EMPRESA COMERCIAL: JUPITER SAC

RUC : 201000456245

CTA
PCGR

NOMBRE

1011

DINERO EN EFECTIVO

1041

CTA. CORRIENTE

1221

FACT. POR COBRAR

1231

LETRA EN CARTERA

1811

INTERESES

182

SEGURO

2011

MERCD. MANUFACT

2541

SUMINISTRO DIVERSO

33411

UN. TRANSP.

33511

MUEBLES COSTO

33611

EQ. DIV. COST

39133

UND. TRANS.

39134

MUEBLES Y ENSERES

39135

EQUIP. DIVER. COS

40111

IGV -CTA PROPIA

40171

RENTA 3RA CAT.

40173

RENTA 5TA CAT.

40181

ITF

4031

ESSALUD

4032

ONP

41111
4151

SUELDO POR PAGAR

CTS

42121

FACTURAS POR PAGAR

42122

RECIBOS POR PAGAR

423

LETRAS POR PAGAR

424

HON. X PAGAR

4654

INMUB. MAQ. EQ.

4931

INT. DEVENG

5011

ACCIONES

5911

U. ACUMUL.

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

Mes:Enero

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
3,650.00
208,296.35
135,245.27
199,736.35
188,696.35
124,923.55
104,923.55
1,915.23
1,915.23
4,320.00
2,160.00
115,250.00
76,050.00
16,337.29
7,937.29
34,700.00
17,400.00
28,400.00
13,580.00
8,300.00
725.58
36,408.09
31,608.09
1,922.00
16.63
33.26
16.21
16.21
158.90
495.95
280.20
716.37
4,777.50
4,777.50
9,900.00
10,971.00
94,011.79
152,519.94
4,602.00
4,602.00
69,460.97
69,460.97
1,300.00
1,300.00
20,532.00
3,478.26
3,478.26
62,000.00
24,200.00

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,650.00
73,051.08
11,040.00
20,000.00
2,160.00
39,200.00
8,400.00
34,700.00
17,400.00
28,400.00
13,580.00
8,300.00
725.58
4,800.00
1,922.00
16.63
337.05
436.17
1,071.00
58,508.15
20,532.00
62,000.00
24,200.00

AJUSTE
DEBE

6011
60321

MERC MANUF.
UT. DE OFICINA

6011

MERC MANUF.

6132

SUMINISTRO

6212

SUELDOS POR PAGAR

62221

ASIG. FAMILIAR

6222

BONIFICACION

6271

REG.DE PREST

6291

CTS

6321

ASESORIA

56,950.00
16,337.29

56,950.00
16,337.29
56,950.00
16,337.29

7,937.29
4,840.00
225.00
445.50
495.95
1,071.00
1,300.00

56,950.00
8,400.00

76,050.00

4,840.00
225.00
445.50
495.95
1,071.00
1,300.00

TOTALES

EMPRESA COMERCIAL: JUPITER SAC

RUC : 201000456245

CTA
PCGR

NOMBRE

6363

AGUA

6364

TELEFONO

6412

ITF

651

SEGUROS

6736

OBLI. FINANC.

68143

UNID.TRANSP

68144

MUEBLES Y ENSERES

68145

EQUIPOS DIVERSOS

6911

COSTO DE VENTAS

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
1,650.00
2,250.00
16.21
2,160.00
1,915.23
6,940.00
2,840.00
725.58
76,050.00

HABER

SALDOS
DEUDOR
1,650.00
2,250.00
16.21
2,160.00
1,915.23
6,940.00
2,840.00
725.58
76,050.00

ACREEDOR

AJUSTE
DEBE

7011

M. MANF.

7722

CTAS. X C.C.

791

CARGAS IMP.

94032

SUMINISTROS

942211 SUELDOS
94221

ASIG. FAMIL.

94222

BONIFICACION

942711 ESSSALUD
94291

CTS

94321

ASESORIA

94363

AGUA

94364

TELEFONO

94412

ITF

9451

SEGUROS

948143 UNID. TRANSP

948144 MUEBLES Y ENSERES
948145 EQUIPOS DIVERSOS
95032

SUMINISTROS

952111 SUELDOS
95221

ASIG. FAMIL.

