ESCUELA DE CAPACITACION Y ESPECIALIZACION

POLICIAL
ESCUELA ANTIDROGAS
POLICIA NACIONAL DEL PERU

IV CURSO DE CAPACITACIN EN INVESTIGACIN DEL CRIMEN

ORGANIZADO POR LAVADO DE ACTIVOS PROVENIENTES DEL
TRFICO ILCITO DE DROGAS Y DELITOS CONEXOS

TRABAJO APLICATIVO DE INVESTIGACION

TEMA:
EL TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO EN EFECTIVO E
INSTRUMENTOS NEGOCIABLES EN EL PER. CARACTERIZACIN DE LA
PROBLEMTICA
GRUPO

N 03

INTEGRANTES

CMDTE PNP
MAY. PNP
ALFZ. PNP
SOT3. PNP
SO2.
PNP

RAMIREZ CORBERA Percy

ALFARO VARGAS Lito
GALLEGOS AROSTEGUI Luis Daniel
CALVAY ORTIZ Manuel Antonio
AQUIJE HUARCAYA Carlos Javier

Lima, 2012

DEDICATORIA:
CON EL PRESENTE TRABAJO, QUEREMOS
RENDIR

HOMENAJE

TODOS

AQUELLOS

VALEROSOS Y ABNEGADOS POLICIAS QUE A

DIARIO LUCHAN CONTRA EL PROBLEMA DE LAS
DROGAS EN NUESTRO PAIS.

AGRADECIMIENTO:
LOS INTEGRANTES DEL GRUPO No.03,
AGRADECEMOS A LAS AUTORIDADES DE LA
ESCUELA ANTIDROGAS DE LA PNP, POR SU
EMPEO

CONSTANTE

CURSOS

PARA

LA

EN

PROGRAMAR

CAPACITACION

DEL

PERSONAL PNP, Y A LOS DOCENTES POR SU

DEDICACION
CONOCIMIENTOS

PARA
Y

TRANSMITIR

EXPERIENCIAS,

QUE

REDUNDARA EN BENEFICIO DE LA LUCHA

CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS.

I N D I C E
INTRODUCCIN

CAPTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

A.

CARACTERIZACION DEL PROBLEMA

B.

DELIMITACIN DE OBJETIVOS

11

C.

JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO

12

D.

LIMITACIONES DEL ESTUDIO

13

CAPTULO II
MARCO TERICO CONCEPTUAL

14

A.

ANTECEDENTES

14

B.

BASES TEORICAS

14

1.

Transporte Transfronterizo de Dinero

14

2.

Recomendaciones Especiales IX del Grupo de Accin Financiera

GAFI(referente al transporte de efectivo)

26

C.

BASE LEGAL

62

D.

DEFINICIN DE TRMINOS

66

CAPTULO III
ANLISIS
A.

69

Analisis de la realidad problemtica del transporte transfronterizo de

dinero en nuestro medio

69
4

B.

Acerca del cumplimiento de las recomendaciones formuladas por

GAFISUD

C.

87

Vulnerabilidades para la comisin del delito de transporte transfronterizo

de dinero.

77

CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

79

A.

CONCLUSIONES

79

B.

RECOMENDACIONES

81

BIBLIOGRAFIA

82

ANEXOS

INTRODUCCIN
E trmino transferencia de fondos de dinero empleado a lo largo del
presente trabajo hace referencia a toda operacin, independientemente del tipo
de institucin y medios empleados, con el fin de que se ponga a disposicin de
una persona, una determinada suma de dinero en otro pas distinto al de
origen. Ante el incesante avance de la criminalidad Organizada, el Transporte
Transfronterizo de Dinero provenientes de las Organizaciones Criminales del
TID, enfrentamos una realidad mundial que seala a este delito transnacional
como el lado oscuro de la globalizacin y las inmensas fortunas que generan
trastorno en la economa de un pas; es que este accionar delictivo no tiene
lmites, la tecnologa muchas veces permite que el escenario de los hechos sea
tan poco ubicable, como distante del lugar donde producen los efectos de este,
estas circunstancias se aprecian con mayor intensidad en el caso de los delitos
asociados a las drogas ilegales, el secuestro, la trata de personas, terrorismo,
etc., los cuales constituyen un grave problema para la seguridad de nuestra
sociedad.
La comunidad internacional viene adoptando una severa posicin en esta
problemtica, trabaja permanentemente y coordinadamente para afrontar los
embates de este flagelo, habiendo determinado que el punto medular de esta
estrategia pasa por el lado de atacar el financiamiento de las organizaciones
criminales; de ah que las actividades del lavado de activos son observadas con
mayor atencin.
En el Per desde el ao 2002 se encuentra vigente la Ley N 27765
Ley Penal contra el Lavado de Activos, que se constituye en el ente rector para
la actuacin del personal PNP en las investigaciones por este ilcito penal; sin
embargo fue modificada con la Ley N 27693, que se gesta normativamente la
lucha frontal contra el Delito de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, ya que mediante el referido cuerpo normativo se crea la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per (UIF), como entidad con personera jurdica de
derecho pblico, encargada de recibir, analizar, as como su tratamiento y
transmisin de informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos
6

y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la

implementacin por parte de los sujetos obligados a informar al sistema para
detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del
terrorismo, asimismo mediante Decreto Supremo N 018-2006-JUS se aprob
el nuevo Reglamento de la Ley que crea a la UIF, el cual establece y define el
alcance del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo con que deben contar los sujetos obligados a informar a la UIF.
Posteriormente mediante leyes N 28009 y N 28306, se modifica la legislacin
primigenia. Por otro lado es a travs de la Ley N 29038, en mrito del cual se
incorpora a la UIF como Unidad Especializada de la SBS y AFP,
establecindose por otro lado el universo (numerus apertus) de entidades e
instituciones obligadas a proporcionar informacin y prestarle plena
colaboracin.
En ese contexto, el grupo No.03 del IV CURSO DE CAPACITACIN EN
INVESTIGACIN DEL CRIMEN ORGANIZADO POR LAVADO DE ACTIVOS
PROVENIENTES

DEL

TRFICO

ILCITO

DE

DROGAS

DELITOS

CONEXOS, dando cumplimiento a las normas acadmicas de la ECAEPOL,

cumple con presentar el Trabajo Aplicativo que ha sido titulado: EL
TRANSPORTE

TRANSFRONTERIZO

DE

DINERO

EN

EFECTIVO

INSTRUMENTOS NEGOCIABLES EN EL PER. CARACTERIZACIN DE LA

PROBLEMTICA.
Con la finalidad de que el trabajo sea entendido y comprendido, ha sido
distribuido en cuatro captulos debidamente ordenados y concatenados entre s
de conformidad con el siguiente detalle:
En el Captulo I, se expone en forma amplia el planteamiento del
problema, con su caracterizacin, la seleccin y definicin; la delimitacin de los
objetivos que orientaron el estudio, la justificacin e importancia; as como las
limitaciones que se tuvo que sortear a efectos de cumplir con la formulacin del
trabajo aplicativo de investigacin.

En el Captulo II, se menciona el marco terico doctrinario, que se inicia

con los antecedentes, seguido de las bases tericas que sustenta el estudio, la
base legal y finalmente se consigna la definicin de trminos bsicos.
El Captulo III, expone en forma amplia y rigurosa el anlisis del trabajo
aplicativo de investigacin.
En el Captulo IV, se presentan las conclusiones y las recomendaciones
a las que ha llegado el equipo de trabajo, as como la bibliografa revisada
durante la formulacin del trabajo aplicativo de investigacin.
Los Integrantes del Grupo No. 03.

CAPTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
A.

CARACTERIZACIN DE LA PROBLEMTICA
La criminalidad organizada en nuestro pas, sobre todo las que estn
ligadas al Trfico Ilcito Drogas, el Secuestro, el Robo Agravado, la Trata
de Personas, entre otras, propician graves problemas sociales y
econmicos, lo cual a su vez crea las condiciones y oportunidades para
su incremento. En ese contexto, las organizaciones delincuenciales
buscan desarrollar y fortalecer su economa criminal, ya que en todos los
procesos de su actividad utilizan como herramienta principal el dinero.
Ello les permite atemorizar o corromper a las personas que de alguna
manera pueden afectar su accionar, asimismo, el dinero agiliza sus
operaciones.
El Transporte Transfronterizo de Dinero, es un fenmeno delictivo que
se presenta como una amenaza mundial, cuyo poder se concentra en
los recursos materiales de orden legal permisivo de algunos pases o
jurisdicciones territoriales, se

materializa en la tecnologa de punta

utilizada en sus diferentes modalidades facilitadas por los esquemas

econmicos y la globalizacin de la economa, altera los sistemas
econmicos de los Estados, genera pobreza, corrupcin e impunidad,
socava sus estructuras y es un delito de connotacin pluriofensiva.
La lucha contra el Transporte de Dinero Transfronterizo en el Per, se
realiza de dos formas, a travs de un control preventivo a cargo del
Sistema Financiero y la Unidad de Inteligencia Financiera y de la
investigacin financiera a cargo de las Divisiones de Investigacin de
Lavado de Activos de la PNP como DIRANDRO, DIRINCRI, DIRCOCOR,
DIRPOLFIS, DIRCOTE, entre otras.
En la prctica a la fecha es la DIVILA DIRANDRO, la que viene
realizando operativos preventivos contra el transporte transfronterizo de
9

dinero e instrumento negociable, con la participacin del Representante

del Ministerio Pblico, Divisin de Investigacin del TID, Agentes
Aduaneros en los Aeropuertos, Terminales Terrestre y Puertos FluvialesMartimos entre otros; con muy pocos resultados eficiente; sin embargo es
menester mencionar que existe un cisma en las Instituciones encargadas
de abordar este flagelo, desde perspectivas legales y funcionales que no
definen temas como los de coordinacin interinstitucional y de apoyo
mutuo; lo cual constituyen serias vulnerabilidades.
En ese contexto, la DIVILA DIRANDRO PNP, enfrenta este fenmeno
delictivo con escasos instrumentos de orden logstico, con sistemas
endebles de inteligencia, con procedimientos investigativos y operativos
que en muchos casos no concuerdan con la realidad problemtica, de
escases de personal calificado en esta materia y su labor muchas veces
es superada por las organizaciones criminales dedicadas a este ilcito
penal, a ello se suma la ineficacia del Poder Judicial y Ministerio Pblico,
que en algunos casos son subsumidos por la corrupcin, que dificultan la
labor policial para enfrentar el problema que tiene connotacin nacional e
internacional, que aunado a la puesta en vigencia del nuevo Cdigo
Procesal Penal, que le resta autonoma a la PNP en la funcin de
investigacin, hace an ms difcil combatir a las organizaciones
criminales dedicadas a esta ilcita actividad.
La Ley No.27765 Ley Contra el Lavado de Activos, promulgada el 26
de junio del 2002 y su modificatoria a travs del Decreto Legislativo N
986, establecieron dos modalidades de este ilcito penal: Los actos de
Conversin y Transferencia y Los actos de Ocultamiento y
Tenencia, y adicion otros delitos que generen ingresos ilegales y sean
introducidos al sistema financiero del pas, con la finalidad de darle
licitud; que conllevan a que el pesquisa encargado de su investigacin
realice una serie de diligencias y actuaciones policiales tendentes a
acumular las pruebas y elementos de juicio que permitan incriminar a
personas naturales y jurdicas como responsables de este ilcito penal,
que a la fecha en lo que respecta al distrito judicial de Lima y el Callao,
10

se realiza sin ningn contratiempo pues se viene trabajando con el

Cdigo de Procedimientos Penales an vigente; sin embargo en algunas
zonas del pas ya se puso en vigencia el nuevo Cdigo Procesal Penal y
ya se estn presentando los primeros inconvenientes, de orden
procedimental, tcnico y legal. En el presente ao se ha modificado la
norma, de tal manera que en el presente trabajo se efecta una revisin
de la misma.
En ese orden de ideas a continuacin se procede a definir el problema
de estudio, con la siguiente interrogante:
1.

Problema Principal
De qu manera se caracteriza el transporte transfronterizo de
dinero proveniente del trfico ilcito de drogas en nuestro pas?

2.

Problemas Secundarios
a.

Cules

son

las

modalidades

que

emplean

las

organizaciones criminales para el transporte transfronterizo

de dinero en efectivo?
b.

Cules son las vulnerabilidades que existen en nuestro

pas, que facilitan el transporte transfronterizo de dinero en
efectivo?

c.

Cules son los agentes y mecanismos de prevencin para

combatir el transporte transfronterizo de dinero Ilcito

travs de los aeropuertos, terminales terrestres y puertos

fluviales y pasos de frontera?
B.

DELIMITACIN DE OBJETIVOS
1.

Objetivo General
Analizar en el contexto general de nuestro pas, los elementos
que caracterizan el transporte transfronterizo de dinero como
11

medio para el lavado de activos provenientes del trfico ilcito

de drogas.

2.

Objetivos especficos
a. Identificar las caractersticas del transporte transfronterizo de
dinero en efectivo provenientes del TID.
b. Revisar las recomendaciones formuladas por el GAFISUD para el
desarrollo de mejores prcticas para la prevencin y represin del
transporte transfronterizo de dinero en efectivo provenientes del
TID
c. Identificar las vulnerabilidades que existen en nuestro pas, que
facilitan el transporte transfronterizo de dinero en efectivo.

C.

JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO

1.

Justificacin

El presente Trabajo Aplicativo se realiza dando cumplimiento a las

disposiciones de la Escuela Antidrogas para el desarrollo del IV
CURSO DE CAPACITACIN EN INVESTIGACIN DEL
CRIMEN

ORGANIZADO

POR

LAVADO

DE

ACTIVOS

PROVENIENTES DEL TRFICO ILCITO DE DROGAS Y

DELITOS CONEXOS, que determina su formulacin, basndose
en temas de actualidad y de inters institucional, que se desarrolla
durante

el

curso,

teniendo

en

consideracin

el

esquema

metodolgico proporcionado por la ECAEPOL PNP.

2.

Importancia
La investigacin reviste importancia, en la medida que el lavado de
activos como problemtica es significativa en nuestro medio, no slo
relacionada al financiamiento del trfico ilcito de drogas, sino al
terrorismo y otros delitos. De manera particular en lo que respecta al
12

transporte transfronterizo de dinero, se puede afirmar que el delito

encuentra en esta modalidad una dinmica relacionada con el uso de
la tecnologa moderna y de la corrupcin que compromete a
entidades financieras; por tanto es necesario revisar su casustica,
compararla con la que se presenta en otros pases, para alertar a los
operadores de justicia y se efecten tanto procedimientos de
prevencin como de investigacin.
D.

LIMITACIONES DEL ESTUDIO

En el presente estudio se han presentado las siguientes limitaciones:
1.

El tiempo, no ha sido suficiente, debido a que el curso tiene una

duracin dos meses y es a medio tiempo, motivo por el cual el
personal trabaja por las maanas y por las tardes cumple con su
horario de estudios, por lo que no ha sido posible realizar un trabajo
con mayor rigurosidad metodolgica.

2.

La falta de bibliografa y la reserva de las investigaciones, no ha

permitido tener mayor acceso a informaciones que maneja la Unidad
Especializada en Lavado de Activos de la DIRANDRO PNP.

CAPTULO II
13

MARCO TERICO CONCEPTUAL

A.

ANTECEDENTES
Existe como principal antecedente de estudio el Informe del GAFI
denominado Deteccin Proteccin y Prevencin del Transporte
Transfronterizo de Dinero en Efectivo por parte de Terroristas y otros
Delincuentes: Mejores Prcticas Internacionales, de fecha 12 de febrero
de 2005.

B.

BASES TERICAS
1.

