MAESTRISTA: Mara Lesly Castro Gmez

Enero - 2014

Qu es el Presupuesto Pblico?
El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por
medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una
priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas
necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de
bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por
medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a

atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que forman
parte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

Qu es el Sistema
Nacional de Presupuesto?
El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas
administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector
Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley

Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico
(DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de
Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas
las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.
FUENTE: www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/guia_sistema_nacional_presupuesto.pdf

Qu es el proceso presupuestario?

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

En el caso de Per, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por
el Captulo IV Presupuesto por Resultados (PpR) en el Ttulo III,
Normas Complementarias para la Gestin Presupuestaria, de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

El Ministerio de Salud en atencin a lo dispuesto en la Ley N 28927

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2007, inicia
la implementacin del Presupuesto por Resultados (PpR), proceso que
se fortalece el ao 2008 donde efectivamente se inicia su
implementacin.

Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007

2008-2011

1. Investigacin de
metodologas de
presupuestacin.

1. Incorporacin del enfoque de

PpR en la Ley de Presupuesto
2008.

2. Pilotos de Convenios de
Administracin por
Resultados (CARs)

2. Diseo e inicio de los

Programas Presupuestales
Estratgicos.
3. Evaluaciones Independientes.
4. Inicio de los mecanismos de
incentivos al desempeo.
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Presupuesto por Resultados

El Presupuesto por Resultados es un esquema de presupuestacin que

integra la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin
del presupuesto, en una visin de logro de resultados a favor de la
poblacin, retroalimentando los procesos anuales para la reasignacin,
reprogramacin y ajustes de las intervenciones.
Las caractersticas del Presupuesto por Resultados nos permiten introducir
un cambio en la forma de hacer el Presupuesto; rompiendo con el esquema
tradicional de enfoque institucional de intervenciones que generan
aislamiento y nula articulacin de la intervencin del Estado.

Mejorar la priorizacin de la asignacin

presupuestal

Presupuesto por Resultados

Parte de una visin integrada de planificacin y presupuesto y la articulacin

de acciones y actores para la consecucin de resultados.
Plantea el diseo de acciones en funcin a la resolucin de problemas crticos
que afectan a la poblacin y que requiere de la participacin de diversos actores,
que alinean su accionar en tal sentido.
Se implementa progresivamente a travs de los programas presupuestales, las
acciones de seguimiento del desempeo sobre la base de indicadores, las
evaluaciones y los incentivos a la gestin, entre otros instrumentos que
determine el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin
General de Presupuesto Pblico, en colaboracin con las dems entidades del
Estado.

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Objetivo del Presupuesto por resultados

La implementacin del PpR tiene por objetivo:

Lograr
que
el
proceso
de
gestin
presupuestaria se desarrolle segn los principios
y
mtodos del enfoque por resultados
contribuyendo a construir un Estado eficaz,
capaz de generar mayores niveles de bienestar
en la poblacin.

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Un programa consiste en la provisin de un
conjunto de productos (bienes y servicios
que reciben sus beneficiarios), mediante el
desarrollo de actividades integradas y
articuladas, que atacan las principales
causas de un problema especfico que afecta
a una poblacin objetivo.
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 PROGRAMA PRESUPUESTAL

Constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados.

Los atributos de un PP son los siguientes:
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y
cuantificado sobre una poblacin determinada), el cual se define como el
cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de
productos entregados a la poblacin beneficiaria.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una
columna con la descripcin de objetivos, ii) una columna de indicadores
para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y
iv) una columna de supuestos, cuando sea necesario.
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El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin
General de Presupuesto Pblico, consolida semestralmente el
avance de la ejecucin de los programas presupuestales,
conforme al registro de informacin realizado por las entidades
responsables de los programas presupuestales en los sistemas
correspondientes, para su publicacin en la pgina web del
Ministerio de Economa y Finanzas y su remisin en resumen
ejecutivo a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la
Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora
General de la Repblica. Dicho resumen ejecutivo detallar la
informacin analizada a nivel de programa presupuestal.

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El Programa Presupuestal: unidad bsica de

gerencia y control de resultados
Objetivos

Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o
caractersticas de la poblacin y/o entorno.
Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
necesario para contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
especfico.
Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
generacin de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa

CAUSALIDAD

Indicadores

Medios de
verificacin

Supuestos
importantes

Indicadores
de Impacto

Indicadores
de efecto

Indicadores
de Producto

Indicadores
de insumo

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DISEO / PRESUPUESTO

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 Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE)

Segn lo dispuesto en el Captulo IV de la Ley
28927, la DNPP, desarroll la metodologa para la
Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE), la cual se
aplic, conjuntamente con los pliegos involucrados, a las
once actividades prioritarias indicadas en el artculo 11 de
la mencionada Ley

La PPE, como instrumento del PpR, aplicado a la formulacin del

Presupuesto, es el proceso sistemtico de toma de decisiones sobre
las intervenciones, y los recursos necesarios, para la resolucin de un
problema central que aqueja a la poblacin del pas. Al conjunto de
intervenciones de diagnstico y diseo de estrategias asociadas a la
solucin de un problema o logro de resultado as como a la
identificacin de productos e intervenciones necesarias para ello se le
denomina Programa Estratgico (PE).
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 El Ministerio de Salud ha definido y estandarizado los productos de los dos

primeros Programas Estratgicos: Articulado Nutricional y Materno
Neonatal a ser entregados directamente al ciudadano, en talleres de trabajo
con las DISA y DIRESA, realizados durante el ao 2008 y principios del
2009.

