Contribuyentes obligados a presentar Declaracin Jurada de Compras y Ventas

Ejemplo de Registros de la Informacin de

Ventas
16-08-2012 Versin 3.2

SDF-Versin 3.0

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

Contenido
Contenido

1.- Tipo de Documento

: Facturas de Ventas y Servicios No Afectos o Exentos de IVA .............................................................. 3

2.- Tipo de Documento

: NOTAS DE CRDITO - NOTAS DE DBITO ........................................................................................... 4

2.1.-

Notas de Crdito emitidas fuera de plazo. ............................................................................................................ 4

2.2.-

Notas de Dbito o Crdito por Facturas de Compra rec ibidas. ........................................................................ 5

3.-

Tipo de Documento : FACTURAS ............................................................................................................................................... 6

3.1.-

Facturas de ventas ..................................................................................................................................................... 6

3.2.-

Facturas de ventas efectuadas por cuenta de terceros. .................................................................................... 7

3.3.-

Facturas de ventas propias y por cuenta de terceros. ....................................................................................... 8

4.-

Tipo de Documento : FACTURAS DE COMPRA ....................................................................................................................... 9

4.1.-

Facturas de Compra recibidas con retencin parcial. ....................................................................................... 9

4.2.-

Facturas de Compra recibidas con retencin total. ......................................................................................... 10

5.-

Tipo de Documento : LIQUIDACIONES Y LIQUIDACIONES FACTURA ............................................................................... 11

6.-

Tipo de Documento : BOLETAS Y BOLETAS EXENTAS ...................................................................................................... 12

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

1.- Tipo de Documento

Facturas de Ventas y Servicios No Afectos o Exentos de IVA

Cdigo del Documento

Documento manual

32

Ejemplo:
Monto Exento
Monto Total

$100.000
$100.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Tipo de
Documento

Folio del
Documento

Rut del Cliente

Nombre o
Razn Social

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto Exento o No
Gravado

Monto IVA

Monto Total

(Campo N 1)

(Campo N 2)

(Campo N 3)

(Campo N 5)

(Campo N 6)

(Campo N 8)

(Campo N 10)

(Campo N 40)

32

110

2222222-2

xxxxx

xx-xx-xxxx

100000

100000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

2.- Tipo de Documento

NOTAS DE CRDITO - NOTAS DE DBITO

Cdigo del Documento

Notas de Crdito

Notas de Dbito

Documento manual

60

Documento electrnico :

61

Documento manual

55

Documento electrnico :

56

2.1.- Notas de Crdito emitidas fuera de plazo.

Ejemplo:

Monto Neto
IVA
Monto Total

$100.000
$ 19.000
$119.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Tipo de
Document
o

(Campo N
1)

61

Folio del
Documento

(Campo N
2)

110

RUT del
Cliente

(Campo N
3)

2222222-2

Tasa de
Impuesto

(Campo N
4)

19

Nombre o
Razn
Social

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto
Neto

(Campo N
5)

(Campo N
6)

(Campo N
9)

xxx

xx-xx-xxxx

100000

Monto IVA

Monto IVA Fuera

de Plazo (Notas
de Crdito)

Monto Total

(Campo N
10)

(Campo N 11)

(Campo N
40)

19000

19000

119000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

2.2.- Notas de Dbito o Crdito por Facturas de Compra recibidas.

Ejemplo:
Monto Neto
19% de IVA a retener
Subtotal
Menos IVA Retenido total
Total

$100.000
$ 19.000
$119.000
$ 19.000
$100.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Cdigo Tasa Otro Monto Otro

Notas
Nombre
Otro
Impuesto Impuesto o
Monto
de
Monto
Monto
RUT del
Monto
o
Impuesto
o
Retenciones
IVA
Dbito o
Tipo de
Folio del
Tasa de
Fecha de
IVA
Total
Cliente
Neto
o
Retencin
Retenido Crdito
Documento Documento
Impuesto Razn
emisin del
Social
Retencin
(Campo N
Total
por
Documento
(Campo
(Campo
14)
(Campo Facturas
(Campo N (Campo N
(Campo
(Campo N (Campo (Campo
N 40)
(Campo N
(Campo
(Campo
N 13)
N 17)
de
1)
2)
N 4)
6)
N 10)
3)
N 9)
N 5)
N 12)
Compra
(Campo
N 39)