Transporte Transfronterizo de dinero

a. Definicin
Es la operacin que realizan personas fsicas o jurdicas no
sujetas al control (que transporten dinero, metales preciosos u
otros instrumentos monetarios a travs de la frontera por un
monto superior a USD 10.000).
En los ltimos aos, se viene escuchando de manera insistente a
travs de diversos medios, sobre el Transporte de Dinero en
grandes

cantidades

empleadas

por

travs

personas

de

diferentes

organizaciones

modalidades
que

estaran

implicadas en ciertos delitos. Sea cual fuere el trmino que se

utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, es
transformado en

bienes y ganancias ilegales, pretenden

legalizarse a travs del sistema financiero, burstil, comercial o

por otros medios, con la finalidad de evitar su deteccin y
decomiso.
En ese contexto, diversos pases, as como organizaciones han
esgrimido sus respectivas definiciones, de conformidad con el
siguiente detalle:

14

Para la GAFI
El Transporte de Dinero Transfronterizo es el modus operante
que realizan un grupo de personas con un procesamiento de
ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal.
Para

la

Red

Contra

Delitos

Financieros

FINCEN:

Departamento del Tesoro de los EE.UU

El Transporte de Dinero Transfronterizo implica el encubrimiento
de

grandes cantidades de dinero Ilcito de modo que ellos

pueden ser usados sin que se detecte actividad ilegal que los
produce. Por medio del lavado de dinero, la delincuencia
transforma los ingresos econmicos derivados de actividades
criminales en fondos de fuente aparentemente legal.
Para la Comisin de Justicia del Congreso de la Repblica
del Per
El Transporte de Dinero Transfronterizo es aquel acto o actos a
travs de los cuales se otorga origen legal a las cantidades de
dinero en efectivo de una procedencia delictiva, permitiendo su
impune introduccin al circuito econmico legal.
Para Diego GOMEZ- Tratadista espaol
Por blanqueo de dinero debe entenderse aquella operacin a
travs de la cual el dinero siempre ilcito (procedente de un delito
grave), es ocultado, sustituido y restituido a los circuitos legales,
de tal forma que puede incorporarse a cualquier tipo de negocio
como si se hubiera obtenido de forma licita.
Para los integrantes del Grupo de autores del presente
trabajo.
Es el proceso en virtud del cual el dinero en efectivo que
tiene un origen delictivo, pretende ser integrado al sistema
15

econmico legal, con apariencia de haber sido obtenido de

manera licita
Bajo este contexto, el delito precedente de trfico Ilcito de
Drogas, se vio la necesidad de ampliar este concepto,
entendiendo que no solo el TID generaba grandes cantidades de
dinero, sino otras formas de delitos organizados, como el trfico
de armas, trfico de personas, corrupcin, delitos aduaneros,
secuestros, etc. Con la Ley N 27765, se extiende el Lavado de
activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias
ilegales.
Esta

norma

naci

consecuencia

de

las

disposiciones

internacionales y por las recomendaciones del GAFI, as como por

las limitaciones, carencias y deficiencias legales para la
prevencin y control de Transporte Transfronterizo de Dinero, que
se pudieron apreciar en los diferentes medios de comunicacin de
personas que transportaban grandes cantidades de dinero en
efectivo, sin ponerlo en declaracin al momento de transportarlo;
a cuyos actores no se les pudo aperturar procesos por Lavado, en
vista de la carencia de normatividad adecuada.
b. Delitos que originan el Transporte Transfronterizo de Dinero.
Los delitos que originan el Transporte Transfronterizo de dinero
Ilcito son:
El trfico ilcito de drogas, el trfico de armas, el secuestro, el robo
agravado, el trfico de menores, la defraudacin tributaria, el
proxenetismo, los delitos aduaneros, los delitos contra la
administracin de justicia, el financiamiento del terrorismo y otros
que generen ganancias ilcitas.
c. Problemtica del delito del Transporte de Dinero Ilcito

16

El propsito de las organizaciones criminales es generar

ganancias para el grupo o para un miembro del mismo. El
Transporte de Dinero consiste en Trasladar cantidades de dinero
dentro o fuera del pas, para darle una apariencia lcita, logrando
frutos de actividades delictivas con el fin de disimular y ocultar
sus orgenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvo de armas, el
contrabando o el trfico ilcito de drogas generan grandes sumas
de dinero por lo que las organizaciones criminales necesitan
encontrar una va para utilizar los fondos sin despertar sospechas
respecto al origen ilcito de estos.
A partir del fenmeno sealado surgieron nuevas legislaciones y
esfuerzos en el mbito internacional para combatir el lavado de
dinero como tambin el Transporte Transfronterizo de Dinero; as,
la Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas de 1988, conocida
como la Convencin de Viena, el Reglamento Modelo sobre
Delitos de Lavado Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas, y
otros Delitos Graves, de la CICAD de 1992 y la ltima convencin
sobre la temtica, la Convencin de las Naciones Unidas contra la
Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo tanto
el Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han
realizado esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad
organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su accin a la obtencin de beneficios
econmicos aprovechando las oportunidades que brinda una
economa mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los

alcances del lavado de dinero indican que ste supera el producto

bruto interno de la mayora de los pases, lo cual permite
comprender

fcilmente

que
17

las

organizaciones

criminales

manejan fortunas y que resulta importante estudiar y legislar a

efectos de combatir este fenmeno.
Las consecuencias perjudiciales de esta nueva realidad pueden
describirse como la contaminacin y desestabilizacin de los
mercados financieros poniendo en peligro las bases econmicas,
polticas y sociales de la democracia. Dado que la integridad del
sistema bancario y de los servicios financieros depende
fundamentalmente de la percepcin que de los mismos tenga la
sociedad, dicha reputacin, entendida como integridad, es uno de
los valores ms importantes de ambos sectores. Si los fondos
provenientes de actividades ilegales pueden entrar en una
institucin integrante del sistema por la participacin intencional
de un empleado o por su negligencia, la institucin puede verse
involucrada

en

una

actividad

delictiva

asociada

una

organizacin criminal afectando negativamente la reputacin de la

institucin.
Adems el Fondo Monetario Internacional ha sealado como
consecuencias perversas del lavado de activos a escala
macroeconmica, el cambio inexplicable en la demanda de
dinero, lo que aumenta los riesgos bancarios, contaminado
transacciones financieras e incrementado la volatilidad del flujo
de capitales y el cambio de las tasas de inters debido a cambios
sin anticipacin de capitales entre distintos pases.
Es por las razones antes sealadas que el fenmeno del lavado
de activos afecta en forma novedosa valores sociales como el
orden socioeconmico. A partir de tal hecho se debe subrayar que
el blanqueo de dinero ya no slo afecta a la administracin de
justicia como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de
acuerdo a una interpretacin teleolgica del mismo, daa el orden

18

socioeconmico al afectar tanto la libre competencia como la

estabilidad y solidez del sistema financiero.
d. Bien jurdico protegido en el delito de lavado de activos
Los estudios realizados durante la dcada de los 90 concluyeron
que el lavado de activos asciende al dos por ciento de Producto
Bruto Mundial. No obstante, las mismas evaluaciones destacaron
que dicha aproximacin podra no reflejar la magnitud del
problema. La evaluacin de la magnitud del problema requiere
que se consideren: los mtodos de lavado, los efectos
econmicos del lavado de dinero, la asignacin incorrecta de los
recursos econmicos, corrupcin del sistema financiero y
transferencias de fondos con efectos desestabilizadores en la
economa; por lo tanto, el bien jurdico protegido es el sistema
socio-econmico del estado.
(1) Los mtodos de Transporte de Dinero
El desarrollo de las organizaciones criminales, por una parte, y
de los instrumentos monetarios electrnicos, por otra, cambi
el panorama de los instrumentos de Transporte de Dinero.
La

globalizacin

de

la

economa

ha

aumentado

significativamente con el desarrollo de los mercados, la

desregulacin de los sistemas financieros y la reduccin de los
controles en las fronteras. Este proceso de globalizacin
beneficia a las organizaciones criminales que desarrollan
mecanismos de Transporte de Dinero que les permiten rpida y
discretamente inyectar en los mercados mundiales el capital
que resulta de actividades ilcitas. En este contexto, el dinero
en proceso de lavado genera movimientos rpidos de capital y
por ende participa en los movimientos especulativos.
Entre los instrumentos ms utilizados para disimular el origen
del dinero figuran las letras bancarias, fideicomisos, auto
19

prstamos y como consecuencia del desarrollo de tcnicas

ms modernas de Transporte de Dinero, existe ahora una
demanda

de

profesionales

tales

como

notarios

(escribanos), abogados y contadores capaces de elaborar

estructuras complejas para aprovechar las falencias en
materia de regulacin y control y las diferencias entre los
ordenamientos jurdicos de diversos pases que puedan
ser aprovechadas para la comisin de un delito que, como
el Transporte de Dinero, es eminentemente trasnacional.
En fin, el proceso de globalizacin no ayuda a medir el peso del
Transporte de Dinero en la economa mundial y, al contrario,
dicho proceso es aprovechado por la empresa criminal que
mediante la diversidad de las tcnicas y de los profesionales
involucrados puede disimular las maniobras tendientes a
blanquear activos.
Funciona mediante una serie de servidores que normalmente
conservan una prueba de cada conexin (nmero IP y fecha de
la conexin); no obstante, dicha prueba no existe si un servidor
no cuenta con un lo fiel, quedando la transaccin en el
anonimato, sin posibilidad de ser registrada.
En conclusin, por su complejidad, los instrumentos de
Transporte de Dinero participan directamente del cncer de la
corrupcin que se beneficia de la globalizacin y de las nuevas
tcnicas financieras para facilitar el proceso de disimulacin de
los orgenes de los activos del crimen organizado.
(2) Los efectos econmicos del Transporte de Dinero
Existen estimaciones que calculan el monto de Transporte de
Dinero Transfronterizo tiene un promedio de entre $500.000
millones a 1.000.000 millones de dlares por ao. El fondo
Monetario Internacional ha calculado, que el Transporte de
Dinero tiene un valor de aproximadamente entre el dos y el
20

cinco por ciento del producto bruto del mundo. El Transporte de

Dinero Transfronterizo puede suceder en cualquier lugar del
mundo, aunque generalmente los que Transportan Dinero Ilcito
buscan en los pases con menor regulacin en el tema.
El Transportista de Dinero afecta la integridad del sistema
bancario y financiero por cuanto estos servicios dependen de la
percepcin de profesionalidad y estndar tico que de ellas
tengan sus clientes.
Es importante considerar que el Transporte de dinero puede
potencialmente imponer costos en la economa mundial por
cuanto tiene la capacidad de:
a. Daar o al menos amenazar con perjudicar las operaciones
econmicas de los pases,
b. Corromper el sistema financiero, reduciendo la confianza del
pblico en el sistema financiero internacional, y por lo tanto
incrementar el riesgo como la inestabilidad del sistema, y por
ltimo
c. Como consecuencia de lo expresado tiende a reducir la tasa
de crecimiento de la economa mundial.
Tambin se ha afirmado que el Transporte

de Dinero en

especie tiene como efectos macroeconmicos indirectos:

a. Las transacciones ilegales pueden impedir o afectar las
legales al tener efectos contaminantes; por ejemplo,
inversores extranjeros tienden a evitar invertir en mercados
asociados con el lavado de dinero y corrupcin. Se pierde
entonces la confianza en el mercado.
b. El dinero que es Transportado por razones distintas a la
evasin fiscal, igualmente contiene una tendencia a evadir
impuestos distorsionando a la economa.
21

c. El Transporte de Dinero tiene un efecto contaminante en el

cumplimiento de la ley por cuanto si un aspecto del sistema
legal es incumplido, otros actos ilegales probablemente se
cometern.
(3) Asignacin incorrecta de los recursos econmicos
Los sujetos involucrados en el Transporte de Dinero
generalmente no buscan invertir en funcin de la tasa de
retorno ms conveniente, sino disimular el origen ilegal de los
fondos invirtiendo en los lugares que permitan el reciclado de
los fondos en cuestin. Por lo tanto, estos movimientos
pueden tener una direccin contraria a la que es esperada
conforme a los principios bsicos de la economa.
Es decir, el dinero puede ser movido desde pases con buena
situacin econmica y altos ndices de retorno a pases con
pobres indicadores econmicos y tasas de retorno menores,
lo cual desafa las leyes de economa. Esto implica que
debido al lavado de activos, el capital tiende a ser invertido en
forma menos efectiva que en una situacin en la que no
hubiese lavado de activos.
La tasa de crecimiento puede reducirse por los efectos de las
organizaciones criminales y por la ubicacin de los productos
de estas actividades criminales. Esta forma de asignar los
recursos no es consistente con una asignacin ptima. Se
presenta entonces una distribucin incorrecta de los recursos
mundiales asociada al lavado de activos en distintos pases.
(4)

Corrupcin del sistema financiero

Uno de los mayores peligros para los pases en vas de

desarrollo es el aceptar fondos para sostener y beneficiar su
economa sin tener en cuenta el posible origen ilegal de estos.
De esta forma al posponer las acciones tendientes a evitar el
22

lavado de dinero se permite que el crimen organizado

comience a penetrar en su sistema bancario y legal. Estos
grupos organizados pueden infiltrarse en las instituciones
financieras, adquirir luego el control de stas y posteriormente
de sectores de la economa, todo lo cual puede llevar
reflejado el soborno eventual a funcionarios pblicos para
lograr sus objetivos. En ltima instancia el poder econmico y
poltico de las organizaciones criminales puede debilitar las
instituciones democrticas de gobierno.
(5)

Transferencias

de

fondos

con

efectos

desestabilizadores en la economa mundial

Otro de los peligros relacionados con las organizaciones
criminales est ligado con la magnitud de los fondos que
manejan las organizaciones criminales. El peligro reside en la
posibilidad que tienen estos grupos de transferir sus fondos
de un pas a otro con las consecuencias econmicas que esto
implica.
Estos movimientos pueden tener efectos macroeconmicos
negativos en los pases que reciben o pierden el dinero en
cuestin. Se ha indicado que el lavado de dinero puede
erosionar la economa de los pases por cuanto el cambio en
la demanda de dinero efectivo, puede incrementar el monto
de la tasa inters y afectar dichas tasas con altos grados de
volatibilidad,

causando

potencialmente

fenmenos

inflacionarios.
A nivel de los pases involucrados, las entradas y salidas de
capitales pueden afectar significativamente variables tales
como las tasas de inters y la tasa de cambio de moneda.
Asimismo puede afectar el valor de las propiedades donde el
dinero ilegal es invertido, lo cual no puede ser explicado a
partir de las polticas econmicas de los pases involucrados.
23

De esta forma debido al proceso de globalizacin y la

integracin de los mercados financieros, el cambio en uno de
los centros puede tener efectos en otros pases, lo cual
requiere mecanismos de control a fin de evitar efectos
desestabilizadores.
Existen entonces diferencias en los controles y regulaciones
entre los distintos pases que crean incentivos no econmicos
para atraer capitales, por cuanto el incentivo no est guiado
por las reglas del mercado sino que se intenta en algunas
jurisdicciones atraer capitales de origen dudoso justamente a
partir de la falta de regulacin lo cual permite atraer
potencialmente el lavado de activos.
e. El origen criminal de los ingresos
Los ingresos que resultan de actividades criminales son
calculados en rangos que van desde 300 a 800 mil millones de
dlares por ao. Varios estudios destacan que la produccin y la
distribucin ilcita de drogas y armas tienen como efecto reducir la
produccin del pas as como su tasa de crecimiento, sin
embargo, los ltimos reportes anuales de las agencias de lucha
anti-lavado adelantaron tres temas que son directamente
vinculados al problema de los ingresos de origen criminal: la
corrupcin de polticos y funcionarios que apoyan las empresas
de crimen, la infiltracin de las actividades criminales en los
negocios legtimos, y la presencia de organizaciones que
proceden al lavado de dinero por otros crmenes que el crimen de
trfico de drogas.
Dado lo que antecede, teniendo en cuenta los efectos nocivos del
lavado de activos que se researn ms adelante, Organismos
Internacionales, Estados y Organizaciones No Gubernamentales
vienen desarrollando esfuerzos para controlar este delito.
24

f. Formas Empleadas en el Transporte de Dinero Ilcito.

(1). La

colocacin:

Consiste

en

deshacerse

de

sumas

importantes de dinero en efectivo desplazndolas del lugar

en que fueron adquiridas.
(2). La diversificacin: El dinero en efectivo se convierte en
otros instrumentos de pago, los que pueden moverse en el
mbito nacional e internacional, utilizando por ejemplo los
cheques al portador.
(3). La integracin o inversin: Fase en que el producto de la
actividad ilcita es nuevamente colocado en la economa
pero ya con una apariencia de legalidad; ejemplo las casas
de cambios.
La CICAD opta por las siguientes etapas:
(1) Produccin o recoleccin de los bienes o del dinero en
efectivo:
Ello se produce como consecuencia de las actividades ilcitas,
tales como los procedentes del trfico ilcito de drogas,
extorsin, secuestro, enriquecimiento ilcito entre otros.
(2). Colocacin, fraccionamiento o transformacin:
Es decir las grandes sumas de dinero sern colocadas en el
sistema econmico, las que generalmente usan el sistema
financiero, para lo cual realizarn diversas y sucesivas
operaciones nacionales e internacionales para ocultar, invertir,
transformar los bienes y dinero de origen ilcito para
mezclarlos con dinero de origen legal.
(3). Inversin, integracin o goce de los capitales ilcitos:
Es la ltima etapa del proceso toda vez que el dinero lavado
se reinserta en la economa o sistema financiero como si fuera
dinero legtimo, reciclndose como en otros bienes muebles e

25

inmuebles, o en negocios de fachada con una aparente

legalidad.
g. Modalidades empleadas para el Transporte de Dinero Ilcito.
Modalidad de la Momia.- consiste en llevar dinero adherido al
cuerpo de una persona, envuelto con cintas de embalaje
Modalidad del Maleteo.- consiste en llevar dinero
acondicionado en las maletas de viaje.
Modalidad del Acondicionamiento en Prendas de Vestir.consiste en llevar dinero en la ropa, plantillas de calzado, etc
Modalidad del Camuflaje en cosas.- consiste en llevar dinero
acondicionado en libros, revistas, sobres.etc
2.

