DE CUPCAKES EN PEREIRA
Directora de tesis
ING VICTORIA EUGENIA LANZAS
Nota de Aceptacin
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_____________________________________
Firma del presidente del jurado
_____________________________________
Ing. ngela Mara Lanzas Duque
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCION ......
22
1.2.
24
24
25
25
27
3. OBJETIVOS
28
3.1.
Objetivo General
28
3.2.
Objetivos Especficos .
28
4. JUSTIFICACION
29
5. MARCO REFERENCIAL .
31
Marco Terico
31
5.1.
31
31
33
35
5.2. Antecedentes 36
5.3. Glosario .
38
40
43
45
46
47
49
50
6. HERRAMIENTAS
TEORICAS
PARA
LA
EVALUACION
DE
PROYECTOS
50
50
51
53
54
56
56
7. DISEO METODOLOGICO
61
61
62
63
64
7.4.1 poblacin
64
7.4.2. Muestra ..
68
70
9. ESTUDIO DE MERCADOS
91
91
93
97
97
97
98
100
103
105
105
106
108
109
110
113
113
115
116
117
117
120
122
124
127
129
131
132
136
137
140
144
146
10.11.1. Macro-localizacin
146
10.11.2. Micro-Localizacin
147
151
151
151
152
11.2.1 Misin
152
11.2.2 Visin
153
153
156
158
159
165
166
190
190
191
197
198
200
201
203
206
211
212
214
215
216
218
230
235
235
13.2 Recomendaciones ..
238
14. BIBLIOGRAFIA .
239
ANEXOS .
241
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Grupos Industriales que Concentran el mayor nmero de
establecimientos 2011
34
41
52
62
63
8.
Distribucin
Total
De
Viviendas
Segn
Estrato
Socioeconmico.
67
94
100
Tabla
11.
Proyeccin
de
la
demanda
del
segmento
de
personas
naturales
101
102
102
104
112
115
115
116
120
121
121
127
133
134
137
137
138
138
138
139
139
140
141
141
142
142
143
143
144
149
156
159
160
162
163
164
166
171
176
180
184
190
197
199
200
202
203
204
205
205
213
214
215
216
217
217
218
218
219
221
222
223
223
224
225
226
227
227
Tabla
79.
Determinacin
de
Ingresos
Costos
con
Presentes...
Tabla 80. Resumen De Escenarios Anlisis de Sensibilidad
Valores
230
LISTA DE FIGURAS
Pg..
Figura 1. Productos Lideres Sector Panificacin......
46
49
70
71
71
72
73
73
74
75
76
77
78
79
79
80
81
82
83
84
Figura 21. Solicitud de cupcakes por los clientes al momento de elegir un paquete
para los eventos contratos.
85
86
Figura
23.
Razones
por
las
cuales
la
compaa
realiza
subcontratacin. 87
Figura 24. Asociacin con empresa productora de cupcakes.
88
89
90
129
133
135
136
146
150
158
165
200
202
202
227
la
LISTA DE ANEXOS
Pg..
Anexo 1. Instrumento de Recoleccin de Informacin # 1.
242
246
250
251
252
258
259
260
262
270
273
RESUMEN EJECUTIVO
de la empresa
ABSTRACT
to conduct
a Feasibility
Study
market
for the
Production
research to
and
analyze
the
behavior of potential customers, establish the demand and supply of the economic
sector to
which the
company
that the
organization must have to be competent in the market and the business strategy
of the cupcakes, technical study to determine the resources needed to develop the
project, their operating
costs
and the
location
of
the point
of
sale, legal and organizational studies which to design the structure, company
policies considering the respective regulatory requirements for the formation of the
entity, financial and profitability study which expressed by numbers, data values
and the
potential
implementation phas.
viability of
the
project,
determining approval
for the
INTRODUCCIN
permitan
conocer
el
mercado,
establecer
posibles compradores
Cupcakes: Pequea torta para una persona, receta de origen estadounidense cubierta de glaseado o
decorados.
22
23
1.1.
1.2.
muchos
de los
demandantes tiene que acudir a pginas web o envos desde otra ciudades
como Bogot, cuando quieren adquirir estos productos tal vez por su
variedad, calidad e innovacin, o adquirir productos sustitutos, lo que se
ve reflejado en el incremento del valor del articulo y por lo cual los
consumidores muchas veces se abstienen de la compra.
25
26
27
3. OBJETIVOS
3.1.
OBJETIVO GENERAL
3.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
el fin de garantizar la
4. JUSTIFICACIN
Una de las preocupaciones de las pymes es el diseo de estrategias y
mecanismos que le permita incursionar, mantenerse y crecer en sus mercados
generando rentabilidad y contribuyendo al desarrollo de la regin. Dado el carcter
informal y la condicin de ser esta una pequea empresa, es necesario precisar
las estrategias con las cuales permita lograr este objetivo, implementando las
tcnicas organizacionales para el desarrollo estratgico de un plan de negocios
que tenga como primera instancia verificar la factibilidad del montaje de una
empresa que se encargue a la produccin y distribucin de cupcakes, de acuerdo
a los resultados obtenidos y las diferentes evaluaciones de inversin utilizando
como base la tasa interna de retorno y el valor presente neto, se podr proseguir a
la creacin de dicha empresa.
29
30
5. MARCO REFERENCIAL
5.1.
MARCO TERICO
31
32
70,6% de
los establecimientos
33
34
En lo que todos coinciden, sin embargo, es en que, aunque s hay una buena
dotacin de productos de pastelera en el pas para elaborar casi todos los
platos que aparecen en el mercado, no ha habido ninguna empresa que se
haya dedicado a la produccin o importacin de productos ms especficos y
exticos, para hacer ciertos platos menos conocidos, tal vez por los mismos
costos que implican con relacin a la poca demanda de los mismos.
35
5.2.
ANTECEDENTES
un cliente objetivo
Estudio de Viabilidad en el montaje de una empresa industrial pastelera en san gil Santander, Sergio
Rodrguez Silva, Pontifica Universidad Javeriana, Bogot 2005
9
Caracterizacin ocupacional actualizacin industria de la panificacin y la repostera, mesa sectorial de
panificacin y repostera-junio-2006
37
5.3.
GLOSARIO
38
CUPCAKE: literalmente pastel de taza, es una pequea tarta para una persona,
frecuentemente
cocinada
en
un
molde
similar
al
empleado
para
monto del valor del VPN y si es igual a cero la empresa no obtendr ninguna
ganancia, es decir que recupera la inversin pero sin beneficio alguno
TIR: est definida como el promedio geomtrico de los rendimientos futuros
esperados de dicha inversin, y que implica por cierto el supuesto de una
oportunidad para "reinvertir", Se utiliza para decidir sobre la aceptacin o rechazo
de un proyecto de inversin.
5.4.
MARCO LEGAL:
40
11
12
41
Localizacin y accesos
Diseo y construccin
Abastecimiento de agua
Instalaciones sanitarias
reas de elaboracin
42
13
14
Ley mypyme
Ley emprendimiento
43
44
La ley busca apoyar a emprendedores con ayuda del ministerio comercio, industria
y turismo, el ministerio de educacin, ministerio de proteccin social, la direccin
general del Servicio Nacional de aprendizaje SENA, Colciencias entre otros.
5.5.
MARCO SITUACIONAL
45
Como se puede observar en la figura los productos de repostera tienen una alta
participacin en el mercado de alimentos de panadera, lo que es muy alentador
para el desarrollo del proyecto ya que se puede decir de que hay una gran
demanda y hay que plantear estrategias para poder entrar a competir porque
anteriormente se especific que la oferta de estos productos tambin es grande.
5.6.
MARCO ESPACIAL17
17
Ficha tcnica del municipio de Pereira, tomado el 15 enero 2013 http: www.risaralda.gov.co
46
Lmites:
Superficie:
47
Hidrografa: Su territorio est baado por las cuencas de los ros Otn, Consota,
La Vieja y Barbas.
Urbano: 3.09%
Rural: 7.13%
Resto 69.716
Hombres 204.977
Mujeres 223.420
Para el ao 2010pr, base 2005, Risaralda presenta una participacin de 1,5 por
ciento (8.257millones de pesos) del PIB nacional (548.273 millones de pesos),
segn lo manifest el DANE al presentar las cifras ms representativas de la
regin.
En enero de 2012, el ndice de Precios al Consumidor (IPC) en Pereira fue de
0,51% frente al 0,73% del total nacional; eso significa que esta ciudad tuvo una
variacin de precios inferior al total nacional. Los grupos de gastos con mayor
variacin mensual son alimentos con 0,78% y otros gastos con 0,72%.
49
5.7.
MARCO TEMPORAL
Idea
II.
Pre-inversin
III.
Inversin
IV.
Operacin.
50
Examinar los proyectos y definir con precisin las prioridades, los objetivos,
las estrategias, la asignacin de recursos y costos entre otras.
Medir con indicadores los resultados del proyecto, con base en los objetivos
inicialmente formulados, controlando su ejecucin y ajustando acciones
para corregir dentro del desarrollo del proyecto.
Evaluacin
Obtencin de
Informacin
Caja
Sensibilizacin
Estudio de
Estudio
Estudio de la
mercado
tcnico
Organizacin
52
Estudio Financiero
II.
III.
IV.
20
53
de los productores, con el fin de determinar las ventajas y desventajas que aporta
dicha competencia.
Este estudio debe definir la funcin de produccin que optimice la utilizacin de los
recursos disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto. De aqu
podr obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano de obra y
recursos materiales, tanto para la puesta en marcha, como para la posterior
operacin del proyecto.
21
54
I.
II.
III.
IV.
V.
56
clsico es el clculo del monto que debe invertirse en capital de trabajo o el valor
de desecho del proyecto.
Este estudio permite determinar si conviene realizar un proyecto, o sea si es o no
rentable y s siendo conveniente es oportuno ejecutarlo en ese momento o cabe
postergar su inicio. En presencia de varias alternativas de inversin, la evaluacin
es un medio til para fijar un orden de prioridad entre ellas, seleccionando los
proyectos ms rentables y descartando los que no lo sean.
II.
III.
IV.
V.
por el Costo Marginal del Capital. Dicho de otro modo, puede considerarse como
el ahorro sobre la inversin.
59
60
7. DISEO METODOLOGICO
7.1.
METODO DE INVESTIGACION:
secundarias
las
cuales
permitirn
conocer
todas
aquellas
Despus de tener todas las referencia necesarias las cuales ayudaran a alcanzar
los objetivos previamente establecidos se pasara a la fase experimental la cual
consiste bsicamente en el trabajo de campo donde se aplicaran los mtodos de
recoleccin de informacin, se continuara realizando la medicin de las variables
61
que
permitirn
evaluar
la
hiptesis
planteada
replicar
7.2.
VARIABLES DE INVESTIGACION
INDICADOR
Demanda y Oferta
Comportamientos de compra
Estudio de la competencia
Produccin
Comercializacin
Punto de Equilibrio
Identificacin Costos
Demanda
Pereira
proyectada
de
los
clientes
potenciales definidos.
Rentabilidad
62
en
Canales de Distribucin
el
7.3.
FUENTES DE INFORMACION
Mtodos de
fuentes de informacin
Tipo de informacin
recoleccin
Objetivos
Se usan las encuestas con
el nimo de conocer la
Encuestas
Primaria
Se realizaran entrevistas en
profundidad para garantizar
una opinin ms amplia de
entrevistas
una
mayor
satisfacer
as
las
encontraremos
cupcakes
que
ser
pueda
recolectar
informacin
importante
diseos
para
nuestra
investigacin.
Asesores que nos puedan
informacin de
orientar
mejor
para
un profesional
distribucin y produccin de
en repostera
7.4.
POBLACION Y MUESTRA
7.4.1. POBLACIN
El proyecto se define con los posibles clientes de la ciudad de Pereira, debido a
su ubicacin y desarrollo comercial ya que es la ciudad central del eje cafetero. El
64
la
Ao
Poblacin
2000
429,715
2001
432,130
2002
434,730
2003
437,564
2004
440,487
2005
443,442
2006
446,290
2007
449,082
2008
451,791
2009
454,464
2010
457,078
2011
459,667
2012
462,209
2013
464,719
65
2014
467,185
2015
469,612
2016
472,000
2017
474,335
2018
476,636
2019
478,892
2020
481,080
TABLA 7. Poblacin Total Del rea Urbana Municipio De Pereira Segn El Censo
del 2005
66
68
e= 5%
P= 0.5
N.C=95%
Q=0.5
Z=1.96
(
(
((
)(
)(
)(
))
)(
(
)
)(
)(
Z=1.96
(
)(
)(
)
)(
(
)( )
)( ) (
y un N de 80
70
los principales
Actividad diaria
2%
9%
a. Ama de casa
b. Empleado dependiente
7%
c. Empleado independiente
d. Estudiante universitario
e. Estudiante colegio.
40%
f. otras cules?
40%
2%
71
Habitos de compra
30%
Si
No
70%
25
N DE PERSONAS
20
precio
15
calidad
10
Variedad de
Sabores
Variedad en
tamao
5
0
1
2
3
4
NIVELES DE IMPORTANCIA
72
N DE PERSONAS
12
10
cupcakes
muffins
6
Postres
Galletas
tortas
0
1
NIVEL DE CLASIFICACION
73
CONSUMO
24%
Si
No
76%
40%
74
SABORES PREFERIDOS
11%
26%
a. Vainilla
b. Chocolate
c. Cookies and cream
19%
44%
d. Doble chocolate
Los sabores preferidos por la poblacin son chocolate, doble chocolate y cookies
and cream, de acuerdo a esta escala la compaa basara sus niveles de
produccin para tener una demanda satisfecha.
75
precio
10
calidad
variedad de sabores
decoracion
posicionamiento en el mercado
2
0
1
76
FRECUENCIA DE COMPRA
1 vez a la semana
4%
2 veces a la semana
29%
34%
mas de 3 veces a la
semana
8%
25%
0%
0%
ocasionalmente
77
entre 4 y 6 cupcakes
60%
entre 6 y 12 cupcakes
mas de 12 cupcakes
78
ESTABLECIMIENTOS DE COMPRA
establecimiento
reconocido
11%
47%
26%
establecimiento informal
persona independiente
16%
internet
79
COMPETENCIA
18%
27%
la lucerna
persona independiente
14%
ponkes
9%
florentina
5%
27%
oma
centro comercial
COMERCIALIZACION
12%
12%
poco apropiado
apropiado
muy apropiado
76%
87%
81
productos ofertados
20%
0%
33%
13%
7%
27%
Tortas
Cupcakes
Pasteles de hojaldre
Postres
Galletas
Muffins
82
subcontratacion de servicio
13%
87%
83
36%
Muy buena
55%
Buena
Regular
Mala
Psima
Con el anlisis realizado se identific que las relaciones con las empresas cuando
se realiza la subcontratacin son satisfactorias ya que los productos estn a
tiempo y con excelente calidad.