56

110

2222222-2

19

xxx

xx-xx-xxxx

100000

19000

38

19

19000

19000

100000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

3.-

Tipo de Documento

FACTURAS

Cdigo del Documento

Documento manual

30

3.1.- Facturas de ventas

Ejemplo:

Monto Neto
IVA (19%)
Monto Total

100.000
19.000
119.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos :

Tipo de
Documento
(Campo N 1)
30

Folio del
RUT del Cliente
Documento
(Campo N
2)

(Campo N 3)

110

2222222-2

Tasa de
Impuesto

Nombre o
Razn Social

(Campo N
4)

(Campo N 5)

19

xxx

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto Neto

Monto IVA

(Campo N 9)

(Campo N
10)

100000

19000

(Campo N 6)
xx-xx-xxxx

Monto Total
(Campo N
40)
119000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

3.2.-

Facturas de ventas efectuadas por cuenta de terceros.

Esta situacin se presenta cuando el vendedor en su calidad de mandante efecta venta de mercadera.

Ejemplo:

Monto Neto
IVA (19%)
Monto Total

100.000
19.000
119.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Folio del
Tipo de
Document
Documento
o
(Campo N
1)

30

RUT del
Cliente

Tasa de
Impuesto

Nombre o
Razn Social

(Campo
N 2)

(Campo N 3)

(Campo
N 4)

(Campo N 5)

110

2222222-2

19

xxx

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto Neto

(Campo N 6)

(Campo N
9)

xx-xx-xxxx

100000

Monto IVA

(Campo N
10)

19000

Monto IVA
Terceros

(Campo N
16)

19000

Monto Total

(Campo N
40)

119000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

3.3.- Facturas de ventas propias y por cuenta de terceros.

En caso de efectuar ventas en calidad de mandante, como tambin de mercaderas propias en una misma factura, debe quedar registrada en la
Informacin de Ventas, el IVA que de cuenta de la venta correspondiente a la mercadera propia y de la mercadera que corresponde a la venta
efectuada por cuenta de terceros en su calidad de mandante.

Ejemplo:
Mercadera

10 artculos A a $10.000 c/u

: $100.000 (mercadera por cuenta de terceros)

5 artculos B a $5.000 c/u

: $ 25.000

Monto Neto
IVA
Monto Total

125.000
23.750
148.750

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Folio del
Tipo de
Documen
Documento
to
(Campo N
1)

30

RUT del
Cliente

(Campo
N 2)

(Campo
N 3)

110

22222222

Nombre o
Tasa de
Impuesto Razn Social
(Campo
N 4)

(Campo N
5)

19

xxx

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto
Neto

(Campo N
6)

(Campo
N 9)

xx-xx-xxxx

125000

Monto IVA

Monto IVA
Propio

Monto IVA
Terceros

(Campo N
(Campo N (Campo N
10)
15)
16)

23750

4750

19000

Monto
Total

(Campo
N 40)

148750

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

4.-

Tipo de Documento

FACTURAS DE COMPRA

Cdigo del Documento

Documento manual

45

Documento electrnico :

46

4.1.- Facturas de Compra recibidas con retencin parcial.

En esta situacin es el comprador quien emite el documento, retiene parcialmente el IVA recargado en la operacin y es declarado en Declaracin
Mensual y Pago Simultneo de Impuestos (F-29) del comprador.
La proporcin del IVA correspondiente a la operacin que no fue retenida por el comprador, debe ser declarada por el vendedor en su F29.
Ejemplo:
Monto Neto
IVA a Retener (10%)
IVA No Retenido (9%)
SubTotal
Menos (10%) IVA Retenido
Total

$ 100.000
$ 10.000
$
9.000
$ 119.000
$ 10.000
$ 109.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Tipo de
Folio del
Document Document
o
o

RUT del
Cliente

(Campo
N 1)

(Campo
N 2)

(Campo
N 3)

45

110

22222222

Tasa de
Impuesto

(Campo
N 4)

19

Nombre o
Razn
Social

(Campo
N 5)

xxx

Fecha de
Emisin del
Documento
(Campo N
6)

xx-xx-xxxx

Monto
Neto

(Campo
N 9)

100000

Cdigo
Otro
Monto IVA
Impuesto
o
Retencin
(Campo
N 10)

19000

(Campo
N 12)

36

Tasa Otro
Impuesto o
Retencin

(Campo N
13)

10

Monto Otro
Impuesto o
Retenciones
(Campo N
14)

10000

Monto IVA
Retenido
Parcial

(Campo N
18)

10000

Monto IVA
No
Retenido

(Campo
N 19)

9000

Monto
Total

(Campo
N 40)

109000

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

4.2.- Facturas de Compra recibidas con retencin total.

