UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2006
Proyecto de Grado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2006
Nota de aceptacin
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
_____ _______________________
Firma del Presidente del Jurado
_____ _______________________
Firma del Jurado
_____ _______________________
Firma del Jurado
El xito debe ser la consigna que nos hace buscar constantemente una formacin
integral como profesionales, llevando consigo un sentido de pertenencia con
aquellas instituciones que inculcan altos principios de competencia. Por lo
anterior, doy gracias a Dios por encaminar mi vida hacia la bsqueda constante de
esa consigna, a mis padres y hermanos quienes continuamente forjaron en m
espritu de responsabilidad, respeto y criterio por las decisiones en la vida. La
Universidad de La Salle ha sido pieza fundamental en ste propsito, exaltando la
Calidad Educativa y desarrollando profesionales tiles y necesarios para la
sociedad.
Finalmente dedico este Proyecto a una mujer que ha tomado la decisin de
acompaarme, generando confianza, amor y lealtad a fin de poner en marcha el
presente Proyecto mediante el cual desarrollemos nuestra actividad profesional.
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
19
JUSTIFICACIN
20
22
22
22
23
27
28
29
30
30
30
31
31
31
32
33
33
33
34
34
34
35
35
35
36
36
36
36
38
40
46
51
52
53
56
56
3. ESTUDIO TCNICO
3.1 Tamao.
3.2 Producto o Servicio.
3.2.1 Macrolocalizacin
3.2.2 Microlocalizacin.
3.3 Diagrama de Procedimiento o Flujo de Procedimiento.
3.4 Proveedores.
3.5 Suministros y Herramientas. Insumos de Servicios.
3.6 Ingeniera de la Planta.
3.6.1 Transporte.
3.6.2 Canon de Arrendamiento.
3.6.3 Servicios Pblicos.
3.7 Distribucin en Planta.
3.8 Mano de Obra.
3.9 Maquinaria y Equipo.
3.10 Muebles y Enseres.
61
61
63
63
65
67
68
68
70
70
70
70
71
71
71
72
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1 Tipo de Empresa.
4.2 Tipo de Autoridad.
4.3 Misin.
4.4 Visin.
4.5 Valores.
4.6 Polticas.
4.6.1 Poltica de Procesos
4.6.2 Poltica de Responsabilidad Ecolgica
4.6.3 Poltica de Trabajo en Equipo.
4.6.4 Poltica de Confidencialidad de la Informacin.
4.6.5 Poltica de Igualdad de garantas.
4.6.6 Poltica de Social.
4.7 Ejes Estratgicos.
74
74
74
74
75
75
75
75
75
76
76
76
76
76
57
57
57
58
60
80
80
81
82
82
82
83
88
88
88
88
89
90
95
96
97
5. ESTUDIO LEGAL
5.1 Tipo de Sociedad.
5.1.1 Normatividad para Constituir una Sociedad Limitada.
5.2 Pasos a seguir para la Creacin de Empresa.
5.3. Escritura Pblica de Constitucin.
98
98
98
98
98
6. ESTUDIO FINANCIERO
6.1. Balance Inicial.
6.2. Modelo de Presupuesto Septiembre de 2.006.
6.2.1 Recurso Humano.
6.2.2. Recursos Financieros.
6.2.3. Otros Gastos Mensuales de base de proyeccin.
6.2.4. Proyeccin de Ventas sobre Contratos, Operarios,
Compra de Maquinaria, Impuestos y Cartera.
6.2.5. Depreciacin Activos Fijos.
6.2.6. Modelo de Depreciacin. (Lnea recta)
6.3. Nomina Proyectada.
6.3.1 Total Devengado.
6.3.2 Aportes Patronales y Deducciones Empleados.
6.3.3 Carga Prestacional.
6.3.4 Aportes Parafiscales.
6.4. Financiacin Proyecto.
6.4.1. Tabla Amortizacin Semestral con Cuota Fija.
6.5. Proyeccin de los Insumos por Cantidad y Valor.
6.5.1. Proyeccin por Cantidad de Insumos.
6.5.2. Proyeccin por Valor de Insumos.
6.6. Otros Gastos y Costos.
6.6.1. Otros Gastos de Administracin y otros Costos de Ventas e Indirectos.
99
99
99
100
100
100
101
103
103
104
105
105
106
106
107
108
109
109
110
111
111
112
113
113
114
114
115
116
117
118
118
118
119
119
119
120
120
121
122
7. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
7.1. Resultados Pesimistas.
7.2. Resultados Optimistas.
7.3. Grafico.
7.4. Impacto Social Y Ecolgico del Proyecto
123
125
126
127
128
CONCLUSIONES
130
BIBLIOGRAFA
132
ANEXOS
134
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
159
LISTA DE ANEXOS
Pg
ANEXO 1.
134
ANEXO 2.
Encuesta.
135
137
138
ANEXO 5.
142
ANEXO 6.
143
ANEXO 7.
147
ANEXO 8.
154
ANEXO 9.
157
GLOSARIO
definidos
en
el
desarrollo
del
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
RESUMEN EJECUTIVO
I. ANTECEDENTES
El outsourcing, entendido como la estrategia de negocios que permite encargar a
un socio externo el desempeo de funciones -no estratgicas- continuas en una
empresa, inici en Mxico hace ms de 40 aos cuando las compaas
contrataban los servicios de vigilancia y limpieza de otras empresas; ms tarde,
los de comedor y mantenimiento, as hasta llegar a nuestros das a reas de
reclutamiento y seleccin de personal, relaciones pblicas, sistemas de
informacin, mantenimiento de sistemas y procesamiento de datos, entre muchas
otras.
Estos fueron los anlisis debatidos en la reunin de la ISSA, Asociacin
Internacional para la Industria de La Limpieza y el Mantenimiento Industrial llevada
a cabo en Noviembre de 2004 en Ciudad de Mxico y los cuales hacen parte de
los lineamientos para la fundamentacin de este proyecto.
Las compaas cada vez requieren modalidades de servicios externos como el
outsourcing, ya que por medio de ste que se le da un alto grado de efectividad en
aspectos o reas en los que las empresa no desean preocuparse o distraerse,
adems de que les permite concentrarse en aquellos rubros en los que s les
interesa tener un alto grado de dominio para obtener ventajas competitivas.
Uno de los obstculos para el despegue de una empresa, de cualquier tipo o
tamao, son las funciones ajenas a su verdadero objeto del negocio.
En la actualidad la creacin de empresas que presten servicios especializados
est a la vanguardia con los objetivos de la globalizacin de la economa y
particularmente en Colombia es clara la necesidad de desarrollar este tipo de
conceptos ya que si se desea ser estratgicamente competitivos y penetrar en
nuevos mercados a nivel internacional es indispensable concentrarse en la
actividad o razn social de la compaa.
Colombia es un pas en desarrollo, una nacin con crticas situaciones polticas y
sociales es una nacin que para muchas personas no genera ni da oportunidades
de desarrollo profesional y laboral, por lo tanto es importante crear empresa y en
este caso una compaa dedicada a labores de limpieza y mantenimiento
contando con un excelente equipo humano, equipos tecnificados y una
administracin cuyos principios se enfoquen hacia el mejoramiento continuo.
19
INTRODUCCIN
19
JUSTIFICACIN
1
2
20
21
22
economa regional el Sector Servicios genera la mayor parte del PIB 67% una
tendencia que se presenta en las principales economas del mundo.
Bogot se ha posicionado, tanto en la regin como en la nacin, como la ciudad
que tiene la mayor participacin de actividades de servicios: en la regin
representa el 89% y en la nacin 29%5.
Bogot es en la nacin el centro urbano en el que se concentra el recurso humano
ms calificado del pas, caracterstica que ha contribuido a fortalecer el desarrollo
de las actividades de servicios, as como la disponibilidad de la mejor plataforma
de infraestructura de Telecomunicaciones.
Al analizar la estructura productiva de la regin Bogot Cundinamarca se
encuentra que, 7 actividades de servicios concentran ms del 75% de la actividad
de la regin.
Estas actividades en su orden son:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Inmobiliarias
Administracin Pblica
Intermediacin Financiera
Comercio
Transporte
Empresariales
Comunicaciones
10%
5%
20%
5%
6%
Intermediacion
Financiera
Comercio
Transporte
18%
Empresariales
Comunicaciones
1.2.1.1. ECONMICO6
5
23
3,30%
3,42%
4,54%
3,04%
Industria manufacturera
2,49%
1,88%
4,53%
8,98%
9,20%
Construccion
24
Inflacin.
Segn los datos del DANE, en septiembre de 2005 el ndice de
Precios al Consumidor registr una variacin de 0,43%, superior en 0,13 puntos a
la observada en septiembre de 2004. El grupo de gasto que registr la mayor
variacin durante el mes fue Educacin con el 0,84 % y el de menor variacin fue
Cultura con el -0,36%.
En lo corrido del ao el IPC acumulado se ubica en 4,42%, tasa inferior a la
registrada para igual perodo de 2004 cuando fue de 4,9%. El grupo de gasto que
registr la mayor variacin entre enero y septiembre de 2005 fue Alimentos con el
6,35%. En los ltimos doce meses la variacin acumulada a septiembre es de
5,02%, tasa inferior a la registrada en el mismo mes de 2004, cuando fue de
5,97%.
8
25
5,40%
3,60%
Estados Unidos
3,30%
Mexico
29,50%
China
Brasil
6,50%
Venezuela
Alemania
6,80%
7,30%
Japn
Ibd.
26
27
1.2.1.3. POLTICO
Actualmente Colombia afronta un momento poltico tenso y de especulacin, pues
el factor de la Reeleccin que refiere a la facultad que puede tener un Presidente
28
29
1.2.1.6. ECOLGICO
Este factor hoy da comprende una parte esencial y muy importante para el
desarrollo de una Organizacin, tener en cuenta la disponibilidad de Recursos
para efectuar las actividades hace parte integral de la Planeacin de la empresa,
no debemos excluir el compromiso Ambiental por el que debemos propender en el
desarrollo de las actividades propias de la empresa.
Ser una Organizacin comprometida con esta causa de proteccin y cuidado de
los espacios en los que los individuos interactan, mantener un ambiente sano,
limpio y agradable garantizando el adecuado manejo de residuos y basuras de
acuerdo a la actual normatividad.
1.2.1.7. TECNOLGICO
Para este tipo de actividades la tecnologa juega un papel importante mas no es
determinante de una excelente calidad, las maquinarias requeridas son
manipuladas por personal experto y calificado para estos fines, sin embargo los
equipos deben ser de alta funcionalidad, ya que por su valor comercial es
necesario utilizar el 100% de su capacidad, adicionalmente las maquinarias
usadas para este tipo de negocios deben contar con unos procesos de
30
1.3.2. Amenazas
* Capacidad financiera de la competencia del mismo nivel puede afectar la
estabilidad de la nueva empresa, ya que siendo as pueden tener acceso
inmediato a nuevos recursos para fortalecer la inversin bien sea en maquinaria o
en promocin.
* La firma del TLC orientado a la no defensa de la produccin interna, puede
ocasionar una incontrolable entrada de empresas del sector, y es claro que la
tecnologa y los recursos financieros que poseen son estables.
* El Estado en su afn de mejorar las condiciones de vida y de mejorar los niveles
31
32
MIRANDA MIRANDA, Juan Jos. Gestin de Proyectos. 4 ed. Bogot D.C. MM Editores, 2000 p.