Recomendaciones

Especiales

IX

del

Grupo

de

Accin

Financiera GAFI, (referente al transporte de efectivo) 1

DETECCIN

PREVENCIN

DEL

TRANSPORTE

TRANSFRONTERIZO ILCITO DE DINERO EN EFECTIVO E

INSTRUMENTOS NEGOCIABLES AL PORTADOR
Seguidamente

se

indican

una

serie

de

Recomendaciones

Especiales; contenidas en el Captulo IX del GAFI; las misma que

deja en manos de cada jurisdiccin la responsabilidad de
implementar medidas orientadas a la deteccin y la prevencin del
transporte

transfronterizo

fsico

de

dinero

instrumentos

negociables al portador, lo cual constituye uno de los principales

mtodos utilizados para el movimiento de fondos ilcitos, lavado de
activos y financiacin del terrorismo. (los numerales corresponden a
la recomendacin expresada en el texto original)
III.

CARACTERSTICAS

BSICAS

DE

UN

SISTEMA

DE

DECLARACIN O DIVULGACIN DE INFORMACIN

GAFISUD. Mejores Prcticas Internacionales: Deteccin y Prevencin del Transporte Transfronterizo

Ilcito de Dinero en Efectivo e Instrumentos Negociables al Portador. Febrero 2010.

26

12. A nivel jurisdiccional existen tres opciones para la implementacin de

la RE IX: i) un sistema de declaracin; ii) un sistema de divulgacin de
informacin; o iii) un sistema mixto. No es necesario que las
jurisdicciones deban elegir entre un sistema de declaracin o de
divulgacin de informacin. Una combinacin de ambos tambin es
posible. Cualquiera sea el sistema elegido, debe primar el principio de
que las medidas que se apliquen deben implementarse con miras a
garantizar que no se obstruyan o impidan injustificadamente las
actividades legtimas.
A. Sistema de declaracin
13. Las jurisdicciones pueden optar entre las siguientes modalidades
diferentes del sistema de declaracin: i) un sistema de declaracin por
escrito para todos los viajeros; ii) un sistema de declaracin por escrito
para todos los viajeros que acarreen una cantidad de dinero o de
instrumentos negociables al portador por encima de un umbral
determinado; y iii) un sistema de declaracin verbal. Estos tres sistemas
se describen en su forma propiamente dicha a continuacin; sin
embargo, no es inusual que las jurisdicciones opten por un sistema
mixto.
i) Sistema de declaracin por escrito para todos los viajeros: Conforme a
este sistema, se exige a todos los viajeros completar una declaracin
por escrito antes de ingresar a la jurisdiccin. Esta modalidad incluira
un cuestionario de preguntas en comn o formularios de declaracin de
aduana. En la prctica, los viajeros deben formular una declaracin
independientemente

de

si

transportan

dinero

instrumentos

negociables al portador (Ej: tildar un casillero con la respuesta s o

no).
ii) Sistema de declaracin para viajeros que acarrean sumas de dinero
por encima de un umbral determinado: De acuerdo con este sistema, se
exige a todos los viajeros que transporten un monto de dinero o de
instrumentos negociables al portador por encima de un umbral
27

designado que completen un formulario de declaracin por escrito. En la

prctica, no se les requiere a los viajeros completar formulario alguno si
no estn trasladando dinero o instrumentos negociables al portador por
encima del umbral designado.
i) Sistema de declaracin verbal para todos los viajeros: Conforme a
este sistema, se exige a los viajeros declarar verbalmente en caso de
que trasladen una cantidad de dinero o de instrumentos negociables al
portador que exceda un lmite estipulado. Comnmente, este sistema se
aplica en los puntos de ingreso de la aduana y consiste en requerir a los
viajeros que elijan entre el canal rojo (bienes a declarar) y el canal
verde (nada que declarar). Se tiene por declaracin verbal la eleccin
de canal realizada por el viajero. En la prctica, los viajeros no declaran
por

escrito

sino

que

se

les

requiere

hacer

la

declaracin

espontneamente a un funcionario aduanero.

B. Sistema de divulgacin de informacin
14. Las jurisdicciones pueden optar por un sistema por el cual se les
requiere a los viajeros suministrar cualquier informacin pertinente a
pedido de las autoridades intervinientes. Bajo este sistema, no se exige
a los viajeros formular una declaracin verbal o escrita abiertamente. En
la prctica, debe solicitarse a los viajeros que brinden una respuesta
fidedigna a requerimiento de las autoridades competentes.
C. Mejores prcticas para cada tipo de sistema
15. A continuacin se detallan las mejores prcticas para las
jurisdicciones, independientemente de si se ha optado por el sistema de
declaracin, divulgacin o el mixto.
16. Asegurarse de que los viajeros tengan conocimiento de su
obligacin de prestar declaracin/ divulgar informacin pertinente. Si
bien se asume que todo ciudadano /residente es responsable de
conocer la legislacin y cumplir con sus normas, difundir explcita y
claramente a todos los viajeros los requerimientos de declaracin
28

/divulgacin es un principio de mejores prcticas para las jurisdicciones,

especialmente en los puertos de entrada y en los cruces fronterizos.
Este conocimiento ayudar a optimizar la efectividad del sistema,
incluida la capacidad de procesar con xito las declaraciones /
divulgaciones falsas4 en una instancia posterior. Se exponen a
continuacin algunos ejemplos que ilustran la forma en que los
requerimientos pueden ser comunicados a los viajeros.
a) Suficientes letreros que asesoren a los viajeros acerca de la
obligacin de declarar / divulgar, que se encuentren exhibidos en
lugares muy visibles en todos los puertos de entrada y cruces
fronterizos. Dichos letreros deben:
i) explicar que se debe declarar/ divulgar tanto el dinero como los
instrumentos negociables al portador;
ii) describir cundo y cmo ha de formularse la declaracin /divulgacin
(Ej.: en un sistema de declaracin verbal, dichos letreros han de explicar
que al elegir una canal determinado rojo o verde el viajero est
prestando una declaracin); y
iii) establecer las posibles consecuencias (Ej.: sanciones) tras efectuar
una declaracin / divulgacin falsa.
b) Es menester que se encuentren disponibles letreros y formularios de
declaracin en todos los idiomas necesarios. En particular, resulta til
garantizar que los letreros y formularios estn traducidos en los idiomas
oficiales de la jurisdiccin, y en los idiomas de aquellas jurisdicciones
desde donde arriban la mayora de los viajeros. A partir de lo expuesto
se garantizar que la obligacin de declarar /divulgar informacin est
claramente comunicada a la mxima cantidad de viajeros.
4 La definicin de declaracin/divulgacin de informacin falsa segn
consta en la Nota Interpretativa de la Recomendacin Especial IX
incluye la omisin de declaracin/ divulgacin de informacin. Remitirse
al inciso 6 y 7 de la Nota Interpretativa de la Recomendacin Especial
29

IX: El trmino declaracin / divulgacin de informacin falsa se refiere a

un falseamiento en la declaracin del valor del dinero o de los
instrumentos

negociables

al

portador

que

se

transportan,

declaraciones falsas de otros datos relevantes solicitados en la

declaracin/divulgacin de informacin o que de alguna otra manera
sean requeridos por las autoridades pertinentes. Esto incluye la omisin
de prestar declaracin /divulgar informacin segn los requerimientos.
No es necesario que las jurisdicciones utilicen exactamente la misma
terminologa (Ej. Una jurisdiccin podra definir que por declaracin /
divulgacin falsa se entiende una omisin a revelar la informacin
requerida, en tanto y en cuanto tambin se garantice que el sistema
comprende la omisin de declarar/ divulgar, conforme es requerido por
la Recomendacin Especial IX).
17. Tomar medidas que faciliten el proceso de formular una declaracin /
divulgacin de informacin. El objetivo consiste en asegurar que el
sistema funcione fluidamente y que no se les impida prcticamente a los
viajeros el acto de formular una declaracin / divulgacin.
a) En el marco de un sistema de declaracin, dichas medidas pueden
incluir:
i) requerir que transportistas comerciales (Ej.: aerolneas, buques de
pasajeros, operadores de mnibus) les proporcionen a todos los
pasajeros una tarjeta de declaracin para completar antes de llegar a
destino;
ii) contar con formularios de declaracin y bolgrafos o lpices visibles y
disponibles en todos los puertos de entrada y cruces fronterizos; y
iii) procurar que todos los formularios de declaracin enuncien
claramente que los viajeros deben declarar el dinero y los instrumentos
negociables al portador.
b) En un sistema de declaracin, dichas medidas pueden incluir el
rotulado claro de los canales desde donde el viajero debe elegir, con
30

una indicacin acerca de las consecuencias de cada eleccin (Ej.:

Rotular el canal rojo con bienes a declarar y rotular el canal verde con
nada que declarar).
c) En un sistema de divulgacin de informacin, tales medidas pueden
incluir el asegurar que los viajeros sean capaces de reconocer
fcilmente los funcionarios ante quienes se les exige hacer una
divulgacin bajo requerimiento (Ej.: Instando a los funcionarios de
aduana a usar uniformes y contar con suficientes letreros ubicados en el
lugar).
18. Implementar sistemas similares para viajeros entrantes y salientes.
Un enfoque uniformizado es ms fcil de implementar porque slo es
necesario adiestrar a la dotacin de las autoridades relevantes para un
nico sistema. No obstante, cabe destacar que es comn que las
jurisdicciones tengan instaurado un sistema de declaracin para viajeros
entrantes y un sistema de divulgacin para viajeros salientes.
19. Cuando fuere compatible con los marcos jurdicos existentes, se
puede complementar un sistema de declaracin con el requerimiento de
divulgacin de informacin para abordar los casos de viajeros que
prestan una declaracin falsa, con miras a establecer si la declaracin
falsa fue intencional o no.
20. Integrar el sistema de declaracin /divulgacin de informacin con
procesos y mecanismos existentes. Por ejemplo, es posible que los
sistemas de declaracin o divulgacin se basen y coexistan (ya sea en
forma separada o en un sistema combinado) con los mecanismos de
control de dinero existentes y/o requerimientos de declaracin
aduaneros para bienes que no sean dinero ni instrumentos negociables
al portador. En tales circunstancias, es importante garantizar que el
personal de la(s) autoridad(es) responsable(s) de exigir el cumplimiento
de estos sistemas tome conocimiento de las caractersticas, diferencias,
objetivos y justificaciones de cada uno de los respectivos sistemas. Tal
concientizacin

y entrenamiento
31

contribuye

a asegurar que

la

implementacin del sistema de declaracin /divulgacin no se vea

impedido por la implementacin de un sistema concurrente de controles
de dinero o declaraciones aduaneras. Otra prctica til radica en
integrar la implementacin prctica de sistemas concurrentes, en tanto
guarden relacin con el viajero, con el fin de simplificar los procesos y
reducir la carga impuesta tanto en los viajeros como en las autoridades.
Por ejemplo, cuando fuere compatible con el marco jurdico y las
corrientes laborales existentes, este objetivo se podra lograr mediante
el uso de un formulario comn de declaracin que cumpla con el
requisito de declarar dinero / instrumentos negociables al portador y con
el requerimiento de declarar bienes.
21. Asegurarse de que las estadsticas reunidas hagan una distincin,
cuando correspondiere, entre el transporte profesional de dinero (es
decir, por y entre las instituciones financieras reguladas y supervisadas)
y otras modalidades (comunes) de transporte de dinero e instrumentos
negociables al portador.
IV. SISTEMA DE REGISTRO DE DATOS E INTERCAMBIO DE
INFORMACIN
22. La RE IX deja en manos de las diferentes jurisdicciones la
recoleccin, el registro y el intercambio de informacin. Tanto los
sistemas de declaracin como los de divulgacin exigen a los viajeros
brindar informacin que las jurisdicciones estn obligadas a registrar y a
compartir toda vez que corresponda. En todos los casos, las
jurisdicciones deben asegurarse de contar con el marco jurdico
adecuado que legitimice la recoleccin e intercambio de dicha
informacin.
A. Sistema de registro de datos
23. La eleccin del sistema a utilizar (declaracin o divulgacin de
informacin) repercutir sobre el tipo y volumen de informacin
recolectada. En una primera etapa (es decir, en ocasin del primer
32

contacto con las autoridades competentes previo al surgimiento de

cualquier tipo de sospecha), los sistemas de declaracin por escrito
tienden a recabar informacin bsica sobre todos los viajeros. Los
sistemas de declaracin verbal tienden a recoger informacin bsica por
escrito sobre pocos viajeros (los que declaran hallarse en posesin de
dinero/instrumentos negociables al portador), no as sobre aquellos que
no efectan dicha declaracin. Los sistemas de divulgacin de
informacin, en principio, recaban nicamente informacin sobre los
viajeros a quienes especficamente se les solicita revelar informacin; no
obstante, dichos mtodos de divulgacin son a menudo verbales y la
informacin no queda registrada. En una segunda instancia (es decir, en
caso de sospecha o deteccin de falsa declaracin/divulgacin), todos
los sistemas tienden a recolectar y registrar el mismo volumen de datos
(incluidos los registros de embargos), lo que con frecuencia resulta un
registro ms minucioso y se asemeja al levantamiento de un acta
notarial. En cualquier caso, son los datos no recogidos los que terminan
escapando a todo tipo de registro, mantenimiento o intercambio.
24. La recoleccin de informacin cumple cuatro objetivos. Si se
contemplan los casos de viajeros particulares, los datos pueden
utilizarse como punto de partida para abrir el expediente de una causa
judicial. A nivel administrativo o de aplicacin de la ley/procesamiento,
los datos constituyen aportes para otros casos y/o el trabajo de anlisis
que llevan a cabo las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF). A nivel
jurisdiccional, los datos pueden resultar tiles en la deteccin de
tendencias que permitan determinar dnde asignar los escasos recursos
de la manera ms efectiva, y las advertencias que podran utilizarse en
la capacitacin de las autoridades competentes. Las tendencias y
advertencias pueden, asimismo, utilizarse en los programas de peritaje
y presentacin de pruebas. A nivel internacional, los datos cumplen un
rol asistencial respecto de otras jurisdicciones.
25. Se considera una mejor prctica la implementacin de un sistema
que logre recabar todos los datos necesarios sin producir un efecto de
33

sobreexigencia o agobio sobre los viajeros y las autoridades

competentes. Lograr dicho objetivo es posible si se consigue adecuar el
volumen de la informacin recogida a la gravedad de la situacin y si se
hace foco en la informacin clave que se concibe como relevante a las
circunstancias.
26. A modo de ejemplo y a modo de mnimo requisito, esta prctica
deber incluir, al momento del contacto inicial, la recoleccin de la
siguiente informacin sobre cada viajante a quien se le solicite efectuar
una declaracin/divulgacin de informacin: i) nombre; ii) fecha y lugar
de nacimiento; iii) documento de identidad (nmero); iv) monto y tipo
(nombre y pas) del dinero e instrumentos negociables al portador
declarados/ divulgados; y v) nacionalidad. Asimismo, en algunos casos y
segn corresponda y dependiendo de la etapa del proceso de que se
trate, tambin podra incluirse la recoleccin de datos tales como: vi)
domicilio particular y domicilio de estada; vii) ocupacin; viii) objetivo del
viaje; ix) puerto/lugar de partida; x) jurisdicciones visitadas durante el
perodo comprendido entre la partida y el arribo; y xi) modalidad de
transporte y nmero de identificacin de la embarcacin o vehculo de
traslado.
27. En el caso de los viajeros que declaran/divulgan la tenencia de
dinero o de instrumentos negociables al portador, es importante tambin
recabar la siguiente informacin adicional: i) el beneficiario del dinero/
instrumentos negociables al portador; ii) el destinatario a quien va
dirigido el dinero/ instrumentos negociables al portador; iii) la
procedencia (origen/fuente) y el uso al que ser destinado el dinero/
instrumentos negociables al portador; iv) la ruta de transporte; y v) el
medio de transporte.
28. Por ltimo, ante casos de falsa declaracin/divulgacin de
informacin por parte del viajero o en caso de que surja alguna
sospecha de lavado de activos o de financiamiento de actividades