Para el 2011: Definiciones operacionales y criterios de Programacin de los

Programas Estratgicos: Articulado Nutricional, Salud Materno Neonatal,
Enfermedades Metaxenicas y Zoonosis, Enfermedades No Trasmisibles,
Prevencin y Control de la Tuberculosis y VIH-SIDA y Prevencin y
Control del Cncer.
As mismo se ha incorporado las definiciones operacionales del nuevo
Programa Presupuestal con enfoque de Resultados de Reduccin de la
Vulnerabilidad y Atencin de Emergencias por Desastres diseado en el
marco de la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01 Lineamientos
para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Publico
2012.
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Para enfrentar esta situacin, el PE Articulado Nutricional se focaliza

en dos momentos del ciclo de vida:
Durante el periodo de crecimiento en el vientre de la madre
(crecimiento intrauterino) se propone:
Reducir la incidencia de bajo peso al nacer

Entre los 0 meses y 36 meses (con nfasis en los menores 24 meses)

se propone:
Reducir la morbilidad por infecciones respiratorias agudas (IRA),
enfermedades diarreicas (EDA) y por otras enfermedades
prevalentes

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Primeros Programas Presupuestales

Institucin
MINEDU
MINEDU
MINEDU
MINEDU
MINEDU
MINEDU
Universidades
MINEM
MINSA
MINSA
MINSA
MINSA
MINSA
MINSA
DEVIDA
DEVIDA
DEVIDA
MINCETUR
PCM
PCM
Archivo General de la Nacin
MEF
MVCS, INDECI, MINAG
MTC
MTC

Programa Presupuestal

PELA Inicial
PELA Primaria
PELA Secundaria
Mejores logros de competencias laborales de los egresados de centros de educacin
Tcnico Productivo
Educacin Superior Pedaggica
Mejora de las competencias profesionales en jvenes de ISTP
Formacin Universitaria de Pregrado
Acceso y uso de la electrificacin rural
Programa Articulado Nutricional
Salud Materno Neonatal
TBC - VIH/SIDA
Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis
Enfermedades No transmisibles
Prevencin y control del cancer
Impacto Rpido desarrollo alternativo, integral y sostenible "PIRDAIS" 2012-2016
Prevencin y tratamiento del consumo de drogas
Reducir la oferta de drogas ilcitas
Mejora del aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los
principales socios comerciales del Per
Juntos
Mejor atencin al ciudadano
Acceso a los servicios archivsticos, desarrollo del sistema nacional de archivos
Gestin del presupuesto e inversin pblica
Riesgos
Telecomunicaciones rurales
Transporte Terrestre

Se cuenta con 58 Programas Presupuestales

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diseados para la formulacin del presupuesto 2012

Fuente: Proyecto de Presupuesto del Sector Pblico del ao 2013. MEF

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ESTRUCTURAS PROGRAMATICAS Y
FUNCIONALES DE LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTALES DEL AO FISCAL 2014

121 PROGRAMAS PRESUPUESTALES

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Acuerdo de carcter tcnico suscrito entre

entidades pblicas y la Direccin General
de Presupuesto Pblico. En el Convenio
la Entidad Pblica se compromete al
cumplimiento de metas de Indicadores
de Resultado y/o Producto del programa
presupuestal, segn corresponda, as
como en la ejecucin de los Compromisos
Gestin para una mejor provisin de los
servicios pblicos.
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 1. Seguimiento de la Ejecucin Financiera y Fsica

Reporte de Seguimiento de Ejecucin Financiera y
Ejecucin de Metas Fsicas semestrales
Estos reportes estn basados en la informacin registrada en
el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF), y
se vienen elaborando desde el ao 2009 incrementndose el
nmero de programas incluidos conforme crecen los
programas presupuestales.

2. Seguimiento de indicadores de desempeo

mbitos de control de los indicadores de desempeo:
Producto: cuantificacin o caracterizacin de bienes / servicios
producidos / entregados.
Resultado especfico: Resultantes de la provisin de bienes o servicios
en el comportamiento, estado o actitud de la poblacin objetivos.
Resultado final: Grado de mejora en las condiciones de vida de la
poblacin que son el objetivo de las intervenciones
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