88-89
12
STANTON William J. Fundamentos de Marketing. 11 ed. Bogot D.C. Mc Graw Hill,1999 p. 173
33
Participacin Socieconmica
4,6% 5,9%
39,4%
Estrato 1
8%
Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4
26,6%
11,4%
Estrato 5
Estrato 6
34
35
36
Edificios de oficinas
n=
4pqN
e2 (N-1) + 4pq
n=
n=
1200
12.99
Conjuntos Residenciales
n=
4pqN
e2 (N-1) + 4pq
n=
n=
670
7.69
2.2.5.1 Ficha Tcnica de la Encuesta
Poblacin (aproximada)
166.000 habitantes
Elemento
Nivel de Confianza
90%
E (Margen de error)
10%
93
87
37
7%
44%
39%
10%
18%
23%
47%
12%
38
Edificios de Oficinas
1. Contrata o ha contratado servicios de limpieza y mantenimiento para su
organizacin?
SI
94%
NO
6%
18%
45%
30%
7%
29%
56%
3%
2%
5%
13%
26%
56%
39
No. De Personas
Porcentaje
SI
60
69
NO
27
31
TOTAL
87
100
31%
SI
NO
69%
No. de Personas
Porcentaje
Muy Satisfecho
Satisfecho
38
44
Poco Satisfecho
34
39
Insatisfecho
10
TOTAL
87
100
40
10%
7%
Muy Satisfecho
Satisfecho
44%
39%
Poco Satisfecho
Insatisfecho
Categora
No. Personas
Porcentaje
Mayor productividad
Mejoramiento imagen
67
77
Minimizacin de costos
12
14
TOTAL
87
100
14%
9%
M ayor productividad
M ejoramiento de
imagen
M inimizacion de
Costos y Gastos
77%
41
Categora
No. de Personas
Porcentaje
32
37
Fuller
19
22
Serdan
13
15
Otras
23
26
TOTAL
87
100
26%
37%
Casalimpia
Fuller
Serdan
15%
22%
Otras
42
Categora
No. de Personas
Porcentaje
Mantenimiento locativo
17
19
Aseo General
61
70
Otros
TOTAL
87
100
8% 2%
20%
Mantenimiento
locativo
Aseo general
Lavado de alfombras
y muebles
70%
Otros
43
Categora
No. De
Personas
Porcentaje
23
27
45
52
12
14
Ms de $2.500.001
TOTAL
87
100
14%
8%
26%
Entre $500.000 y
$1.000.000
Entre $1.000.001 y
$1.500.000
Entre $1.500.001 y
$2.500.000
52%
Ms de $2.500.001
44
como parqueaderos el dinero disponible para el pago de ste servicio oscila entre
$500.000.oo y 1.500.000.oo, lo que puede ser un valor agregado para el proyecto,
ya que se mantendrn precios bajos frente a los del mercado. Tan slo el 7% de la
poblacin estara dispuesta a pagar ms de 2.500.000 por el servicio, pero ello es
debido a que sus conjuntos son grandes y esto es lo que han cancelado hasta el
momento.
7. Con que frecuencia le gustara la prestacin del Servicio de Limpieza y
Mantenimiento?
Categora
No. De Personas
Porcentaje
16
18
20
23
41
47
10
12
TOTAL
87
100
11%
18%
48%
45
No. De Personas
Porcentaje
SI
87
94
NO
TOTAL
93
100
6%
SI
NO
94%
No. de Personas
Porcentaje
Muy Satisfecho
17
18
Satisfecho
42
45
Poco Satisfecho
28
30
Insatisfecho
TOTAL
93
100
46
6%
18%
30%
M uy Satisfecho
Satisfecho
Poco Satisfecho
46%
Insatisfecho
No. Personas
Porcentaje)
Mayor productividad
31
33
Mejoramiento imagen
42
45
Minimizacin de costos
20
22
TOTAL
93
100
22%
33%
Mayor
productividad
Mejoramiento de
imagen
Minimizacion de
Costos y Gastos
45%
47
No. de Personas
Porcentaje
Casalimpia
27
29
Fuller
20
22
Serdan
20
22
Don Vapor
16
17
Otras
10
10
TOTAL
93
100
11%
28%
17%
Casalimpia
Fuller
Serdan
Don Vapor
22%
22%
Otras
48
Categora
No. de Personas
Porcentaje
Mantenimiento locativo
27
29
Aseo General
52
56
12
13
Otros
TOTAL
93
100
13%
2%
Mantenimiento
locativo
29%
Aseo general
Lavado de alfombras
y muebles
56%
Otros
49
Categora
No. De
Personas
Porcentaje
12
13
20
22
33
35
Ms de $2.500.001
28
30
TOTAL
93
100
Entre $500.000 y
$1.000.000
13%
30%
22%
Entre $1.000.001 y
$1.500.000
Entre $1.500.001 y
$2.500.000
35%
M s de $2.500.001
50
No. De Personas
Porcentaje
12
13
24
26
52
56
TOTAL
93
100
5%
56%
13%
26%
51
52
satisfacen.
El cliente busca en la actualidad asistencias de ptima calidad, con precios
competitivos y que representen un buen manejo en la prestacin del servicio de
Limpieza y Mantenimiento de sus Unidades Habitacionales y Conjuntos
Residenciales.
Motiva la adquisicin del servicio la garanta que genera la prestacin de un
servicio outsourcing ya que representa eficiencia, tcnica, especialidad y
profesionalismo; en donde el cliente estar tranquilo asignando responsabilidades
y funciones de Limpieza y Mantenimiento a una Empresa seria, comprometida y
por sobre todo calificada en sus procedimientos.
La contratacin del servicio se realizar a travs de la persona responsable del
manejo administrativo o legal de la Unidad Habitacional o Conjunto Residencial,
comnmente llamado Administrador y/o Representante Legal.
Esta persona por lo general busca cumplir con los requerimientos o solicitudes de
los residentes, por ello debe garantizar un pleno desempeo administrativo
partiendo desde la base financiera y contable hasta la formalizacin de contratos
de actividades cotidianas.
2.2.8. COMPETENCIA
La competencia para el proyecto est representada en dos niveles de tamao y
capacidad; el primero de ellos sern todas y cada una de las empresas legalmente
constituidas y que se rijan bajo procedimientos de outsourcing cuyo tamao est
denominado como microempresa.
Esta ser una competencia directa. Y en un segundo nivel o competencia indirecta
estarn todas aquellas empresas legalmente constituidas, reconocidas en el
sector y que su carcter sea pequea, mediana o gran empresa.
A continuacin se analiza el detalle de la integracin de la Mezcla de Marketing de
cada uno de los competidores seleccionados con el fin de identificar las
debilidades del competidor que se convierten en oportunidades para
SERVILISTOS LTDA.
Los competidores de primer nivel o externos de momento no ejercen un impacto
en el comportamiento empresarial de negocio, sin embargo es necesario entrar a
analizar si con la firma del Tratado de Libre Comercio se reoriente el Mercado de
las grandes empresas de Aseo y Mantenimiento hacia el nicho de mercado que
SERVILISTOS LTDA desea penetrar.
Algunos de los competidores son:
53
COLOLMBIASEO
Ubicacin: Carrera 76 No. 6 B 28. Telefax: 4-24- Ubicacin: Av. 13 No. 146 40 Int. 2. Telfono: Ubicacin: Carrera 71 No. 68 - 50 Telfono: 252-53-79
34-09
6-26-77-28
Tamao: Pequea.
Tamao: Pequea.
Tamao: Pequea.
54
55
Participacion competencia
7%
18%
9%
Abacentro Integral
Services Ltda.
Bien estar
Administraciones
Ltda.
Colombiaseo
56
LEMA DE LA EMPRESA
Calidad y Cumplimiento al Instante
Ibd. p. 482
57
58
PRONOSTICO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE CONTRATOS PROYECTADO
(CONTRATOS)
2006
Ventas
Total Contratos
2007
Ventas
Total Contratos
2008
Ventas
Total Contratos
2009
Ventas
Total Contratos
2010
Ventas
Total Contratos
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
0
ENE
4
4
ENE
15
15
ENE
26
26
ENE
37
37
0
FEB
5
5
FEB
16
16
FEB
27
27
FEB
38
38
0
MAR
6
6
MAR
17
17
MAR
28
28
MAR
39
39
0
ABR
7
7
ABR
18
18
ABR
29
29
ABR
40
40
0
MAY
8
8
MAY
19
19
MAY
30
30
MAY
41
41
0
JUN
9
9
JUN
20
20
JUN
31
1
JUN
42
42
0
JUL
10
10
JUL
21
21
JUL
32
323
JUL
43
43
0
AGO
11
11
AGO
22
22
AGO
33
33
AGO
44
44
0
SEP
12
12
SEP
23
23
SEP
34
34
SEP
45
45
3
3
OCT
13
13
OCT
24
24
OCT
35
35
OCT
46
46
3
3
NOV
14
14
NOV
25
25
NOV
36
36
NOV
47
47
4
4
DIC
15
15
DIC
26
26
DIC
37
37
DIC
48
48
TOTAL
CONTRATOS
INGRESOS
OPERACIONALES
4
4
TOTAL
15
15
TOTAL
26
26
TOTAL
37
37
TOTAL
48
48
16.320.000
16.320.000
194.256.000
194.256.000
437.880.000
437.880.000
703.080.000
703.080.000
991.440.000
991.440.000
Fuente: Autores
Nota: De acuerdo con la Investigacin de Mercados efectuada se determin que las necesidades de Limpieza y
Mantenimiento de las unidades residenciales solo comprende un periodo de tiempo de tres das a la semana
durante cuatro horas promedio (resultados en cifras de la Investigacin de Mercados). Lo anterior indica que los tres
operarios iniciales del proyecto son suficientes para cubrir esta condicin. El nmero de apartamentos promedio por
edificio es de quince (15) distribuidos en cinco (05) pisos.
59
2.7. PRECIO
SERVILISTOS LTDA. Fijar los precios de sus servicios de la siguiente manera:
a.
b.
c.
d.
e.
El Precio del Servicio de Lavado de tapetes ser fijado por Mt2 con un valor
correspondiente a treinta mil pesos ($30.000).
16
60
3. ESTUDIO TCNICO
3.1. TAMAO
SERVILISTOS Ltda. Inicialmente ser una empresa pequea con proyeccin de
alcanzar un tamao mediano en un largo plazo, esto se cumplir de acuerdo al
crecimiento de la demanda y abarcando en mayor cantidad el mercado meta Y su
capital comenzando ser aportado por cuatro socios en compaa de
responsabilidad limitada.
Teniendo en cuenta los resultados arrojados por el estudio de mercadeo y ventas
existe demanda y necesidad del servicio de limpieza y mantenimiento de
Conjuntos habitacionales o Residenciales, ya que en la Localidad de Chapinero se
17
61
Artculo 2o. Definiciones. Para todos los efectos, se entiende por micro
incluidas las Famiempresas pequea y mediana empresa, toda unidad de
explotacin econmica, realizada por persona natural o jurdica, en actividades
empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o
urbana, que responda a dos (2) de los siguientes parmetros:
1. Mediana empresa:
a) Planta de personal entre cincuenta y uno (51) y doscientos (200) trabajadores, o
b) Activos totales por valor entre cinco mil uno (5.001) a treinta mil (30.000)
salarios mnimos mensuales legales vigentes.