84
Precio
calidad
facilidad en el servicio
posicionamiento en el mercado
Con las encuestas realizadas a las casa banqueteras se puede identificar que al
momento de subcontratar los servicios para alguna actividad
evento las
85
Figura 21. Solicitud de cupcakes por los clientes al momento de elegir un paquete
para los eventos contratos
25%
63%
Nunca
Casi nunca
Ocasionalmente
Con frecuencia
Siempre
El 63% de los clientes al momento de realizar la compra de los paquetes para sus
eventos piden incluir cupcakes en su lista, esto es una ventaja para la compaa
cupcakes al gourmet al tener un mercado con una gran acogida en los productos
ofertados.
86
subcontratacion de servicios
13%
87%
87
20%
27%
40%
facilidad
mejor servicion
economia
Para las empresas que realizan eventos la principal razn por la cual realizaran la
subcontratacin de servicio de repostera es por tener productos ms elaborados y
con una mejor calidad al ser realizados por una compaa experta en los ismos,
seguido por el mejor servicio que podran brindar y la facilidad para realizar el
evento.
88
Asociacion permanente
13%
87%
89
11%
17%
32%
21%
13%
Bienvenidas
Primeras comunione
15 aos
Bodas
Fiestas infantiles
Fiestas navideas
90
volumen de ventas
3%
10%
7%
52%
28%
Menor a 50cupcakes
91
9. ESTUDIO DE MERCADOS
9.1.
Mercado Objetivo
La cartera de negocio de cupcakes al gourmet est dirigida a las personas
de la ciudad de Pereira de los estratos 3, 4,5 y 6 que dentro de sus hbitos
de compra estn los productos de repostera y las empresas oficialmente
registradas que se dediquen a la organizacin de eventos en la regin.
Justificacin
El mercado objetivo seleccionado se debe principalmente a la capacidad
econmica de los estratos mencionados, ya que es un tipo de producto
dentro del sector de la repostera con un alto valor agregado por la
decoracin artesanal, adems de ser un producto de calidad con costos
altos de fabricacin por los insumos necesarios para su elaboracin, y las
empresas organizadoras de eventos se evidencio una oportunidad de
negocio al ofrecer los servicios con grandes volmenes de ventas ya que
muchas de estas se especializan en organizar la logstica de los eventos y
no en la repostera usada para la ocasin y que mejor forma que usando
cupcakes los cuales son muy usados ltimamente en eventos sociales
importantes.
92
Consumo aparente
No existen cifras exactas acerca del consumo o de las ventas que registran
las empresas dedicadas a la comercializacin de cupcakes pero el grupo
investigador mediante la recoleccin de la informacin realizo una encuesta
por reconocidos sectores de la ciudad donde se puede deducir que el 70%
de los encuestados ha consumido cupcakes o comprara uno para
obsequiar lo cual es buen indicio de la aceptacin en el mercado
Perfil junior: Son nios que desean comprar un cupcake por la figura de la
decoracin y juegan el rol de iniciador buscando que los padres compren el
producto por que se dejaron influenciar por los hijos
Perfil Adolescente y/o joven: Son personas jvenes que les gusta estar a la
vanguardia, principales consumidores de productos de repostera los cuales
pueden compartir este tipo de obsequios con sus amigos, familiares y
pareja
Perfil Adulto: Son personas que poseen una estabilidad laboral y tienen el
modo y el medio para adquirir productos de este tipo, adems son los
encargados por lo general de realizar reuniones donde pueden comprar un
cupcake dependiendo de la ocasin
93
9.2.
Anlisis de la Competencia
94
de
la Direccin y telfono
Descripcin
compaa
Don Jacobo postres y Cl
ponqus
13-34
parque
la Empresa
rebeca
reconocida
Tel: 3160936
produccin
distribucin
altamente
en
la
y
de
tortas
Hotel pinares
Florentina cupcakes es
Tel: 3228547
de
la
ciudad
dedicada a la venta de
productos de repostera
especialmente cupcakes
Cinnabon
CC Parque arboleda
CINNABON,
marca
Tel: 3527431
estadounidense lder en
productos de panadera,
lleg a Colombia hace
tres aos para cautivar
a los colombianos.
En repostera Marialuisa
se
Repostera Marialuisa
dedica
la
elaboracin de pasteles
Tel: 3334497
con
los
mismos
ingredientes el mismo
amor con los que usted
quiere consentir.
95
Sector
alimenticio
especializado
La Lucerna
en
Cl 19 6-43
repostera
Tel: 3346331
gourmet
para
alta
cocina
la
poblacin de Pereira.
McDonald
sector
(caf)
4 C.c. Uniplex
multinacional
Tel: 3333133
encargado
de
la
es
el
de
la
comercializacin
de
snack
Ponks y mas
Reconocida
Tel: 3172020
nacional dedicada a la
venta
para
de
empresa
tortas fras
toda
ocasin
ltimamente
incursionaron
en
la
venta de cupcakes
Tortas negras de la Cl 20 5-55 Pereira
Empresa
abuela
reconocida
por
elaboracin
en
Tel:3257422
familiar
sus
tortas
Cr 7 26-37 Pereira
Empresa dedicada a la
Tel: 3220670
elaboracin
infantiles
de
y
tortas
eventos
especiales
Empresa dedicada a la
elaboracin
Cupcakes by Lina
de
Pasteldetaza@hotmail.com Cupcakes,
minicupcakes,
96
cake
Reconocida
empresa
especializada
en
elaboracin
la
de
nacional,
Mara
Cakes
Coffe
& Martin-Pinares
comercializacin
Tel: 3353308
de
productos de repostera
y
organizadora
de
eventos
Empresa dedicada a la
Cupcakes Pereira
Registro
en
pgina
de comercializacin
cupcakes cupcakes
Pereira
decoradas
de
tortas
por
medio
virtual
En el estudio se pudo
Ventas informales
evidenciar la venta de
cupcakes por personas
Pereira
97
registrada
Muffins
Tortas de Helado
Ponqus
Postres
9.3.
ANLISIS DE LA DEMANDA
encuestados dijo que dentro de sus hbitos de compra estn los productos de
repostera y de estas 268 personas el 76% ha consumido cupcakes, basndonos
en estos datos y teniendo en cuenta que el mercado objetivo en Pereira es de
98,55022 personas se determina lo siguiente
127.230 * 75% = 95.422 Personas (Demanda Potencial Estimada 2013)
Para conocer la demanda potencial de las empresas organizadoras de eventos se
realizaron 30 encuestas (Resultado de la muestra en el punto 3.4.2), las cuales se
escogieron aleatoriamente de la lista previamente seleccionada de posibles
clientes, el 84% de los encuestados aseguro que dentro del paquete de ventas se
encontraba el servicio de repostera y de estas 25 empresas el 75% subcontratan
los servicios de repostera y el 90% de estos estn dispuestos a subcontratar
especficamente cupcakes
9.3.2
22
99
conservacin del producto deben estar muy bien controlados para cumplir
con esta condicin que es de vital importancia.
De los productos de repostera los ms comprados por los clientes son los
postres y tortas y los cupcakes son los que tienen el menor porcentaje de
compra por el tipo de producto
100
Como se puede ver en la tabla de proyeccin demanda est a medida que pasa el
tiempo se puede asumir que tiene un comportamiento creciente debido a que se
estim de acuerdo a la proyeccin de la poblacin afectada con los porcentajes de
estratificacin y edad estipulados anteriormente, los datos ayudaran a establecer
las posibles unidades a vender en el mercado.
101
poblacin
consumo
productos
repostera
consumo
cupcakes
70%
2014
127,906
2015
128,570
2016
129,224
2017
129,863
2018
130,493
2019
131,111
2020
131,710
Fuente: elaboracin propia
76%
68,046
68,399
68,747
69,087
69,422
69,751
70,070
89,534
89,999
90,457
90,904
91,345
91,778
92,197
poblacin del
sector de
ubicacin
empresa
3.9%
2,654
2,668
2,681
2,694
2,707
2,720
2,733
102
que tienen un
Empresas
2013
50
2014
52
2015
54
2016
56
2017
58
2018
60
2019
62
2020
64
104
CELEBRACION
Enero
Ao Nuevo (1)
Febrero
Marzo
Da de la Mujer (8)
Abril
Da de la Secretaria (26)
Da del Trabajo (1)
Mayo
Da de la Madre (3 domingo)
Da del Maestro (15)
Junio
Septiembre
Da
del Amor y la
Amistad
Halloween (31)
Diciembre
Navidad (24)
Fin de Ao (31)
105
9.4.
ESTRATEGIAS DE MERCADO
Porciones individuales
Son
pasteles
ideales
para
fiestas,
106
Tortas Decoradas
MARCA
La marca para la organizacin es un factor importante con el cual se obtiene un
reconocimiento en el mercado y es un medio por el cual se llega fcilmente a los
clientes, cupcakes al gourmet utiliza un tipo de marca mixto ya que posee una
combinacin de una figura y el nombre de la organizacin.
107
EMPAQUE PRIMARIO
El envase primario de los cupcakes independientemente la lnea que sea son los
capacillos, los cuales son elaborados en papel, aluminio o cartulina ya sean lisos o
recortados, adems dependiendo de la ocasin hay unos capacillos novedosos
con motivos infantiles, bodas, dibujos animados etc., contamos con excelentes
proveedores para que la calidad y diseo de los capacillos soporten el cupcake y
de una buena imagen del producto.
108
EMPAQUE SECUNDARIO
El envase secundario de los cupcakes es el encargado de convertirlo en un objeto
de regalo gastronmico, el empaque dedicado para tal fin en una caja plegadiza
decorada, en la cual se encuentra en la parte inferior izquierda la marca del
producto, el slogan
transparente con el fin de que las personas puedan observar con facilidad el
producto, ya que la principal caracterstica de los cupcakes es el tipo de
decoracin, en la parte de atrs de la caja se encuentra la tabla nutricional del
producto que permite al cliente conocer ms acerca de las caractersticas internas
del producto.
9.5.
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN
109
marketing;
9.6.
ESTRATEGIA DE PROMOCIN
El Directorio
Otros medios alternativos (BTL) son los medios digitales ya que son la clave para
lograr abarcar grandes cantidades de usuarios y a bajo costo, lo que la hace la
clave para posicionar nuestro nuevo producto. Segn las estadsticas de la
Comisin de Regulacin de Comunicaciones, en Colombia hay aproximadamente
19,7 millones de internautas, los cuales siempre estarn en bsqueda de nueva
informacin y de conocer nuevos productos y/o experiencias. As mismo, en este
111
se tendr el local principal que ser donde se tomaran todos los pedidos que
se generaran por los clientes y por las compaas de eventos especiales que
se vinculen con la organizacin.
112
Descripcin
Cupcakes
para
unitario
la
inauguracin
$3.500/4
Costo total
$350,000
$3.999.000
tarde
Revista novia 1 pagina
$525.000
Directorio telefnico
Sin costo
Pgina web
Sin costo
Redes sociales
Sin costo
Gastos totales
Costo mensual
$875
$4,874,000
Estrategias de Ventas
113
9.7.
ESTUDIO DE PRECIOS
Factores Internos:
Objetivo de la Organizacin
Cupcakes al gourmet Ltda. Por ser una empresa nueva que va ingresar a
un mercado que cada da tiene mayor oferta tanto de cupcakes como de
productos sustitutos debe estar enfocada en ganar posicionamiento en el
mercado por lo que no puede llegar con una poltica de precios altos
buscando exclusividad en el producto.
Costos:
El precio de venta debe cubrir los costos fijos y variables que estn
involucrados en la elaboracin de los cupcakes y generar un porcentaje de
utilidad que logre generar un rendimiento y recuperar la inversin en el
proyecto, los costos se establecen de acuerdo a un anlisis en el estudio
tcnico con los precios promedio de los posibles proveedores de la materia
prima, precios promedio de arrendamiento y servicio de acuerdo al posible
114
Los costos fijos debern ser cubiertos por las ventas totales proyectadas
mensualmente y los costos unitarios de producto son cubiertos por las
ventas unitarias de los productos mencionados, es decir que el precio
deber estar por encima de estos valores teniendo en cuenta que los
costos fijos son elevados.
Factores Externos:
Mercado y Demanda
Mediante la investigacin desarrollada en la fase previa de recoleccin de
informacin se ha logrado identificar la demanda y las caractersticas del
mercado en la ciudad de Pereira, se identifica una competencia
monopolstica ya que hay muchos compradores y productores, ya que cada
da hay ms puntos de ventas formales e informales de cupcakes
generando una mayor competencia en el mercado
Marco Legal:
Los cupcakes y tortas no poseen ninguna limitacin legal por parte del
gobierno en la fijacin del precio
115
Competencia:
Mediante el estudio de campo realizado se logr recolectar informacin
acerca de los precios de venta que estn en el mercado por parte de los
competidores identificados, es un factor determinante en la fijacin de
precios porque permite conocer los precios promedios en el mercado y es
un indicador de que las consumidores estn de acuerdo con pagar ese
valor por el producto
PRECIO
Cupcake Sencillo
$3,300
Cupcake Especial
$6,000
Tortas Decoradas
$40,000
PRECIO
Cupcake Sencillo
$3,500
Cupcake Especial
$5,500
Tortas Decoradas
$38,500
116
Estudio tcnico
Dnde? Cundo?
producir
Cunto? Cmo?
Con que?
objetivo
determina
verificar
la
posibilidad tcnica
de la fabricacin del
producto o servicio
Tamao
ptimo,
localizacin ptima,
equipos
e
instalaciones.
El estudio tcnico busca disear la funcin de produccin ptima que mejor utilice
los recursos disponibles para obtener el producto o servicio deseado.
Este estudio comprende: tamao del proyecto, localizacin del negocio
ingeniera del proyecto.
117
10.1.1.
Cupcake Sencillo
Durabilidad: producto perecedero debe conservarse en un lugar fresco a
temperatura ambiente cuando es sencillo
Peso por producto: 50gr
Textura: esponjosa y semi-blanda en la mayora de los productos
elaborados.
Sabor: Vainilla, Chocolate, Arequipe, Fresa, Cookies and Cream
Calidad: Preparado con materia prima certificada por el registro Invima,
verificando
la
durabilidad
de
los
118
insumos,
producto
terminado
Cupcakes Especiales
Durabilidad: producto perecedero debe conservarse en un lugar fresco
refrigerado, con una durabilidad mxima de 3 das para mantenerse en
condiciones ptimas de calidad
Peso por producto: entre 60gr y 80 gr dependiendo de la decoracin
Textura: esponjosa y semi-blanda en la mayora de los productos
elaborados.
Calidad: Preparado con materia prima certificada por el registro Invima,
verificando
la
durabilidad
de
los
insumos,
producto
terminado
conservndose en refrigerador
Sabor: Vainilla, Chocolate, Arequipe, Cookies and Cream, Frutos Rojos,
Cereza, Fresa, Mora
Forma: forma es circular y con una profundidad de 7 cm aproximadamente,
con un frosting o decoracin elaborada de acuerdo a los gustos de los
clientes o los decorados ms utilizados de acuerdo a las fechas
Materia Prima: Huevos, Harina, polvo para hornear, azcar, sal,
mantequilla, leche, aceite, esencias, capacillos, cremas, cobertura de
chocolate, frutas, aderezos etc.