95222

BONIFICACION

952711 ESSSALUD
95291

CTS

95363

AGUA

95364

TELEFONO

9551

SEGUROS

958143 UNID. TRANSP

958144 M. Y ENSER.
958145 EQUP. COMP

TOTALES

162,400.00
3,478.26
32,896.53

162,400.00
3,478.26
32,896.53

2,381.19
1,452.00
67.50
133.65
148.78
321.30
1,300.00
495.00
675.00
16.21
648.00
2,082.00
852.00
217.67
5,556.10
3,388.00
157.50
311.85
347.17
749.70
1,155.00
1,575.00
1,512.00
4,858.00
1,988.00
507.91
1,198,306.90

1,198,306.90

2,381.19
1,452.00
67.50
133.65
148.78
321.30
1,300.00
495.00
675.00
16.21
648.00
2,082.00
852.00
217.67
5,556.10
3,388.00
157.50
311.85
347.17
749.70
1,155.00
1,575.00
1,512.00
4,858.00
1,988.00
507.91
453,831.37

1,198,306.90

1,198,306.90

453,831.37

###

76,050.00
###

76,050.00

ctas 1, 2, 3, 4, 5

AJUSTE
HABER

INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
13,580.00
8,300.00
725.58
4,800.00
1,922.00
16.63
337.05
436.17
1,071.00
58,508.15
20,532.00
62,000.00
24,200.00

clase 6, excepto cta

69

clase 7 excepto cta

79

RESULTADO POR NATUR

PERDIDA
GANANCIA

clase 9 y cta 69

CLASE 7 EXCEPTO 79

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA

###
###
8,400.00
###
###
###
###
###
###

ctas 1, 2, 3, 4, 5

HABER

56,950.00

INVENTARIO
ACTIVO

clase 6, excepto cta clase 7 excepto cta

69
79

clase 9 y cta 69

CLASE 7 EXCEPTO
79

RESULTADO POR NATUR

RESULTADO POR FUNCION
PASIVO
PERDIDA
GANANCIA
PERDIDA
GANANCIA
###
###
###
###
###
1,915.23
###
###
###
19,100.00
76,050.00

162,400.00
3,478.26

56,950.00

244,723.08

56,950.00

244,723.08

189,706.58
55,016.50
244,723.08

119,261.76
###
174,278.26

174,278.26
174,278.26

162,400.00
3,478.26
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
110,861.76
55,016.50
110,861.76

165,878.26
165,878.26

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales) CTA 70

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas CTA 69
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin CTA 94
Gastos de Venta CTA 95
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros CTA 77
Gastos Financieros CTA 97
Otros Ingresos CTA 75
Otros Gastos CTA 65
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
(-)Impuesto a la Renta 30%
(-) reserva legal (10%)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

EJERCICIO O
PERIODO
162,400.00
162,400.00
76,050.00
86,350.00

-12,990.96
-24,306.89
49,052.15

3,478.26
-1,915.23
50,615.18

15,184.55
3,543.06

31,887.57

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por el periodo del 01 de eneo al 31 de diciembre del 2010
INGRESOS

(70) Ventas netas

(-) 69Costo de ventas

Utilidad bruta

162,400.00
76,050.00

86,350.00

EGRESOS
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de Ventas
Utilidad (Perdida) Operativa

-12,990.96
-24,306.89
49,052.15

Otros Ingresos (Gastos)

(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(+) Ganancia en Venta de Activos

3,478.26
-1,915.23

Resultado antes de Participaciones

y del Impuesto a la Renta

50,615.18

(-) Participacion de los Trabajaddores

(-) Impuesto a la Renta ( 30%)

(-)reserva legal ( 10%)

Utilidad del Ejercico

15,184.55
3543.06
31,887.57

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO: 31 DE DICIEMBRE
RUC: 20100349078
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMERCIAL JUPITER
EJERCICIO
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos

cta 10

Valores Negociables cta 11

Cuentas por Cobrar Comerciales cta 12
Cuentas por Cobrar a Vinculadas cta 13
Otras Cuentas por Cobrar cta 14, cta 16, cta 17
Existencias clase 2 y se resta la cta 29
Gastos Pagados por Anticipado cta 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

76,701.08
31,040.00
4,800.00

47,600.00
2,160.00
162,301.08

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo cta 12

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo cta 13

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo cta 14, cta16, cta 17
Inversiones Permanentes cta 30
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)cta 33 y se
resta la cta 39
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) cta 34
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos ctas clase 4 cuando son activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

57,894.42
57,894.42

TOTAL ACTIVO

220,195.50

EJERCICIO
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios cta 10 cuando es pasivo
Cuentas por Pagar Comerciales cta 42
Cuentas por Pagar a Vinculadas cta 43

58,508.15

Otras Cuentas por Pagar cta 44, 45, 40, 41,46, 47,48

17,663.87

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo cta clase 4

TOTAL PASIVO CORRIENTE

22,392.85
98,564.87

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo cta 42, 44, 45, 46, 47, 48
Cuentas por Pagar a Vinculadas cta 43

Ingresos Diferidos cta 49

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo cta 40

TOTAL PASIVO CTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital CTA 50
Capital Adicional CTA 52
Acciones de Inversin CTA 51
Excedentes de Revaluacin CTA 57
Reservas Legales CTA 58
Otras Reservas SUBCTA 589

62,000.00

3,543.06

Resultados Acumulados CTA 59

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

56,087.57
121,630.63

220,195.50