2. Pequea empresa:
a) Planta de personal entre once (11) y cincuenta (50) trabajadores, o
b) Activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil
(5.000) salarios mnimos mensuales legales vigentes o,
3. Microempresa:
a) Planta de personal no superior a los diez (10) trabajadores o,
b) Activos totales excluida la vivienda por valor inferior a quinientos (500) salarios
mnimos mensuales legales vigentes
19
LEY 905 DE 2004 (agosto 2); Diario Oficial No. 45.628 de 2 de agosto de 2004.
62
Servicios Pblicos
Acueducto
Con el propsito de fortalecer la responsabilidad integral por el servicio en los
aspectos que estn ms cercanos a la ciudadana, se introdujo el concepto y la
clasificacin de las zonas operativas en el nuevo modelo empresarial
desarrollado por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot EAAB,
20
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DE PLANEACIN DISTRITAL, RECORRIENDO
CHAPINERO. Diagnstico Fsico y Socioeconmico de las localidades de Bogot.. 2004
21
Ibid.
63
Alcantarillado
Segn la Secretara Distrital de Salud para 1997 el 4,8% de las viviendas en la
localidad no contaban con servicio de alcantarillado en barrios localizados en
los cerros orientales como Villa del Cerro, Villa Anita y Canteras,
adicionalmente en los barrios de estrato uno y dos ubicados en las laderas de
los caos (Puente de Piedra, Doa Julia, La Surea, Moracid y Las Delicias), el
sistema de recoleccin de aguas lluvias y negras se combinaba y no dispona
de interceptores de aguas lluvias, por lo cual los residuos llegaban, finalmente,
a las fuentes de agua.
En 2004 la EAAB reporta para la localidad una cobertura del servicio de
alcantarillado de 100%, porcentaje superior a la cobertura promedio del Distrito
que es de 90,1%.
Energa Elctrica
La empresa Codensa S.A. ESP, encargada de la prestacin del servicio de
energa Elctrica en la localidad, reporta una cobertura del 100%, aunque se
presentan algunas deficiencias en la prestacin y cobertura del servicio en los
desarrollos subnormales, especialmente en el alumbrado pblico.
Aseo
El servicio pblico de aseo en el Distrito Capital se presta bajo el esquema de
concesin, mediante contratos suscritos entre la Alcalda Mayor de Bogot, la
Unidad Ejecutiva de Servicios Pblicos (UESP) y las empresas privadas.
Para el servicio de recoleccin, la ciudad se encuentra dividida en 6 reas de
Servicio Exclusivo (ASE). Chapinero conforma, junto con las localidades de
Barrios Unidos, Teusaquillo y La Candelaria, el ASE 3, en la que Aseo Capital
es el concesionario encargado de la prestacin del servicio de recoleccin.
64
Esta concesin fue otorgada por la UESP mediante resolucin 108 de 2003 y
estar vigente por un periodo de 7 aos. La UESP sostiene que la cobertura del
servicio es del 100% en el rea urbana del Distrito, de la que forma parte la
localidad.
Sin embargo, existen algunos sectores en los que el servicio no se presta
puerta a puerta, porque la infraestructura vial tiene problemas como: viviendas
unifamiliares y multifamiliares con vas internas peatonales; vas angostas;
vas sin pavimentar; vas peatonales estrechas; postes ubicados sobre las vas;
vas en mal estado que dificultan el acceso a los vehculos recolectores en
pocas de lluvia; escaleras y calles cerradas y vas adoquinadas que no
soportan el peso de los compactadores y no permiten tampoco la entrada de
los vehculos prestadores del servicio.
Telecomunicaciones
En Chapinero hay un total de 178.716 lneas telefnicas (aproximadas)
instaladas por la Empresa de Telfonos de Bogot ETB, lo que equivale al
8,7% del total de lneas instaladas en el Distrito; y 90.000 lneas telefnicas
(aproximadas) de las Empresas Pblicas de Medelln EPM, lo que representa
el 4.38%.
Al comparar el nmero de lneas telefnicas instaladas por cada cien
habitantes en las diferentes localidades del Distrito, Chapinero es la localidad
que muestra el indicador ms alto, con 145,3 lneas por cada 100 hab.,
Seguida por La Candelaria y Teusaquillo, que tienen 119,6 y 108,6 lneas por
cada 100 hab., Respectivamente.
El promedio Distrital (30,78 lneas/1.000 hab.) Es superado ms de cuatro
veces por el indicador local. A diciembre de 2002, en la localidad se
encontraban 809 telfonos pblicos entre los que se contaban 284 telfonos
monederos locales, 117 telfonos monederos larga distancia celular, 290
telfonos tarjeteros larga distancia celular, 12 telfonos gratuitos, 102 telfonos
monederos de administracin compartida y cuatro telfonos mensajeros gratis
(entrada de llamadas)
c. SEGURIDAD:
65
66
Base de
Datos
NO
SERVICIO
POSTVENTA
TOTAL EJECUCIN 22
DAS
SI
FIN
Presentar la
Propuesta (1 da)
Retroalimentacin (1 da)
Toma del
Servicio
10 das H
NO
SI
TOTAL FIRMA
CONTRATO: 15 DAS
Diagnstico de Necesidades e
identificacin de Problemas y
Fijacin de Precio. (2 das)
67
LOCALIZACIN
NOMBRE
PRODUCTO
Detergente
Polvo
Industrial
Blanqueador
Industrial
Removedor
de ceras y
Sellados
PLAZO
DE
ENTREGA
UNIDAD
DE
MEDIDA
Inmediata
PRECIO
PROVEEDOR
PLAZO DE
PAGO
DISPONIBILIDAD
30 Kg
$64.390
Makro
Contraentrega
Inmediata
Inmediata
20 Litros
$20.190
Makro
Contraentrega
Inmediata
Inmediata
20 Litros
Contraentrega
Inmediata
Contraentrega
Inmediata
Cera
Emulsionada
Inmediata
Varsol
Industrial
Inmediata
$97.450
20 Litros
$38.090
20 Litros
$53.580
68
Makro
Makro
Makro
Contraentrega
Inmediata
cido
Muritico
Limpia
sanitarios
Inmediata
8 Litros
$19.980
Makro
$24.980
Makro
Contraentrega
Inmediata
Contraentrega
Inmediata
Inmediata
8 Litros
Inmediata
12 Litros
$34.570
Makro
Contraentrega
Inmediata
Shampoo
Alfombras y
Muebles
Inmediata
16 Litros
$27.890
Makro
Contraentrega
Inmediata
Limpiador
Piso
Inmediata
30 Litros
$56.070
Makro
Contraentrega
Inmediata
Escobas
Inmediata
10
Unidades
$66.950
Makro
Contraentrega
Inmediata
Cepillos para
piso
Inmediata
10
Unidades
$66.950
Makro
Contraentrega
Inmediata
Trapero
intercambiable
Inmediata
10
Unidades
$74.950
Makro
Contraentrega
Inmediata
Repuesto
para traperos
Inmediata
10
Unidades
$71.900
Makro
Contraentrega
Inmediata
Brilladores
desechables
Inmediata
10
Unidades
$172.200
Makro
Contraentrega
Inmediata
Cepillos de
mano
Inmediata
10
Unidades
$19.900
Makro
Contraentrega
Inmediata
Guantes
Inmediata
12
Unidades
$22.760
Makro
Contraentrega
Inmediata
Recogedores
Inmediata
5
unidades
$25.000
Makro
Contraentrega
Inmediata
Bolsas de
Basura
Inmediata
150
unidades
$26.970
Makro
Contraentrega
Inmediata
Limpia Vidrios
TOTAL
$984.770
69
COMPARATIVO TRANSPORTE
PROVEEDOR
COSTO/HORA
COSTO/DA
5.500
15.000
AEROSERVIENTREGA LTDA
8.000
24.000
6.000
17.500
70
71
MAQUINARIA Y
EQUIPO
CANTIDAD
ESPECIFICACIONES
TCNICAS
PRECIO
VALOR TOTAL
Howell 1.5 HP
4.830000
14.490.000
Profesional 1200 W
3.050.000
6.100.000
Brilladora, Lavadora
(toda superficie) y
Pulidora Industrial
Aspiradora Industrial
TOTAL
20.590.000
CLASE
PRECIO DEL
Mercado /
unidad
PRECIO
TOTAL
PROVEEDOR
Estndar
$74.000
$222.000
Inmugn
Sala visitantes
Clsico
$630.000
$630.000
Inmugn
Archivador
Oficina
$150.000
$150.000
Inmugn
Computador de
Escritorio y
Licencias de
Autorizacin
Clon con
licencias
$2.250.000
$6.750.000
Microsatlite Ltda.
MUEBLES Y
ENSERES
CANTIDAD
Escritorio y Silla
72
Licencia de
software
Contable
Estndar
$9.000.000
$9.000.000
SQL Software
Fax
Panasoni
c
$321.000
$321.000
Makro de
Colombia
Panasoni
c
$59.990
$59.990
Makro de
Colombia
Telfono
Impresora
EPSON
CX 3.500
$359.000
$359.000
Microsatlite Ltda.
Sumadora
CASIO
$144.190
$144.190
Makro de
Colombia
Compra e
instalacin de
Divisiones
Oficinas
y
Espacios
$400.000
$2.000.000
Isoconstrucciones
Ltda.
$4.455.180
$10.830.180
TOTAL
73
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Este estudio tiene como objetivo definir la estructura orgnica que requerir el
proyecto para su operacin. Se definirn los procedimientos administrativos que
estn encaminados a buscar la coordinacin y armona entre las diferentes
funciones de la empresa, con el fin de garantizar el objetivo social de la empresa.22
Adems, arrojar informacin para la identificacin de necesidades administrativas
en las reas de planeacin, personal, licitaciones, adquisiciones, informacin,
comunicaciones, finanzas y cobranzas, entre otras. Genera la informacin sobre
las necesidades de infraestructura para el normal desarrollo de las labores en las
reas mencionadas.23
4.1. TIPO DE EMPRESA
Se constituir una empresa de responsabilidad limitada mediante registro pblico,
formalizacin legal por medio de Cmara de Comercio y certificaciones de
funcionamiento expedidas por las entidades a que haya lugar. Registro Notarial de
Estatutos de funcionamiento, derechos y atribuciones de sus socios y toda la
composicin legal de la empresa.
4.2. TIPO DE AUTORIDAD
Autoridad de lnea.
4.3. MISIN
Somos una organizacin de continuo esfuerzo y el correcto engranaje de sus
componentes consolidar a SERVILISTOS LTDA. como una empresa cultivadora
de principios de amor, unin y fraternidad para la prestacin de Servicios de
Limpieza y Mantenimiento con calidad, conscientes del compromiso de ser
socialmente constructivos en empleo y capacitacin, siendo competitivos lo que
representar una fuente de ingreso para todos los trabajadores y propietarios de la
misma.
22
23
MIRANDA MIRANDA, Juan Jos. Gestin de proyectos. 4 ed. Bogot D.C.,.MN Editores, 2.000.