119
Torta Fina
Durabilidad: producto perecedero debe conservarse en un lugar fresco
refrigerado, con una durabilidad mxima de 10 das para mantenerse en
condiciones ptimas de calidad
Peso por producto: 1 libra y 2 libras de acuerdo a la necesidad del cliente
Textura: esponjosa y semi-blanda, con cobertura en pasta.
Sabor: Torta Blanca o negra, cubierta de pasta de diferente sabor
Calidad: Preparado con materia prima certificada por el registro invima,
verificando
la
durabilidad
de
los
insumos,
producto
terminado
conservndose en refrigerador
Forma: forma es circular o cuadrada, con una profundidad de 12 cm
aproximadamente, con una decoracin elaborada en pasta de acuerdo a
los gustos de los clientes.
Materia Prima: Huevos, Harina, polvo para hornear, azcar, sal,
mantequilla, leche, aceite, esencias, capacillos, cremas, cobertura de
chocolate, frutas, aderezos etc.
120
10.1.2.
Harina
Azcar glas
Huevos
Mantequilla
Leche
Huevos
Esencias
Azcar
Colorantes
Sal
Capsulas colores
Esencias
Chips-nutella-arequipe
Conservantes
Frutas-Cobertura chocolate
Leche
Galletas
Colorantes
Crema Chantilly
Gomitas-Caramelos-chicles
Pasta de Decoracin
Fuente: elaboracin propia
La materia prima es un costo variable ya que las cantidades pueden variar no solo
dependiendo del nmero de pedidos o el volumen de ventas sino que tambin
vara de acuerdo al tipo de cupcakes (sencillo o decorado), especficamente a la
decoracin utilizada. La poltica de compras de la empresa est estimada para
realizarse mensualmente segn la cantidad de ventas proyectadas y la capacidad
de inventario en la cocina, se tendr un registro de la ms utilizada para comprarla
en mayores proporciones
121
Productos
Direccin
Colsabor S.A.S
Saborizantes,
colorantes, fragancias
Makro
La Granja Paisa
Harina,
Polvo
Dosquebradas
Hornear,
Comercializadora
la Aderezos
Cll 5 11-14
virgen
Nacional Chocolate
Cobertura chocolate
Medelln
Chocolate, endulzantes
Nestl
Nescafe, milo
Dosquebradas
Proveedor
Productos
Kadell Colombia
Hornos,
Direccin
equipos Cr 6 #7-20
industriales, Cocinas
Industrias
Nacional Utensilios
Coffe s.a.s
dispensadores
de
bebidas
La 14
Utensilios de Cocina
Frente Terminal
Mercadolibre
Pgina Internet
Instrumentos cocina
Fuente: elaboracin propia
122
10.1.3.
MAQUINARIA REQUERIDA
Mobiliario:
Constituye
las
herramientas
necesarias
para
la
preparacin
Equipo de Preparacin:
Conjunto de utensilios, generalmente elctricos que facilitan las tareas que
se realizan en el proceso productivo, entre ellos est la Batidora,
Refinadora, Moledora, Licuadora y Exprimidor de Frutas. (Estos utensilios
estn descritos en la tabla de enseres con su respectiva cantidad).
123
Equipo de Coccin:
Conjunto de herramientas que se utilizan para la coccin de diversos
postres, tortas y cremas en la pastelera, est conformado bsicamente por
2 hornos a gas con una capacidad de 20 cupcakes por carga y la estufa
para preparar los aderezos y dems ingredientes.
Equipo de Refrigeracin:
Es utilizado para refrigerar los diferentes alimentos elaborados en
pastelera. El equipo de refrigeracin de una pastelera est conformado
por: Neveras, Cavas
Refrigeradoras y Congeladoras.
tiles de Trabajo:
Son recipientes de diferentes tamaos que tienen mltiples usos, los
necesarios son:
Cacerolas, ollas,
sartenes, escurridores,
cuchillos,
Equipos de oficina:
Conjunto de equipos necesarios para llevar a cabo las labores
administrativas y de ventas en la empresa, se tendr equipos de cmputo,
caja registradora, telfonos, impresora, papelera, muebles y enceres
Etapa 2 Pedidos
El mayor porcentaje de produccin en planta estar basado de acuerdo a
los pedidos del cliente, por esto en esta etapa se recibe el pedido por medio
telefnico, en el punto de venta o en medio virtual, la asesora comercial es
la encargada de llevar a cabo esta funcin donde establecen las fechas de
entrega, los requerimientos especiales del producto, verificando que en la
planta se tenga la capacidad de hacerlos, La toma de datos del cliente y la
forma de pago, despus se procede a llevar la orden de produccin a la
cocina.
Etapa 3: Preparacin
Se realiza la verificacin del pedido y el respectivo control de calidad del
producto verificando la cantidad llegada, el estado fsico de la materia
prima, la fecha de vencimiento, se procede a separar los insumos entre los
que deben ser procesados y los que no deben ser procesados, los que no
requieran procesamientos son almacenados de acuerdo a la naturaleza del
insumo. La materia prima que requiera ser procesada se enjuaga si as lo
requiere, se empaca en recipientes y se deja lista para cuando empiece la
produccin del producto, despus se verifica que se cuente con la
maquinaria necesaria para la elaboracin de los cupcakes o tortas
decoradas de acuerdo al requerimiento especfico del pedido, acondicionar
la maquinaria y verificar el adecuado funcionamiento previendo cualquier
tipo de inconveniente.
126
Etapa 4: Produccin
Precalentar el horno mientras se cubre con mantequilla los capacillos en un
molde para cupcakes y se realiza la mezcla de la materia prima (harina,
polvo para hornear, sal, mantequilla) para la masa de los cupcakes usando
el batidor, simultneamente hacer una mezcla de mantequilla con azcar
hasta que est suave, cuando la mezcla este lista verter la esencia del
sabor que este en la especificacin de la orden de produccin, despus
agregar leche a las dos mezclas anteriores hasta que este homognea,
rellenar la mezcla lista en los moldes hasta 1/3 del borde superior, llevar al
horno durante aproximadamente 20 minutos, luego retirar verificando que
est lista la masa, dejar enfriar y proceder a la respectiva decoracin y por
ultimo empacar. (Cabe aclarar que el tiempo de produccin depender
principalmente del grado de complejidad en la elaboracin del producto)
Etapa 5: Almacenamiento
Despus de que estn empacados los cupcakes se procede a guardarlos
en las vitrinas, los productos que se hayan pedido con anticipacin se
guardan en sus respectivas cajas para la distribucin y los productos para
la venta en el local dependiendo del inventario en vitrina se van colocando
de acuerdo a la fecha de fabricacin (primeros en hacer, primeros en
vender).
Etapa 6: Venta
Las ventas para la empresa estn divididas entre los pedidos especiales,
los cuales apenas estn fabricados se llama al cliente para su respectiva
entrega, la distribucin de los cupcakes es un servicio tercerizado el cual el
cliente puede escoger de acuerdo a su necesidad si asumir el costo o si el
busca la mejor de recoger su pedido, el pago est pactado desde un
principio con el asesor comercial y est el servicio en punto de venta, con
127
DIAGRAMA DE OPERACIONES
Nombre
Almacenamiento
Convenciones
smbolo
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Fuente: elaboracin propia
128
Masa
Mantequilla
Horno
Precalentamiento
del horno
Batir Mantequilla
Azcar Glas
Capacillos
Colocar en
Moldes
Agregar Azcar
Mezclar Azcar y
Mantequilla
Harina
Azcar
Polvo para hornear
sal
Leche
Batir
Leche
Yema de huevos
Esencia
Agregar leche
Mezclar
Batir Mezcla
Esencia
Recipiente
Colorante
Mezclar todo
Agregar esencia y
Colorante deseado
Moldes
Mangas
Verter Mezcla
Almacenar en manga de
Decoracin
Hornear
Verificar
Dejar enfriar
Decorar
129
10.4.
Cursograma Analtico
Tiempo (min)
Almacenamt
Revisar la orden de
produccin
Demora
PROCESO
Inspeccin
DETALLES DEL
operacin
Paso
Transporte
10
Transporte de materia
prima a la Batidora
0.5
Acondicionar el Horno
1
Colocar capacillos en
moldes
Primer mezclado de
materia primas (Harina-
25
0.5
10
0.5
Segundo Mezclado de
materia prima (leche-
15
esencia-yema huevos)
130
11
12
13
14
Hornear
30
15
16
0.5
17
Agregar Leche
18
esencia y colorantes
19
20
Transportar Base de
cupcakes a mesn
21
22
15
23
Transportar a refrigerador
24
Esperar
10
25
Transportar base de
26
cupcakes a mesn
Decorar
30
131
10.5.
SISTEMA DE PRODUCCIN
23
EVERETT Adam, RONALD J Ebert. Administracin de la produccin y de las operaciones, 2000 International
Thomson Editores, 4 edicin
132
10.6.
MANEJO DE INVENTARIOS
El inventario de los insumos tendr una zona de ubicacin especifica en las estanteras
dentro de la cocina garantizando un lugar fresco que permita la conservacin de los
mismos, se tendr el registro del insumo en la ficha de control de inventarios (ver
figura) para ordenar los insumos por fecha de compra garantizando la filosofa de FIFO,
se establece una planeacin de inventario de reaprovisionamiento teniendo en cuenta
la demanda, capacidad instalada, costos de almacenamiento y espacio fsico en planta,
la compra de los insumos se realizara una vez al mes, es decir que se har un pedido
por mes a cada proveedor generando el siguiente comportamiento
133
Punto
Pedido
Stock seguridad
MES 1
MES 2
MES 3
CODIGO________
Insumo:
Fecha de Compra
Cantidad
Fecha de Vencimiento
Proveedor
Fecha de Uso
El inventario de producto terminado tendr una zona de ubicacin especfica en una
estantera dentro de la cocina, en este lugar se ubicara el producto que est en espera
para despacho y las unidades del stock del punto de venta las cuales se clasifican del
mismo lote de produccin. La empresa implementara como una herramienta de ayuda
para el control del inventario una tarjeta kanban la cual dar la seal a produccin para
que despache de la cocina a la estantera de muestra la cantidad de cupcakes que ya
134
Tarjeta N
_________
PARA: Produccin
cantidad _________
135
Producto Tipo A: Estricto sistema de control, evitando sobre stocks y logrando equilibrio
con la demanda
Producto Tipo B: llevar un control administrativo intermedio
Producto Tipo C: Utilizar un control menos rgido, con revisiones peridicas
136
10.7.
DISTRIBUCIN DE PLANTA
137
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10.8.
PRECIO
UNITARIO
$750,000
CANTIDAD
1
VALOR
TOTAL
$750,000
SISTEMA
DEPRECICACION
DEPRECIACION
Lnea Recta
$75,000
$320,000
$640,000
Lnea Recta
$1,800,000
$4,500,000
$7,370,000
2
1
6
$64,000
$360,000
$450,000
$949,000
PRECIO
UNITARIO
$350,000
$215,000
CANTIDAD
$125,000
$80,000
$160,000
1
2
1
$215,000
$125,000
$160,000
$160,000
$4,000,000
$400,000
$4,930,000
$5,360,000
$536,000
2
1
VALOR
TOTAL
$700,000
138
SISTEMA
DEPRECICACION
DEPRECIACION
Lnea Recta
$70,000
Lnea Recta
$21,500
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
$12,500
$16,000
$16,000
PRECIO
UNITARIO
$980,000
$1,150,000
$2,500,000
$450,000
$4,080,000
CANTIDAD
VALOR
TOTAL
$980,000
$1,150,000
$5,000,000
$450,000
$7,580,000
1
1
2
1
5
SISTEMA
DEPRECIACION
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
DEPRECICACION
$98,000
$115,000
$500,000
$45,000
$758,000
PRECIO
UNITARIO
$80,000
$250,000
CANTIDAD
12
4
VALOR
TOTAL
$960,000
$1,000,000
$330,000
16
$1,960,000
SISTEMA
DEPRECIACION
Lnea Recta
Lnea Recta
DEPRECICACION
$96,000
$100,000
$196,000
PRECIO
UNITARIO
Cacerolas
$25,000
Set ollas
$60,000
Sartenes
$25,000
Rodillos
$45,000
Cuchillos
$5,500
Esptulas
$3,000
Mangas
$5,500
Ralladores
$30,000
Balanzas
$80,000
Bandejas
$8,500
Termmetro $45,000
Moldes
$70,000
Set vasos y $55,000
CANTIDAD
2
2
3
3
3
3
3
2
1
5
1
10
2
VALOR
TOTAL
$50,000
$120,000
$75,000
$135,000
$16,500
$9,000
$16,500
$60,000
$80,000
$42,500
$45,000
$700,000
$110,000
139
SISTEMA
DEPRECIACION
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
DEPRECICACION
16,667
$40,000
$33,333
$44,995
$5,500
$3,000
$5,500
$20,000
$26,667
$14,165
$15,000
$233,333
$36,663
platos
Set
de $120,000
decoracin
$562,500
Total
$240,000
42
$1,699,500
Lnea Recta
$79,992
$566,500
PRECIO
UNITARIO
$850,000
$250,000
$450,000
$100,000
$65,000
$1,715,000
CANTIDAD
1
1
1
1
1
5
VALOR
TOTAL
$850,000
$250,000
$450,000
$100,000
$65,000
$1,715,000
SISTEMA
DEPRECIACION
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
Lnea Recta
DEPRECICACION
$283,333
$83,333
$149,985
$33,333
$21,665
$571,649
140
TOTAL DEPRECIACION
$949,000
$536,000
$758,000
$196,000
$566,500
$571,649
($3,577,149)
10.9.1.
