ahumad
o de
1000 g
precio
de
venta
ahumad
o de
800g
2
2124450,
00
256684.
8
3
2124450,
00
256684.
8
24570,0
4
2124450,
00
256684.
8
49140
5
2124450,
00
256684.
8
49140
6
2124450,
00
256684.
8
49140
7
2124450,
00
256684.
8
49140
8
212445
00
256684.
8
49140
2566
8
49140
491
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
23,00
23,00
23,00
23,00
23,00
23,00
23,00
23,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
24,00
24,00
24,00
24,00
24,00
24,00
24,00
24,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
19,00
precio
de
venta
de
ahumad
o de
650g
precio
promedi
o de
ventas
Costo
unitario
Costo
fijo
unitario
costo
variable
unitario
Produc
cin de
equilib
rio
Punto
de
equilib
rio
16,00
16,00
19,50
21,07
16,00
19,50
21,07
17,5
9
16,00
19,50
21,07
17,5
9
16,00
19,50
21,07
17,5
9
16,00
19,50
21,07
17,5
9
16,00
19,50
21,07
17,5
9
16,00
19,50
21,07
17,5
9
19,5
21,07
17,5
9
1
9
3,48
3,48
3,48
3,48
3,48
3,48
3,48
51151,83
51151,83
51151,83
51151,83
51151,83
51151,83
51151,83
3,48
51151,
99746
99746
99746
99746
99746
99746
99746
997
0.73
0.73
0.73
0.73
0.73
0.73
0.73
0.73
CAPTULO VIII
ESTADOS ECONMICOS FINANCIEROS
8.1. Estado de prdidas y Ganancias
En la Tabla N
RUBRO
Ventas
(+)
AOS
1
2
3
4
5
6
7
1027800,00 2055600,0 2055600,00 2055600,00 2055600,00 2055600,00 2055600,00 2
0
34425,00
68850,00
68850,00
68850,00
68850,00
68850,00
68850,00
Ingresos
no
281254,8
281254,80 281254,8 281254,8
281254,80
281254,80
281254,80
(-) Costo de
0
0
0
fabricacin
(-)
Gastos de
42904,80
42904,80 42904,80
42904,80
42904,80
42904,80
42904,80
4
depreciacin
(=)
738065,4
192700,00
(-) Gastos
administrati
(-)
Gastos de 27000,00
Ventas
(=)
518365,4
1800290,41800290, 4
1800290, 4
1800290, 4 1800290, 4 1800290, 4 1
192700,0 192700,0
192700,0
192700,00
192700,00
192700,00
0
0
0
54000,00 54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
54000,00
1553590,4
1553590,4 1553590,4
1
1553590,41553590,4 1553590,4
Utilidad de
operacin
(-) Gastos
financieros
(=)
79769,97
79769,97
58997,48
(-)
47302.04
Participacin
(-) Impuesto
14190,61
a laReserva
renta
(-)
47302.04
329800,74
legal
10%
(=)Utilidad de
libre
47197,98
35398,49
23598,99
11799,50
154267,0
4
46280,11
154267,0
4
46280,11
46280,11
154267,04
46280,11
154267,04
154267,0
4
46280,11
46280,11
154267,04
154267,0
1119006,
4
24
154267,0
1139778,
4
33
154267,04
1151578,2
3
154267,04
1163377,7
2
154267,0
1175177,
4
22
154267,04
1186976, 1
71
0
97700
0,00
|Ingresos no
operativos
10622
25,00
212445
0,00
3442
5,00
6885
0,00
256
684.8
245
70,00
87285
,60
14
19
0,6
7139
2566
84.8
49140,
00
174571
,20
4628
0,11
21244
50,00
21244
50,00
2124
450,
0068
2124
450,
0068
85
0,0
85
0,0
688
50,0
0
688
50,0
0
25
6684
4
9140
1745
71,2
46
28
0,1
166
25
6684
4914
0,00
1745
71,2
46
28
0,
1666
256
684.8
4914
0,00
17457
1,20
462
80,
11
16666
662
3,8
623,
89
5899
7,48
4985
0,00