MOKATE Karen Marie. Universidad de los Andes. Facultad de Economa.1.998 p. 32
74
4.4. VISIN
Dentro de 5 aos seremos una Empresa reconocida en Servicios de Limpieza y
Mantenimiento en la Localidad Chapinero en Edificios de Oficinas y Conjuntos
Residenciales, planeando a largo plazo la incursin en instituciones educativas,
micro, pequeas y medianas empresas y obras civiles en construccin a travs del
mejoramiento continuo y de la responsabilidad organizacional de direccin de
empresa.
4.5. VALORES
Compromiso har parte del da a da de todo el equipo humano que componga la
compaa y generar el sentido de pertenencia en cada uno de sus integrantes.
Honestidad en la funcin empresarial y social.
Bienestar en un clima organizacional serio y exigente ofreciendo incentivos,
reconocimientos y mritos cuando cada equipo de trabajo lo merezca. Un
trabajador satisfecho har bien su labor cuando represente la empresa.
4.6. POLTICAS
Las polticas empresariales son decisiones corporativas mediante las cuales se
definen criterios y marcos de actuacin que orientan la gestin en todos los niveles
de la organizacin en aspectos especficos.
Una vez adoptadas, se convierten en pautas de comportamiento, no negociables y
de obligatorio cumplimiento cuyo propsito es reducir la incertidumbre y canalizar
los esfuerzos hacia la realizacin del objeto social de la empresa.
4.6.1. Poltica de Procesos:
Diseo de procesos eficientes, stos deben ser estructurados de tal forma de que
se busque la optimizacin de los servicios de la empresa.
4.6.2. Poltica de Responsabilidad Ecolgica:
Manejo de residuos controlados tcnicamente, esta poltica busca en el mediano
plazo implementar a partir de las certificaciones ms reconocidas como las
normas ISO 14000, con el fin de ser una de las empresas a nivel local que cuente
con procesos limpios que contribuyan con la conservacin del Medio Ambiente.
75
76
RESPONSABLE
*Junta de Socios.
*Compaas
especializadas en
marketing y
publicidad.
*
Todos
los
colaboradores de las
reas funcionales de
la empresa.
* Gerente
77
EJE ESTRATGICO: 2
- DESCRIPCIN: Estabilidad Financiera: De una manera clara, transparente y acogindose a las
normas contables y la legislacin Colombiana programar sus inversiones, operaciones econmicas
y todo el manejo de los recursos econmicos necesarios para su funcionamiento.
RETO: Hacer una empresa slida y viable financieramente.
ESTRATEGIA: Realizar peridicamente evaluaciones
adems de ser transparentes en el manejo de los dineros.
del
desempeo
financiero,
OBJETIVO GENERAL: Controlar los movimientos financieros de una manera legal y prctica en
donde la informacin sea clara con el fin de que la Junta de Socios visualicen el rendimiento, as
mismo, controlar la organizacin de archivos y documentos que despierten la toma de decisiones
gerencial.
ACTIVIDADES Y
SUBACTIVIDADES
RESPONSABLES
78
EJE ESTRATGICO: 3
- DESCRIPCIN; Mercadeo: Desarrollo de investigaciones de las variables que influyen en el
presente y que tienen incidencia en el futuro, con el fin de tomar decisiones basadas en los
comportamientos de la sociedad de consumo del momento y saber llegar a los clientes objetivos y a
los potenciales.
RETO:
Lograr posicionar y usar esta herramienta como pilar para el liderazgo en el sector.
ESTRATEGIA
Comparar los resultados obtenidos en las investigaciones realizadas para as reestructurar los
procedimientos necesarios.
OBJETIVO GENERAL
Tomar las decisiones ms acertadas para alcanzar el reconocimiento de la empresa en la Localidad
y posteriormente en toda la capital.
ACTIVIDADES Y
SUBACTIVIDADES
RESPONSABLES
79
80
81
4.9. ORGANIGRAMA
4.9.1. Organigrama al inicio del Proyecto
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
CONTADOR
ASISTENTE
JEFE DE OPERACIONES
OPERARIO ( 3 )
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE DE OPERACIONES
GERENTE ADMINISTRATIVO
CONTADOR
ASISTENTE
ASISTENTE
ASESOR COMERCIAL ( 2 )
OPERARIO ( 5 )
82
PERFIL
Hombre y / o mujer entre 26 y 36 aos de edad. Con buenas relaciones
interpersonales, excelente relaciones personales y preferiblemente dominio de
un segundo idioma.
PERFIL PROFESIONAL
Estudios: Profesional en Administracin de Empresas, preferiblemente con
especializacin en gerencia.
PERFIL LABORAL
Conocimiento y experiencia en presupuestos, cartera, tesorera y gastos
generales, mnimo 3 aos de experiencia, con referencias laborales.
83
PRINCIPALES FUNCIONES
Seleccin, contratacin y capacitacin de los operarios requeridos. Coordinacin
de la prestacin de servicios a los clientes, control en mantenimiento a los
equipos.
PERFIL
Hombre o mujer mayor de 23 con dominio de excelentes relaciones
interpersonales, habilidad en manejo de personal y toma de decisiones,
conocimientos en operaciones y control de procesos.
PERFIL PROFESIONAL
Profesional en Administracin de Empresas con capacidad para trabajar en
equipo y bajo presin.
PERFIL LABORAL
Experiencia mnimo de un ao en manejo de personal y procesos productivos.
84
CARGO: Asistente
REA O DEPARTAMENTO: Administrativa.
DEPENDE: Gerente General y Jefe de Operaciones
PRINCIPALES FUNCIONES
Atencin al cliente va telefnica y personalizada, recepcin de mensajes y
divulgacin de los mismos, remisin de facturas a clientes, cobranza, manejo de
caja menor. Adems organizar y actualizar la documentacin de la empresa,
mantener las comunicaciones entre empleados y entre clientes empresa y
manejar correctamente la informacin organizacional
PERFIL PERSONAL
Mujer no mayor de 35 aos. Buena comunicacin con alto sentido de la
responsabilidad, dinmica y proactiva.
PERFIL ACADMICO:
Estudiante Universitaria Nocturna de carreras profesionales en el rea
administrativa o de Servicio al Cliente. Excelente manejo de redaccin y de
ortografa, habilidad expresiva, iniciativa y conocimiento en sistemas (Word,
Excel, Internet).
PERFIL LABORAL
Experiencia mnimo de un ao en cargos administrativos y de atencin al cliente
comprobable, referencias laborales.
85
CARGO: Contador
REA O DEPARTAMENTO: Administrativa.
DEPENDE: Junta de Socios y Gerente General.
PRINCIPALES FUNCIONES
Presentar informes financieros a la Junta de Socios en las Asambleas Ordinarias
y en el momento que se requieran, registrar operaciones contables de ingresos y
egresos con base en normas legales. Brindar apoyo contable frente al diseo del
presupuesto con la Junta de Socios. Legalizar todos los trmites tributarios y de
nmina.
PERFIL PERSONAL
Hombre o Mujer mayor de 28 aos, que sea un profesional organizado, honesto
y con suficientes valores y tica profesional.
PERFIL ACADMICO
Contador Pblico titulado con conocimientos administrativos y tributarios.
Excelente manejo de Excel y programa contables.
PERFIL LABORAL
Experiencia mnima de cinco aos en el rea contable y manejo financiero en
empresas de servicios.
86
CARGO: Operario
PERFIL PERSONAL
Hombre o Mujer mayor de 25 aos, que se destaque por ser una persona
honesta, cumplidora de su deber y con suficientes valores y tica profesional.
PERFIL ACADMICO
Bachiller con conocimientos tcnicos en manejo de equipos e insumos de
limpieza y mantenimiento.
PERFIL LABORAL
Experiencia comprobable y certificada mnima de un ao en empresas de
servicios de limpieza y mantenimiento.
87
Seleccin:
Facilitar la seleccin del recurso humano idneo, competente y ajustado al
perfil de los cargos actuales y que en el futuro requiera la empresa para el
desarrollo de su negocio.
Contratacin:
El objetivo de este procedimiento es disear los parmetros de contratacin del
personal seleccionado para ingresar a la compaa de manera oportuna y
dentro del marco de las normas legales vigentes.
4.10.1.3. POLTICAS
88
89
GERENTE
NOMBRE DEL CARGO
GERENCIA
DEPENDENCIA:
JUNTA DE SOCIOS
REPORTAR A:
DOS (2)
CARGOS BAJO SU MANDO:
FUNCIN GENERAL
Administrar correctamente la organizacin, dirigindola hacia el logro de las
metas y los objetivos, por medio de una buena planeacin, organizacin, control
y direccin de la misma.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Relacin directa con los clientes acordando negociacin y condiciones de
contrato.
- Analizar peridicamente los comportamientos contables y financieros con el
fin de tomar decisiones orientadas al logro de los objetivos y las metas de los
asociados y empleados.
- Decidir la seleccin final del personal que se vaya a contratar.
- Disear planes comerciales y publicitarios agresivos con el fin de abarcar el
mayor mercado posible.
- Pedir informes de gestin a la Jefatura de Operaciones para controlar y
supervisar sus actividades.
RELACIN INTERNA
El Gerente General gracias a la naturaleza de su cargo mantendr relacin
directa con todos los colaboradores creando un ptimo clima organizacional.
RELACION EXTERNA
Este cargo se relacionar con cada uno de los clientes y proveedores.
-
90
JEFE DE OPERACIONES
NOMBRE DEL CARGO:
OPERACIONAL
DEPENDENCIA:
GERENTE GENERAL
REPORTAR A:
INICIALMENTE TRES (3)
CARGOS BAJO SU MANDO:
FUNCIN GENERAL
Seleccin, contratacin y capacitacin de los operarios requeridos. Coordinacin
de la prestacin de servicios a los clientes, control en mantenimiento a los
equipos.
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Ajustar los procedimientos adecuados frente a la convocatoria finalizando en
la contratacin exitosa de personal.
- Ejecutar los planes de accin que sean pactados en cada contrato
asegurando el cumplimiento de los procedimientos que deben realizar cada
uno de los operarios en la prestacin del servicio.
- Dinamizar y propiciar un ambiente laboral enmarcado en planes de
motivacin y bienestar. As mismo, resolver todos los conflictos laborales que
se presenten al interior de la Jefatura de Operaciones.
- Propender por el adecuado uso de los recursos disponibles en la prestacin
del servicio as como de su inventario.
RELACION INTERNA
El Jefe de Operaciones, al interior de la empresa tiene contacto directo con el
Gerente General, un asistente y cada uno de los operarios.
RELACION EXTERNA
Relacin a nivel externo con solicitudes adicionales de los clientes.
RESPONSABILIDAD POR MANEJO
- Control permanente del inventario de equipo, insumos, suministros y activos
fijos.
- Velar por el cumplimiento de las funciones de los operarios.
- Cumplir a cabalidad con los objetivos propuestos da a da.
RESPONSABILIDAD POR CONTACTOS
Atender solicitudes extras de los clientes dndoles a ellas una pronta solucin.
RESPONSABILIDAD POR VALORES
- Responder frente al presupuesto asignado de un periodo.
- Cumplir bajo las normas legales con las clusulas firmadas en el Contrato de
Prestacin del Servicio.
- Brindar un excelente servicio al cliente dejando el nombre de la empresa en
alto.
- No suministrar informacin confidencial de la empresa.