COSTOS DE FABRICACIN
COSTO
CANTIDAD
REQUERIDA
Harina
$ 1,48 X gr
20 gr
Azcar
$ 1.63 X gr
18 gr
Aceite
$ 6,13 X ml
3 ml
Mantequilla
$ 11,5 X gr
10 gr
Esencia
$ 28,70 x ml
3 ml
Huevos
$ 200,00 und
0,3 und
Leche
$ 1,80 x ml
25 ml
polvo para hornear
$ 25,00 X gr
0,75 gr
empaque primario
$ 200 und
1
frosting sencillo
$600,00 und
1
Total costo variable materiales cupcake sencillo
Fuente: elaboracin propia
141
COSTO UNIDAD
CUPCAKE
$29,6
$29,4
$18,4
$115
$86,1
$60
$45
$18,75
$200
$600
$ 1,202,25
TOTAL
$ 1,996,696
$ 940,937
$2,937,633
Los costos fijos de mano obra directa se establecieron de acuerdo al salario y los
respectivos aportes por ley que reciben mensualmente los dos empleados que estn
directamente relacionados en la elaboracin del producto
Costo
$ 1,800,00
$300,000
$298,096
$2,398,096
Arrendamiento (60%)
Servicios Pblicos (60%)
Depreciacin Maquinaria
Total Costos Indirectos de Fabricacin
Fuente: elaboracin propia
142
COSTO
CANTIDAD
REQUERIDA
Harina
$ 1,48 X gr
20 gr
Azcar
$ 1.63 X gr
18 gr
Aceite
$ 6,13 X ml
3 ml
mantequilla
$ 11,5 X gr
10 gr
esencia
$ 28,70 x ml
3 ml
huevos
$ 200,00 und
0,3 und
Leche
$ 1,80 x ml
25 ml
polvo para hornear
$ 25,00 X gr
0,75 gr
empaque primario
$ 200 und
1
frosting Especial
$1,500und
1
Total costo variable materiales cupcake Especial
Fuente: elaboracin propia
COSTO UNIDAD
CUPCAKE
$29,6
$29,4
$18,4
$115
$86,1
$60
$45
$18,75
$200
$1,500
$ 2,102,25
COSTO
CANTIDAD
REQUERIDA
Harina
$ 1,48 X gr
2000 gr
Azcar
$ 1.63 X gr
679 gr
Aceite
$ 6,13 X ml
20 ml
mantequilla
$ 11,5 X gr
200 gr
esencia
$ 28,70 x ml
10 ml
huevos
$ 200,00 und
10 und
Leche
$ 1,80 x ml
2000 ml
polvo para hornear
$ 25,00 X gr
50 gr
empaque primario
$ 1,100 X
1
und
Decoracin Especial
$5,000und
1
Total costo variable materiales cupcake Especial
Fuente: elaboracin propia
143
COSTO UNIDAD
CUPCAKE
$2,960
$1,106,7
$122,6
$2,300
$287
$2,000
$3,600
$1,250
$1,100
$5,000
$ 19,726,3
COSTO UNIDAD
Porcentaje Compra
$1,000
$300
$800
$900
$ 754
22%
25%
18%
35%
100%
Milo
Caf
Nestea
Cappuccino
Promedio Ponderado
Fuente: elaboracin propia
GASTOS DE VENTAS
Arrendamiento (20%)
Arrendamiento
$600,000
$600,000
(20%)
Servicios Pblicos
$100,00
Servicios Pblicos
$100,000
Suministros Oficina
$10,000
Suministros Oficina
$30,000
Administrador
$2,793,827
Asesor Comercial
$1,593,622
Contador
$400,000
Asesor de Ventas
$1,181,310
Total
$3,903,827
Total
$3,504,932
144
en donde
los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta del
producto (IT = CT), para el proyecto de cupcakes al gourmet se eligieron las 4 lneas de
productos con sus respectivos costos variables, precio de venta y costos fijos, como el
costo variable depende directamente de las unidades que se vayan a producir se eligi
de una cantidad total n de 1000 unidades las ventas esperadas de cada uno de los
productos de acuerdo a la investigacin realizada en el trabajo de campo y se realiz
en ponderado para saber el porcentaje de participacin
Tabla 39. Punto de Equilibrio
PRODUCTO
PRECIO
VENTA
cupcake
$3,500
sencillo
cupcake
$5,500
especial
Torta
$38,500
Decorada
Acompaante $2,000
total ventas estimadas
COSTO
VARIABLE
MARGEN
CONTRIBUCION
VENTAS
MEZCLA
PROYECTADAS
$ 1,202,25
$2,297.75
350
0.35
$ 2,102,25
$3,397,75
450
0.45
$ 19,726,3
$18,773,70
50
0.05
$754
$1,276
150
1000
0.15
1
145
146
10.11.1.
MACRO LOCALIZACIN
147
10.11.2.
MICRO LOCALIZACIN
148
149
VARIABLE
Flujo abundante
de personas y
vehculos
Cercana con el
cliente
Estrato
socioeconmico
del sector
Costos de
infraestructura y
servicios pblicos
PESO
(%)
Av. circunvalar
Calificacin
Cr 7 N 23 esquina
AV 30 de agosto
30
180
150
120
30
150
90
150
15
60
15
90
12
12
48
36
24
48
16
Consideraciones
legales y polticas
10
10
TOTAL
100
436
361
Alternativa elegida:
Superficie: 150 m2
Ubicacin: Urb. Av. circunvalar N 5- 20 (Zona comercial y residencial)
Instalaciones: Todos los servicios bsicos necesarios
Para arrendar: si
Obra Fsica: estructura de local
Vas de acceso: dos entradas a las instalaciones
Macro ubicacin: Ciudad de Pereira
150
417
Adems de tener en cuenta las caractersticas del local escogido tambin se hicieron
otras observaciones positivas alrededor de este local se identific que el entorno donde
se encuentra ubicado
De tal modo que estos factores condicionan la mejor ubicacin del proyecto, al
encontrarse cerca de una zona comercial ampliamente concurrida, lo que permitir que
un mayor nmero de personas se percate de la existencia de cupcakes al gourmet y
facilitar la captacin de demandantes de este tipo de servicio. Al mismo tiempo el
local cumple con las especificaciones legales y de mercado necesarias para su
instalacin, al no existir impedimento alguno por parte de las autoridades de salud y
saneamiento bsico.
151
11.1. ORGANIZACIN
11.1.1.
TIPO DE ORGANIZACIN
24
Es importante que una organizacin tenga muy claro su razn de ser y defina un norte, el
cual permitir que se construya poco a poco el camino que generara un desarrollo
organizacional, de la mano la empresa deber
11.2.1. MISIN
Cupcakes al gourmet
frescos y naturales, los sabores son ms plenos, ricos y cremosos, para ello nos
esforzamos en garantizar la calidad de nuestros cupcakes y dems productos con un
excelente servicio.
153
11.2.2.
VISIN
11.2.3.
VALORES
Honestidad
Responsabilidad
Puntualidad
Confiabilidad
Trabajo en Equipo
Respeto
Comunicacin asertiva
11.2.4.
POLTICAS ORGANIZACIONALES
Polticas de compra
Se establece la seleccin de los proveedores de acuerdo a parmetros de calidad,
economa, buenas tcnicas de manufactura, justo a tiempo y dems tcnicas que
permitan mantener los materiales e insumos necesarios para la produccin de la
compaa.
154
Polticas de calidad
Se cuenta con un equipo de trabajo comprometido con la satisfaccin de nuestro
cliente el cual esta dispuestos a ofrecer el mejor servicio para ello algunas prioridades
son
Polticas de Ventas
Los precios de todos los productos estn expresados en pesos colombianos acordes
con los gastos, costos y la rentabilidad establecida para cada producto.
Cuando el pedido sea para los clientes empresariales como lo son las
compaas encargadas de eventos o pedidos que superen las 150 unidades o
ms se efectuara una orden de compra y se le otorgara un plazo de 2 meses
de financiacin, si se aumenta el nmero de unidades o el monto de la compra
se negociara un plazo superior en meses para su debido pago.
Polticas de Cobro
Llamadas telefnicas
Visitas personales
Acuerdos de pago
156
11.3.
ANALISIS D.O.F.A.
Debilidades (internas)
Oportunidades ( Externas)
Amenazas (Externas)
158
La presencia en el mercado de
empresas reconocidas a nivel
nacional en el sector de repostera.
La presencia en el mercado de
empresas
especializadas
de
cupcakes que desde la ciudad de
Bogot prestan servicios a nivel
nacional, en el envo de productos
por medio de ventas virtuales como
estrategia competitiva.
Ventas Informales de cupcakes a
precios bajos.
Variedad de productos sustitutos
que se encuentran en el mercado,
los cuales cumplen con la misma
finalidad, por lo que hay que tener
una estrategia de penetracin de
mercado fuerte para poder tener
una mejor acogida en el mercado.
Figura 36 Organigrama
ADMINISTRADOR
GENERAL
CONTADOR
ASESOR
COMERCIAL
JEFE REPOSTERIA
Asesor de ventas
Auxiliar de
repostera
159
11.4.1.
DESCRIPCION DE CARGOS
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
FUNCIONES:
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
Manejo personal
FUNCIONES:
realizacin de los
distintos trabajos,
Establecer una comunicacin adecuada con sus pares y con el cliente a fin de
asesorarlo, establecer acuerdos, resolver posibles conflictos y lograr su
conformidad con el trabajo realizado.
162
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
Atencin a clientes
FUNCIONES:
Buscar
clientes
corporativos
que
requieran
163
del
servicio
empresas
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
FUNCIONES:
164
en
actividades similares
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
FUNCIONES:
Mantener en excelentes condiciones las mesas, sillas y el sitio donde los clientes
reciben el producto
166
GESTION
TALENTO
HUMANO
E
GESTION
FINANCIERA
GESTION Y
CONTROL
DE CALIDAD
LOGISTICA
MARKETING Y
VENTAS
PRODUCCION
PRODUCCION
1.
1.1
1.2
1.3
OBJETIVO: elaborar un producto de calidad, en el menor tiempo posible y al menor costo, con
una inversin mnima de capital y con un mximo de satisfaccin de sus empleados y clientes.
1.5
1.6
LIMITES
PUNTO INICIAL: Planeacin de la produccin
PUNTO FINAL: Control de produccin
1.6
1.7
FORMATOS O IMPRESOS:
Pedidos de materiales
Hoja de Inventario
CONTROLES EJERCIDOS:
Grfico de Gantt
Diagrama de Control.
Procedimiento
PR-P1
Planeacin Produccin
PR-P2
Elaboracin Producto
PR-P3
Manejo de Inventario
PR-P4
Control de Produccin
167
PRODUCCION
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Recepcin de pedidos
PUNTO FINAL: Verificacin de Planeacin
2.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Pedido de producto
2.7
CONTROLES EJERCIDOS:
PLANEACION DE PRODUCCION
Frecuencia
No.
1
Actividad
Recepcin de pedidos
Responsable
Asesor venta
rea
Ventas
Identificacin de recursos
Auxiliar Cocina
Produccin
Elaboracin de metas
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Presupuesto de Herramienta
Chef
Produccin
Elaboracin Cronograma
Chef
Produccin
Verificacin de Planeacin
Chef
Produccin
168
PRODUCCION
3.
3.1
3.2
3.3
OBJETIVO: Elaborar los cupcakes y tortas decoradas de acuerdo a las especificaciones del
portafolio de producto o las lneas de produccin establecidas (cupcakes sencillo,
especializado, torta decorada) y las necesidades del cliente, siguiendo los parmetros de
calidad, higiene, cumpliendo con lo programado en la planeacin
3.4
3.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Revisar Especificaciones del Producto
PUNTO FINAL: Empaque del Producto
3.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Pedido de producto
3.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Actividad
Revisar especificaciones
Responsable
Auxiliar Cocina
rea
Produccin
Chef
Produccin
Preparacin de materiales
Auxiliar Cocina
Produccin
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Limpieza Cocina
Auxiliar Cocina
Produccin
Auxiliar Cocina
Produccin
169
D S
O
X
X
PRODUCCION
4.
4.1
4.2
4.3
OBJETIVO: Controlar la elaboracin de los cupcakes y tortas teniendo en cuenta la vida til de
los mismos, es decir, el inventario tiene un papel vital para funcionamiento proveer a la
empresa de materiales necesarios, para su continuo y regular desenvolvimiento dentro
del proceso de produccin y de esta forma afrontar la demanda.
4.4
4.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Registro diario de produccin
PUNTO FINAL: Reporte de Inventario
4.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Inventario Producto terminado
4.7
CONTROLES EJERCIDOS:
MANEJO INVENTARIO
Frecuencia
No.
1
Responsable
Auxiliar Cocina
rea
Produccin
Chef
Produccin
Actividad
Registro produccin
Elaboracin Reporte
produccin
Envo Reporte Produccin
Chef
Produccin
Auxiliar Cocina
Produccin
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Asesor Ventas
Ventas
Actualizacin vitrina
Asesor Ventas
Ventas
Reporte de Inventario
Auxiliar Cocina
Produccin
170
D S
X
X
X
X
X
PRODUCCION
5.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Registro Produccin
PUNTO FINAL: Supervisin Administracin
5.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Hoja de Control Produccin
5.7
CONTROLES EJERCIDOS:
CONTROL DE PRODUCCION
Frecuencia
No.
1
Actividad
Registro produccin
Revisar Programacin
produccin
Uso adecuado de
herramientas y materiales
Reporte de Inconvenientes
en la produccin
Chef
Asesor
comercial
Supervisin Administracin
Administrador
2
3
Responsable
Auxiliar Cocina
rea
Produccin
Chef
Produccin
Chef-auxiliar
Produccin
Produccin
Administracin X
171
D S
X
X
X
Ventas
X
X
MARKETING Y VENTAS
6.
6.1
6.2
6.3
OBJETIVO: llegar a los clientes potenciales con las diferentes lneas de producto mediante la
publicidad usando estrategias de marketing, ofreciendo un servicio de calidad, impulsando la
unidad de negocio.
6.4
6.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Estrategias de Marketing
PUNTO FINAL: Venta Producto
6.6
6.7
FORMATOS O IMPRESOS:
Volantes Publicidad
Portafolio Productos
Pedido de Productos
CONTROLES EJERCIDOS:
Procedimiento
VE-V1
Publicidad
VE-V2
Relaciones estratgicas
VE-V3
Atencin al Cliente
VE-V4
172
MARKETING Y VENTAS
7.
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: identificacin alternativas de marketing
PUNTO FINAL: Ejecucin del plan de accin
7.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Matriz Boston Consulting Group
Folletos
Portafolio de Productos
7.7
CONTROLES EJERCIDOS:
ESTRATEGIAS DE MARKETING
Frecuencia
No.
Actividad
Identificacin alternativas de
marketing
Planteamiento Objetivos
Creacin Publicidad
Recepcin de Publicidad
Entrega publicidad en el
punto de venta
Responsable
rea
Administrador
Comercial
Administrador
Comercial
Asesor externo
Asesor
Comercial
Asesor de
Ventas
Tercerizacin
173
Comercial
Comercial
D S
O
X
X
X
X
MARKETING Y VENTAS
8.
8.1
8.2
8.3
OBJETIVO: Creacin de vnculos laborales con entidades que estn directamente relacionadas
con el negocio como los proveedores y los clientes potenciales con el fin de ahorrar costos,
posicionar la marca, con convenios de mutuo acuerdo entre las partes donde ambos se vean
beneficiados
8.4
8.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Identificacin de oportunidades
PUNTO FINAL: Ejecucin del Convenio
8.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Actas Convenios
Folletos
Portafolio de Productos
8.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Garantas Servicio
RELACIONES ESTRATEGICAS
Frecuencia
No.