34

terroristas, se debe recopilar toda informacin considerada relevante a

los efectos de la investigacin y procesamiento del caso en cuestin.
29. Se considera una mejor prctica que las jurisdicciones sometan la
informacin recogida a revisiones peridicas con miras a asegurarse de
estar recolectando nicamente informacin til y en consonancia con los
principios anteriormente esgrimidos. La implementacin se ver
perfeccionada si se utiliza la informacin disponible con la que ya se
cuenta (Ej.: a travs del uso de sistemas avanzados de informacin de
pasajeros), en lugar de requerir a viajeros y/o terceros que suministren
la misma informacin en dos instancias diferentes.
30. Toda informacin que se recaba debe ser registrada. Se considera
una mejor prctica el cargar todos los datos/ registros en bases de datos
electrnicas conservadas a resguardo. En lo posible, se prefiere el uso
de una nica base de datos.
B. Intercambio de informacin
31. La RE IX estipula que la informacin debe ser compartida con la UIF,
dems socios a nivel nacional y sus homlogos a nivel internacional, a
la luz de estrictas medidas de salvaguarda que garanticen el uso
apropiado de los datos. Estipular dichos resguardos a nivel jurdico y
mediante la celebracin de acuerdos de cooperacin tales como
Memorandos de Entendimiento constituye una mejor prctica. Otra
medida de proteccin que se sugiere tomar consiste en asegurar que
las bases de datos electrnicas desactiven en forma automtica el
acceso e intercambio no autorizados de datos. Cabe destacar que el
intercambio y la devolucin de informacin que puede establecerse con
la UIF, dems socios a nivel nacional y homlogos a nivel internacional
pueden mejorar considerablemente las posibilidades de localizacin de
correos ilegales de dinero en efectivo.
32. Existe una variedad de formas de compartir datos a nivel nacional
con la UIF, como ser: i) cargar los datos en una base de datos aduanera
35

y acto seguido permitir a la UIF el acceso a la informacin; ii) cargar los

datos en una base de datos aduanera, copiando simultneamente a la
UIF, y posteriormente ingresarlos en la base de datos de la UIF; o iii)
pasar directamente los datos a la UIF para luego ser ingresados en la
base de datos de sta. El mtodo ms eficiente es utilizar una nica
base de datos y permitir a las autoridades aduaneras y de la UIF el
acceso directo a la informacin relevante.
33. Ms all del volumen de informacin que se comparta entre las
autoridades aduaneras y la UIF, se considera una mejor prctica
garantizar que: la informacin compartida est completa, responda a las
necesidades de la UIF y de las autoridades encargadas del orden
pblico, que incluya todos los datos registrados y que se comparta en
forma oportuna (preferentemente en tiempo real). La RE IX establece
que las jurisdicciones deben informar (de inmediato) a la UIF ante
incidentes sospechosos de transporte transfronterizo o garantizar a la
UIF el acceso a informacin referente a todo tipo de transporte
transfronterizo de dinero/ instrumentos negociables al portador. Al
momento de definir el mejor enfoque a utilizar, las jurisdicciones
deberan considerar los siguientes factores: i) el volumen total de los
transportes transfronterizos de dinero/ instrumentos negociables al
portador; ii) la utilidad de proporcionar a la UIF una resea completa de
dichos transportes; iii) y la capacidad y recursos relativos que tiene la
UIF en el manejo de informes. El objetivo es garantizar que la UIF
cuente con toda la informacin necesaria que le permita desempear
sus funciones en forma efectiva, sin verse entorpecida por informacin
para cuyo manejo no cuenta ni con la capacidad ni con los recursos.
34. Compartir informacin con otros socios a nivel nacional es
igualmente importante. Especialmente, se considera una mejor prctica
garantizar

una

estrecha

cooperacin

coordinacin

entre

las

autoridades aduaneras y las autoridades encargadas del orden pblico,

lo que incluye, el poder compartir informacin. Dicha cooperacin podra
implicar el llevar a cabo investigaciones conjuntas en el marco de las
36

cuales la autoridad aduanera podra actuar como una entidad con poder
de polica.
35. La RE IX establece que debe existir una adecuada coordinacin a
nivel nacional entre las autoridades de aduana, inmigracin y dems
autoridades

afines

respecto

de

temas

relacionados

con

la

implementacin de dicha Recomendacin. Las oficinas de las

autoridades de inmigracin y de frontera a menudo se encuentran
situadas en las cercanas de las instalaciones de las autoridades de
aduana. Se considera una mejor prctica que la coordinacin y la
cooperacin entre las autoridades aduaneras y las de inmigracin se
lleve a cabo en base a un protocolo establecido. En el supuesto de que
la autoridad aduanera no se hallara investida con las facultades de
aplicacin de la ley, la cooperacin a favor de la transferencia de
informacin sobre posibles casos de lavado de dinero/ financiamiento
del terrorismo con las autoridades de inmigracin, gendarmera o
agentes de seguridad pblica es de vital importancia para garantizar
celeridad en el seguimiento del caso. Tambin se considera una mejor
prctica a nivel internacional la creacin de grupos de trabajo integrados
por todas las autoridades pertinentes emplazadas en puestos
fronterizos.
36. La cooperacin internacional es fundamental para garantizar una
lucha exitosa contra los correos de dinero en efectivo. La UIF y las
autoridades aduaneras ya se encuentran obligadas, en virtud de la
Recomendacin 40 del GAFI, a proporcionar la mayor asistencia posible
a sus homlogos de otras jurisdicciones. Es responsabilidad de las
jurisdicciones implementar salvoconductos, mecanismos o canales
claros y efectivos que faciliten dicha cooperacin. En este aspecto, los
acuerdos de cooperacin estructural (como los Memorandos de
Entendimiento o los Acuerdos Aduaneros de Asistencia Mutua (AAAM))
resultan especialmente tiles ya que las autoridades de algunas
jurisdicciones no se encuentran autorizadas para compartir informacin
frente a la ausencia de un convenio. Asimismo, es importante garantizar
37

que las autoridades aduaneras y la UIF tengan acceso y puedan

contactar a sus homlogos internacionales en forma inmediata, de ser
necesario, y sobre la base de cada caso en particular.
El hecho de que la las autoridades competentes distribuyan la
informacin de contacto de sus homlogos internacionales dentro de
sus propias organizaciones contribuye a facilitar el contacto. Tambin se
considera una mejor prctica el asegurarse de que el personal que
opera bajo las rdenes de las autoridades aduaneras sepa discriminar
qu tipo de informacin puede ser directamente compartida con sus
homlogos de otros pases.
37. Comnmente, la cooperacin internacional es impulsada por la
demanda y, dado que los viajeros que ingresan a un pas siempre
arriban desde algn otro, es importante que las jurisdicciones de destino
y las de origen compartan informacin, ya sea en forma espontnea o
por pedido expreso, en lo referido a transportes transfronterizos de
dinero/ instrumentos negociables al portador. En vista de que todo
viajero que parte de una jurisdiccin va a ingresar automticamente en
otra, se considera una mejor prctica que las autoridades competentes
informen a sus homlogos del exterior, en forma proactiva, acerca de
aquellos viajeros que llevan significativas sumas de dinero/ instrumentos
negociables al portador mientras se encuentran en trnsito hacia la
jurisdiccin de destino, sobre todo en aquellos casos en que no existen
sospechas fundadas para decomisar el dinero/ los instrumentos
negociables al portador o detener al viajero. Asimismo, al momento de
arribar desde una jurisdiccin internacional con una significativa suma
de dinero/ instrumentos negociables al portador, se considera una mejor
prctica que la jurisdiccin que recibe al viajero informe en forma
proactiva a sus homlogos del pas extranjero de la jurisdiccin de
origen desde donde el viajero parti, dadas las dificultades prcticas que
entraa el seguimiento de flujos salientes de dinero/ instrumentos
negociables al portador hacia otros pases.
38

V. ESFUERZOS

PREVIOS A SANCIONES

DE

PROHIBICIN:

IDENTIFICACIN Y LOCALIZACIN DEL OBJETIVO

38. Las medidas dirigidas a detectar falsas declaraciones, falsas
divulgaciones de informacin y posibles casos de lavado de dinero/
financiamiento de terrorismo constituyen una pieza clave de un sistema
eficaz de disuasin de actividades ilcitas como las mencionadas,
articulado a travs del uso de correos de dinero en efectivo. Las
caractersticas fundamentales de cualquier medida de prohibicin previa
son la coordinacin y la devolucin de informacin. A este efecto, se
recomienda establecer a nivel protocolar la designacin de fuerzas de
tareas, grupos de trabajo y convenios entre organismos.
A. Medidas orientadas a la deteccin de falsas declaraciones y
divulgaciones de informacin
39. Con miras a mejorar su capacidad de deteccin de falsas
declaraciones/ divulgaciones de informacin y posibles casos de lavado
de dinero/ financiamiento de terrorismo, las jurisdicciones deben: i)
implementar el uso de evaluaciones de riesgo; ii) conocer o prever la
identidad del viajero en cuestin; iii) saber a qu prestar atencin
durante la bsqueda y iv) actuar en cooperacin con sus homlogos
i) Uso de evaluaciones de riesgo
40. Se alienta a las jurisdicciones a basar sus esfuerzos de localizacin
de objetivos en estudios de inteligencia y anlisis juntamente con
evaluaciones de riesgo y amenaza. En primera instancia, las
autoridades deben lograr identificar aquellos itinerarios de viaje, vuelos,
buques y mtodos de encubrimiento considerados de alto riesgo. Los
mtodos de deteccin deben enfocarse en las jurisdicciones clave en
trminos de trnsito, destino y origen. Asimismo, las autoridades de
esas jurisdicciones deben coordinar actividades, trabajos de inteligencia
e informacin sobre aquellos transportistas o individuos localizados. El
acceso a la informacin descrita en la seccin IV.A del presente informe,
39

a saber, informes de inteligencia, anlisis de embargos y datos

histricos, tanto a nivel nacional como internacional, es vital para lograr
identificar las tendencias aplicadas por los contrabandistas de dinero en
efectivo. Asimismo, las evaluaciones de riesgo deberan contemplar
tambin las debilidades y dems puntos vulnerables que afectan directa
o indirectamente la infraestructura financiera de la jurisdiccin. La
evaluacin debera, por lo tanto, tener en cuenta el tamao y alcance de
la infraestructura financiera de la jurisdiccin, su legislacin, polticas y
requerimientos para la presentacin de informes los financieros
pertinentes.
ii) El viajero
41. En pos de una eficiente asignacin de recursos limitados, las
jurisdicciones deben graficar los movimientos masivos de traslado de
viajeros e identificar los perfiles de viajero ms proclives a arribar
provenientes de un puerto de origen determinado, o ms propensos a
partir hacia un destino especfico. Es menester mantener actualizado
este tipo de informacin.
42. A nivel de regiones aduaneras (que abarcan una determinada rea)
o puestos aduaneros (que abarcan un determinado puerto de entrada),
las autoridades deben mantenerse actualizadas con toda la informacin
referente a las nuevas tendencias que cabe esperar en cuanto a la
circulacin de viajeros. La localizacin de pasajeros para su evaluacin
segn

parmetros

tales

como

raza,

religin

etnicidad

est

expresamente prohibida. En la prctica, es posible prever los

movimientos masivos de viajeros en funcin de los cronogramas de
viaje de los transportistas comerciales o la programacin de eventos con
relevancia transfronteriza (Ej. los eventos deportivos de alcance bilateral
o multinacional).
43. Ms an, cabe destacar que los sistemas avanzados de informacin
de pasajeros no slo almacenan informacin referente a stos sino que
adems dichos datos son de uso comn entre las autoridades de
40

inmigracin. La informacin pertinente proveniente de dichos sistemas

resulta til incluso para optimizar la capacidad de las autoridades
aduaneras de efectuar evaluaciones de riesgo de calidad y actuar en
forma ms localizada. Algunos ejemplos de este tipo de sistema
incluyen: i) el registro por nombre de pasajero en versin completa
(amo) o restringida (esclavo); ii) el manifiesto del pasajero y iii) los
sistemas por industria tales como los sistemas de distribucin mundial o
los sistemas de reserva por computadora, los sistemas de reserva de
las aerolneas, los sistemas de control de partidas y los sistemas de
viajeros frecuentes de las aerolneas. Se considera una mejor prctica
que las autoridades aduaneras cuenten con el acceso adecuado a los
correspondientes sistemas avanzados de informacin de pasajeros. El
grado de adecuacin de dicho acceso va a estar dado por el nivel de
riesgo existente en trminos de lavado de dinero/ financiamiento del
terrorismo y la aplicacin de la legislacin vigente en materia de
proteccin y privacidad de datos. En el caso de que una determinada
autoridad aduanera no contara con acceso directo a esos sistemas, se
contempla la posibilidad de que otra autoridad competente que s goza
de acceso a ese tipo de datos pueda facilitar a la primera la informacin
relevante o las advertencias sobre localizacin de objetivos, segn
corresponda.
44. El acceso a sistemas avanzados de informacin de pasajeros
permite a las autoridades aduaneras localizar el riesgo y centrar su
atencin en los viajeros de alto riesgo, lo que lleva a reducir la carga de
tareas de control de localizacin de objetivos en aquellos viajeros de
buena fe, quienes, a su vez, ya no se estarn sujetos a controles con
tanta frecuencia. No obstante, el uso de sistemas avanzados de
informacin de pasajeros no sustituye ni restringe en forma alguna el
uso de otros controles sobre localizacin de objetivos tales como los
basados en advertencias o tipologas.
iii) Dinero/ Instrumentos negociables al portador
41

45.

los

efectos

de

determinar

la

falsedad

de

una

declaracin/divulgacin de informacin, las autoridades competentes

deben primero determinar el monto de dinero/ de instrumentos
negociables al portador transportado por el viajero.
46. En el cruce de frontera, las siguientes mejores prcticas ayudan a
simplificar el trabajo de las jurisdicciones en cuanto a la deteccin de
dinero e instrumentos negociables al portador: i) uso de animales (Ej.:
unidades caninas), rayos x y dems equipos de deteccin; todos los
cuales pueden aplicarse en consonancia con un enfoque dirigido
basado en el riesgo; ii) uso de mecanismos aleatorios de seleccin en la
seleccin de viajeros para el proceso de bsqueda; iii) implementacin
de entrevistas de campo para aquellos individuos que ameriten una
evaluacin ms profunda; iv) elaboracin y aprobacin oficial de un
instructivo

integral

que

proporcione

modelos

de

instrumentos

negociables al portador (nacionales y, dentro de lo posible, extranjeros)

con su definicin, uso y caractersticas (es decir, particularidades del
ttulo-valor) as como tambin los posibles supuestos en donde se
requiera la declaracin/divulgacin de informacin acerca de un
instrumento negociable al portador; y v) rpida disponibilidad de
informacin (bases de datos) respecto de personas de inters adems
de la provista por los sistemas de informacin de pasajeros. Se entiende
por personas de inters todo aquel individuo que registre antecedentes
penales relevantes (como el lavado de dinero/ financiamiento del
terrorismo y dems delitos generadores de ganancias ilcitas) o quien se
halle sujeto a sanciones a raz de su previa localizacin (como los
regmenes vinculados con la Resoluciones 1267 y 1373 del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas).
iv) Cooperacin
47. Los funcionarios de aduana asignados a puertos de entrada y
cruces fronterizos de alto trfico disponen, en general, de un plazo de
interaccin con el viajero muy breve, durante el cual deben decidir si
42

tomar alguna iniciativa adicional o si le permiten a ste continuar su

viaje. Las operaciones previas a la sancin de prohibicin facilitan el
trabajo de los funcionarios de aduana al permitirles focalizarse en
viajeros sospechosos con sobrada anticipacin a que stos se acerquen
efectivamente a la frontera o inclusive la crucen. Las operaciones
previas a la sancin de prohibicin presentan una variedad de formatos
y permiten la localizacin tanto de viajantes particulares como de redes
delictivas.