REQUERIMIENTOS DEL CARGO
Buena atencin, iniciativa, excelente presentacin, habilidad mental, eficiencia,
eficacia, responsabilidad, buena expresin corporal, actitud positiva.
91
ASISTENTE
OPERACIONAL
GERENTE GRAL Y JEFE DE
OPERACIONES
NINGUNO
FUNCIONES ESPECIFICAS
Atencin al cliente va telefnica y personalizada.
Recepcin de mensajes y divulgacin de los mismos.
Remisin de facturas a clientes y cobranza.
Manejo de Caja Menor.
Organizar y actualizar la documentacin de la empresa.
Manejar correctamente la informacin organizacional.
RELACION INTERNA
La asistente, al interior de la empresa tiene contacto directo con el Gerente
General, la Jefatura de Operaciones, Contador y cada uno de los operarios.
RELACION EXTERNA
Relacin a nivel externo con todas las solicitudes y comunicados de los clientes.
92
CONTADOR
STAFF
JUNTA DE SOCIOS - GERENTE
GENERAL
NINGUNO
RELACION INTERNA
El Contador, al interior de la empresa tiene contacto directo con el Gerente
General, Jefe de Operaciones y Asistente.
RELACION EXTERNA
No aplica
RESPONSABILIDAD POR MANEJO
-
93
OPERARIO
OPERACIONAL
JEFE DE OPERACIONES
NINGUNO
FUNCION GENERAL
Ejecucin directa del servicio de limpieza y/o mantenimiento.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Operar los equipos y dar un manejo adecuado a los insumos requeridos para
el servicio de limpieza y mantenimiento de manera ptima.
Responder por el buen o mal uso que haga de ste. De acuerdo al tipo de
servicio de limpieza o mantenimiento contratado cumplir a cabalidad con los
distintos estndares de calidad planificados por la organizacin.
RELACION INTERNA
94
CARGO
Contador
SALARIO
DIAS
DEDUCCIONES
NETO
DEVENGADO
SALUD
NETO
TOTAL
1.000.000
30
1.000.000
1.000.000
40.000
37.500
77.500
922.500
900.000
450.000
408.000
408.000
408.000
3.574.000
30
30
30
30
30
900.000
450.000
408.000
408.000
408.000
3.574.000
47.700
47.700
47.700
47.700
190.800
900.000
497.700
455.700
455.700
455.700
3.764.800
36.000
18.000
16.320
16.320
16.320
142.960
33.750
16.875
15.300
15.300
15.300
134.025
69.750
34.875
31.620
31.620
31.620
276.985
830.250
462.825
424.080
424.080
424.080
3.487.815
95
APORTE
SALUD
APORTE
PENSIN
APORTE
ARP
CESANTA
Gerente
80.000
112.500
5.220
83.333
833
83.333
41.667
414.386
Jefe de
Operaciones
72.000
101.250
4.698
75.000
750
75.000
37.500
366.468
Asistente
36.000
50.625
2.349
37.500
375
37.500
18.750
183.099
Operario 1
32.640
45.900
9.939
34.000
340
34.000
17.000
173.819
Operario 2
32.640
45.900
9.939
34.000
340
34.000
17.000
173.819
Operario 3
32.640
45.900
9.939
34.000
340
34.000
17.000
173.819
285.920
402.075
42.084
297.833
2.978
297.833
148.917
1.485.410
PERSONAL
TOTALES
INTERS A LA
CESANTAS
PRIMA DE
VACACIONES
SERVICIOS
TOTAL
96
$ 139.513
$ 104.634
$ 69.756
$ 313.903
$ 235.427
$ 78.476
97
5. ESTUDIO LEGAL
99
6. ESTUDIO FINANCIERO
6.1 BALANCE INICIAL
Muestra la clasificacin de los registros contables iniciales, determinando los
activos, pasivos y patrimonio, que intervienen, para establecer la situacin
financiera del proyecto
ACTIVO
01/09/2006
PASIVO
Efectivo
T otal Efectivo
Gastos Anticipados
T otal Gastos Anticipados
T otal Activo Corriente
$ 9.353.013
9.353.013
19.300.827
19.300.827
28.653.840
Obligaciones Financieras
T otal Obligaciones Financieras
T otal Pasivo Corriente
Maquinaria y Equipo
Muebles y Equipo Oficina
Equipo de Computacion
Equipo de Comunicaciones
Licencias y software
Valor Bruto
T otal Activos Fijos
20.590.000
PATRIMONIO
3.505.190 Capital
6.750.000
500.970 TOTAL PATRIMONIO
9.000.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
40.346.160
40.346.160
TOTAL ACTIVOS
69.000.000
TOTAL PASIVO
01/09/2006
$ 60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
9.000.000
9.000.000
69.000.000
Fuente: Autores
6.2. MODELO DE PRESUPUESTO SEPTIEMBRE DE 2006
* Valor base para los ingresos sobre salario mnimo legal del 2006
408.000
1.632.000
100
Ao 2006
408.000
47.700
Ao 2007
426.000
49.900
Ao 2008
445.000
52.100
Ao 2009
465.000
54.500
Ao 2010
486.000
57.000
30.000
31.350
32.800
34.300
35.900
Ao 2006
1.632.000
Ao 2007
1.704.000
Ao 2008
1.780.000
Ao 2009
1.860.000
Ao 2010
1.944.000
Fuente: Autores
REA
CARGO
CANTIDAD
1
3
1
1
1
ESCALA
Ao 2006 Ao 2007 Ao 2008 Ao 2009 Ao 2010
SALARIAL
900.000 900.000 940.500 982.820 1.027.050 1.073.270
408.000 408.000 426.000 445.000 465.000 486.000
1.000.000 1.000.000 1.045.000 1.092.025 1.141.170 1.192.520
600.000 600.000 627.000 655.215 684.700 715.510
450.000 450.000 470.250 491.400 513.500 536.610
Fuente: Autores
6.2.2. RECURSOS FINANCIEROS
1.
$9.000.000
Crdito Bancario
$60.000.000
99
2006
CONCEPTO DEL GASTO
Ventas
2007
Admn
Ventas
2008
Admn
Ventas
2009
Admn
Ventas
2010
Admn
Ventas
Admn
Honorarios
600.000
627.000
655.215
684.700
715.511
Arrendamiento mensual
800.000
832.400
866.112
901.190
937.688
90.000
94.050
98.282
102.705
107.327
11,04*1000/Ventas
11,04*1000/Ventas
11,04*1000/Ventas
11,04*1000/Ventas
Servicio Telfono
34.223
10.777
35.763
11.262
37.372
11.769
19.013
5.987
19.868
6.257
20.762
6.538
Mantenimiento Maquinaria
100.000
104.500
50.000
15.000
Gastos de Papeleria
90.000
110.000
109.203
52.250
11,04*1000/Ventas
39.054 12.299
40.811
12.852
21.697
22.673
7.140
6.833
114.117
54.601
15.675
16.380
94.050 114.950
98.282 120.123
119.252
57.058
17.117
102.705 125.528
59.626
17.888
107.327
131.177
Fuente: Autores
Nota: De acuerdo con la Investigacin de Mercados efectuada se determin que las necesidades de Limpieza y
Mantenimiento d-e las unidades residenciales solo comprende un periodo de tiempo de tres das a la semana
durante cuatro horas promedio. Lo anterior indica que los tres operarios iniciales del proyecto son suficientes para
cubrir esta condicin. El nmero de apartamentos promedio por edificio es de quince (15) distribuidos en cinco (05)
pisos.
100
Oct-06
Nov-06
Dic-06
Ene-07
Feb-07
Mar-07
Abr-07
May-07
Jun-07
Jul-07
Ago-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
Dic-07
144
144
192
192
240
288
336
384
432
480
528
576
624
672
720
528
528
576
576
624
480
528
576
624
480
528
576
624
672
720
V/R INGRESOS
CONTRATOS
4.896.000
4.896.000
6.528.000
6.816.000
8.520.000
10.224.000
11.928.000
13.632.000
15.336.000
17.040.000
18.744.000
20.448.000
22.152.000
23.856.000
25.560.000
Brilladora,
Lavadora
(toda
superficie) y
Pulidora
Industrial
Aspiradora Industrial
O
P
E
R
A
R
I
O
S
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
M
E
S
E
S
C
O
N
T
R
A
T
O
S
3
3
4
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
De acuerdo al estudio de mercado, donde se establece el nmero de contratos que se efectuaran durante el
proyecto, stos son base para estimar la mano de obra, las maquinaria y equipo, los ingresos, y los respectivos
impuestos que se nesecitaran y ejecutaran en el desarrollo del mismo, partiendo sobre el IPC estimado del 4.5%
anual. Es vlido tener en cuenta que por cada contrato es necesario dos (2) operarios, en donde las horas
semanales a trabajar son cuarenta y ochos (48); es decir Ciento noventa y dos (192) horas al mes.
Brilladora,
Brilladora
Lavadora
Lavadora
(toda
(toda
IMP.AL VALOR
superficie) y superficie) y
AGREGADO
Pulidora
Pulidora
Industrial
Industrial
4.830.000
3.050.000
5.047.350
3.187.250
101
783.360
783.360
1.044.480
1.090.560
1.363.200
1.635.840
1.908.480
2.181.120
2.453.760
2.726.400
2.999.040
3.271.680
3.544.320
3.816.960
4.089.600
BASE
IMPUESTO INGRESO DE
IMP.RETENIDO RETENIDO POR CARTERA
POR SS.