1
rea
Administrativa
Responsable
Administrador
Asesor
Bsqueda de Proveedores
Comercial
Asesor
Bsqueda de clientes
Comercial
Llamadas y contacto con los Asesor
posibles Clientes
Comercial
Reuniones con proveedores Asesor
y clientes empresariales
Comercial
Asesor
Planteamiento de convenios comercial
Ejecucin de convenio
2
3
4
5
Actividad
Identificacin Oportunidades
Asesor come
174
Comercial
Comercial
Comercial
D S
O
X
X
X
X
Comercial
Comercial
Comercial
MARKETING Y VENTAS
9.
9.1
9.2
9.3
OBJETIVO: Tener un canal de comunicacin efectivo con los clientes por medio de un buen
servicio, haciendo que estos se sientan a gusto generando impacto en los usuarios para que
puedan volver.
9.4
RESULTADOS ESPERADOS: generar impacto en los usuarios por medio de una excelente
atencin ya que por medio de esta es que generamos la fidelizacin de los clientes
9.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Protocolo de saludo
PUNTO FINAL: Protocolo de despedida
9.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Folletos
Portafolio de servicio
Hoja de Sugerencias
9.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Buzn de Sugerencias
ATENCION AL CLIENTE
Frecuencia
No.
1
Actividad
Protocolo de saludo
Mostrar el portafolio de
productos
Recomendar la especialidad
de la casa
Toma de Pedidos
Revisin de pedidos por
internet
Entrega oportuna de
pedidos en punto de venta
Responsable
Asesor Venta
rea
Comercial
Asesor Venta
Comercial
Asesor Venta
Comercial
Asesor Venta
Asesor
Comercial
Asesor
comercial
Comercial
Comercial
Comercial
Asesor venta
Asesor
Comercial
Comercial
Entrega de la cuenta
Revisin de buzn de
sugerencias
Protocolo de despedida
Asesor Venta
Comercial
2
3
4
5
6
7
175
D S
X
X
X
Comercial
X
X
MARKETING Y VENTAS
10. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO -DESCRIPCIN GENERAL 10.1
10.2
10.3
OBJETIVO: Vender los cupcakes y tortas decoradas, satisfaciendo la necesidad del cliente y
generando rentabilidad a la organizacin
10.4
10.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Establecimiento Presupuesto de ventas
PUNTO FINAL: Entrega del pedido
10.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Factura de venta
Portafolio de servicio
10.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Cierre de caja
Actividad
Establecimiento
presupuesto de ventas
Requisicin de pedido
Verificar y buscar pedido en
vitrina
Informar pedidos de
mediano y largo plazo a
produccin
Recibir dinero de pedido
1
2
3
4
Responsable
rea
Administrador
Administrativa
Asesor Venta
Comercial
Asesor
Comercial
Comercial
Asesor Venta
Asesor
Comercial
Asesor
comercial
176
D S
X
X
Comercial
Comercial
Comercial
Cdigo: CA-0
11.2
11.3
OBJETIVO: Ejercer un control de calidad desde la elaboracin hasta la entrega del producto ,
verificando que los diferentes procesos de la empresa cupcakes al gourmet se realicen de la
mejor forma posible
11.4
RESULTADOS ESPERADOS: Ofrecer productos de alta calidad por medio del control en todas
las reas de la empresa
11.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Control del producto
PUNTO FINAL: Verificacin pos-venta
11.6
11.7
FORMATOS O IMPRESOS:
Formato de venta
CONTROLES EJERCIDOS:
Procedimiento
CA-01
CA-02
Control Procesos
CA-03
Verificacin pos-Venta
177
12.2
12.3
OBJETIVO: Controlar la calidad de los cupcakes y tortas decoradas en sus diferentes fases, es
decir desde el ingreso de las materias primas, el producto en proceso y el producto terminado,
para garantizar un producto de alta calidad
12.4
12.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Control de calidad de materia primas
PUNTO FINAL: control de Producto en inventario
12.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Factura de compra
12.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Garantas
CONTROL PRODUCTO
Frecuencia
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
Actividad
Control calidad de materia
prima
Informe de anomalas en
material prima
Control calidad Utensilios de
cocina
Control de calidad de
producto en proceso
Informe de anomalas de
producto en proceso
Control de calidad de
producto terminado
Informe de anomalas de
producto terminado
Control de Producto
inventario
Responsable
rea
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Auxiliar
Repostera
Auxiliar
Repostera
Auxiliar
Repostera
D S
X
X
Produccin
Produccin
Produccin
X
X
X
Chef
Produccin
Chef
Produccin
Chef
Produccin
178
13.2
13.3
13.4
13.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Recepcin de Informacin
PUNTO FINAL: Toma de medidas correctivas
13.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Manual de Funciones
Manual de Procesos y Procedimientos
13.7
CONTROLES EJERCIDOS:
CONTROL PROCESOS
Frecuencia
No.
1
2
3
4
5
6
Actividad
Recepcin de informacin
Verificacin de Informacin
recibida
Realizacin Informes de las
reas
Control de las funciones del
empleado
Elaboracin del Balance
Score Card
Toma de Medidas
Correctivas
Responsable
Administrador
rea
Administracin
Administrador
Administracin
Jefes
Todas
Jefes
Todas
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
179
D S
X
X
X
X
X
X
14.2
14.3
OBJETIVO: Conocer la percepcin de los clientes y controlar la venta de los cupcakes y totas
decoradas mediante un seguimiento de la venta del producto, para as lograr mejorar en lo que
se est fallando, buscando siempre la satisfaccin del cliente
14.4
14.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Venta del Producto
PUNTO FINAL: Toma de medidas correctivas
14.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Facturas Venta
Verificacin del producto vendido
14.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Actividad
Venta del Producto
Verificacin Producto
Vendido
Llamadas a clientes
Informe de percepcin de
clientes por venta
Toma de medidas
correctivas
Responsable
Asesor Venta
Asesor
comercial
Asesor
Comercial
Asesor
Comercial
El que aplique
180
rea
Comercial
D S
Comercial
Comercial
Comercial
La que
aplique
X
X
X
X
GESTION FINANCIERA
15. IDENTIFICACIN DEL PROCESO -DESCRIPCIN GENERAL 15.1
15.2
15.3
OBJETIVO: administrar los recursos que se tienen en la empresa para asegurar que sern suficientes
para cubrir los gastos y costos en los que esta incurra para su funcionamiento
15.4
15.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Presupuesto de costos y gastos
PUNTO FINAL: Cierre del sistema financiero
15.6
15.7
FORMATOS O IMPRESOS:
Factura compras
Nomina
CONTROLES EJERCIDOS:
Procedimiento
GF-01
GF-02
Organizacin Facturas
GF-03
Anlisis Financiero
GF-04
181
GESTION FINANCIERA
16. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO -DESCRIPCIN GENERAL 16.1
16.2
16.3
16.4
16.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Recoleccin informacin
PUNTO FINAL: Control del Presupuesto
16.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Actas Reuniones
Formato Presupuesto
16.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Actividad
Recoleccin Informacin
Responsable
Administrador
rea
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Reuniones
Validacin de las
requisiciones de compra
Elaboracin contabilidad
proyectada
Elaboracin Flujo de Caja
Administrador
Administracin
Aprobacin de crditos
Administrador
Administracin
Publicacin Presupuesto
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
3
4
182
D S
O
X
X
X
X
X
X
X
X
GESTION FINANCIERA
17. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO -DESCRIPCIN GENERAL 17.1
17.2
17.3
17.4
17.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Despacho de pedidos
PUNTO FINAL: Creacin de informe
17.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Facturas
17.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Actividad
Despacho de Pedidos
Recepcin de facturas de
compra
Recepcin de facturas de
venta
Organizacin de Facturas
Crear reporte de facturas
vencidas
Revisin de legalidad de
facturas
Creacin de informe
Responsable
Asesor
Comercial
Asesor
Comercial
Asesor
Comercial
Asesor
Comercial
rea
Comercial
Comercial
Comercial
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
O
X
Comercial
Administrador
183
D S
X
X
X
X
GESTION FINANCIERA
18. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO -DESCRIPCIN GENERAL 18.1
18.2
18.3
18.4
18.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Realizacin Informe diario
PUNTO FINAL: Estrategias de mejora
18.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Libro diario
Excel
18.7
CONTROLES EJERCIDOS:
ANALISIS FINANCIERO
Frecuencia
No.
Actividad
3
4
5
6
Responsable
Asesor
Comercial
Administrador
Comercial
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
184
rea
Administracin
D S
X
X
X
X
X
X
GESTION FINANCIERA
19. IDENTIFICACIN DEL PROCEDIMIENTO -DESCRIPCIN GENERAL 19.1
19.2
19.3
19.4
19.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Cierre caja
PUNTO FINAL: Informe Contable
19.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Libro diario
Excel
19.7
CONTROLES EJERCIDOS:
CIERRE CONTABLE
Frecuencia
No.
1
Actividad
Cierre de caja ventas
Responsable
Asesor Venta
rea
Comercial
D S
Administrador
Administracin
Pago Nomina
Administrador
Administracin
Pago Crditos
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
185
Cdigo: GH-0
20.2
20.3
20.4
20.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Planeacin talento humano
PUNTO FINAL: Evaluacin Desempeo
20.6
20.7
FORMATOS O IMPRESOS:
Manuales de Funciones
Contratos de trabajo
CONTROLES EJERCIDOS:
Procedimiento
GH-01
GH-02
Seleccin Personal
GH-03
Capacitacin Personal
GH-04
Evaluacin Desempeo
186
21.2
21.3
OBJETIVO: Realizar la planeacin sobre los aspectos generales que presenta el talento
humano con el fin de conocer ampliamente su mbito de accin haciendo nfasis en aspectos
como: la dotacin del personal, pronstico de necesidades del personal, portafolio de
inversiones de recursos
21.4
21.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Realizacin de Diagnostico Organizacional
PUNTO FINAL: Controlar y supervisar el plan de accin
21.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Informes
21.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Actividad
Diagnostico Organizacional.
Responsable
Administrador
rea
Administracin
Identificacin de problemas
Administrador
u oportunidades.
Elaboracin de Objetivos y
Administrador
metas
Establecer medias
Administrador
normativas de control
Elaboracin cronograma
Administrador
Administracin
Controlar y supervisar el
plan de accin
Administrador
Administracin
2
3
Administracin
Administracin
D S
O
X
X
X
Administracin
X
X
X
187
22.2
22.3
OBJETIVO: Seleccionar el personal idneo para laboral en cupcakes al gourmet, segn los
perfiles, estudios y funciones a desarrollar en la empresa, con el fin de poder optimizar los
recursos humanos y realizar las funciones con efectividad
22.4
22.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Requisicin de personal
PUNTO FINAL: Contratacin del personal
22.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Hoja de vida
Contrato de trabajo
23.7
CONTROLES EJERCIDOS:
SELECCIN PERSONAL
Frecuencia
No.
1
Actividad
Requisicin del personal
Responsable
Administrador
Revisin
de
Perfiles
Administrador
personal
Llamado a entrevista
Administrador
Realizacin Entrevista
Administrador
Prueba Tcnica
2
3
6
7
Exmenes mdicos
Contratacin personal
rea
Administracin
Administracin
Administracin
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
188
D S
O
X
X
X
X
X
X
X
23.2
23.3
23.4
23.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Deteccin de las necesidades
PUNTO FINAL: Evaluacin de los resultados
23.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Certificados
23.7
CONTROLES EJERCIDOS:
Seguimientos Actividades
CAPACITACION PERSONAL
Frecuencia
No.
1
Actividad
Deteccin de necesidades
Responsable
Jefes
rea
Todas
Planteamiento objetivos
Administrador
Administracin
Elaboracin Programa
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
4
5
Ejecucin Capacitacin
Evaluacin Resultados
189
D S
O
X
X
X
24.2
24.3
OBJETIVO: Es un procedimiento estructural y sistemtico para medir, evaluar e influir sobre los
atributos, comportamientos y resultados relacionados con el trabajo, as como el grado de
absentismo, con el fin de descubrir en qu medida es productivo el empleado y si podr mejorar
su rendimiento futuro.
24.4
24.5
LIMITES
PUNTO INICIAL: Definir metodologa de evaluacin del desempeo.
PUNTO FINAL: Informe privado de resultados
24.6
FORMATOS O IMPRESOS:
Evaluacin Desempeo
23.7
CONTROLES EJERCIDOS:
EVALUACION DE DESEMPENO
Frecuencia
No.
1
2
3
4
4
Actividad
Definir
metodologa
evaluacin de desempeo
Elaboracin
modelo
de
evaluacin de desempeo
Distribucin
modelo
de
evaluacin de desempeo
Realizacin de evaluacin
de desempeo
Recepcin de evaluacin de
desempeo
Responsable
rea
Administrador
Todas
Administrador
Administracin
Administrador
Administracin
Jefe
Todas
Administrador
Administracin
D S
O
X
X
X
X
X
5
Informe
resultados
privado
de
Administrador
190
Administracin
SUBFACTORES
PORCENTAJE
EDUCACION
12
CONDICIONAMIENTO
CAPACIDAD CREADORA
EXPERIENCIA LABORAL
10
HABILIDADES
CAPACIDAD ANALITICA
CAPACIDAD DE DECISION
POR
CONFIDENCIALES
POR DIRRECCION
35%
RESPONSABILIDAD
25%
ESFUERZO
25%
CONDICIONES DE TRABAJO
15%
DATOS
10
PERSONAL
10
MENTAL
10
CONCENTRACION
FATIGA VISUAL
SEGURIDAD
SITIO DE TRABAJO
DESPLAZAMIENTO
Descripcin
B. CAPACIDAD CREADORA 4%
Este factor mide la capacidad de pensar de un modo original e innovador generando
nuevas ideas y conceptos que generalmente producen soluciones a diversos
problemas que se presentan de improviso.
Grado
Descripcin
192
Grado
Descripcin
Hasta un mes
Ms de 24 meses
D. CAPACIDAD ANALITICA 4%
Mide la capacidad para diagnosticar y evaluar diferentes situaciones que se presenten
en la organizacin y en base en ellas tomar decisiones que favorecen a la entidad.
Grado Descripcin
1
E. CAPACIDAD DE DECISION 5%
Este factor mide la capacidad que tienen los empleados para tomar decisiones que
favorecen al desarrollo de la organizacin en base a sus diferentes funciones y
actividades de su puesto de trabajo.
Grado Descripcin
1
Grado Descripcin
1
Grado Descripcin
1
194
Grado Descripcin
1
clculos,
anlisis
solucin
de
problemas,
toma
de
decisiones,
Grado Descripcin
1
195
K. CONCENTRACION 7%
Este factor mide la capacidad que tienen las personas para realizar de forma eficiente
sus labores, sin distracciones que impidan el desarrollo ptimo de sus tareas
generando buenos resultados para la organizacin.
Grado Descripcin
1
L. FATIGA VISUAL 8%
Este factor mide la intensidad del esfuerzo visual que se realiza en el desarrollo de las
labores como consecuencia de utilizar la vista en una mayor proporcin para el
desarrollo de sus tareas ocasionando cansancio.