153
700
3,9
4719
7,98
4985
0,00
1537
003,
92
2124
450,
0068
21244
50,00
21244
50,00
85
0,0
688
50,0
0
688
50,0
0
256
684.8
49140
,00
17457
1,20
462
80,1
1
16666
25
6684
4914
0,00
1745
71,2
46
28
0,
1666
256
684.8
49140
,00
17457
1,20
486
7,3
2
1708
256
684.8
49140
,00
17457
1,20
486
7,3
2
1708
23,89
23,89
623,
89
036,6
8
036,6
8
35398
,49
49850
,00
15370
03,92
23598
,99
49850
,00
15370
03,92
1179
9,50
4985
0,00
1537
003,
92
1666
623,8
9
1666
623,8
9
Valor residual
Costos fijos
Costos variables
IGV
Pago de impuesto
a la renta
Flujo de caja
econmico
Financiamiento o
prstamo
Inters
977000
,00
299100
,00
Amortizacin
Flujo de caja
financiero
6779
00,00
18,99
79769
,97
49850
,00
584
299,
02
1666623,
89
79769,
97
49850,
00
15370
03,92
Tabla N
Evaluacin
econmica
Costo de capital
11.84%
3500660,31
Beneficio/Costo (B/C)
2.59
104.28%
Fuente: Elaboracin propia.
Inversi
n
inicial
977000
,00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ingreso
s
109665
0,00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
219330
0.00
258410
0,00
Egreso
s
Benefici
o neto
382731
,01
526676
,11
52667
6,11
52667
6,11
52667
6,11
52667
6,11
52667
6,11
485263
,32
48526
3,32
48526
3,32
(977000,
00)
713918,
99
166662
3,89
166662
3,89
166662
3,89
166662
3,89
166662
3,89
166662
3,89
170803
6,68
170803
6,68
170803
6,68
TOTA
L
Descue
nto
23.67
%
VANE
DESCUA
NTO
11.84%
VANE
0.8086
886751,
19
143397
9,54
115959
7,71
937635,
75
758223,
81
613027,
35
495685,
80
400935,
24
324169,
74
308799,
95
731880
6,08
0.8941
342199,
80
421077,
55
376468,
08
336651,
37
300995,
40
269131,
49
240638,
32
198230,
07
177266,
69
158487,
00
282114
5,77
0.6538
0.5287
0.4275
0.3457
0.2795
0.2260
0.1828
0.1478
0.1195
0.7995
0.7148
0.6392
0.5715
0.5110
0.4569
0.4085
0.3653
0.3266
23.67%
3349160,95
Beneficio/Costo (RBC)
Tasa Interna de Retorno
(TIR)
1.58
104.34%
Fuente: Elaboracin propia.
Inversi
n
inicial
977000,
00
Ingresos
1096650
,00
2193300
.00
2193300
.00
2193300
.00
2193300
Egresos
382731,
01
526676,
11
526676
,11
526676
,11
526676
Benefici
o neto
(977000,
00)
713918,
99
1666623
,89
1666623
,89
1666623
,89
1666623
Descue
nto
23.67%
VANF
Descue
nto
105%
VANF
0.8086
577274,
90
1089638
,70
881144,
05
712481,
71
576151,
0.4878
348249,
68
396656,
49
193495,
03
94330,9
1
45998,8
0.6538
0.5287
0.4275
0.3457
0.2380
0.1161
0.0566
0.0276
130
.00
,11
,89
2193300
.00
2193300
.00
2193300
.00
2193300
.00
2584100
,00
526676
,11
526676
,11
485263,
32
485263
,32
485263
,32
1666623
,89
1666623
,89
1708036
,68
1708036
,68
1708036
,68
88
0.2795
465821,
38
376656,
10
312229,
11
252447,
82
204110,
38
5447956
,03
0.2260
0.1828
0.1478
0.1195
TOTA
L
9.4.1
Valor
Financiero (VANF)
El VANF
es
()
Actual
2
0.0135
0.0032
22499,4
2
10999,7
2
5465,72
0.0016
2732,86
0.0008
1366,43
0.0066
1121795
.08
Neto
M AYO R A 1
Indica
que
el
proyecto
Financieramente rentable.