SERVICIOS
MENSUAL
293.760
293.760
391.680
408.960
511.200
613.440
715.680
817.920
920.160
1.022.400
1.124.640
1.226.880
1.329.120
1.431.360
1.533.600
541
541
721
752
941
1.129
1.317
1.505
1.693
1.881
2.069
2.257
2.446
2.634
2.822
3.818.339
3.818.339
5.091.119
5.315.728
6.644.659
7.973.591
9.302.523
10.631.455
11.960.387
13.289.319
14.618.251
15.947.183
17.276.114
18.605.046
19.933.978
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
720
768
816
864
912
960
1008
1056
1104
1152
1200
1248
1248
1296
1344
1392
1440
1488
1536
1584
1632
1680
1728
1776
1776
1824
1872
1920
1968
2016
2064
2112
2160
2208
2256
2304
4
4
4
5
5
5
5
6
6
6
6
7
7
7
7
7
8
8
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
11
11
11
11
12
12
12
720
768
816
864
912
960
1.008
1.056
1.104
1.152
1.200
1.248
1.248
1.296
1.344
1.392
1.440
1.488
1.536
1.584
1.632
1.680
1.728
1.776
1.776
1.824
1.872
1.920
1.968
2.016
2.064
2.112
2.160
2.208
2.256
2.304
26.700.000
28.480.000
30.260.000
32.040.000
33.820.000
35.600.000
37.380.000
39.160.000
40.940.000
42.720.000
44.500.000
46.280.000
48.360.000
50.220.000
52.080.000
53.940.000
55.800.000
57.660.000
59.520.000
61.380.000
63.240.000
65.100.000
66.960.000
68.820.000
71.928.000
73.872.000
75.816.000
77.760.000
79.704.000
81.648.000
83.592.000
85.536.000
87.480.000
89.424.000
91.368.000
93.312.000
5.274.481
3.330.676
5.274.481
3.330.676
5.274.481
3.330.676
5.511.833
3.480.556
5.511.833
3.480.556
5.759.865
3.637.181
5.759.865
3.637.181
5.759.865
3.637.181
Fuente:Autores
102
7
7
7
9
9
9
9
11
11
11
11
13
13
13
13
13
15
15
15
15
17
17
17
17
17
19
19
19
19
21
21
21
21
23
23
23
4.272.000
4.556.800
4.841.600
5.126.400
5.411.200
5.696.000
5.980.800
6.265.600
6.550.400
6.835.200
7.120.000
7.404.800
7.737.600
8.035.200
8.332.800
8.630.400
8.928.000
9.225.600
9.523.200
9.820.800
10.118.400
10.416.000
10.713.600
11.011.200
11.508.480
11.819.520
12.130.560
12.441.600
12.752.640
13.063.680
13.374.720
13.685.760
13.996.800
14.307.840
14.618.880
14.929.920
1.602.000
1.708.800
1.815.600
1.922.400
2.029.200
2.136.000
2.242.800
2.349.600
2.456.400
2.563.200
2.670.000
2.776.800
2.901.600
3.013.200
3.124.800
3.236.400
3.348.000
3.459.600
3.571.200
3.682.800
3.794.400
3.906.000
4.017.600
4.129.200
4.315.680
4.432.320
4.548.960
4.665.600
4.782.240
4.898.880
5.015.520
5.132.160
5.248.800
5.365.440
5.482.080
5.598.720
2.948
3.144
3.341
3.537
3.734
3.930
4.127
4.323
4.520
4.716
4.913
5.109
5.339
5.544
5.750
5.955
6.160
6.366
6.571
6.776
6.982
7.187
7.392
7.598
7.941
8.155
8.370
8.585
8.799
9.014
9.229
9.443
9.658
9.872
10.087
10.302
20.823.052
22.211.256
23.599.459
24.987.663
26.375.866
27.764.070
29.152.273
30.540.477
31.928.680
33.316.884
34.705.087
36.093.291
37.715.461
39.166.056
40.616.650
42.067.245
43.517.840
44.968.434
46.419.029
47.869.624
49.320.218
50.770.813
52.221.408
53.672.002
56.095.899
57.612.005
59.128.110
60.644.215
62.160.321
63.676.426
65.192.531
66.708.637
68.224.742
69.740.848
71.256.953
72.773.058
TASA MENSUAL
0,00000000
0,00416667
0,00833333
0,00833333
0,02777778
0,01666667
0,01666667
0,01666667
Fuente: Autores
6.2.6. MODELO DE DEPRECIACIN (Lnea recta)
Se determina la incidencia de la aplicacin del gasto ya sea operativo, de ventas o
administrativo, dependiendo de la utilizacin del mismo en el proyecto.
IDENTIFICACION DEL
BIEN
Gastos de Gastos de
Ventas Admn.
COSTO
Maquinaria y Equipo
Muebles y Equipo Oficina
Equipo de Computacion
Equipo de Comunicaciones
Licencias y software
20.590.000
0
2.263.000 1.242.190
2.250.000 4.500.000
380.990 119.980
5.500.000 3.500.000
20.590.000
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
Fuente: Autores
103
Gastos de Gastos de
Vtas % Admn %
100%
65%
33%
76%
61%
0%
35%
67%
24%
39%
CARGOS
PERSONAL OPERATIVO
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Jefe de Operacin
Operario
ESCALA
SALARIAL
PROYECTADA
Dic-07
Dic-08
Dic-09
Dic-10
1
3
1
4
1
7
1
9
1
12
TOTAL VENTAS
10
13
Gerente General
Asistente Admn.
TOTAL
ADMINISTRACIN
TOTAL RECURSO
HUMANO
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
10
12
15
408.000,00
426.000,00
445.000,00
465.000,00
486.000,00
47.700,00
49.900,00
52.100,00
54.500,00
57.000,00
Salario Mnimo
PARMETROS DE SALARIOS
Dic-06
Auxilio de Transporte
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operario
1.000.000,00 1.045.000,00
900.000,00 940.500,00
450.000,00 470.250,00
408.000,00 426.000,00
Fuente: Autores
104
AUXILIO DE
TRANSPORTE
SUELDOS
CARGOS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL SUELDOS
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL AUXILIO DE
TRANSPORTE
TOTAL
AO 2006
TOTAL
AO 2007
TOTAL
AO 2008
TOTAL
AO 2009
TOTAL
AO 2010
3.000.000
2.700.000
1.350.000
3.672.000
10.722.000
143.100
429.300
12.540.000
11.286.000
5.643.000
16.188.000
45.657.000
598.800
1.896.200
13.104.300
11.793.840
5.896.800
28.035.000
58.829.940
625.200
3.282.300
13.694.040
12.324.600
6.162.000
44.640.000
76.820.640
654.000
5.232.000
14.310.240
12.879.240
6.439.320
62.694.000
96.322.800
684.000
7.353.000
572.400
2.495.000
3.907.500
5.886.000
8.037.000
Fuente: Autores
6.3.2 APORTES PATRONALES Y DEDUCCIONES EMPLEADOS
APORTES RIESGO
PROFESIONAL
APORTES
PENSIN
EMPLEADOR
APORTES
PENSIN
EMPLEADOS
APORTES
SALUD
EMPLEADOR
APORTES
SALUD
EMPLEADOS
CARGOS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL SALUD
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL SALUD
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL PENSIN
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL PENSIN
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL RIESGO
PROFESIONAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
AO 2006 AO 2007 AO 2008 AO 2009
120.000
501.600
524.172
547.762
108.000
451.440
471.754
492.984
54.000
225.720
235.872
246.480
146.880
647.520 1.121.400 1.785.600
428.880 1.826.280 2.353.198 3.072.826
240.000 1.003.200 1.048.344 1.095.523
216.000
902.880
943.507
985.968
108.000
451.440
471.744
492.960
293.760 1.295.040 2.242.800 3.571.200
857.760 3.652.560 4.706.395 6.145.651
116.250
485.925
507.792
530.644
104.625
437.333
457.011
477.578
52.313
218.666
228.501
238.778
142.290
627.285 1.086.356 1.729.800
415.478 1.769.209 2.279.660 2.976.800
348.750 1.457.775 1.523.375 1.591.932
313.875 1.311.998 1.371.034 1.432.735
156.938
655.999
685.503
716.333
426.870 1.881.855 3.259.069 5.189.400
1.246.433 5.307.626 6.838.981 8.930.399
15.660
65.459
68.404
71.483
14.094
58.913
61.564
64.334
7.047
29.456
30.781
32.166
89.450
394.340
682.933 1.087.430
126.251
Fuente: Autores
105
548.168
843.682
1.255.413
TOTAL AO
2010
572.410
515.170
257.573
2.507.760
3.852.912
1.144.819
1.030.339
515.146
5.015.520
7.705.824
554.522
499.071
249.524
2.429.393
3.732.509
1.663.565
1.497.212
748.571
7.288.178
11.197.526
74.699
67.230
33.613
1.527.226
1.702.768
INTERESES A
CESANTAS
LAS CESANTAS
CARGOS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL CESANTAS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL INTERESES
CESANTAS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL PRIMA LEGAL
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL VACACIONES
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
AO
AO 2007 AO 2008 AO 2009 AO 2010
2006
249.900 1.044.582 1.091.588 1.140.714 1.192.043
224.910
940.124
982.427 1.026.639 1.072.841
112.455
470.062
491.203
513.295
536.395
305.878 1.348.460 2.335.316 3.718.512 5.222.410
893.143 3.803.228 4.900.534 6.399.159 8.023.689
2.499
10.446
10.916
11.407
11.920
2.249
9.401
9.824
10.266
10.728
1.125
4.701
4.912
5.133
5.364
3.059
13.485
23.353
37.185
52.224
8.931
249.900
224.910
112.455
305.878
893.143
125.100
112.590
56.295
153.122
447.107
38.032
1.044.582
940.124
470.062
1.348.460
3.803.228
522.918
470.626
235.313
675.040
1.903.897
49.005
1.091.588
982.427
491.203
2.335.316
4.900.534
546.449
491.803
245.897
1.169.060
2.453.208
63.992
1.140.714
1.026.639
513.295
3.718.512
6.399.159
571.041
513.936
256.955
1.861.488
3.203.421
80.237
1.192.043
1.072.841
536.395
5.222.410
8.023.689
596.737
537.064
268.520
2.614.340
4.016.661
Fuente: Autores
6.3.4 APORTES PARAFISCALES
APORTES
ICBF
APORTES
SENA
APORTES CAJA
DE
COMPENSACIN
CARGOS
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL CAJA DE
COMPENSACIN
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL SENA
Gerente General
Jefe de Operacin
Asistente Admn.
Operarios
TOTAL ICBF
TOTAL PARAFISCALES
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
AO
AO 2007 AO 2008 AO 2009 AO 2010
2006
30.000
250.800
393.129
547.762
572.410
27.000
225.720
353.815
492.984
515.170
13.500
112.860
176.904
246.480
257.573
36.720
323.760
841.050 1.785.600 2.507.760
107.220
913.140 1.764.898 3.072.826 3.852.912
15.000
125.400
196.565
273.881
286.205
13.500
112.860
176.908
246.492
257.585
6.750
56.430
88.452
123.240
128.786
18.360
161.880
420.525
892.800 1.253.880
53.610
456.570
882.449 1.536.413 1.926.456
22.500
188.100
294.847
410.821
429.307
20.250
169.290
265.361
369.738
386.377
10.125
84.645
132.678
184.860
193.180
27.540
242.820
630.788 1.339.200 1.880.820
80.415
684.855 1.323.674 2.304.619 2.889.684
241.245 2.054.565 3.971.021 6.913.858 8.669.052
Fuente:Autores
106
LEY MIPYMES:
Programa de Jvenes Emprendedores y Lneas de Crdito para creadores de
Empresa.
Crdito Lnea Bogot, hasta un monto crediticio de 130.000.000 millones con un
plazo hasta de cinco (5) aos amortizable mensual o trimestralmente a una tasa
del 1,1% mensual.