Grado Descripcin
1
M. SEGURIDAD 8%
Mide el riesgo que sufren los empleados en su jornada laboral al momento de realizar
sus funciones, como fracturas, enfermedades profesionales, incapacidades cuidando la
integridad fsica y emocional de los empleados.
Grado Descripcin
1
N. SITIO DE TRABAJO 4%
Este factor tiene en cuenta todas las condiciones del entorno en el que laboran los
empleados donde pasan la mayor parte de la jornada laboral, tales como las oficinas,
los pasillos del lugar de trabajo, los baos, la cafetera etc.
Grado Descripcin
1
197
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES
EDUCACION
Administrador
Asesor commercial
Jefe Reposteria
Asesor de Ventas
Auxiliar
de
Reposteria
CAPACIDAD
CREADORA
RESPONSABILIDAD
EXPERIENCIA
LABORAL
CAPACIDAD
ANALITICA
CAPACIDAD
DECISION
DATOS
CONFIDENCIALES
DIRECCION
GRADOS =5
GRADOS =4
GRADOS=5
GRADOS =4
GRADOS=4
GRADOS =4
GRADOS =4
PORCENTAJE =
12
PORCENTAJE = 4
PORCENTAJE=10
PORCENTAJE =
4
PORCENTAJE=5
PORCENTAJE = 5
PORCENTAJE
10
Grado
4
3
3
1
2
Grado
4
2
3
1
1
Grado
4
3
3
2
1
Grado
4
3
3
2
1
Grado
4
3
2
3
1
Grado
3
2
2
1
1
CARGOS
ESFUERZO
MENTAL
Administrador
Asesor comercial
Jefe Reposteria
Asesor de Ventas
Auxiliar
de
Reposteria
Grado
4
3
4
3
2
CONCENTRACION
GRADOS =3
=
FATIGA
VISUAL
SEGURIDAD
SITIO DE
TRABAJO
Grado
3
3
3
2
1
DESPLAZAMIENTO
GRADOS =3
GRADOS =3
GRADOS =4
GRADOS =4
GRADOS=4
PORCENTAJE =
10
PORCENTAJE = 7
PORCENTAJE =
8
PORCENTAJE =
8
PORCENTAJE
=4
PORCENTAJE = 3
Grado
3
1
2
2
2
Grado
1
4
3
2
3
Grado
3
2
3
3
2
PORCENTAJE =
10
CONDICIONES DE TRABAJO
GRADOS =4
Grado
4
2
2
2
1
PERSONAL
198
Grado
1
3
2
2
2
Grado
2
3
2
1
1
se
en donde:
r = factor de progresin.
P mx. = Puntuacin del grado mximo del factor
P min. = Puntuacin del grado mnimo del factor
N = Numero de grados del factor.
Para obtener el P mx. y el P min. Se debe tomar un puntaje arbitrario de puntos para
todo el plan, se decidi tomar como puntaje el valor de 1000
P mx. = PP * %f
P mx. = Puntuacin del grado mximo del factor
PP = Puntos elegidos para el plan
%f = porcentaje del factor.
El Pmin se obtiene tomando un numero arbitrario que actuara como divisor elegido DE,
para todos los factores. El cual deber ser menor que el nmero de puntos asignados
al plan
P mn. = P mx. / DE
P mn. = Puntuacin del grado mnimo del factor
P mx. = Puntuacin del grado mximo del factor
DE = Divisor elegido.
Los puntos para los grados intermedios se obtienen sumando el factor ( r ) de
progresin
al
P
mn.
y
as
sucesivamente
para
cada
grado.
25
199
SUBFACTORES
PORCENTAJE
No.
Grados
PMAX
PMIN
EDUCACION
12
120
12
27
12
39
66
93
120
CONDICIONAMIENTO
CAPACIDAD CREADORA
40
12
16
28
40
52
EXPERIENCIA LABORAL
10
100
10
22.5
10
32.5
55
77.5
100
HABILIDADES
CAPACIDAD ANALITICA
40
12
16
28
40
52
CAPACIDAD DE DECISION
50
15
20
35
50
65
POR
CONFIDENCIALES
POR DIRRECCION
50
15
20
35
50
65
10
100
10
30
10
40
70
100
130
PERSONAL
10
100
10
45
10
55
100
145
190
MENTAL
10
100
10
30
10
40
70
100
130
CONCENTRACION
70
31.5
38.5
70
102
133
FATIGA VISUAL
80
36
44
80
116
152
SEGURIDAD
80
24
32
56
80
104
SITIO DE TRABAJO
40
12
16
28
40
52
DESPLAZAMIENTO
30
12
21
30
39
35%
RESPONSABILIDAD
25%
ESFUERZO
25%
CONDICIONES DE
TRABAJO
15%
DATOS
responsabilidades en la empresa. Al usar esta metodologa se debe establecer unos salarios bases que permitan
mediante una ecuacin proyectar el valor del salario de acuerdo a la valoracin de puntos establecida.
200
TOTAL
PUNTOS
SALARIO
BASE
SALARIO
PERCIBIDO
DIFERENCIA
%
DIFERENCIA
Administrador
794.5
2000000
1,788,144
-211,856
-10.59%
Asesor Comercial
590.5
1000000
1,141,540
141,540
14.15%
Jefe
de
Reposteria
Asesor de Ventas
632.5
1200000
1,252,045
52,045
4.34%
412
800000
770,803
-29,197
-3.65%
277
600000
572,741
-27,259
-4.54%
Auxiliar
Reposteria
de
=0.957,por
CURVA SALARIAL
2500000
SALARIO
2000000
1500000
Series1
1000000
y = 311774e0,0022x
R = 0,957
500000
0
0
500
PUNTOS
1000
La grafica relaciona el valor del salario de acuerdo a los puntos obtenidos por la
calificacin de grados de cada subfactor.
201
Se deciden agrupar en clases los diferentes salarios de acuerdo al nivel del cargo
dentro de la organizacin para estandarizar el valor del mismo de acuerdo a sus
funciones, Para determinar las clases salariales se
determina un anlisis de
limite inferior
Promedio
limite superior
277.0
147.6
Spromedio
Smaximo
409,837
573,454
800,386
724,158
1,013,260
1,414,235
1,279,546
1,790,372
2,498,870
406.4
535.8
406.4
665.1
794.5
665.1
Cargo
Sminimo
923.9
Puntos
Sp-5%
SP
SP+5%
Administrador
794.5
1700853
1,790,372
1,879,890
Asesor
Comercial
Jefe Reposteria
590.5
1085814
1,142,962
1,200,110
632.5
1190925
1,253,605
1,316,285
Asesor Ventas
412
733176
771,764
810,352
Auxiliar
Reposteria
277
544782
573,454
602,127
202
CLASE3
$ 2,498,870 3e
$ 2,144,621 3d
CLASE 1
$ 800,386
$ 749,039
$ 697,693
$ 595,000
1e
1d
1c
1a
CLASE 2
$ 1,414,235
$ 1,213,748
$ 1,013,260
$ 868,709
$ 724,158
$ 1,790,372 3c
$ 1,534,959 3b
$ 1,279,546 3a
2e
2d
2c
2b
2a
SALARIO
$1,790,372
$1,013,260
$1,279,546
$749,039
$595,000
$5,427,217
Politica Salarial
y = 311774e0,0022x
R = 1
y = 296185e0,0022x
R = 1
y = 327363e0,0022x
SP R = 1
SALARIO
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
SP-5%
0
0
500
PUNTOS
203
1000
SP+5%
IPC
Variacin anual
Enero
145,45
2,00%
Febrero
146,09
1,83%
Marzo
146,39
1,91%
Abril
146,75
2,02%
Mayo
147,16
2,00%
FUENTE: Dane
Se puede apreciar en la tabla el IPC de los primeros meses del 2013, en promedio est
variando en 1.9% con respecto al ao anterior, as que el incremento se puede decir
que es poco, para efectos prcticos se decide trabajar con un incremento salarial para
el 2014 del 3.1% teniendo en cuenta el IPC (2.1%) y el IP (1% mnimo permitido)
26
Tomado de elpais.com.co el da 6 de junio de 2013, Acuerdo de IPC para el 2014 publicacin del mircoles 15
mayo 2013
204
INCREMENTO
PARA 2014
SALARIO
ACTUAL
CARGOS
3.10%
SALARIO
PROYECTADO
2014
Administrador
1,790,372
55,502
1,845,873
Asesor comercial
Jefe Reposteria
$
$
1,013,260
1,279,546
$
$
31,411
39,666
$
$
1,044,672
1,319,211
Asesor de Ventas
Auxiliar de
Reposteria
749,039
23,220
772,259
595,000
18,445
613,445
Total
5,427,217
168,244
5,595,461
SMLV 2013
Aux
Trans2013
Increment
$589,500
$ 70,500
3.10%
INGRESOS
Cargo
salario base
auxilio de
transporte
DESCUENTOS
Salario
Total
TOTALES
F.S.P
Total
Ingresos
Total
Descuentos
Total
Devengado
por
empleado
salud
Pensin
4%
4%
$1,845,873
$ 73,835
$ 73,835
$ -
$ 1,845,873
$ 147,670
$ 1,698,203
70500
Administrador
Asesor comercial
Jefe Reposteria
Asesor de Ventas
Auxiliar de
Reposteria
$ 1,845,873
$ 1,044,672
$ 70,500
$1,044,672
$ 41,787
$ 41,787
$ 1,115,172
$ 83,574
$ 1,031,598
$ 1,319,211
$1,319,211
$ 52,768
$ 52,768
$ 1,319,211
$ 105,537
$ 1,213,675
$ 772,259
$ 70,500
$ 772,259
$ 30,890
$ 30,890
$ 842,759
$ 61,781
$ 780,979
$ 613,445
$ 70,500
$ 613,445
$ 683,945
$ 49,076
$ 634,869
$ 5,595,461
$ 211,500
$5,595,461
$ 24,538
$
223,818
TOTAL
$ 24,538
$
223,818
$ 5,806,961
$ 447,637
$ 5,359,324
205
CARGO
SALARIO
PENSION
SALUD
A.R.L
PARAFISCALES
12%
8%
0.52%
9%
Cesantas
INT.
CESANTAS
PRIMA
$ 153,823
$ 18,459
$153,823
76,911
947,954
92,931
$ 11,152
$ 92,931
43,528
548,950
$ 109,934
$ 13,192
$109,934
54,967
677,485
VACACIONES
TOTAL
APORTES
Administrador
Asesor
comercial
Jefe
Reposteria
Asesor de
Ventas
Auxiliar de
Reposteria
$1,845,873
$221,505
$147,670
$9,635
166,129
$1,044,672
$125,361
$ 83,574
$5,453
94,020
$1,319,211
$158,305
$105,537
$6,886
118,729
$ 772,259
$ 92,671
$ 61,781
$4,031
69,503
70,230
8,428
$ 70,230
32,177
409,051
$ 613,445
$ 73,613
$ 49,076
$3,202
55,210
56,995
6,839
25,560
327,492
TOTAL
$5,595,461
$671,455
$447,637
$29,208
503,591
$ 56,995
$
483,913
233,144
$ 483,913
$ 58,070
$ 2,910,933
En los cuadros anteriores se puede ver los gastos que genera la nmina mensual
durante el ao 2014 con el respectivo incremento salarial ya que se tomaron como
base precios 2013, hay que tener en cuenta que para cada ao que pase este
valor anual se incrementara de acuerdo al incremento salarial que para efectos
prcticos se asumir como valor constante, en las tablas se puede ver el salario
con sus respectivos aportes de salud, pensin, parafiscales, vacaciones,
cesantas, inters a las cesantas, prima y ARL que por el tipo de empresa se
encuentra clasificada como tipo I con una tarifa de 0.52% segn la ley 1562 de
2012 y el valor del otsourcing del contador que solo prestara los servicios
contables de la empresa y no estar vinculado directamente a la empresa.
207
ya que ser
Edificacin e instalaciones
Equipos y utensilios
Saneamiento
208
209
de
5.) Si utiliza msica con fines, comerciales debe cancelar los derechos de autor en
Sayco-Acinpro.
6.) Solicitar la matricula sanitaria en las regionales de la secretaria de salud.