Una

caracterstica

comn

indispensable

para

el

funcionamiento de todas las operaciones previas a la sancin de

prohibicin es la estrecha cooperacin de los involucrados a nivel
nacional, supranacional e internacional.
48. A nivel nacional, es posible desarrollar protocolos de cooperacin
entre organismos.
Estos protocolos se basan en el flujo normal de casos de forma tal de
facilitar su implementacin.
Los protocolos que utilicen las autoridades aduaneras en el trabajo de
campo deben ser prcticos, de fcil observancia (es decir, no del tipo de
documentacin legal) y con un diseo tal que, durante su observancia,
se garantice el respeto de todas las disposiciones legales vigentes.
Resulta til incluir en los protocolos medidas de inhibicin de conflictos
para su aplicacin en situaciones de concurrencia de competencia de
diferentes autoridades respecto del manejo de los casos. Ese mismo
tipo de medidas es tambin til a nivel supranacional.
49. A nivel supranacional, resulta til la implementacin de medidas,
como las descritas para el contexto nacional, que promuevan la
cooperacin y la coordinacin y que alcancen a las principales
autoridades competentes de todas las jurisdicciones que operan bajo la
rbita de la entidad supranacional. En este contexto, se consideran
mejores prcticas la designacin de un grupo de trabajo o la celebracin
de reuniones que convoquen a todos los miembros jurisdiccionales de la
jurisdiccin a nivel supranacional con el fin de contactarse e interactuar,
43

uniformizar y supervisar los procedimientos, intercambiar mejores

prcticas y garantizar el intercambio de informacin y la fijacin de un
accionar de localizacin de objetivos en comn. Dentro de otras mejores
prcticas tambin se incluyen las siguientes: establecer pautas en
comn,

efectuar

el

anlisis

declaraciones/divulgaciones

de

nivel

informacin

supranacional

de

las

recabada

de

los

resultados logrados en trminos de controles, realizar visitas de trabajo

mutuas y establecer bases de datos comunes que promuevan el
intercambio de esfuerzos de localizacin y todo tipo de informacin
relativa al dinero en efectivo.
50. A nivel internacional, la conformacin de equipos de control de
gendarmera integrados que combinen la experiencia e idoneidad en
trminos de inteligencia y poder de polica de las autoridades
competentes a ambos lados de la frontera contribuye a optimizar la
cooperacin diaria. Asimismo, la cooperacin internacional orientada a
la localizacin del contrabando de dinero se fortalece sobre la base de
convenios ya existentes para la cooperacin internacional aduanera
tales como la Organizacin Mundial de Aduanas y dems entidades
(regionales) afines. Tambin se considera una mejor prctica que las
jurisdicciones se comprometan a tomar acciones multilaterales para
hacer cumplir la ley, sean de alcance mundial o regional, dedicadas a
localizar incidentes de contrabando de dinero. Estas acciones, que
entran en vigencia slo por un perodo determinado, permiten a las
jurisdicciones compartir trabajo de inteligencia e informacin en tiempo
real acerca de declaraciones/divulgaciones de informacin relativas a
dinero en efectivo. Las jurisdicciones tienen la oportunidad de promover
tales esfuerzos mediante la cooperacin prestada a travs de
organizaciones internacionales con facultades de aplicacin de la ley y
poder de polica como INTERPOL. Estos esfuerzos a nivel internacional
propician, asimismo, el intercambio de experiencia y pericia y diferentes
tcnicas de capacitacin en relacin con la deteccin, sancin de
prohibicin e investigacin del contrabando de dinero en efectivo.
44

51. El contacto proactivo con homlogos extranjeros demuestra ser una

herramienta poderosa en la deteccin de incidentes de lavado de
activos/ financiamiento del terrorismo, especialmente en circunstancias
en las que el peso de las sospechas que surgen no justifica el decomiso
del dinero/instrumentos negociables al portador en cuestin ni la
detencin del viajero.
Las autoridades aduaneras deben designar personas de contacto a
nivel nacional a efectos de facilitar el intercambio con sus homlogos
internacionales o recurrir a los agregados con poder de polica ya
designados en el pas de origen o de destino. Al entablar contacto con
las autoridades de la jurisdiccin de origen del viajero es posible
comparar y verificar la informacin suministrada por ste a los efectos
de aclarar posibles irregularidades que hayan despertado sospecha (Ej.:
cuando se detectan discrepancias en las razones argumentadas para el
acarreo de grandes cantidades de dinero/ instrumentos negociables al
portador). En caso de persistir sospechas tras las averiguaciones
correspondientes, y aun cuando el decomiso o la detencin no sean
factibles de aplicacin, es til advertir o simplemente informar
(dependiendo de la naturaleza del mensaje) a las autoridades de la
jurisdiccin de destino sobre el viajero en cuestin y sobre los
fundamentos de las sospechas o cualquier otro dato concerniente a su
inminente arribo. Este procedimiento brinda a las autoridades de la
jurisdiccin de destino la oportunidad de reevaluar al viajero, con miras
a determinar si se cuenta con suficientes fundamentos como para
proceder al decomiso o la detencin.
B. Medidas orientadas a la deteccin de casos de lavado de
dinero/financiamiento del terrorismo
52. Los casos de lavado de dinero/ financiamiento del terrorismo pueden
derivarse tanto de declaraciones/divulgaciones falsas o veraces. En lo
que atae a la fijacin de medidas dirigidas a la deteccin y prevencin
del transporte transfronterizo ilcito de dinero en efectivo e instrumentos
45

negociables al portador con fines de financiamiento del terrorismo o

blanqueo de activos, es crucial que los pases realicen operaciones
sancionadoras que apunten a desbaratar esta actividad delictiva. El
proceso de identificacin y las tcnicas de localizacin descritas en el
captulo anterior del presente informe contribuyen a este propsito en
igual medida. Las evaluaciones de riesgo anteriormente citadas deben
estar basadas en mtodos y jurisdicciones de origen y destino respecto
de las cuales se conozca o se presuma una conexin en materia de
financiamiento del terrorismo u otro movimiento ilcito de financiacin.
53. El primer paso ms obvio para todas las jurisdicciones consiste en
garantizar que tanto el personal de aduana como el de cualquier otra
autoridad competente conozcan de qu se tratan los delitos del lavado
de activos y financiamiento del terrorismo. A efectos de concientizar, se
considera una mejor prctica capacitar al personal en forma adecuada y
premunirlo de tarjetas con informacin simplificada que describa: i) la
importancia

el

motivo

de

instaurar

un

sistema

de

declaracin/divulgacin de informacin; ii) el marco legal pertinente, que

incluya la tipificacin del lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo como delitos; iii) una resea de advertencias y tipologas; e
iv) instrucciones respecto de los pasos a seguir en caso de sospecha de
blanqueo de activos y financiamiento del terrorismo. Es importante que
todo el personal est conciente de que los incidentes de lavado de
capitales o financiamiento de actividades terroristas pueden darse
incluso en los casos de declaracin/divulgacin de informacin autntica
y veraz sobre dinero/ instrumentos negociables al portador. La redaccin
y difusin de gacetillas, circulares o boletines de inteligencia de
publicacin peridica con informacin tctica y operacional sobre el
contrabando de dinero contribuyen a concientizar tanto al personal
como a la gerencia de operaciones. Con frecuencia, estas circulares
resultan tiles en la identificacin de las tcnicas utilizadas en el
contrabando de dinero en efectivo, ya que presentan similitudes con las

46

usadas en el contrabando de drogas y con las cuales las autoridades

suelen estar ya familiarizadas.
54. Asimismo, se considera una mejor prctica garantizar que todas las
autoridades pertinentes, instituciones financieras y dems actividades y
profesiones no financieras designadas (APNFDs) sepan cabalmente
que una declaracin/divulgacin de informacin no constituye ni un
formulario de autorizacin que implique que los bienes transportados
estn exentos de delitos como lavado de activos y financiamiento del
terrorismo ni un aval por parte del gobierno por el cual se establezca la
legitimidad del dinero/ de los instrumentos negociables al portador
subyacentes.

La

existencia

de

una

declaracin/divulgacin

de

informacin no reemplaza la responsabilidad de las instituciones

financiera ni de otras entidades obligadas de verificar el origen de los
fondos o de llevar a cabo operaciones habituales u optimizadas de
debida

diligencia

en

forma

ininterrumpida;

tampoco

una

declaracin/divulgacin de informacin puede dar motivo alguno para

que una institucin financiera u otra institucin obligada proceda a
aplicar operaciones simplificadas o acotadas de debida diligencia. La
publicacin de una serie de pautas regulatorias por parte de las
autoridades supervisoras pertinentes constituye una forma eficaz de
reforzar la concientizacin generada en torno a estas problemticas.
C. Decomiso/Confiscacin de dinero
55. Ante la confirmacin de una declaracin o divulgacin de
informacin falsa o cuando existen fundamentos razonables que lleven
a sospechar que podra tratarse de un caso de lavado de activos o
financiacin del terrorismo, se alienta a los pases a que estudien la
posibilidad de imponer la carga de la prueba inversa trasladando este
procedimiento a la persona que est intentando transportar el dinero o
los instrumentos negociables al portador a travs de la frontera para que
demuestre la legitimidad de los mismos; de tal forma que si una
persona, dadas esas circunstancias, no es capaz de demostrar la
47

legitimidad del origen del dinero o de los instrumentos negociables al

portador en cuestin, es posible retener o decomisar dichos fondos. Se
autoriza a los pases a estudiar la posibilidad de confiscar dinero o
instrumentos negociables al portador sin mediar una condena penal en
conformidad con lo estipulado en la Recomendacin 3 emitida por el
GAFI.
VI. ESFUERZOS POSTERIORES A SANCIONES DE PROHIBICIN:
INVESTIGACIN Y PROCESAMIENTO
56. La RE IX solicita a las jurisdicciones que garanticen que toda
persona que efecta una falsa declaracin/divulgacin de informacin o
que efecta el transporte fsico transfronterizo de dinero/instrumentos
negociables al portador ligado a los delitos de lavado de dinero/
financiacin

del

terrorismo

es

pasible

de

sanciones

efectivas,

proporcionadas y disuasivas, sean stas de ndole penal, civil o

administrativa. En la prctica, esto implica que las jurisdicciones deben
ser capaces de investigar y/o procesar y sancionar dicha conducta.
A. Medidas orientadas a la investigacin y/o procesamiento y sancin de
falsas declaraciones y divulgacin de informacin
57. La investigacin de los motivos que dan origen a una
declaracin/divulgacin de informacin falsa puede revelar informacin
que podra resultar relevante desde el punto de vista de inteligencia o a
la hora de contribuir con la investigacin, el procesamiento y/o la
sancin del viajero.
58. La aplicacin de sanciones adecuadas en circunstancias en las que
se verifica una declaracin/divulgacin de informacin falsa juega un rol
importante ya que tal accin en s tiene un efecto preventivo y podra
actuar como elemento disuasivo respecto de futuros correos de dinero
en efectivo.
59. No se ha estipulado ningn lmite mnimo o mximo en torno a las
posibles sanciones a aplicar. Sin embargo, en vista de que los
48

delincuentes/redes delictivas con frecuencia recurren a la explotacin de

mulas (testaferros) para acarrear dinero/instrumentos negociables al
portador, se considera una mejor prctica efectuar la confiscacin de la
suma transportada, a modo de sancin o como medida adicional. No
obstante, la confiscacin de la suma total transportada podra no
corresponder si se descubre que la falsa declaracin/divulgacin de
informacin responda a un error justificado.
60. Las sanciones penales que prohben el acto o intento de
ocultamiento/contrabando de dinero e instrumentos negociables al
portador contribuyen en gran medida a los esfuerzos de investigacin
conducentes a hacer valer la ley. El crimen organizado conoce
perfectamente bien cules son los requerimientos legales impuestos
sobre la fuerza de aplicacin de la ley que requieren que se establezca
una conexin entre el dinero interceptado y el acto delictivo que origina
la rentabilidad. Es a raz de ello que el dinero que se descubre durante
intentos de contrabando frustrados a menudo debe ser devuelto a los
perpetradores debido a la ausencia de pruebas fehacientes que
conecten al dinero y/o perpetrador con alguna actividad delictiva. El acto
de ocultamiento/contrabando de dinero y/o de instrumentos negociables
al portador con miras a evadir los requerimientos de denuncia aplicables
en cruces de frontera es ampliamente reconocido como un indicio para
advertir la existencia de una actividad ilcita merecedora de sanciones
penales independientes.
B. Medidas orientadas a la investigacin y al procesamiento de los
delitos de lavado de dinero y/o financiacin del terrorismo
61. Se considera una mejor prctica que las autoridades aduaneras
puedan garantizar que el manejo de los casos sospechosos de lavado
de dinero/ financiacin del terrorismo guarde conformidad con las
facultades y competencias que les son conferidas y con el marco
general de aplicacin de la ley vigente en la jurisdiccin de que se trate.
Dependiendo de las facultades y competencias de que estn investidas
49

las autoridades aduaneras, el manejo de un expediente/viajero podr

recaer total o parcialmente en stas, o ser derivado de inmediato a otra
autoridad competente (Ej.: la polica o una unidad especializada en
lavado de dinero o financiacin del terrorismo). En jurisdicciones en las
que las autoridades aduaneras gozan de competencia para investigar
incidentes de lavado de activos o financiamiento del terrorismo pero
carecen

de

facultades

legales

(Ej.:

para

decomisar

dinero

instrumentos negociables al portador o detener al viajero por un perodo

lo suficientemente extenso), se considera mejor prctica poder
garantizar que el manejo de dichos casos recaiga directamente en
autoridades que gozan tanto de la competencia como de las facultades
necesarias para ordenar una investigacin. Para ello, puede ser
necesario implementar mecanismos, protocolos y dems medidas que
faciliten la rpida intervencin de dichas autoridades y eviten correr el
riesgo de que el viajero abandone la jurisdiccin en caso de quedar
libre.
62. La efectividad del sistema se ve asimismo reforzada si las
autoridades aduaneras toman conocimiento de las necesidades
especficas de otras autoridades competentes que participen en la
investigacin y en el procesamiento de casos de lavado de activos o
financiamiento del terrorismo (Ej.: la UIF y autoridades con poder de
polica y de procesamiento). Las investigaciones penales realizadas en
forma constante, en particular, resultan especialmente beneficiadas
cuando se sabe que los individuos objeto de la investigacin o sus
asociados
anterioridad.

ya

presentaron
Los

declaraciones

informes

de

transfronterizas
antecedentes

con
sobre

declaraciones/divulgaciones de informacin autnticas y veraces han

sido utilizados por las fuerzas de seguridad pblica para probar el
conocimiento y la intencin de los involucrados en investigaciones
progresivas sobre lavado de dinero u otra actividad ilcita. Esa
concientizacin y/o capacitacin, complementada con formularios y
plantillas para la recoleccin de pruebas y la toma de declaraciones,
50

ayudar a las autoridades aduaneras en la recopilacin de informacin

que sustente una investigacin o procesamiento y actuar a modo de
alerta y recordatorio para el personal de aduana respecto de las
necesidades de otras autoridades.
VII. MEDIDAS Y MEJORES PRCTICAS ADICIONALES
63. Los ejemplos siguientes ilustran las medidas adicionales que las
jurisdicciones

pueden

elegir

implementar

que

exceden

los

requerimientos estipulados en la RE IX y su Nota Interpretativa.

64. Las jurisdicciones cuentan con la posibilidad de reducir el umbral
impuesto para la declaracin/divulgacin de informacin por debajo del
mnimo fijado en la Nota Interpretativa que acompaa a la RE IX. Lo que
podra resultar prudente en cualquiera de las siguientes situaciones: i)
cuando se descubre que un cantidad razonable de viajeros transporta
sumas sospechosas de dinero/instrumentos negociables al portador que
se encuentran por debajo del umbral estipulado en la Nota Interpretativa
de la RE IX; ii) para hacer coincidir los requerimientos/ el umbral
determinado para localizar correos de dinero en efectivo con los
requerimientos de topes impuestos por los sistemas de control de
dinero; y iii) para garantizar que el umbral sea adecuado y pertinente
dentro de esa jurisdiccin si, por ejemplo, el costo de vida en la
jurisdiccin es particularmente bajo.
65. En algunos casos, las jurisdicciones pueden elegir centrar la
localizacin y bsqueda en torno a viajeros que transportan sumas de
dinero/instrumentos negociables al portador por debajo del lmite
prescripto. Procedimiento que puede resultar adecuado si se basa en la
experiencia, inteligencia y/o tipologas (Ej.: si las autoridades tienen
conocimiento de que ciertos viajeros, que presentan un perfil o
antecedentes
recaudacin

en

comn,

derivada

de

estn

posiblemente

actividades

transportando

delictivas).