En esta situacin es el comprador quien emite el documento, retiene la totalidad del IVA recargado en la operacin y es declarado en Declaracin
Mensual y Pago Simultneo de Impuestos (F-29) del comprador.
El vendedor debe registrar esta operacin tanto en su Informacin de Ventas como tambin en su F29.
Ejemplo:
Monto Neto
IVA a Retener (19%)
SubTotal
Menos (19%) IVA Retenido
Total

$ 100.000
$ 19.000
$ 119.000
$ 19.000
$ 100.000

Para su registro en la Informacin de Ventas, deber utilizar los siguientes campos:

Tipo de
Folio del
Documen
Documento
to

(Campo
N 1)

45

(Campo N
2)

110

RUT del
Cliente

(Campo
N 3)

22222222

Tasa de
Impuesto

(Campo
N 4)

19

Nombre o
Fecha de
Razn
Emisin del
Social
Documento
(Campo
N 5)

xxx

(Campo N
6)

xx-xx-xxxx

Monto
Neto

Monto
IVA

Cdigo
Otro
Impuesto o
Retencin

(Campo
N 9)

(Campo
N 10)

(Campo N
12)

100000

19000

38

Tasa Otro Monto Otro

Impuesto o Impuesto o
Retenciones
Retencin
(Campo N
13)

19

(Campo N
14)

19000

Monto IVA
Retenido
Total

Monto
Total

(Campo N
17)

(Campo
N 40)

19000

100000

10

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

5.-

Tipo de Documento

LIQUIDACIONES Y LIQUIDACIONES FACTURA

Cdigo del Documento

Documento manual

40

Documento electrnico :

43

Ejemplo:
Monto Neto Liquidacin
19% IVA
Subtotal
Monto Neto Comisiones
19% IVA Comisin
Total

100.000
19.000
119.000
10.000
1.900
107.100

Para su registro en la Informacin de Ventas del mandatario, deber utilizar los siguientes campos:

Recordar que debe registrar los datos de la liquidacin factura y la comisin.

Tipo de
Document
o

Folio del
Document
o

(Campo N (Campo N
1)
2)

43

110

RUT del
Cliente

(Campo N
3)

2222222-2

Tasa de
Impuesto

Nombre o
Razn Social

Fecha de
Emisin del
Documento

Monto
Neto

(Campo N
4)

(Campo N
5)

(Campo N 6)

(Campo N
9)

19

xxx

xx-xx-xxxx

100000

Monto IVA

(Campo N
10)

19000

Rut
Liquidador

Monto Neto
Comisiones

(Campo N
33)

(Campo N
34)

1111111-1

10000

Monto IVA
Comisiones

(Campo N
36)

1900

Monto
Total

(Campo N
40)

107100

En el caso del mandante, ste debe registrar la Liquidacin Factura en el Libro de Venta y adicionalmente en el Libro de Compras, efectuar el
registro de la comisin.
Nota: La liquidacin no lleva comisiones, pero se debe registrar el Rut del liquidador.

11

Ejemplos de Registro de la Informacin de Ventas

6.-

Tipo de Documento

BOLETAS Y BOLETAS EXENTAS

Cdigo del Documento

Boletas

35

Boletas Exentas

38

El total de boletas y boletas exentas del mes, se declara en una sola lnea por cada uno de este tipo de documentos.
Ejemplos:
Boletas:

Boletas Exentas:

Cantidad de Boletas emitidas en el mes

Monto Neto de las boletas
19% IVA
Total Monto

Tipo de
Documento
(Campo N 1)

35
38

Folio

tasa de
Impuesto

1000
100.000
19.000
119.000

Monto
Exento

(Campo N 2) (Campo N 4) (Campo N 8)

1000
20

19
100000

Cantidad de Boletas exentas emitidas en el mes

Monto Exento de las boletas exentas
Total Monto

Monto
Neto

Monto
IVA

Monto
Total

(Campo N 9)

(Campo N 10)

(Campo N 40)

100000

19000

119000
100000

20
100.000
100.000

*En el campo "Folio", se debe informar la cantidad de documentos emitidos en el mes.

En caso de ser necesario los documentos de cdigos 39,41, 105, 919, 920, 922,924. Deben declararse tambin en un nico registro, como un
resumen.

12