7.) Diligencia los formularios de la solicitud de la licencia de funcionamiento y
anexar copia de los documentos requeridos
8.) Una vez realizado los tramites anteriores solicitar en la alcalda zonal su
licencia de funcionamiento.27
27
211
la
identificacin
del
proyecto
hasta
cundo
se
encuentra
212
213
Valor
$27,804,500
$1,500,000
$268,000
$700,000
$ 612,500
$1,000,000
$5,580,500
$37,349,176
$7,161,489
$44,510,665
$77,895,665
214
Ao
Valor cuota
Abono capital
2013
2014
2015
2016
2017
2018
$ 14,195,232
$ 14,195,232
$ 14,195,232
$ 14,195,232
$ 14,195,232
$ 5,844,631.75
$ 6,979,659.24
$ 8,335,109.06
$ 9,953,787.24
$11,886,812.72
215
Inters
$ 8,350,600.00
$ 7,215,572.51
$ 5,860,122.69
$ 4,241,444.51
$2,308,419.03
Saldo
capital
$43,000,000
$37,155,368
$30,175,709
$21,840,600
$11,886,813
($0)
parmetros de proyeccin
macroeconmicos
Incremento IPC anual (%)
2011
3,50%
2012
3,60%
2013
3,40%
2014
3,40%
2015
3,40%
3,80%
3,50%
3,50%
3,50%
3,50%
6,15%
-2,47%
-9,09%
2,78%
2,78%
TRM final
DTF efectiva anual (%)
2229
5,70%
2174
6,10%
1976
3,93%
2031
6,58%
2088
3,58%
216
Para proyectar las ventas durante los 5 aos que se tiene establecido en tener
la empresa en funcionamiento se tendrn en cuenta una serie de indicadores y
variables que ayudaran a establecer el volumen de ventas durante este
periodo, las ventas durante el primer ao
concepto
Porcentaje
Incidencia
Experiencia mercado
posicionamiento
mercado
Estrategias de Mercadeo
Crecimiento Mercado
Incremento en Ventas
217
2.2%
3%
1.6%
3.2%
10.0%
Ao
poblacin
sector
empresa
3.9%
2014
2015
2016
2017
2018
Participacin
del mercado
Posibles
Unidades de
Venta
Porcentaje de
Incremento
15%
1 vez por
10%
semana
2,654
398
19,107
19,107
2,668
400
19,207
21,018
2,681
402
19,304
23,120
2,694
404
19,400
25,432
2,707
406
19,494
27,975
Tabla 65. Proyeccin Ventas segmento Personas Naturales
ao
218
Volumen de ventas
2014
29,048
2015
31,509
2016
34,188
2017
37,107
2018
40,290
participacin
43%
52%
5%
15% de las ventas de los cupcakes
219
220
Periodo
volumen de cupcakes sencillos
ventas
cupcakes
especiales
tortas decoradas
acompaantes
total volumen ventas
precio
de cupcakes sencillos
venta
cupcakes
unitario
especiales
tortas decoradas
acompaantes
Ingresos
cupcakes sencillos
Brutos por cupcakes
producto
especiales
totales
tortas decoradas
acompaantes
Ingresos Brutos Totales
costo
variable
venta
unitario
cupcakes sencillos
de cupcakes
especiales
tortas decoradas
acompaantes
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10,933
13,221
11,859
14,341
12,867
15,560
13,996
16,889
15,164
18,338
1,271
3,623
29,048
$ 3,500
$ 5,500
1,379
3,930
31,509
$ 3,619
$ 5,687
1,496
4,264
34,188
$ 3,742
$ 5,880
1,624
4,628
37,107
$ 3,869
$ 6,080
1,763
5,025
40,290
$ 4,001
$ 6,287
$ 38,500
$ 2,000
$ 38,265,500
$ 72,715,500
$ 39,809
$ 2,068
$ 42,917,721
$ 81,557,267
$ 41,163
$ 2,138
$ 48,148,314
$91,492,800
$ 42,562
$ 2,211
$ 54,150,524
$102,685,120
$ 44,009
$ 2,286
$ 47,379,842
$ 61,562,304
$ 48,933,500 $ 54,896,611
$ 7,246,000
$ 5,627,028
$167,171,443 $ 187,497,523
$ 61,579,848
$ 9,116,432
$ 210,355,714
$ 69,120,688 $ 77,587,867
$ 10,232,508 $ 11,487,150
$236,079,255 $ 265,046,478
$ 1,202
$ 1,244
$ 1,288
$ 1,333
$ 1,380
$ 2,102
$ 2,176
$ 2,252
$ 2,331
$ 2,412
$ 19,726
$ 20,417
$ 21,131
$ 21,871
$ 22,636
$ 754
$ 780
$ 808
$ 836
$ 865
221
costo
variable
total
de
venta
por
producto
cupcakes sencillos
cupcakes
especiales
tortas decoradas
acompaantes
Costo variable de venta Total
utilidad
cupcakes sencillos
bruta
por cupcakes
producto
especiales
tortas decoradas
acompaantes
utilidad bruta total
$ 13,144,061
$ 27,794,191
$ 14,756,482
$ 31,203,786
$ 16,571,485
$ 35,041,758
$ 18,615,930
$39,364,905
$ 20,920,341
$ 44,237,770
$ 25,077,369
$ 2,731,823
$ 68,747,444
$21,510,775
$ 26,303275
$ 28,153,684
$ 3,066,944
$ 77,180,896
$ 23,582,005
$ 28,833,300
$31,616,502
$ 3,444,168
$86,673,913
$ 25,847,440
$ 31,600,281
$ 35,517,071
$ 3,869,080
$ 97,366,989
$ 28,326,185
$ 34,627,506
$ 39,913,624
$4,348,022
$ 109,419,758
$ 31,039,301
$ 37,940,642
$ 16,899,343
$ 3,196,560
$98,423,999
$ 18,517,091
$3,504,073
$ 110,316,628
$ 20,285,573
$ 3,840,391
$ 123,681,801
$ 22,219,537 $ 24,335,229
$ 4,208,346
$ 4,611,058
$138,712,269 $155,626,720
222
PERIODO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
unidades a cupcakes sencillos
10,933
11,859
vender
cupcakes
13,221
14,341
especiales
tortas decoradas
1,271
1,379
acompaantes
3,623
3,930
total unidades a vender
29,048
31,509
Inventario cupcakes sencillos
328
356
Final
cupcakes
397
430
Producto
especiales
Terminado tortas decoradas
38
41
acompaantes
109
118
total inventario final producto
871
945
Inventario cupcakes sencillos
0
(328)
Inicial
cupcakes
0
(397)
Producto
especiales
Terminado tortas decoradas
0
(38)
acompaantes
0
(109)
total inventario inicial producto
0
(871)
terminado
Total Unidades a Producir
29,920
31,583
Fuente: Elaboracin Propia
223
Ao 4
12,867
15,560
Ao 5
13,966
15,164
16,889
18,338
1,496
4,264
34,188
386
467
1,624
4,628
37,107
419
507
1,763
5,025
40,290
455
550
45
128
1,026
(356)
(430)
49
139
1,113
(386)
(467)
53
151
1,209
(419)
(507)
(41)
(118)
(945)
(45)
(128)
(1,026)
(49)
(139)
(1,113)
34,268
37,195
40,386
Prestaciones
$ 12,059,724
$ 12,433,575
$ 12,819,016
$ 13,216,406
$ 13,626,114
La tabla anterior muestra el costo de mano obra directa de cada periodo, los
cuales son el salario con prestaciones sociales del jefe de repostera y auxiliar de
repostera, la proyeccin se hizo teniendo en cuenta el incremento salarial
promedio de los ltimos aos el cual equivale al 3,1%
periodo
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
arrendamiento servicios
Depreciacin Total C.I.F.
pblicos
$21,600,000
$3,600,000
$3,577,149 $28,777,149
$22,356,000
$3,726,000
$3,577,149 $29,659,149
$23,138,460
$3,856,410
$3,577,149 $30,572,019
$23,948,306
$3,991,384
$3,577,149 $31,516,839
$24,786,497
$4,131,083
$3,577,149 $32,494,729
valor
de
Inflacin
promedio
224
durante
los
ltimos
aos
Ao 2
$ 3,437,372
$ 81,039,940
$ 84,477,313
$ 3,859,045
$ 77,180,896
$
$ 77,180,896
$ 36,344,395
$29,659,149
Ao 3
$ 3,859,045
$ 91,007,608
$ 94,866,653
$ 4,333,696
$ 86,673,913
$ $ 86,673,913
$ 37,471,072
$30,572,019
Ao 4
$ 4,333,696
$102,235,335
$106,569,031
$ 4,868,349
$ 97,366,986
$ $ 97,366,986
$ 38,632,675
$31,516,839
Ao 5
$ 4,868,349
$114,890,746
$119,759,095
$ 5,470,988
$109,419,758
$ $109,419,758
$ 39,830,288
$32,494,729
$143,184,440
$ 2,062,423
$ 145,246,863
$ 154,717,003
$ 2,315,427
$ 157,032,430
$ 167,516,500
$ 2,600,217
$170,116,718
$181,744,774
$ 2,921,010
$184,665,784
$ 2,315,427
$ 142,931,436
$ 2,600,217
$ 154,432,213
$ 2,921,010
$167,195,708
$3,282,593
$181,383,191
225
Ao 2
31,509
$187,497,523
$142,931,436
$44,566,087
$(92,016,787)
$(48,485,531)
$(43,531,255)
$(47,450,700)
$(7,215,572)
Ao 3
34,188
$210,355,714
$154,432,213
$55,923,501
$(95,237,374)
$(50,182,525)
$(45,054,849)
$(39,313,874)
$(5,860,122)
$(54,666,272) $(45,173,996)
$(54,666,272) $(45,173,996)
Ao 4
37,107
$236,079,255
$167,195,708
$68,883,547
$(98,570,682)
$(51,938,913)
$(46,631,769)
$(29,687,136)
$(4,241,444)
Ao 5
40,290
$265,046,478
$181,383,191
$ 83,663,287
$(102,020,656)
$(53,756,775)
$(48,263,881)
$(18,357,369)
$(2,308,419)
$(33,928,580) $(20,665,788)
$(33,928,580) (20,665,788)
La Tabla anterior muestra el estado de prdidas y ganancias que tendr el proyecto durante cada uno de los
periodos que se tiene previsto el funcionamiento para recuperar la inversin y obtener utilidades, el panorama no es
favorable dado que aproximadamente el 75% de los ingresos por ventas durante los 5 periodos equivalen al costo
de ventas, generando en cada periodo utilidades brutas las cuales cubren los costos relacionados con el rea de
produccin, pero los costos operacionales generados por el are administrativa y el rea de ventas superan en todos
226
los periodos las utilidades brutas obtenidas, las cuales equivalen en promedio a cubrir solo el 45 % de estos costos
y el gasto financiero generado por el inters del prstamo en el banco para la inversin inicial, es decir que el
proyecto no va generar ganancias durante estos 5 aos principalmente porque no se logra tener la suficiente
participacin en el mercado para generar un volumen de ventas que logre cubrir todos los costos que se
especificaron anteriormente debido a que el margen de contribucin de los cupcakes es relativamente bajo.
12.10 FLUJO DE OPERACIONES E INVERSIONES
Tabla 76. Flujo de Operaciones
Flujo efectivo
flujo operacional
ingresos
costo ventas
Depreciacin
gastos operacionales
pago capital
Total
flujo
operacional
Fuente: Elaboracin Propia
$167,171,443
$187,497,523
$210,355,714 $236,079,255
$ 265,046,478
$(130,713,766) $(142,931,436) $(154,432,213) $(167,195,708) $(181,383,191)
$ 3,577,149
$3,577,149
$3,577,149
$3,010,649
$ 3,010,649
$(88,905,108) $(92,016,787) $ (95,237,374) $(98,570,682) $(102,020,656)
$(5,844,632)
$(6,979,659)
$ (8,335,109)
$(9,953,787)
$(11,886,813)
$(54,714,914) $(50,853,210) $(44,071,834) $(36,630,274) $(27,233,533)
La tabla anterior muestra el flujo de operaciones que tendr la empresa durante los 5 aos de vida til que se tiene
previsto el proyecto, como se puede ver los ingresos solo alcanzan a cubrir los costos de ventas pero no los gastos
operacionales por lo que la totalidad del flujo de operaciones son valores negativos, es decir que los flujos de caja
salientes del proyecto son mayores a los flujos que entran al proyecto por su ejecucin, en la tabla se suma el valor
de la depreciacin ya que no es un costo tangible sino un diferido contable y se tiene en cuenta el pago capital del
prstamo bancario.
227
$(77,895,665)
otras inversiones
recuperacin
inversin
valor salvamento
total flujo inversin
$19,473,916.25
$15,053,245.00
$ 34,527,161
$(77,895,665)
Fuente: Elaboracin Propia
La tabla anterior muestra las inversiones que se realizaran en el proyecto en el transcurso de su etapa previa y
operativa, bsicamente tendr una inversin inicial con el monto total necesario para comenzar el proyecto, durante
los siguientes aos no se generara ningn tipo de inversin, solo al finalizar su periodo de vida til establecido por
los investigadores para hacer el estudio de factibilidad se generan unos valores positivos de recuperacin de
inversin el cual equivale al 25% de lo que se invirti en el periodo cero al vender la idea del negocio, los contactos,
la experiencia, los activos fijos y todos los datos confidenciales de la empresa y un valor de salvamento el cual
equivale en dinero a lo que falta por depreciar de los activos fijos que adquiri la empresa en la etapa pre operativa.
Tabla 78. Total Flujo De Operaciones
total
flujo
operacional
$(54,714,91) $(50,853,210) $(44,071,83) $(36,630,27) $(27,233,533)
total flujo inversin
$(77,895,665) $ $ $ $ $ 34,527,161
total flujo neto
$(77,895,665) $(54,714,91) $(50,853,210) $(44,071,83) $(36,630,27) $7,293,628
228
La tabla anterior muestra la totalidad del flujo neto al sumar algebraicamente el flujo total de operaciones y el flujo
total de inversiones, como se puede ver durante los cuatro primeros periodos establecidos el flujo neto da valores
negativos debido a que los ingresos no alcanzaron a cubrir con todos los rubros de efectivo que deban salir del
proyecto y el ltimo periodo cubre de cierta forma con todos los costos debido a que hay un ingreso por vender el
negocio y recuperar un porcentaje de la inversin en este caso se asumi el 25% de lo invertido.
2014
3
2015
3
2016
3
2017
2018
3
$77,895,665
$54,714, 914
$50,853, 210
$44,071,834
$36,630,274
VPN
$-235,340,630
229
La grafica anterior muestra el flujo de caja del proyecto durante el periodo que se estipulo para la recuperacin de la
inversin, como se puede observar la mayora de los flujos de efectivo son negativos lo cual indica que se van a
obtener perdidas de dinero durante esos periodos, el ltimo ao se logra tener un flujo de efectivo positivo debido a
la venta del proyecto y los ingresos que se generan por todos los activos fijos adquiridos, pero este valor no es
suficiente para compensar todo el dinero que se puede llegar a perder durante los otros aos, por ende al realizar la
evaluacin financiera utilizando el VPN como la principal herramienta que nos indica si el proyecto es viable o no
econmicamente hablando, el VPN del proyecto cupcakes al gourmet genero un valor de prdidas de $235,340,630
se evalu este indicador con una tasa fija de 6% E.A de un CDT del banco de Occidente ya que se espera tener
como mnimo esta tasa de rentabilidad, es decir que el proyecto no es rentable para los socios.
230
costos
$167,171,443 $219,618,874
$187,497,523 $234,948,223
$210,355,714 $249,669,587
$236,079,255 $265,766,390
$265,046,478 $283,403,847
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
ingresos
costos actual
actual
$157,708,909
$207,187,617
$176,884,456
$221,649,267
$198,448,786
$235,537,346
$222,716,278
$250,723,010
$250,043,847
$267,362,120
$1,005,802,276 $1,182,459,361
B/C= 0.80
Como la relacin beneficio costo es menor a cero el proyecto se debe rechazar ya
que solo se recuperara el 80% de lo invertido y no se generara utilidades
231
afrontarlas,
al
realizar
estos
cambios
en
estas
variables,
si
se
llegara
presentar
232
este
tipo
de
situacin.
233
generando
cambios
en
algunas
variables
que
afectan
servicio
de
atencin
por
ende
no
existiran
productos
234
Resumen de escenario
Situacin actual
Situacin
optimista
Situacin
pesimista
Cambio
Estrategia
Variables cambiantes:
Participacin Mercado Personas
15%
25%
5%
15%
25%
35%
15%
35%
Gastos Ventas
$ (42,059,184)
$ (48,368,061)
$(42,059,184)
$(21,029,592)
Gastos Financieros
$ (8,350,600)
$ (8,350,600)
$ (8,350,600)
$ -
Gastos Administrativos
$ (46,845,924)
$ (46,845,924)
$(46,845,924)
$ (23,422,962)
Unidades a Vender de
Acompaantes
Inversin Inicial
3,623
5,798
1,448
$ (77,895,665)
$ (77,895,665)
$(77,895,665)
$(38,947,833)
($235,340,630)
$49,876,633
($548,945,746)
$36,253,712
Indicador de resultado:
VPN
TIR
19%
22%
Utilidad ao 1
(60,798,031)
(11,125,301)
(116,779,638)
(5,973,295)
Utilidad ao 2
(54,666,272)
5,508,476
(121,370,708)
1,855,099
Utilidad ao 3
(45,173,996)
23,202,089
(120,308,307)
13,709,816
Utilidad ao 4
(33,928,580)
43,728,234
(118,580,158)
27,412,455
Utilidad ao 5
(20,665,788)
67,495,892
(116,067,051)
43,230,949
235
porcentaje de
236
posibles
239
13.2 RECOMENDACIONES
A pesar de que el proyecto no fue viable debido a que los ingresos no
alcanzan a cubrir especficamente los gastos operacionales, no se debe
descartar la informacin recolectada, ya que se pueden implementar
nuevas estrategias de mercado que faciliten una mayor participacin en el
mercado,
implementando
alianzas
estratgicas
con
las
empresas
14 BIBLIOGRAFIA
MIRANDA MIRANDA, Juan Jos. Gestin de Proyectos. MM Editores,
Cuarta Edicin. Bogot. 2003
BLANCO Adolfo. Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Ediciones Torn,
4ta edicin.