*Tasa de intereses nominal anual
13%
* Monto aprobado
60.000.000
* Plazo de financiacin
60 meses
13,20% anual
ENTIDAD
TOTAL
TOTAL
AO 2006 AO 2007
NUMERO DE
OBLIGACIN
Monto
60.000.000
Amortizacin
Pago Intereses
Saldo
1.886.287
TOTAL
AO 2008
TOTAL
AO 2009
TOTAL
AO 2010
9.920.605
8.240.789
6.227.441
3.814.336
8.460.283
10.140.099
12.153.448
14.566.553
Fuente: Autores
107
27.359.883
12.793.330
60.000.000,00
15,2074 = 0,0152074
1,1000%
1,2673%
PERIODO
MES
SALDO
anual 13,2000%
anual 15,2074%
INTERS
CUOTA
INTERS
ACUMULADO
AMORTIZACIN
PERIODO
15/09/2006
60.000.000
15/03/2007
56.140.054
863.900
1.531.741
667.840
5.330.498
12
15/09/2007
51.914.245
800.599
1.531.741
731.141
10.295.133
12
18
15/03/2008
47.287.895
731.299
1.531.741
800.442
14.859.227
18
24
15/09/2008
42.223.038
655.429
1.531.741
876.312
18.984.815
24
30
15/03/2009
36.678.111
572.368
1.531.741
959.372
22.630.332
30
36
15/09/2009
30.607.611
481.435
1.531.741
1.050.306
25.750.277
36
42
15/03/2010
23.961.722
381.882
1.531.741
1.149.859
28.294.831
42
48
15/09/2010
16.685.905
272.893
1.531.741
1.258.848
30.209.459
48
54
15/03/2011
8.720.453
153.574
1.531.741
1.378.167
31.434.451
54
60
15/09/2011
Fuente: Autores
22.945
1.531.741
1.508.796
31.904.442
60
108
Contratos
PRODUCTO
Detergente Polvo
Industrial
Blanqueador
Industrial
Removedor de
Ceras y Sellado
Cera Emulsionada
Varsol Industrial
cido Muritico
Limpia sanitarios
Limpia Vidrios
Shampoo
Alfombras y
Muebles
Limpiador Piso
Escobas
Cepillos para piso
Trapero
intercambiable
Repuesto para
traperos
Brilladores
desechables
Cepillos de mano
Guantes
Recogedores
Bolsas de Basura
Dic-06
Dic-07
Dic-08
Dic-09
Dic-10
15
26
37
48
30
38
65
93
120
20
25
43
62
80
20
20
20
8
8
12
25
25
25
10
10
15
43
43
43
17
17
26
62
62
62
25
25
37
80
80
80
32
32
48
16
30
10
10
20
38
13
13
35
65
22
22
49
93
31
31
64
120
40
40
10
13
22
31
40
10
13
22
31
40
10
10
12
5
150
13
13
15
6
188
22
22
26
11
325
31
31
37
15
463
40
40
48
20
600
Fuente: Autores
123
TOTAL AO
2007
-
TOTAL AO
2008
-
TOTAL AO
2009
-
TOTAL AO
2010
64.390
639.232
1.441.468
2.314.610
3.263.417
20.190
200.436
451.984
725.765
1.023.270
97.450
967.435
2.181.566
3.503.009
4.938.965
Cera Emulsionada
38.090
378.138
852.702
1.369.211
1.930.479
Varsol Industrial
53.580
531.915
1.199.469
1.926.026
2.715.544
Acido Muritico
19.980
198.351
447.283
718.216
1.012.627
Limpia sanitarios
24.980
247.989
559.215
897.949
1.266.037
Limpia Vidrios
Shampoo
Alfombras y
Muebles
34.570
343.194
773.902
1.242.679
1.752.078
27.890
276.878
624.360
1.002.554
1.413.522
Limpiador Piso
56.070
556.635
1.255.212
2.015.533
2.841.742
Escobas
66.950
664.646
1.498.777
2.406.634
3.393.163
66.950
664.646
1.498.777
2.406.634
3.393.163
74.950
744.066
1.677.869
2.694.208
3.798.619
71.900
713.787
1.609.590
2.584.570
3.644.039
172.200
1.709.516
3.854.957
6.190.027
8.727.447
Cepillos de mano
19.900
197.557
445.492
715.340
1.008.573
Guantes
22.760
225.950
509.517
818.148
1.153.523
Recogedores
25.000
248.188
559.663
898.668
1.267.051
Bolsas de Basura
TOTAL
26.970
267.745
603.764
969.483
1.366.895
984.770
9.776.304
22.045.566
35.399.264
49.910.153
Contratos
PRODUCTO
Detergente Polvo
Industrial
Blanqueador
Industrial
Removedor de
Ceras y Sellado
TOTAL AO
2006
-
Fuente: Autores
124
OTROS COSTOS
INDIRECTOS
OTROS COSTOS DE
VENTAS
TOTAL TOTAL AO
AO 2006
2007
1.800.000
7.524.000
1.800.000
7.524.000
32.332
135.147
17.962
75.082
50.294
210.229
150.000
627.000
150.000
627.000
2.400.000
9.988.800
270.000
1.128.600
2.670.000 11.117.400
330.000
1.379.400
330.000
1.379.400
5.000.294 20.858.029
300.000
300.000
270.000
270.000
570.000
9.331.728
Fuente: Autores
125
21.445.862
21.445.862
429.153
238.418
667.571
20.520.000
20.520.000
42.633.433
1.337.600
TOTAL
AO 2008
7.862.580
7.862.580
141.229
78.460
219.689
655.215
655.215
10.393.346
1.179.387
11.572.733
1.441.473
1.441.473
21.751.691
TOTAL
TOTAL AO
AO 2009
2010
7.531.696
8.586.134
7.531.696
8.586.134
147.584
154.225
81.991
85.681
229.575
239.906
684.700
715.511
684.700
715.511
10.814.277
11.252.255
1.232.459
1.287.920
12.046.736
12.540.175
1.506.339
1.574.125
1.506.339
1.574.125
21.999.047
23.655.851
48.341.952 77.620.032
48.341.952 77.620.032
448.465
468.646
249.147
260.359
697.612
729.004
44.280.000 68.040.000
44.280.000 68.040.000
93.319.564 146.389.036
2.489.817
109.454.976
109.454.976
489.735
272.075
761.809
91.800.000
91.800.000
202.016.785
4.108.198
5.867.192
1.337.600
2.489.817
4.108.198
1.128.600
1.179.387
1.232.459
1.128.600
1.179.387
1.232.459
2.466.200
3.669.204
5.340.657
65.957.662 118.740.458 173.728.741
5.867.192
1.287.920
1.287.920
7.155.112
232.827.748
GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO DEL
GASTO
TOTAL AO
2007
TOTAL
AO 2008
TOTAL AO TOTAL AO
2009
2010
Gastos de personal
6.347.098
26.815.229
28.317.654
29.902.271
31.248.442
Honorarios
1.800.000
7.524.000
7.862.580
8.216.396
8.586.134
50.294
210.229
219.689
229.575
239.906
150.000
627.000
655.215
684.700
715.511
Arrendamientos
2.670.000
11.117.400
11.572.733
12.046.736
12.540.175
Financieros
2.708.935
9.920.605
8.240.789
6.227.441
3.814.336
587.054
2.348.215
2.348.215
2.348.215
2.348.215
4.414
85.204
196.995
313.921
436.220
330.000
1.379.400
1.441.473
1.506.339
1.574.125
14.647.795
60.027.283
60.855.344
61.475.596
61.503.064
Gastos de personal
8.645.750
37.447.716
53.763.674
76.238.283
100.429.274
Impuestos
1.801.728
21.445.862
48.341.952
77.620.032
109.454.976
984.770
9.776.304
22.045.566
35.399.264
49.910.153
1.800.000
20.520.000
44.280.000
68.040.000
91.800.000
300.000
1.337.600
2.489.817
4.108.198
5.867.192
90.527.483 170.921.009
261.405.777
357.461.595
Servicios
Mantenimiento
Insumos
Servicio de Transporte
GASTOS DE VENTAS
TOTAL
AO 2006
Mantenimiento
13.532.248
Servicios
159.706
667.571
697.612
729.004
761.809
1.052.875
4.348.741
6.110.603
8.515.744
11.059.466
7.916
153.586
396.545
755.761
1.242.789
270.000
1.128.600
1.179.387
1.232.459
1.287.920
1.490.497
6.298.498
8.384.146
11.232.969
14.351.985
Fuente: Autores
126
Retencin Clientes
TOTAL
AO 2006
TOTAL
AO 2007
979.200 11.655.360
TOTAL
AO 2008
TOTAL
AO 2009
TOTAL
AO 2010
26.272.800
42.184.800
59.486.400
Compensacin
Pago de Intereses
2.708.935
9.920.605
8.240.789
6.227.441
3.814.336
Amortizacin
1.815.470 10.047.337
8.392.684
6.409.495
4.032.537
614.839
432.785
214.584
893.465
766.733
2.611.200 31.080.960
637.563
3.563.697
1.973.637 27.517.263
7.832.374
10.243.912
570.839
7.175.399
13.446.487
20.269.566
27.684.900
1.402.798
7.175.399
13.446.487
20.269.566
27.684.900
34.467
342.171
771.595
1.238.974
1.746.855
180.000
752.400
786.258
821.640
858.613
81.000
473.124
787.853
1.130.893
1.482.726
295.467
1.567.695
2.345.705
3.191.506
4.088.194
195.778
1.508.244
2.277.632
3.122.094
4.011.820
99.689
159.139
227.213
296.625
372.999
-14.738.636
7.039.625
Fuente: Autores
127
26.272.800
7.039.625
42.184.800
59.486.400
98.057.640 195.200.538
ANTICIPOS Y
SALDOS A
FAVOR
IMPUESTOS
360
10.842
199
367
11.408
3.799
7.610
1.802
541
1.261
4.650
107.637
831
2.407
110.875
90.439
28.046
21.446
17.252
5.456
14.318
242.722
868
4.114
247.703
224.471
51.278
48.342
43.775
10.022
29.842
389.746
907
5.853
396.506
371.262
76.522
77.620
72.652
14.990
51.733
549.511
948
7.603
558.061
530.670
103.913
109.455
104.056
20.389
Fuente: Autores
6.7. PATRIMONIO
El patrimonio corresponde a la inversin inicial de los socios en la constitucin de
la empresa, siendo incrementado con los beneficios generados anualmente por la
utilidad ejecutada por la actividad econmica de la empresa y parte de ellos son
afectados por el IPC. Como revalorizacion de los mismos.