Es

la

importante

garantizar que para esos casos exista una autoridad legislativa

adecuada y que se haya establecido un proceso claro. Por ejemplo, en
51

ciertas jurisdicciones que cuentan con sistemas avanzados de pago

electrnico, aun la tenencia de sumas de dinero relativamente pequeas
puede resultar inusual o incluso sospechosa. El desarrollo y la
actualizacin de tipologas basadas en trabajos de inteligencia
contribuyen a mantener a las autoridades pertinentes informadas acerca
de las tendencias del mundo del lavado de activos y la financiacin del
terrorismo. Resulta til incorporar dichas tipologas en los programas de
capacitacin del personal de aduana, fuerzas del orden, autoridades
fiscales y/o jueces. En cualquier caso, es importante asegurarse de que
el personal mencionado tenga conocimiento de que el lavado de activos/
financiamiento del terrorismo puede efectivamente tener lugar y que se
encuentra tipificado como delito, independiente del umbral que
corresponda al sistema de declaracin/divulgacin de la informacin.
66. Otra medida que las jurisdicciones pueden adoptar consiste en
evitar la emisin de billetes de alta denominacin. Esta iniciativa acota
los medios de los correos de dinero en efectivo y aumenta la capacidad
de la aduana para detectar el transporte masivo de dinero (es decir, el
contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo), ya que los
billetes de menor denominacin aumentan considerablemente el tamao
y peso de la carga.
67. En jurisdicciones donde s se emiten billetes de alta denominacin,
se considera una mejor prctica que las autoridades monetarias realicen
el rastreo de la diseminacin de esos billetes a nivel macro, a partir de
una plena colaboracin con los bancos comerciales que intervienen en
las operaciones de transporte de dinero transfronterizo. Ante la
deteccin de nuevos movimientos y flujos de billetes de alta
denominacin, resulta especialmente til compartir esta informacin con
las autoridades pertinentes en materia de lavado de dinero y
financiacin del terrorismo.
68. Otras medidas que las autoridades monetarias pueden adoptar para
desalentar las operaciones de correos de dinero en efectivo incluyen: el
52

uso de equipos para detectar y registrar automticamente los billetes, en

forma individual y en funcin de su nmero de serie; el desarrollo de
nuevos medios de deteccin y rastreo de billetes de alta denominacin,
tales como el uso de etiquetas de identificacin de radiofrecuencia; y la
promocin del uso de sistemas de pago electrnico.
VIII. ADVERTENCIAS/ INDICADORES
69. El GAFI ha desarrollado un conjunto de advertencias/indicadores
tiles que pueden emplearse para la deteccin de correos de dinero en
efectivo. En muchos casos, la concurrencia de al menos dos
advertencias/ indicadores bastan para despertar sospechas.
a) Que se establezca una conexin entre el viajero y un rea o
jurisdiccin de riesgo. Entre las jurisdicciones de riesgo se incluyen:
Jurisdicciones que registran problemas en torno a uno o ms delitos
especficos; jurisdicciones cuyas instituciones estatales o estaduales no
funcionan como deberan; jurisdicciones que carecen de autoridad
aduanera (Ej.: zonas francas); jurisdicciones donde se registra una
menor presencia de autoridades aduaneras (Ej.: zonas de libre
comercio); jurisdicciones que registran altos ndices de corrupcin; y
jurisdicciones que no instrumentan o instrumentan en forma insuficiente
las Recomendaciones emitidas por el GAFI. La conexin o conexiones
establecida/s entre el viajero y el rea o jurisdiccin de riesgo pueden
incluir los siguientes elementos:
i) nacionalidad (previa) del viajero;
ii) jurisdiccin de destino;
iii) jurisdiccin de origen del viaje;
iv) (otra) jurisdiccin de paso; y
v) jurisdiccin visitada con anterioridad.
b) Bienes:
53

i) posesin de bienes ilegales (Ej.: narcticos, especies declaradas en

peligro de extincin, bienes falsificados);
ii) conexin establecida entre el viajero y bienes de alto riesgo;
iii) La ausencia de motivos que expliquen la tenencia de bienes
provenientes de una jurisdiccin de alto riesgo;
iv) la inusual tenencia por parte del viajero de artculos valiosos de
tamao pequeo (Ej.: piedras o metales preciosos, objetos de arte,
bienes electrnicos);
v) la posesin por parte del viajero de un telfono celular (nuevo) (con
tarjeta) con pocos nmeros y/o nmeros desconocidos guardados en la
agenda;
vi) la posesin de tarjetas monedero de dbito cuyo endoso no est
permitido en el pas de destino.
c) Viajero:
i)

conoce

y/o

muestra

inters

acerca

del

sistema

de

declaracin/divulgacin de informacin y/o el procedimiento;

ii) se ocupa activamente de que la importacin/exportacin de dinero/
instrumentos negociables al portador sea documentada por parte de las
autoridades competentes;
iii) registra antecedentes delictivos relevantes;
iv) registra un historial de extravo o robo de documentacin necesaria
para viajar;
v) el propsito del viaje resulta desconocido o incompatible con el perfil
del viajero;
vi) se niega a consumir alimentos o bebidas que se ofrecen en la
embarcacin, lo que podra indicar que oculta dinero dentro del cuerpo;
54

vii) movimientos torpes o figura fsica inusual debido a que oculta

grandes cantidades de dinero en el cuerpo;
viii) el viajero registra mayores sumas de dinero al momento de egresar
de las jurisdicciones que al momento de ingresar;
ix) se trata de una persona polticamente expuesta o de una persona de
inters;
x) deja su equipaje en la frontera/(aero) puerto;
xi) viaja ligero o sin equipaje;
xii) desiste de su intento de cruzar la frontera;
xiii) sobreacta ante la presencia de animales entrenados para detectar
mercadera ilcita y/o se niega a acercase a estos animales y/o dems
equipos de deteccin (Ej.: equipos de rayos x);
xiv) registra un historial de viajes sospechosos;
xv) viaja portando pasajes comprados a ltimo momento/ pagados en
efectivo/ comprados por un tercero.
d) Documentacin:
i) las pginas de los documentos de viaje parecen daadas en un
intento por ocultar viajes anteriores;
ii) uso (sospechoso) de diferentes documentos de viaje en un intento por
ocultar viajes anteriores;
iii) la nacionalidad que consta en el documento de viaje no coincide con
la del viajero.
e) Frontera Verde (es decir, cruces fronterizos no oficiales):
i) el viajero intenta cruzar una frontera verde;
55

ii) indicios de haber realizado un cruce fronterizo anterior que no consta

en la documentacin.
f) Dinero:
i) se trata de dinero de alto riesgo;
ii) el volumen de dinero en posesin del viajero excede el umbral de
control de la moneda o el lmite de control monetario impuesto por el
pas emisor de la misma;
iii) transporta dinero en efectivo en varias monedas;
iv) dinero extrado en reas cercanas a la frontera;
v) posesin de grandes sumas de dinero originarias de jurisdicciones
ajenas al viajero;
vi) las sumas declaradas/divulgadas no coinciden con las sumas
realmente transportadas;
vii) el viajero no puede explicar el origen de los fondos;
viii) billetes de baja denominacin, daados y/o sucios;
ix) billetes transportados en forma oculta (ms del que se suele llevar
oculto a modo de prevencin de hurto);
x) tenencia de dinero o instrumento negociable al portador falsificado;
xi) el viajero no presenta objecin ante la posibilidad de que las
autoridades decomisen el dinero/instrumento negociable al portador.
g) Patrones:
i) una multiplicidad de viajeros individuales estn aparentemente
involucrados en movimientos de traslado similares o muestran patrones
de viaje similares;
56

ii) patrones de viaje que reflejan los patrones de contrabando de bienes

ilegales (Ej.: drogas) y las rutas utilizadas en la trata de personas;
iii) patrones de viaje aparentemente ilgicos desde un punto de vista
geogrfico, poltico o econmico.
70. Las jurisdicciones coinciden en que es necesario difundir estas
advertencias/indicadores entre las autoridades competentes, incluidos
los siguientes canales: el GAFI y los diversos organismos regionales con
funcin similar al GAFI; la red de la Organizacin Aduanera Mundial;
Interpol; el Grupo Egmont; la Direccin Ejecutiva Contra el Terrorismo y
el Comit 1267 de las Naciones Unidas; el Fondo Monetario
Internacional y el Banco Mundial.
IX. CASOS MODELO
71. Cooperacin a nivel internacional: En mayo de 2009, las autoridades
aduaneras del pas A accedieron a respaldar en un cien por ciento las
iniciativas de procesamiento de las autoridades del pas B. Este caso
especfico implica el arresto de dos individuos y un embargo preventivo
de grandes cantidades de dinero por parte de las autoridades
aduaneras del pas A. Los sujetos haban partido en un viaje sin escalas
desde un territorio isleo perteneciente al pas B. Gracias a esfuerzos
bilaterales de cooperacin, las autoridades aduaneras de la isla
perteneciente al pas B lograron con xito la acusacin formal de los
individuos que ya haban sido previamente arrestados por las
autoridades del pas A. Los sujetos fueron acusados de violacin de la
ley por contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo. Se
iniciaron

otras

tres

investigaciones

derivadas

de

este

hecho,

involucrando el contrabando de grandes cantidades de dinero en

efectivo, desde el territorio isleo del pas B hacia el pas A. Dichas
investigaciones estn relacionadas con tres embargos preventivos
adicionales llevados a cabo por las autoridades del pas A, por un valor
total estimado de 1.9 millones de dlares estadounidenses.
57

72. Cooperacin a nivel nacional: Las autoridades aduaneras del pas A

detectaron un aumento en el volumen del contrabando de grandes
cantidades de dinero en efectivo que estaba siendo transportado por
diversas organizaciones por medio de buques rpidos. Los agentes
aduaneros apostados en una isla perteneciente al pas A obtuvieron
informacin, a travs de diversas investigaciones en curso, sobre el
contrabando de una gran suma de dinero saliente del territorio isleo del
pas A. En una ocasin determinada, los agentes aduaneros, en
coordinacin con gendarmera y autoridades de los mbitos areo y
martimo, detuvieron a dos embarcaciones que se desplazaban sin
llevar las luces reglamentarias de navegacin encendidas. Durante el
allanamiento posterior efectuado en el buque, se encontr y se embarg
la suma estimada de 1.7 millones de dlares que se encontraban
ocultos en maletas y se procedi al arresto de dos individuos. Durante el
transcurso de otro incidente aislado, no relacionado con este caso, los
agentes aduaneros en colaboracin con gendarmera y la fuerza policial
del territorio isleo perteneciente al pas A lograron interceptar a una
embarcacin rpida al sudeste de la isla. El allanamiento de la
embarcacin arroj como resultado el descubrimiento de la suma de 2.1
millones de dlares que se encontraban ocultos en la estructura misma
de la embarcacin. De acuerdo con la investigacin, el dinero iba a ser
utilizado para la compra de alrededor de 500 kilogramos de cocana en
zonas francas aduaneras y fiscales cercanas pertenecientes a los
pases B y C y, posteriormente, seran ingresados por contrabando al
territorio isleo del pas A.
73. Cooperacin a nivel nacional e internacional: Tras realizar un
embargo por valor de 150.000 mil dlares, el organismo local con
facultad de aplicacin de la ley del pas A se puso en contacto con las
autoridades aduaneras para facilitar a stas la informacin de
inteligencia que haba recogido durante las acciones realizadas para
hacer cumplir la ley. Esa informacin fue luego reenviada a una oficina
aduanera especializada que inici investigaciones en torno a diferentes
58

individuos involucrados en actividades de contrabando de grandes

cantidades de dinero en efectivo. Las investigaciones derivaron en
varios arrestos y embargos por un valor total aproximado de 1.000.000
milln de dlares y 200 kilogramos de marihuana. En consecuencia, la
oficina aduanera trabaj en tareas de coordinacin con las autoridades
del pas B e inici una investigacin derivada orientada a la bsqueda y
localizacin de cmplices asociados en el delito de asociacin ilcita y
tres carteles de drogas cuya sede estaba ubicada en el pas B. A partir
de las pruebas obtenidas por las autoridades aduaneras del pas A y de
la colaboracin a nivel internacional, las autoridades del pas B utilizaron
tcnicas especiales de investigacin en respaldo de una investigacin
contra el lavado de activos que tuvo lugar en el pas B. Esta
investigacin multijurisdiccional trajo como consecuencia alrededor de
12 arrestos ms en el pas B. La mayora de los sujetos arrestados en el
pas B fueron posteriormente extraditados al pas A.
74. Datos estadsticos y grupos de trabajo: El pas A conform un grupo
de trabajo (fuerza de tarea) a nivel nacional, integrado por miembros de
las fuerzas de seguridad pblica, la aduana, servicios de inteligencia y la
UIF.

Este

grupo

se

ha

enfocado

en

el

uso

de

declaraciones/divulgaciones de informacin como medio para el lavado

de dinero. A este efecto, el grupo reuni informacin estadstica que le
permitira identificar los puertos de entrada ms habitualmente usados
para la declaracin/divulgacin de informacin relativa a dinero/
instrumentos negociables al portador. En segunda instancia, el grupo
procedi a identificar a las personas fsicas y jurdicas ligadas a las
declaraciones/divulgaciones de informacin efectuadas. La UIF efectu
enriquecedores aportes a la informacin previamente obtenida. A partir
del anlisis de las estadsticas que llev a cabo la fuerza de tarea, las
autoridades miembros del grupo consiguieron identificar y detener a los
correos de dinero en efectivo.
75. Comparacin entre declaraciones/divulgaciones de informacin y
ROS: Un viajero declara/divulga informacin relativa a la suma de
59

20.000 Euros en la aduana del pas A. La aduana enva inmediatamente

el archivo a la UIF, quien procede a comparar la declaracin/divulgacin
de informacin con los ROS cargados en su base de datos. La UIF logra
establecer una conexin, a travs de un tercero, entre el viajero y varios
ROS asociados a dinero en efectivo. Un control ms profundo llevado a
cabo por medio del uso de las bases de datos que utilizan las entidades
con poder de polica arroj una nueva conexin con varios casos de
explotacin sexual.
76. Personas de inters: Las autoridades aduaneras del pas A se
encuentran al tanto de que ciertas personas de inters estn implicadas
en delitos generadores de rentabilidad. Cuando estas personas intentan
sacar los fondos del pas A, son detenidas precisamente debido a su
calidad de personas de inters. Durante la requisa, las autoridades
encuentran

casi

100.000

dlares

australianos

(90.000

dlares

estadounidenses) en efectivo que no haban sido declarados. Los

fondos fueron incautados y las personas de inters acusadas por el
cargo de incumplimiento de declaracin de dinero, y posteriormente
condenadas por ese cargo. El dinero fue confiscado y gran parte se
utiliz para resarcir a las personas que haban sido vctimas del fraude
orquestado por las personas de inters.
77. Asistencia a terceros pases: Tras su ingreso al pas A, el
sospechoso 1 no cumple en declarar/divulgar informacin relativa a
30.000 dlares australianos (USD 27.000 dlares estadounidenses).
Durante el tiempo que permanece detenido por el cargo de no
declaracin/divulgacin de informacin, una verificacin de datos que se
hallaban en manos de las fuerzas de la seguridad pblica revela que el
sospechoso 1 y otra persona asociada a ste reciben grandes
transferencias de fondos procedentes del pas B que se corresponden
en forma idntica e inmediata con transferencias de fondos efectuadas
hacia el pas C. Asimismo, ambos sospechosos parecen ser dueos de
una serie de costosas propiedades a pesar de que uno de ellos es un
estudiante desempleado. Una investigacin ms exhaustiva permiti
60

revelar que los involucrados recurran a transacciones mltiples para

calificar como falsos beneficiarios de exenciones impositivas en el pas
C. Si bien las autoridades del pas C desconocan estos hechos
delictivos, se logr ponerlas en conocimiento de este hecho gracias al
incumplimiento de declaracin/divulgacin de informacin.
78. Uso de aerolneas comerciales: Los oficiales de seguridad de un
aeropuerto detectaron por medio del equipo de rayos x una gran suma
de dinero oculta en un portafolios con doble-fondo. Estos oficiales, a su
vez, notificaron a las autoridades aduaneras, quienes en respuesta
llevaron a cabo una bsqueda entre todos los pasajeros que abordaban
ese mismo vuelo internacional. Se realiz entonces un comunicado con
anterioridad a que los pasajeros abordaran el vuelo notificndoles sobre
el requerimiento vigente de declarar (dentro del pas de partida) la
posesin de todo dinero en efectivo. Un sospechoso procedi entonces
a declarar dinero en efectivo por una suma que no superaba el lmite
impuesto de acuerdo con el requerimiento de declaracin. Mientras
abordaba el avin, el individuo fue detenido a la entrada de la aeronave
y se le record el requerimiento vigente de declaracin de dinero en
efectivo, dndole as la oportunidad de corregir su declaracin previa.
No obstante, el sujeto decidi no aprovechar esa oportunidad, y en una
inspeccin posterior se comprob que llevaba consigo una suma mucho
ms grande de dinero que la que haba declarado. El dinero fue
inmediatamente incautado.
79. Uso de vehculos privados: Como resultado de una inspeccin
realizada en un puerto de frontera, las autoridades del pas B
interceptaron una suma total por el valor de 165.000 dlares
estadounidenses que sospechaban constitua la recaudacin derivada
de una actividad delictiva. El individuo sujeto a la inspeccin se
encontraba de regreso del pas A. Durante la inspeccin de la camioneta
pick-up

que

conduca,

los

oficiales

notaron

que

la

tapa

del

compartimiento del airbag en el lado del acompaante estaba suelta. Al

quitar la tapa de plstico, los oficiales descubrieron un falso
61

compartimiento donde estaban escondidos los atados de dinero.

Adems se comprob que la acompaante del conductor llevaba
tambin grandes sumas de dinero sujetas al cuerpo.
80. Uso de paquetes por envo areo: Las autoridades de aplicacin de
la ley del pas C iniciaron una investigacin a partir de dos embargos de
grandes cantidades de dinero por el valor de 200.000 dlares
estadounidenses hallados en envos salientes de encomienda rpida
que iban dirigidos a una empresa especfica en el pas X. El pas de
destino del dinero era un pas de especial preocupacin. La empresa y
su dueo, radicados en el pas X, fueron finalmente identificados como
miembros de una conocida organizacin designada como terrorista del
Medio Oriente.
C.