Informe de la Caracterizacin Ocupacional de la Industria de la Panificacin
y la Repostera 2006, Elaborado por la Mesa Sectorial de Panificacin y
Repostera por medio del SENA, Regional Valle
MARIOTTI John. Lo fundamental y ms efectivo acerca del Marketing. Mac
Graw Hill, 3 Edicin
GROOVER, Mikel P. Fundamentos de Manufactura Moderna, Tercera
Edicion, 2007
Justin C. Longenecker, William Petty, Justin Longenecker, Carlos Moore,
Carlos Moore, Leslie E. Palich. Administracin de Pequeas Empresas:
Lanzamiento Y Crecimiento de iniciativas Emprendedoras. s.l. : Cengage
Learning Editores, 2009.
Blank, Lelannd T. Y Tarquin, Anthony J. Ingeniera Econmica. Cuarta
Edicin. Mc graw Hill. Bogot D.C. 1999.
Baca Urbina, Gabriel. Evaluacin de Proyectos. Tercera Edicin. Mc Graw
Hill.Mxico D.F 1995.
TACK, Karen. RICHARDSON Alan.New York Times bestseller. Hello
Cupcake 2008
241
242
ANEXOS
243
Ama de casa
Empleado dependiente
Empleado independiente
Estudiante Universitario
Estudiante Colegio
Otras Cules?_____________________________________________
No
No
11. con que frecuencia realiza usted la compra de cupcakes para su consumo
o el de su familia?
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
1 vez a la semana
2 veces a la semana
Ms de 3 veces a la semana
Cada dos semanas
Cada cuatro semanas
Nunca
Ocasionalmente
Entre 1 y 3 cupcakes
Entre 4 y 6 cupcakes
Entre 6 y 12 cupcakes
Ms de 12 cupcakes
Establecimiento Reconocido
Establecimiento Informal
Persona
Internet
246
247
No
No
21. Si la respuesta al tem anterior es no. Cules son los motivos para no
realizar esta subcontratacin?
____________________________________________________________
____________________________________________________________
______
248
ha
sido
la
relacin
por
los
proveedores
Muy buena
Buena
Regular
Mala
Psima
No
porque_______________________________________________________
____________________________________________________________
______
249
Menor a 50cupcakes_______
Entre 60 y 100 cupcakes_______
Entre 120 y 200 cupcakes________
Entre 210 y 350 cupcakes_________
Ms de 400 cupcakes __________
SI
NO
por que______________________________
250
251
Cupcakes sencillo___________
Cupcake decorado___________
Cupcake relleno___________
Torta decorada___________
3. Especialidad
_________________________________________________________
4. Numere de 1 a 5 los productos de mayor venta en su establecimiento siendo 1 el
producto ms vendido
A.
B.
C.
D.
E.
Tortas decoradas____
Cupcakes____
Galletas____
Muffins____
Pasteles____
253
Cupcakes fiesta de
cumpleaos:
Una fiesta de cumpleaos es la excusa
perfecta para reunir a las personas que
ms quieres en un mismo lugar y poder
compartir contigo momentos agradables,
recordar viejos tiempos, rerte y pasar un
excelente tiempo, y seria an mejor si
logras compartir con tus invitados un
delicioso cupcake, el cual estar decorado
de acuerdo a tus gustos, evitara que tengas
que partir una torta de cumpleaos porque ya cada invitado tendr su
correspondiente porcin y lo mejor tendrs una excelente presentacin y tus
invitados se sentirn satisfechos al sentir el sabor de un cupcake al gourmet en su
boca.
254
255
CUPCAKES ESPECIALES
256
CUPCAKES BODAS
No te gustara hacer algo diferente para una
fecha tan importante como es tu matrimonio,
desde hace tiempo que se ha puesto de moda
entre las celebridades regalar cupcakes en
lugar de tortas. As, es que ha surgido una
nueva tendencia: Tortas de boda hechas con
cupcakes!
La torta hecha con cupcakes tiene como
principal caracterstica que son del mismo
tamao que las tortas de boda. Algunas
veces, se utiliza una torta tradicional para las
fotos y la verdadera torta -hecha de cupcakeses para los invitados.
Debes tener en cuenta que esta opcin es
ms econmica que las tortas tradicionales,
y adems, te permite tener infinidad de
sabores en una sola torta para tus invitados.
Anmate por algo diferente en tu boda!
257
CUPCAKES NAVIDAD
Cupcakes al gourmet te trae una nueva
especialidad los cupcakes navidad,
perfectos para una fecha tan especial
como es esta, donde puedes compartir
con tus seres queridos, es un tiempo
para encontrarte con viejas amistades,
olvidar los problemas y compartir un rico
postre en la noche buena o recibir el ao
nuevo de una manera especial.
Cupcakes sencillos
258
Esta lnea de cupcakes busca satisfacer a los clientes casuales ya que van a
consumir nuestro producto como un snack, ellos tendrn una motivacin de
compra por las caractersticas de calidad del producto, por su empaque llamativo,
porque a pesar de que no tiene una decoracin tan elaborada como las otras
lneas de producto su decoracin es lo suficientemente
llamativa, esta lnea de produccin se hizo para hacer
conocer el producto, ya que posee los mismos estndares
de calidad que los decorados, es decir que buscamos que
cupcakes al gourmet sea fcilmente identificado por su
sabor y aroma.
259
260
asociados estipular condiciones bajo las cuales se regirn sus relaciones, para lo
cual se requiere responsabilidad en la adopcin de las clusulas por parte de los
contratantes.
Estableci adems, en su artculo 46, que a partir de su entrada en vigencia no se
podran constituir SOCIEDADES UNIPERSONALES con base en el artculo 22
de la ley 1014 y las ya constituidas, tienen un plazo mximo de 6 meses (es decir
hasta el 5 de junio de 2009) para transformarse en sociedades por acciones
simplificada.
NOTA: Las EMPRESAS UNIPERSONALES constituidas con base en la ley 222
de 1995 no tienen la obligacin de transformarse en sociedad por acciones
simplificada.
Caractersticas:
Cules son los requisitos para constituir una S.A.S de conformidad con la
ley 1258 de 2008?
Perodo de prueba
ART. 3Por norma general los dos (2) primeros meses del contrato de trabajo
constituyen periodo de prueba, que tiene por objeto apreciar, por parte de la
empresa, las aptitudes del trabajador y por parte de ste, la conveniencia de las
condiciones de trabajo (artculo 76, C.S.T.)
CAPTULO IV
Horario de trabajo
ART. 4Las horas de entrada y salida de los trabajadores son las que a
continuacin se expresan as:
Los das laborables para el personal son de lunes a sbado; el personal
encargado del punto de venta (asesor de ventas) debe laborar el da domingo
Lunes a viernes
264
Maana:
7:00 a.m. a 1:00 m.
Hora de almuerzo:
1:00 m. a 2:00 p.m.
Tarde:
2:00 p.m. a 4:00 p.m.
Sbado
Hora de entrada: 7:00 Am
Hora de salida: 2:00 Pm
265
CAPTULO VI
Das de descanso legalmente obligatorios
ART. 8Sern de descanso obligatorio remunerado, los domingos y das de
fiesta que sean reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral.
1. Todo trabajador, tiene derecho al descanso remunerado en los siguientes das
de fiesta de carcter civil o religioso: 1 de enero, 6 de enero, 19 de marzo, 1 de
mayo, 29 de junio, 20 de julio, 7 de agosto, 15 de agosto, 12 de octubre, 1 de
noviembre, 11 de noviembre, 8 y 25 de diciembre, adems de los das jueves y
viernes santos, Ascensin del Seor, Corpus Christi y Sagrado Corazn de Jess.
2 Las prestaciones y derechos que para el trabajador originen el trabajo en los
das festivos, se reconocer en relacin al da de descanso remunerado
establecido en el inciso anterior (L. 51, art. 1, dic. 22/83).
Vacaciones remuneradas
266
ART. 9Los trabajadores que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao
tienen derecho a quince (15) das hbiles consecutivos de vacaciones
remuneradas (CST, art. 186, nm. 1).
ART. 10. La poca de vacaciones debe ser sealada por la empresa a ms
tardar dentro del ao subsiguiente y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a
peticin del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso.
El empleador tiene que dar a conocer al trabajador con 15 das de anticipacin la
fecha en que le concedern las vacaciones (CST, art. 187).
Permisos
ART. 11.La empresa conceder a sus trabajadores los permisos necesarios
para el ejercicio del derecho al sufragio y para el desempeo de cargos oficiales
transitorios de forzosa aceptacin, en caso de grave calamidad domstica
debidamente comprobada, para concurrir en su caso al servicio mdico
correspondiente, para desempear comisiones sindicales inherentes a la
organizacin y para asistir al entierro de sus compaeros, siempre que avisen con
la debida oportunidad a la empresa y a sus representantes y que en los dos
ltimos casos, el nmero de los que se ausenten no sea tal, que perjudiquen el
funcionamiento del establecimiento.
CAPTULO VII
Salario mnimo, convencional, lugar, das, horas de pagos y perodos que lo
regulan
ART. 12. Formas y libertad de estipulacin:
1. El empleador y el trabajador pueden convenir libremente el salario en sus
diversas modalidades como por unidad de tiempo, por obra, o a destajo y por
tarea, etc., pero siempre respetando el salario mnimo legal o el fijado en los
pactos, convenciones colectivas y fallos arbitrales.
267
ART. 17. Los servicios mdicos que requieran los trabajadores se prestarn por
el Instituto de Seguros Sociales o EPS, ARP, a travs de la IPS a la cual se
encuentren asignados. En caso de no afiliacin estar a cargo del empleador sin
perjuicio de las acciones legales pertinentes.
CAPTULO XIII
Escala de faltas y sanciones disciplinarias
ART. 18. La empresa no puede imponer a sus trabajadores sanciones no
previstas en este reglamento, en pactos, convenciones colectivas, fallos arbitrales
o en el contrato de trabajo (CST, art. 114).
ART. 19Se establecen las siguientes clases de faltas leves, y sus sanciones
disciplinarias, as:
a) El retardo hasta de quince (15) minutos en la hora de entrada sin excusa
suficiente, cuando no cause perjuicio de consideracin a la empresa, implica por
primera vez, multa de la dcima parte del salario de un da; por la segunda vez,
multa de la quinta parte del salario de un da; por tercera vez suspensin en el
trabajo en la maana o en la tarde segn el turno en que ocurra, y por cuarta vez
suspensin en el trabajo por tres das.
b) La falta en el trabajo en la maana, en la tarde o en el turno correspondiente,
sin excusa suficiente cuando no causa perjuicio de consideracin a la empresa,
implica por primera vez suspensin en el trabajo hasta por tres das y por segunda
vez suspensin en el trabajo hasta por ocho das.
c) La falta total al trabajo durante el da sin excusa suficiente, cuando no cause
perjuicio de consideracin a la empresa, implica, por primera vez, suspensin en
el trabajo hasta por ocho das y por segunda vez, suspensin en el trabajo hasta
por dos meses.
269
270
Fecha: _____________
Direccin: ____________
Ciudad: _______________
Departamento: ___________
Representante legal: ____________
La compaa cupcakes al gourmet se acoger a todo el reglamento que rige
nuestro pas como el lo es la constitucin poltica, el cdigo civil, el cdigo
sustantivo del trabajo, la ley de salud ocupacional y dems estatutos para su
correcto funcionamiento.
271
272
CERTIFICA:
OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TENDRA COMO OBJETO PRINCIPAL LA
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE CUPCAKES Y TORTAS DECORADAS EN
LA CIUDAD DE PEREIRA, TENIENDO UN LOCAL EN UN RECONOCIDO SECTOR DE
LA CIUDAD.
CERTIFICA:
** NOMBRAMIENTO JUNTA DIRECTIVA **
QUE POR ACTA NO. 2 DE LA JUNTA DE SOCIOS DEL 4 DE OCTUBRE DE 2006,
INSCRITA EL 9 DE OCTUBRE DE 2006 BAJO EL NUMERO 00901194 DEL LIBRO IX ,
FUE(RON) NOMBRADO(S):
NOMBRE IDENTIFICACIN
ALARCON RAMOS JACK C.C. 1005943507
RAMIREZ ROJAS LINA MARCELA C.C 1088006395
CERTIFICA:
REPRESENTACIN LEGAL: LA SOCIEDAD TENDR UN GERENTE QUE PODR SER
O NO MIEMBRO DE LA JUNTA DIRECTIVA, CON -UN SUPLENTE QUE
REEMPLAZARA AL PRINCIPAL, EN SUS FALTAS ACCIDENTALES, TEMPORALES O
ABSOLUTAS.
CERTIFICA
** NOMBRAMIENTOS **
QUE POR ACTA NO. 03 DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL 5 DE OCTUBRE DE 2006 ,
INSCRITA EL 9 DE OCTUBRE DE 2006 BAJO EL NUMERO 00901194 DEL LIBRO IX ,
FUE(RON) NOMBRADO(S):
NOMBRE IDENTIFICACIN
REPRESENTANTE LEGAL
ALARCON RAMOS JACK C.C. 1005943507
SUBGERENTE
RAMIREZ ROJAS LINA MARCELA C.C 1088006395
273
_______________________________
JACK ZORI ALARCON RAMOS
C.C. 1.005.943.507 DE CALI
________________________________
LINA MARCELA RAMIREZ ROJAS
C.C. 1.088.006.395 DE PEREIRA
274
SEXTA: Periodo de prueba: Acuerdan las partes fijar como periodo de prueba los
primeros ______ das de labores que no es superior a la quinta parte del trmino inicial ni
excede dos meses. Durante este periodo las partes pueden dar por terminado
unilateralmente el contrato. Este periodo de prueba solo es para el contrato inicial y no se
aplica en las prrrogas.
SEPTIMA: Justas causas para despedir: Son justas causas para dar por terminado
unilateralmente el presente contrato por cualquiera de las partes, el
incumplimiento a las obligaciones y prohibiciones que se expresan en los artculos
57 y siguientes del Cdigo sustantivo del Trabajo. Adems del incumplimiento o
violacin a las normas establecidas en el (Reglamento Interno de Trabajo, Higiene y de
Seguridad si lo hay-) y las previamente establecidas por el empleador o sus
representantes.
277
EMPLEADOR
C. C. No.
TRABAJADOR
C. C. No.
278