Interpretacin: los beneficios generados por el proyecto son
superiores a los costos incurridos en el proyecto, es decir que luego de
cumplir con nuestras obligaciones se percibe utilidades que pueden
generar ms inversin en la misma o en otro negocio
9.4.2
Tasa Interna de Retorno
Financiera (TIRF)
TIR
de
oportunidad),
lo
131
CAPTULO X
EVALUACION SOCIAL
10.1. Generalidades
Es una tcnica de evaluacin cuyo objetivo es medir el impacto del proyecto
para la comunidad que participa de los efectos directos e indirectos del
proyecto, esta es realizada a precios sociales o sombra para cuyo clculo se
usa los precios de mercado corregidos en un periodo de tiempo.
10.2. Evaluacin a precios sombra de la inversin: es el valor de la
contribucin marginal al consumo nacional, por disponer de una unidad
adicional de dicho recurso.
PSI= [(l- s) (y-wl)+ (w-z)]/ [(i-s) (v-wl)]
Donde:
l: relacin marginal de la mano de obra / capital=
s: propensin marginal a ahorrar=
y: relacin marginal de valor agregado/ capital=
w: sueldo promedio anual=
z: productividad marginal de la mano de obra anual=
i: tasa social de descuento=
PSI= [(l- s) (y-wl)+ (w-z)]/ [(i-s) (v-wl)]
Interpretacin:
Por lo tanto nuestro precio sombra de la inversin es igual a lo que significa
que el proyecto tiene una aportacin social de para la sociedad.
CAPTULO XI
ANLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
11.1 Generalidades
La medicin de la rentabilidad del proyecto analizada en el captulo
anterior slo evala el resultado de uno de los escenarios proyectados, el
cual es elegido por el analista con un criterio distinto al que tendra el
inversionista, porque la aversin al riesgo de ambos y la perspectiva
desde donde se analizan los problemas es diferente. En el presente
captulo con el objetivo de agregar informacin a los resultados
pronosticados del proyecto y que permita medir cun sensible es el
proyecto a variaciones en uno o ms parmetros decisorios.
11.2 Anlisis de sensibilidad del proyecto
La medicin de la rentabilidad del proyecto analizada en el captulo
anterior slo evala el resultado de uno de los escenarios proyectados, la
evaluacin al riesgo de ambos y la perspectiva del inversionista y la del
analista son de criterios distintos, desde donde se analizan los problemas
se tiene diferentes criterios de evaluacin.
132
Volmenes de venta
Estado de resultados
Flujo de caja
Costos de produccin
Estado de resultados
Flujo de caja
12.1 Generalidades
El estudio de impacto ambiental (EIA) es un proceso de
evaluacin de los posibles cambios positivos o negativos que
podra proporcionar el proyecto al medio ambiente y que
133
importante
repercusiones
considerarlo
por
medioambientales
cuanto
que
previene
causaran
las
las
desarrollo
de
las
actividades
de
la
Industria
134
de
nuevas
actividades
para
la
industria
denominada
Ley
de
Evaluacin
de
Impacto
autoridad
CONAM
sectorial
competente
comunicar
al
Para
penalizar
cualquier
alternativa
del
medio
los
slidos,
lquidos
gaseosos
por encima
135
del
sitio
de
emplazamiento.
Tampoco
Tabla
N
Resumen del impacto ambiental y mitigacin de
impactos negativos
Medio Impacto
Agua
Prdida
de
calidad
Posibles
indicadores
de impacto
Contaminaciones
orgnicas
e inorgnicas
en
forma disuelta y
algunos slidos
en suspensin
Medidas
correctivas
Plan de monitoreo
continuo
del agua residual
y tratamiento
en
pozo
asptico antes de su
136
Suelo
Ambiental
Compactaci Superficies de
suelo
n
afectadas
con
Aumento
diferentes
de erosin
niveles de erosin.
Disminucin
Mal
olor ftidodedelalas
Mal olor
vsceras del cuy
Implementar
prcticas de
manejo y
conservacin. Evitar
la compactacin de
los suelos en
la
Implementar
para
comida de gatos o
perros como
croquetas
137