BASE LEGAL
1.

Constitucin Poltica del Per

Art. 166.- La Polica Nacional tiene por finalidad fundamental
garantizar, mantener y restablecer el Orden Interno. Presta
proteccin y ayuda a las personas y a la comunidad. Garantiza el
cumplimiento de las leyes y la seguridad del patrimonio pblico y
privado. Previene, investiga y combate la delincuencia. Vigila y
controla las fronteras.

2.

Ley 27238 del 21DIC99 Ley de la Polica Nacional

Artculo 7o.- Funciones
Son funciones de la Polica Nacional del Per las siguientes:
Prevenir, combatir, investigar y denunciar los delitos y faltas
previstos en el Cdigo Penal y leyes especiales, perseguibles de
oficio; as como aplicar las sanciones que seale el Cdigo
Administrativo de Contravenciones de Polica.

3.

Decreto Legislativo N 635 del 03 ABR 91 - Cdigo Penal

62

El Libro Segundo Parte Especial, tipifica los Delitos contra la Salud

Pblica, en la modalidad de Trfico Ilcito de Drogas; el Secuestro, el
Robo agravado, la Trata de personas, los delitos aduaneros, etc.
4.

Ley N 27693: Ley de Inteligencia Financiera

Artculo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera
Crase la Unidad de Inteligencia Financiera, que tambin se le
denomina UIF, con personera jurdica de Derecho Pblico, con
autonoma funcional, tcnica y administrativa, encargada del
anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin para prevenir
y detectar el lavado de activos, con pliego presupuestal adscrito al
Ministerio de Economa y Finanzas.
Artculo 3.- Funciones de la UIF
La Unidad de Inteligencia Financiera tiene las siguientes funciones:
a. Es responsable de solicitar, recibir y analizar informacin sobre las
transacciones

sospechosas

que

le

presenten

los

sujetos

obligados a informar por esta Ley.

b. Es responsable de solicitar la ampliacin de la informacin antes
citada con el sustento debido, recibir y analizar los Registros de
Transacciones.
c. Est facultado para solicitar a las personas obligadas, por esta
Ley, la informacin que considere relevante para la prevencin y
anlisis del lavado de dinero o de activos.
d. Es responsable de comunicar al Ministerio Pblico aquellas
transacciones que luego de la investigacin y anlisis respectivos,
se presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de
dinero o de activos para que proceda de acuerdo a ley.

63

5.

La Ley 27765, Ley penal contra el Lavado de Activos y su

modificatoria (Ley 28355)
Artculo 1. Actos de Conversin y Transferencia El que convierte o
transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito
conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin
de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y
con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Artculo 2.- Actos de ocultamiento y Tenencia de drogas.- El que
adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce
o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con
ciento veinte a trescientos cincuenta das multa. (Ley No. 27765 de
26JUN2002 (Ley penal contra el lavado de activos).
Artculo 3.- Formas Agravadas.- La pena ser privativa de la libertad
no menor de diez ni mayor de veinte aos y trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das multa, cuando:
a) El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico
o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
b) El agente comete el delito en calidad de integrante de una
organizacin criminal.
La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco aos
cuando los actos de conversin o transferencia se relacionen con
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de
drogas, el terrorismo.
Artculo

4.-

Omisin

de

Comunicacin

Transacciones Sospechosas
64

de

Operaciones

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales,

omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y
normas reglamentarias, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de tres ni mayor de seis aos, con ciento veinte a
doscientos cincuenta das multa, e inhabilitacin no mayor de seis
aos, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del Artculo 36 del
Cdigo Penal.
Artculo 5.- Reglas de Investigacin.- Para la investigacin de los
delitos previstos en esta ley, se podr levantar el secreto bancario,
la reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la
autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de la Nacin. La
informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin
con la investigacin de los hechos que la motivaron.
Artculo 6.- Disposicin Comn.- El origen ilcito que conoce o
puede presumir el agente del delito podr inferirse de los indicios
concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o presumir el
agente de los delitos que contempla la presente ley, corresponde a
conductas punibles en la legislacin penal como el trfico ilcito de
drogas;

delitos

contra

la

administracin

pblica;

secuestro;

proxenetismo; trfico de menores; defraudacin tributaria; delitos

aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con
excepcin de los actos contemplados en el Artculo 194 del Cdigo
Penal.
En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las
actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso
judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

65

Artculo

7.-

Prohibicin

de

beneficios

penitenciarios.-

Los

sentenciados por el delito previsto en el ltimo prrafo del artculo 3

de la presente Ley no podrn acogerse a los beneficios
penitenciarios de redencin de la pena por el trabajo y la educacin,
semilibertad y liberacin condicional.
6.

Decreto Legislativo N 1106 de 19 de Abril del 2012.- Articulo 3

del, prev como delito el transporte, traslado, ingreso o salida por
territorio nacional de dinero o ttulos valores de origen ilcito; esta
norma tambin ha consolidado la funcin de la UIF-Per en el tema
del transporte ilcito transfronterizo de dinero y ttulos valores sean
negociables o al portador.

7.

Plan de Lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento

del Terrorismo

D.

DEFINICIN DE TRMINOS
1.

Transporte Transfronterizo.
Se recuerda que el trmino transferencia de fondos/dinero
empleado a lo largo del presente trabajo hace referencia a toda
operacin, independientemente del tipo de institucin y medios
empleados, con el fin de que se ponga a disposicin de una persona
una determinada suma de dinero en otro pas distinto al originante.

2.

Financiamiento
Manera de obtener el monto de dinero necesario para la ejecucin
de un proyecto.

3.

Funcin Policial
Conjunto de acciones de servicio a la sociedad que debe cumplir la
PNP, especificado en la Constitucin Poltica del Estado y las Leyes.

4.

Registros
66

Conjunto de datos pertenecientes a un solo tem, en un listado de

clientes por ejemplo.
5.

Tcnica
Conjunto de reglas basadas en la razn, pero experimentadas en la
prctica y que ha llegado a ser propiedad colectiva de una
civilizacin.

6.

Bien
Es un elemento material o inmaterial que sirve para la satisfaccin
de las necesidades econmicas y personales del hombre,
susceptible de comercializacin porque puede ser avaluado en
dinero.

7.

Bienes devueltos
Son los bienes que dejan de estar en posesin de una Institucin
pblica, por haberlo as dispuesto el poder judicial, mediante
sentencia ejecutoria y con opinin del Procurador General de la
Repblica a cargo de los asuntos contra el TID y que son devueltos
a sus propietarios.

08. Bien Incautado

Es un bien que ha sido incautado por la polica u rgano judicial a su
propietario por estar incurso en el delito de trfico ilcito de drogas.
09. Bien disponible
Es un bien incautado e inmovilizado que est a la espera de su
asignacin.
10. Incautacin
Acto de privar al propietario del uso de su bien por estar incurso en
el delito de Trfico Ilcito de Drogas. Policialmente la incautacin se
67

produce cuando el bien que se encuentra, puede ser devuelto,

teniendo en cuenta que se trata de un bien cuya procedencia no sea
del todo ilcita.
11.

Medida Cautelar
Se entiende por medida cautelar toda aquella ordenada por el juez
con la finalidad de impedir los actos de disposicin o de
administracin que pudieran hacer ilusorio el resultado del proceso y
con el objeto de asegurar la eficacia de la sentencia.

CAPTULO III
ANLISIS
A.

Anlisis de la realidad problemtica del Transporte transfronterizo

de dinero en nuestro medio.
1. Para tales efectos se procedi inicialmente a la entrevista de
expertos en la materia, con injerencia en procesos de investigacin
del lavado de activos y en el control antidrogas por vas de salida en
terminales areos.
TEMA : TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO EN
EFECTIVO E INSTRUMENTOS NEGOCIABLES AL PORTADOR
68

Entrevista 1. Formulada al Mayor PNP Luis BARRANZUELA VITE,

experto en investigacin del lavado de activos, docente en la
especialidad en el nivel superior y conferencista a nivel nacional e
internacional.
(1) Qu medidas se han adoptado en el Per para detectar el
transporte fsico transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos
negociables al portador ?
El Per cuenta con un Plan de Lucha contra el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo que establece como elementos
esenciales la prevencin, deteccin e interdiccin, igualmente ha
reforzado la legislacin contra el LAC, en este sentido el Articulo 3
del Decreto Legislativo N 1106 de 19 de Abril del 2012, prev como
delito el transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional
de dinero o ttulos valores de origen ilcito; esta norma tambin ha
consolidado la funcin de la UIF-Per en el tema del transporte ilcito
transfronterizo de dinero y ttulos valores sean negociables o al
portador.
(2) Qu autoridades tienen atribucin legal para detener o retener
dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador que se
sospecha estn relacionados con el lavado de activos o que son
falsamente declarados o revelados ?
Estn el Ministerio Pblico, la Polica Nacional, SUNAT (dentro de la
cual se encuentra Aduanas).
(3) Existe coordinacin entre aduanas, inmigracin y oras autoridades
para el control y deteccin del transporte fsico transfronterizo de
dinero?
No, dentro del Plan Nacional de Lucha contra el LAC/FT, se
establecen aspectos de debilidades en cuanto a la prevencin y
deteccin, siendo el transporte transfronterizo de dinero y ttulos
valores una de ellas, por este motivo se ha legislado reforzando la
69

interdiccin de esta modalidad, aparte de ello se ha corregido la Ley

Penal contra el Lavado de Activos, que a travs de su modificacin
inclua en la modalidad de Ocultamiento y Tenencia esta figura, error
que ha sido corregido con la novsima norma; en cuanto a las
coordinaciones requiere ms atencin puesto que en muchos casos
existe duplicidad, superposicin o yuxtaposicin de funciones.
(4) La PNP, en particular la DIRANDRO, desarrolla acciones de
prevencin de este delito? De qu manera?
Se han realizado algunos operativos a nivel fronterizo que no son
coordinados entre las autoridades del Estado Peruano, menos con
los pases limtrofes, el ideal es lograr una eficiente colaboracin
entre las autoridades del Estado y las autoridades de los pases
limtrofes. La DIRANDRO realiza servicios en el Aeropuerto sin
resultado positivo, los casos detectados han sido coordinados entre
Aduanas y el Ministerio Pblico.
(5) Algn comentario adicional sobre este el tema.
La incidencia del transporte de dinero transfronterizo, nos indica que
se debe reforzar la prevencin, deteccin y represin para
contrarrestar esta modalidad, claro est bajo los supuestos de un
acercamiento sincero y honesto con las instituciones que tienen a su
cargo esta funcin (Ministerio Pblico, Polica Nacional, SUNAT
(Aduanas), etc.
Entrevista 2. Formulada al Comandante PNP Anderson REYES
UGARTE, Jefe de la Divisin Antidrogas del Aeropuerto Internacional
Jorge Chavez, de la DIRANDRO PNP.
(1) Qu medidas se han adoptado en el Per para detectar el
transporte fsico transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos
negociables al portador ?
En el Per se ha adoptado un Control Transfronterizo, al transporte
de dinero en efectivo con la transparencia en los flujos de dinero en
70

efectivo, asegurando que se establezcan controles preventivos

contra el lavado de activos, el financiamiento del trfico ilcito de
drogas y conexos, en aquellos sectores fuera del sistema financiero
formal, con las siguientes medidas:
- Identificacin de clientes
- Conservacin de registros
- Reporte de operaciones sospechosas e inteligencia financiera
(2) Qu autoridades tienen atribucin legal para detener o retener
dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador que se
sospecha estn relacionados con el lavado de activos o que son
falsamente declarados o revelados?
- PNP (Divisin de Lavado de Activos)
- Ministerio Pblico
- SUNAT
-

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)

(3) Existe coordinacin entre aduanas, inmigracin y oras autoridades

para el control y deteccin del transporte fsico transfronterizo de
dinero ?
Existe una coordinacin medianamente articulada entre PNP y la
SUNAT, ambas instituciones tienen como finalidad desarrollar su
capacidad profesional, en materia de lavado de activos y conexos.
(4) La PNP, en particular la DIRANDRO, desarrolla acciones de
prevencin de este delito? de qu manera ?
Si, efectuando acciones a travs de la Divisin de Investigacin de
Lavados de Activos y otras Unidades Operativas de la DIRANDRO
PNP, recabando informacin oportuna que permita detectar la
transferencia sospechosa de dinero en efectivo, teniendo en cuenta
elementos esenciales, como son:
-

Informacin

mnima

para

ordenante de la transferencia.
71

identificar

fehacientemente

al

Informacin disponible durante toda la cadena de pago.

Seguimiento

intensificado

monitoreo

de

actividades

sospechosas en transferencias de fondos que no contengan

datos completos de ordenante o beneficiario.
-

Evitar que se financien actividades o laven las ganancias de

delitos de TID a travs del cruce transfronterizo de efectivo o
cualquier otro ttulo negociable al portador.

(5) Algn comentario adicional sobre este el tema.

Es imprescindible revisar y aplicar lo estipulado en el Plan Nacional
de Lucha Contra el Lavado de Activos, como herramienta para
ordenar el amplio esfuerzo de coordinacin a nivel inter-institucional
entre diversas autoridades de supervisin, de inteligencia, policiales,
fiscales, y judiciales que la implementacin de medidas en el
Transporte transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos
negociables al portador.
El rastreo, la deteccin e incautacin de las ganancias criminales no
solamente contribuye a revertir el proceso de acumulacin de
riqueza de las organizaciones criminales tambin aporta el beneficio
de nutrir al Estado de recursos adicionales para fortalecer la
seguridad.
Fortalecer las polticas, instituciones y medidas concretas destinadas
al rastreo, deteccin, incautacin, decomiso, congelamiento y
prdida de dominio de fondos y otros bienes criminales.
Comentario:
De las entrevistas se puede abstraer que el tema del delito de
transporte fronterizo de dinero forma parte de manera significativa de
la problemtica del lavado de dinero en nuestro pas, por lo que las
normas legales se han adecuado para que se constituyan en soporte
para el rastreo, deteccin, incautacin y decomiso.

72

2. Contrastada la realidad en la que se vienen desenvolviendo las

Operaciones Transfronterizo del Transporte de Dinero en efectivo e
instrumento negociable, se establece que el Decreto Supremo N
018-2006 JUS, en donde se aprob el Reglamento de la Ley que
crea a la UIF, que establece y define el alcance del Sistema
Preventivo de Lavado de Activos; en el ao 2002 se promulga la Ley
No. 27765 denominada Ley Penal contra el Lavado de Activos, la
misma que tipific esta conducta ilcita bajo tres modalidades: Actos
de Conversin y Transferencia; Actos de Ocultamiento y Tenencia y
su forma agravada, de los fondos obtenidos por la comisin de los
delitos de: trfico ilcito de drogas; delitos contra la administracin
pblica; secuestro; proxenetismo; trfico de menores; defraudacin
tributaria; delitos aduaneros, financiamiento del terrorismo u otros
similares que generen ganancias ilegales, con excepcin de los actos
contemplados en el Artculo 194 del Cdigo Penal del Per,
posteriormente los artculos, 1, 2, 3, 4 y 6 de esta norma fueron
modificados con el Decreto Legislativo No. 986.
Inmediatamente despus de promulgada las referidas normas
legales, la PNP a travs de las Unidades Especializadas, crearon las
Divisiones de Lavado de Activos, como es el caso de la DIRANDRO,
que hasta antes de la dacin de la norma tena su Oficina de
Investigaciones Financieras para investigar el Lavado de Dinero
producto del TID; por su parte la

DIRCOCOR, DIRINCRI y la

DIRCOTE, hicieron lo propio.

En ese contexto cada Unidad Especializada a travs de las DIVILAS
realiza investigaciones en el mbito de la especialidad, por ejemplo la
DIRANDRO, efecta investigaciones a todas aquellas personas
vinculadas al TID, Desvo de Insumos Qumicos y delitos conexos,
entre otros; actuando con amplia autonoma, realizando las
diligencias tendentes a acopiar elementos probatorios, con la
finalidad de acreditar la comisin del Delito de Lavado de Activos por
parte de los sujetos, formulando al final de la investigacin un
73

Atestado Policial, en el cual se detalla en forma pormenorizada todo

lo actuado, concluyendo en forma categrica y estableciendo la
responsabilidad penal de los implicados, sustentando en pruebas y
elementos tcnico cientficos, que permiten a los fiscales primero
denunciar el hecho ante el Juzgado Penal correspondiente, y estos a
su vez aperturar instruccin disponiendo la ejecucin de medidas
limitativas como es el caso de las detenciones de las personas
naturales, as como la incautacin de los bienes muebles e
inmuebles, situacin que a la fecha viene realizndose con mucho
profesionalismo.
Sin embargo, es menester mencionar que dos aos despus de la
promulgacin de la Ley No. 27765, en el mes de Junio del 2004, se
promulga el Nuevo Cdigo Procesal Penal con el Decreto Legislativo
No.957, mediante el cual, tomando como ejemplo diversos sistemas
procesales de Espaa y Chile, se instaura en el pas un proceso
garantista en el cual el Fiscal adquiere un rol protagnico al asumir la
direccin de las investigaciones contando con el auxilio de la Polica,
dentro de un esquema de trabajo conjunto complementario en cuanto
a sus funciones, pero bajo la responsabilidad fiscal.
Durante el presente ao, se ha establecido una nueva normatividad
sustantiva y procesal para la lucha contra el delito de lavado de
activos y otros delitos vinculados a la minera ilegal o al crimen
organizado, que busca contrarrestar dichas actividades ilcitas desde
una perspectiva integral, tanto en un plano de prevencin como de
represin. As se ha dispuesto mediante el Decreto Legislativo N
1106, publicado el 19 de abril de 2012, que modifica la Ley que crea
la Unidad de Inteligencia Financiera, Ley N 27693, as como deroga
la Ley Penal contra el Lavado de Activos, Ley N 27765.
Esta nueva norma, en su Artculo 3, sobre el transporte, traslado,
ingreso o salida por territorio nacional de dinero o ttulos valores de
origen ilcito; precisa que el que transporta o traslada dentro del
74

territorio nacional dinero o ttulos valores cuyo origen ilcito conoce o

deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso; o hace ingresar o salir del pas
tales bienes con igual finalidad, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento
veinte a trescientos cincuenta das multa.
En consecuencia, se pone ms nfasis en esta modalidad del delito,
para efectos de reprimir el mismo; pero compromete adems su
difusin y en desarrollo de estrategias preventivas que en este caso
debe estar diseada por la DIVILA DIRANDRO, y difundida por la
Divisin de Prevencin de la DIRANDRO. Es posible adoptar nuevas
medidas de control como Sistema de Declaracin Electrnica de
Declaracin Electrnica de Trasporte Fronterizo de Valores, que se
ha diseado en Paraguay; el mismo que permitir mejorar las
estadsticas del flujo de divisas y facilitar a los pasajeros el llenado de
formularios, al que se adiciona el lema TRANSPORTAR VALORES
NO ES DELITO, NO DECLARARLOS SI LO ES. (Ver anexo 01)
B.

Acerca del cumplimiento de las recomendaciones formuladas por

GAFISUD
Las recomendaciones de GAFISUD, transcritas en nuestro marco terico
dejan en claro la gran responsabilidad frente a la prevencin del delito y
en la deteccin del transporte transfronterizo, de aduanas; sobre todo a
travs de los mecanismos de declaracin y divulgacin. As tambin
sugiere la estrecha coordinacin de aduanas con inmigracin, para los
efectos de identificacin de personas comprometidas en un supuesto
ilcito. Al parecer si se efecta el procedimiento, pero siempre se deja
mucha a la suerte del pasajero que porta el dinero. No hay mecanismo
seguro para detectar el dinero en bulto.
Por otro lado propone promover tales esfuerzos mediante la cooperacin
prestada a travs de organizaciones internacionales con facultades de
aplicacin de la ley y poder de polica como INTERPOL. Estos esfuerzos
75

a nivel internacional propician, asimismo, el intercambio de experiencia y

pericia y diferentes tcnicas de capacitacin en relacin con la deteccin,
sancin de prohibicin e investigacin del contrabando de dinero en
efectivo.
Se considera una mejor prctica que las autoridades aduaneras puedan
garantizar que el manejo de los casos sospechosos de lavado de dinero
guarde conformidad con las facultades y competencias que les son
conferidas y con el marco general de aplicacin de la ley vigente en la
jurisdiccin de que se trate. En nuestro caso las autoridades aduaneras,
pueden tener el manejo de un expediente/viajero para luego ser derivado
de inmediato a la DIRANDRO, como autoridad competente para investigar
su relacin con el trfico ilcito de drogas. Es de destacar, las grandes
posibilidades de capacitacin del personal de aduanas, que poseen desde
hace un buen tiempo, con apoyo de la cooperacin internacional, que
incluye procedimientos de perfil de pasajeros; entre otros aspectos de
interdiccin antidrogas.
Adems el GAFI ha desarrollado un conjunto de advertencias/indicadores
tiles que pueden emplearse para la deteccin de correos de dinero en
efectivo; destacando que en muchos casos, la concurrencia de al menos
dos advertencias/ indicadores bastan para despertar sospechas; las
mismas que deben ser observadas por nuestro personal policial en zonas
de paso de frontera fundamentalmente, en puertos y aeropuertos.
C.

Vulnerabilidades

para la comisin del delito de transporte

transfronterizo de dinero
Se distinguen vulnerabilidades estructurales y las vulnerabilidades
funcionales.
Entre las estructurales se distinguen : la ausencia de mecanismos de
coordinacin inter-institucional en materia de lucha contra el LA/FT.
ejemplo: la falta de supervisin de sectores crticos como el sector de
agentes de aduana, la falta de coordinacin entre la UIF y la PNP, o las
76

limitaciones en la escasa coordinacin efectiva entre el MP y la PNP;

agudizada con la aplicacin del nuevo Cdigo Procesal Penal; por otro
lado, la corrupcin es tambin una debilidad estructural que puede afectar
la implementacin de cualquier accionar contra el delito. Como delito
precedente, la corrupcin representa una de las principales fuentes de
Lavado de Activos en el Per, de acuerdo a distintos estudios en la
materia.
Otra vulnerabilidad estructural, lo constituye la Informalidad Econmica.
Per se caracteriza por un nivel muy alto de informalidad. Estudios
acadmicos e institucionales estiman que la informalidad en algunos
casos constituye entre el 40 - 60% de la fuerza laboral. Asimismo, la
mayor parte de las empresas en Per suelen ser microempresas que
operan en la informalidad. El problema de la informalidad presenta
importantes desafos a la implementacin de polticas pblicas ALA/CFT,
las cuales suelen estar diseadas para prevenir y detectar la ocurrencia
de hechos de Lavado de Activos a travs del sector formal. En principio, la
prevalencia de la informalidad permite a delincuentes consumir con mayor
facilidad sus ingresos procedentes del delito (una forma de LA) y subsistir
en el sector informal sin mayores riesgos de ser detectados. La
informalidad genera numerosas oportunidades para que el delincuente
pueda ingresar a la economa el producto del delito, dado que la mayora
de las transacciones en mercados informales se realizan en efectivo y por
lo tanto pueden ser llevadas a cabo de manera annima. Dichas
oportunidades permiten a los delincuentes dar un paso adicional hacia la
formalidad encubriendo el origen ilcito de sus activos. Finalmente, en un
clima de tolerancia cultural hacia la informalidad, los lavadores de dinero
encuentran que es fcil operar en el sistema financiero sin ser reportados
declarando que la falta de respaldo documental de sus transacciones se
debe a cuestiones impositivas.
Considere como vulnerabilidad, la geografa y las fronteras de nuestro
pas. Con un territorio relativamente extenso (Per es el tercer pas de
Sudamrica en tamao), regiones y fronteras de difcil control, numerosos
77

pasos de frontera y puertos, tanto formales como informales, Per

enfrenta grandes desafos en cuanto al control del flujo transfronterizo de
las utilidades de origen delictivo y de las modalidades transfronterizas de
Lavado de Activos. Dichas circunstancias geogrficas tornan a Per
vulnerable al ingreso y fcil ocultamiento de delincuentes as como de
dinero en efectivo o instrumentos negociables al portador provenientes del
delito.

Por

otro

lado,

la

vulnerabilidad

se

potencia

debido

al

desconocimiento de las amenazas concretas a las que las fronteras se

encuentran expuestas. Es por ello que resulta necesario llevar a cabo un
diagnstico de las zonas vulnerables de frontera desde el punto de vista
de la amenaza criminal, cuyos resultados sirvan para fortalecer la
asignacin de recursos al control transfronterizo coordinando dicho
esfuerzo con los pases limtrofes que resulten pertinentes.
Las Vulnerabilidades funcionales, se ubican en el mbito de la
Prevencin: como la indebida regulacin y supervisin de sectores
estratgicos como el sector agentes de aduanas. La falta de aplicacin de
sanciones a los sujetos obligados ante el incumplimiento de obligaciones
preventivas.
En el mbito de la Deteccin, se consideran como vulnerabilidades : La
falta de mecanismos idneos de coordinacin y colaboracin efectiva
entre la UIF, las autoridades policiales y el Ministerio Pblico. El escaso
nivel de anlisis de tipo estratgico para la identificacin de tendencias y
patrones de comportamiento criminal y de LA/FT a largo plazo. La
debilidad de los sistemas, controles y medidas de conservacin de
registros para la identificacin y manejo del transporte transfronterizo de
dinero en efectivo e instrumentos negociables.
En tanto que las Vulnerabilidades en el mbito de la represin penal, son:
La duracin excesiva de las investigaciones preliminares de delitos de
Lavado de Activos, ocasionada en parte por la demora de ciertas
instituciones pblicas y del sector privado en dar respuesta a
requerimientos de informacin de la fiscala. La escasa coordinacin
78

efectiva entre el Ministerio Publico y la PNP. La demora en la puesta en

marcha de la Direccin de Lavado de Activos de la PNP. Los plazos
demasiado acotados para concluir investigaciones preliminares bajo el
modelo acusatorio del Nuevo Cdigo Procesal Penal, los cuales resultan
insuficientes para completar la investigacin preliminar en casos
complejos. La demora excesiva de ciertas autoridades extranjeras en la
colaboracin requerida por el Ministerio Pblico en el marco de
investigaciones por Lavado de Activos.

CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
1.

El Transporte de Dinero Transfronterizo constituye una amenaza

mundial que afecta el sistema econmico de los Estados, altera el
mercado, genera grupos de poder econmico, corrompe las estructuras
bsicas de la sociedad, genera impunidad y toda una constelacin
delictiva.

2.

El delito de Transporte Transfronterizo de Dinero requiere de un delito

previo, que puede ser el trfico ilcito de drogas, terrorismo, secuestro,
proxenetismo, defraudacin tributaria, trfico de personas, entre otros.

79

3.

Existe una diferencia sustancial entre el delito de Lavado de Activos con el

delito de encubrimiento y receptacin, los cuales protegen bienes jurdicos
diferentes.

4.

Existe una seria falencia de un sistema estructural del Estado Peruano

para hacer frente al Transporte de Dinero Ilcito como fenmeno que
amenaza la estabilidad socio econmica; sobre todo porque no existen
niveles de coordinacin estructurados entre los operadores de justicia.
Esto se desprende del anlisis efectuado sobre las vulnerabilidades
estructurales y funcionales que existen en nuestro medio y que facilitan la
comisin del delito.

6.

El tipo de previsin de normas sustantivas y adjetivas no se

complementan ni tienen correlacin para combatir el Transporte
Dinero Ilcito

de

a nivel preventivo y represivo, de manera decidida y

efectiva.
7.

La Divisin de Lavado de Activos y la Divisin de Prevencin de la

DIRANDRO PNP an no registran operativos efectivos relacionados a la
prevencin del delito de transporte transfronterizo de dinero.

B.

RECOMENDACIONES

1.

Se debe difundir el Decreto Legislativo N 1106, publicado el 19 de abril

de 2012, que permite prevenir y reprimir el Transporte Transfronterizo de
Dinero producto del TID; empezando por la difusin masiva de estrategias
de prevencin del delito utilizando medios diversos de comunicacin
masiva.

2.

Elaborar un Manual de Procedimientos Operativos en delitos de

Transporte Transfronterizo de Dinero, para optimizar la labor de nuestro
personal policial en las zonas de frontera y en los puntos de salida e
ingreso al pas.

3.

Finalmente se recomienda capacitar y especializar a todo el personal

policial que labora en la DIVILA DIRANDRO PNP, con la finalidad de que
80

realicen investigaciones prolijas y profesionales en el marco del nuevo

Cdigo Procesal Penal, que permitan la generacin de un proceso penal
efectivo, con sanciones ejemplares para evitar que ms personas incurran
en este ilcito penal.

BIBLIOGRAFIA
1. Amsquita Yamasaki Carlos Enrique El Lavado de Activos en el Per,
publicado en la pgina web de la Polica Nacional del Per.
2. Blanco Cordero, Isidro El delito de Blanqueo de Capitales, Ed.
Aranzadi, 1997, pg. 32.
3. CICAD, Organizacin de los Estados Americanos, Manual de Apoyo
para la tipificacin del delito, OEA, 1998.
4. Divisin de Investigacin de Lavado de Activos de la DIRANDRO PNP.
5. Escuela Superior de Polica XXI Curso de Oficiales de Estado Mayor.

81

6. Franzini, Rafael El delito de lavado de dinero y el secreto bancario,

Montevideo, 1995.
7. Percovich Mallea, Carlos (1997) Lavado de Dinero. Lima Per.
8. Polica de Investigaciones del Per - Manual de Procedimientos
Operativos Policiales Lima Per - 1986.
9. Secretara

General,

Organizacin

de

los

Estados

Americanos,

Washington DC, Comisin Interamericana para el control del Abuso de

Drogas, de aqu en ms se cita la normativa como Reglamento Modelo
CICAD.
10. Plan nacional de Lucha Contra el lavado de Activos.
11. GAFISUD. Mejores Prcticas Internacionales: Deteccin y Prevencin
del

Transporte

Transfronterizo

Ilcito

de

Dinero

en

Efectivo

Instrumentos Negociables al Portador. Febrero 2010.

ANEXO 01.
Viernes, 27 de Mayo del 2011

Pasajeros podrn realizar declaracin previa de

transporte de valores va web2

http://www.aduana.gov.py/405-8-pasajeros-podran-realizar-declaracion-previa--de-transporte-devalores-via-web.html

82

La Direccin Nacional de Aduanas lanz oficialmente esta maana el nuevo Sistema de Declaracin
Electrnica de Transporte Transfronterizo de Valores (Dinero en Effctivo, Cheque y Pagar), a travs del
cual todos los viajeros que ingresen o egresen del pas llevando consigo ms de U$S. 10.000 (diez mil
dlares americanos), o su equivalente en otras monedas, estarn obligados a declararlo ante la Aduana,
en virtud a lo dispuesto en la Ley N 1.015/1997, la Resolucin SEPRELAD N 256/2010 y Resolucin
DNA N681/2010.
En este sentido, el titular de la Institucin, Abog. Miguel Acosta Castro destac que sta nueva
herramienta electrnica nos llena de orgullo y de satisfaccin, porque estamos dando un nuevo
paso hacia la transparencia y agilizacin de los trmites aduaneros, y al mismo tiempo,
contribuir en forma ms eficiente con las dems instituciones involucradas en la lucha contra el
lavado de dinero, una actividad muy ligada al narcotrfico, al contrabando y otras actividades
delictivas, indic.
Igualmente, el Director de Aduanas manifest que el Paraguay se convierte hoy en el segundo pas de la
Regin que pone en prctica el Sistema de Declaracin Electrnica de Declaracin Electrnica de
Trasporte Fronterizo de Valores, que permitir mejorar las estadsticas del flujo de divisas y facilitar a los
pasajeros el llenado de formularios, adems, remarc durante su presentacin que TRANSPORTAR
VALORES NO ES DELITO, NO DECLARARLOS SI LO ES .
Por su parte, la seora. Crismilda Espinosa, quien estuvo en representacin de la Secretara de
Prevencin de Lavado de Dinero (SEPRELAD) resalt que "hoy en da Paraguay est a la vanguardia
con el lanzamiento de esta nueva herramienta de control, destacando el trabajo conjunto que vienen

83

realizando con la Aduana, con ste nuevo sistema electrnico se lograr recopilar informacin en lnea y
tiempo real, para los anlisis financieros que posibiliten la prevencin del Lavado de Dinero que
nosotros desde la SEPRELAD estamos llevando mancomunando esfuerzos con las instituciones afines, a
la SEPRELAD", agreg.
Asimismo, el seor Edgar Villalba, Jefe de Departamento Inteligencia Aduanera explic que el pasajero
puede realizar su declaracin desde su domicilio o lugar de trabajo antes de viajar, a travs de la pgina
web de la Aduana (www.aduana.gov.py), de tal forma que pueda presentarla al ingresar o salir del pas.
Contamos con terminales habilitadas y hoy empezamos en el Aeropuerto Internacional Silvio
Pettirossi, en plan piloto, y posteriormente extenderlo a todos los puntos de frontera", expres.
En la oportunidad, ya se iniciaron las tareas de implementacin gradual de los procedimientos de control
establecidos, as como las jornadas de capacitacin intensiva para los funcionarios destacados en el
Aeropuerto Internacional Silvio Pettirossi.

84