TOTAL
AO 2006
TOTAL
AO 2007
Aumento
9.000.000
Saldo
9.000.000
9.000.000
9.000.000
9.000.000
9.000.000
Saldo
297.715
12.730.759
36.469.293
Saldos
101.630
418.127
CONCEPTO
REVALORIZACION DEL
PATRIMONIO
CAPITAL
Ajustes al Capital
Ajustes a Las Reservas
TOTAL
AO 2008
TOTAL
AO 2009
TOTAL
AO 2010
457.427
478.441
1.560
48.655
95.068
Total Ajustes
101.630
418.127
438.896
506.082
573.509
101.630
519.757
957.093
1.414.521
1.892.962
1.560
50.216
145.284
101.630
519.757
958.654
1.464.736
2.038.246
Fuente: Autores
128
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
CONCEPTO
TOTAL
AO 2007
TOTAL
AO 2008
TOTAL
AO 2009
TOTAL
AO 2010
Ingresos Operacionales
Servicios de Manteniento Locativo
0,56 437.880.000
0,56 437.880.000
0,38 703.080.000
0,38 703.080.000
0,29 991.440.000
0,29 991.440.000
0,56 437.880.000
0,38 703.080.000
0,29 991.440.000
Gastos de personal
Honorarios
Servicios
Mantenimiento
Arrendamientos
Financieros
Depreciaciones Costo Histrico
Depreciaciones Ajustes Inflacin
Diversos
Total Gastos Administracin
Gastos de personal
Impuestos
Insumos
Servicio de Transporte
Mantenimiento
Servicios
Depreciaciones Costo Histrico
Depreciaciones Ajustes Inflacin
Diversos
Total Gastos de Ventas
Total Gastos Operacionales
Financi
eros
TOTAL
AO 2006
Intereses
6.347.098
1.800.000
50.294
150.000
2.670.000
2.708.935
587.054
4.414
330.000
0,76
0,76
0,76
0,76
0,76
0,73
0,75
0,95
0,76
26.815.229 0,05
7.524.000 0,04
210.229 0,04
627.000 0,04
11.117.400 0,04
9.920.605 -0,20
2.348.215 0,00
85.204 0,57
1.379.400 0,04
28.317.654 0,05
7.862.580 0,04
219.689 0,04
655.215 0,04
11.572.733 0,04
8.240.789 -0,32
2.348.215 0,00
196.995 0,37
1.441.473 0,04
29.902.271 0,04
8.216.396 0,04
229.575 0,04
684.700 0,04
12.046.736 0,04
6.227.441 -0,63
2.348.215 0,00
313.921 0,28
1.506.339 0,04
14.647.795
8.645.750
1.801.728
984.770
1.800.000
300.000
159.706
1.052.875
7.916
270.000
0,76
0,77
0,92
0,90
0,91
0,78
0,76
0,76
0,95
0,76
60.027.283
37.447.716
21.445.862
9.776.304
20.520.000
1.337.600
667.571
4.348.741
153.586
1.128.600
0,01
0,30
0,56
0,56
0,54
0,46
0,04
0,29
0,61
0,04
60.855.344
53.763.674
48.341.952
22.045.566
44.280.000
2.489.817
697.612
6.110.603
396.545
1.179.387
61.475.596
76.238.283
77.620.032
35.399.264
68.040.000
4.108.198
729.004
8.515.744
755.761
1.232.459
0,00 61.503.064
0,24 100.429.274
0,29 109.454.976
0,29 49.910.153
0,26 91.800.000
0,30
5.867.192
0,04
761.809
0,23 11.059.466
0,39
1.242.789
0,04
1.287.920
15.022.744 0,84
96.825.980
0,46 179.305.155
0,34 272.638.746
0,27 371.813.579
0,35 240.160.499
0,28 334.114.341
0,23 433.316.643
2.708.935 0,73
0,01
0,29
0,38
0,38
0,35
0,39
0,04
0,28
0,48
0,04
31.248.442
8.586.134
239.906
715.511
12.540.175
3.814.336
2.348.215
436.220
1.574.125
Fuente: Autores
129
8.240.789 -0,32
0,85 189.478.712
0,29
1.798.888
0,85 191.277.600
0,85 66.947.160
0,85 124.330.440
0,48
0,27
0,48
0,48
0,48
6.227.441 -0,63
362.738.218
2.469.994
365.208.212
127.822.874
237.385.338
0,35
0,19
0,34
0,34
0,34
3.814.336
554.309.022
3.057.939
557.366.960
195.078.436
362.288.524
TOTAL AO
2009
TOTAL AO
2010
1.899.052
130.961.378
358.953.925
548.324.780
773.213.745
Total Ingresos
548.324.780
773.213.745
Total Disponible
679.286.158 1.132.167.670
CONCEPTO
Saldo Anterior
Por Recuperacin de Cartera
Disponible
Otros Ingresos
TOTAL
AO 2007
11.105.195
TOTAL
AO 2008
9.326.496
21.031.249
33.770.544
47.613.787
Nomina
44.556.511
58.104.582
76.657.014
96.774.379
Aportes
2.471.688
11.562.919
16.360.079
23.245.322
29.275.170
Prestaciones Sociales
2.242.324
9.548.385
12.303.282
16.065.731
20.144.276
Retenciones
295.467
1.567.695
2.345.705
3.191.506
4.088.194
570.839
21.744.662
58.180.149
97.837.346
140.971.153
Impuesto de Renta
7.039.625
98.057.640
195.200.538
541
17.252
43.775
72.652
104.056
64.728.900 117.161.366
172.454.149
230.477.859
Financiacin
TOTAL AO
2006
799.535
Gastos Anticipados
19.300.827
40.346.160
8.234.600 25.815.471
66.027.381 171.287.421 318.385.284
-53.299.583
-8.683.991 25.011.826
9.000.000 28.963.931 124.330.440
60.000.000
0
0
17.984.778
539.336.682
139.949.475
237.385.338
0
28.191.140
792.840.552
339.327.118
362.288.524
0
1.886.287
2.708.935
64.404.778
11.105.195
12.153.448
6.227.441
219.004.449
358.953.925
14.566.553
3.814.336
343.907.636
683.234.753
8.460.283 10.140.099
9.920.605
8.240.789
10.583.043 105.949.552
1.899.052 130.961.378
Fuente: Autores
130
AO 2006
11.105.195
11.105.195
5.091.119
0
5.091.119
16.196.315
20.590.000
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
455.599
40.801.759
546.643
6.173
40.248.943
0
56.445.258
AO 2006
58.113.713
58.113.713
0
0
0
99.689
823.896
893.465
1.817.050
1.402.798
0
1.261
1.404.059
747.441
747.441
62.082.264
62.082.264
AO 2007
1.899.052
1.899.052
19.933.978
8.695.222
28.629.200
30.528.252
28.824.600
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
2.391.899
50.972.659
615.264
32.085
50.325.310
0
0
80.853.562
AO 2007
49.653.430
49.653.430
1.227.171
1.227.171
7.441.519
159.139
1.057.868
766.733
9.425.260
7.175.399
0
5.456
7.180.855
869.941
869.941
68.356.656
68.356.656
AO 2008
130.961.378
130.961.378
36.093.291
0
36.093.291
167.054.668
54.640.071
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
5.223.224
79.619.455
830.393
65.904
78.723.157
86.525.552
86.525.552
332.303.378
AO 2008
39.513.331
39.513.331
2.222.815
2.222.815
11.896.147
227.213
1.587.706
614.839
14.325.904
13.446.487
124.330.440
10.022
137.786.949
1.188.136
1.188.136
195.037.135
195.037.135
AO 2009
358.953.925
358.953.925
53.672.002
0
53.672.002
412.625.927
72.624.849
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
9.268.983
101.649.992
980.266
110.488
100.559.238
171.078.379
171.078.379
684.263.543
AO 2009
27.359.883
27.359.883
3.305.582
3.305.582
16.523.510
296.625
2.081.544
432.785
19.334.463
20.269.566
237.385.338
14.990
257.669.894
1.436.058
1.436.058
309.105.881
309.105.881
AO 2010
683.234.753
683.234.753
72.773.058
0
72.773.058
756.007.812
100.815.989
3.505.190
6.750.000
500.970
9.000.000
14.579.440
135.151.589
1.215.193
166.852
133.769.544
281.955.359
281.955.359
1.171.732.715
AO 2010
12.793.330
12.793.330
4.481.298
4.481.298
21.422.963
372.999
2.628.293
214.584
24.638.839
27.684.900
362.288.524
20.389
389.993.813
1.805.738
1.805.738
433.713.018
433.713.018
9.000.000
0
0
-15.717.836
101.630
-5.637.006
9.000.000
0
0
2.977.149
519.757
12.496.906
9.000.000
297.715
2.679.434
124.330.440
958.654
137.266.243
9.000.000
12.730.759
114.576.830
237.385.338
1.464.736
375.157.663
9.000.000
36.469.293
328.223.634
362.288.524
2.038.246
738.019.697
56.445.257
80.853.562
332.303.378
684.263.544
1.171.732.715
Fuente: Autores
131
CONCEPTO
Dic-06
Dic-07
Dic-08
Dic-09
Dic-10
-4.376.051
5.748.231
14.382.386
24.362.720
34.904.937
546.643
615.264
830.393
980.266
1.215.193
112.259
122.783
194.348
228.477
287.898
Total Ingresos
-3.941.667
6.240.712
15.018.432
25.114.509
35.832.232
-3.941.667
6.240.712
15.018.432
25.114.509
35.832.232
Mas:
Depreciaciones
Inversin ($ 60.000.000)
Flujo de Fondos Neto
Fuente: Autores
6.11.1. VALOR PRESENTE NETO:
Es el valor depreciado de un flujo futuro de los recursos econmicos, teniendo en
cuenta el valor del dinero en el tiempo. Tambin es un mtodo de aforo de
inversin que toma la direccin contraria a la de la tasa interna de retorno.
Este mtodo comienza por escoger una tasa de descuento apropiada y emplea la
diferencia para aplicrsela a pagos futuros e ingresos y compara este valor con el
costo actual de la inversin que seria necesaria en el da de hoy para empezar el
proyecto, sin tener que utilizar recursos de terceros ni reinvertir las utilidades
futuras en el mismo.
132
$ 439.588.807
Tasa Interna de
Retorno
7,3648%
1,1000%
Fuente: Autores
6.12. PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIN
Es la herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las
ventas cubrirn exactamente los costos, expresndose en valores, porcentaje y/o
unidades, adems muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa
cuando las ventas excedan o caen por debajo de este punto, de tal forma que este
viene a ser un punto de referencia a partir del cual, un incremento en los
volmenes de venta generar utilidades, pero tambin un decremento ocasionar
perdidas, por tal razn se deber analizar algunos aspectos importantes como son
los costos fijos, costos variables y las ventas generadas.
PE =
Ventas
= $430363.486, 50
PE =
133
= $ -0.276829015
MC =
= $ -0.21564144
6.12.4. GRAFICO
VENTAS
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
COSTOS
Y
GASTOS
Ingreso s po r ventas
Gasto s de A dmo n
Fuente: Autores
134
AO 2006
AO 2007
AO 2008
AO 2009
AO 2010
29.670.539
156.853.263
240.160.499
334.114.341
433.316.643
16.320.000
194.256.000
437.880.000
703.080.000
991.440.000
-13.350.539
37.402.737
197.719.501
368.965.659
558.123.357
necesita).
Inversin Fija o a Largo Plazo: Compra de
maquinaria, equipo y adaptacin del lugar de
13.350.539
7.306.869
trabajo.
Inversin Total: Inversin temporal + inversin
fija. Lo que se necesita para iniciar la operacin
de la empresa en cada perodo. Si es cero
significa que la empresa "camina" ya sin
40.346.160
8.234.600
25.815.471
17.984.778
28.191.140
fija.
Inversin Acumulada: En el primer perodo es
igual a la inversin total, y en los dems es igual a
la inversin total de ese perodo ms la
53.696.699
15.541.469
25.815.471
17.984.778
28.191.140
53.696.699
69.238.169
95.053.640
113.038.418
141.229.557
13.350.539
15.541.469
25.815.471
17.984.778
28.191.140
13.350.539
28.892.009
54.707.480
72.692.258
100.883.397
40.346.160
40.346.160
40.346.160
40.346.160
40.346.160
Fuente: Autores
135
GASTO TOTAL
344.000.
Transportes (semestral)
200.000.
Internet
100.000.
35.000.
Lnea Telefnica
120.000.
Asesoras
150.000.
460.000.
Derechos de grado
374.000.
T O T A L E S
1.983.000.
Fuente: Autores
136
7. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
123
AO 2006
11105195,31
5091119,309
0
40248942,96
0
56445257,58
58113712,98
0
1817050,116
1404059,076
747441,342
62082263,52
-5637006,044
56445257,48
AO 2007
1899051,636
28629200,18
0
50325310,36
0
80853562,17
49653429,78
1227170,582
9425259,538
7180854,795
869940,9968
68356655,69
12496906,33
80853562,03
AO 2008
130961377,6
36093290,69
0
78723157,4
86525552
332303377,7
39513330,72
2222814,98
14325904,43
137786949,1
1188135,811
195037135
137266243
332303378
AO 2009
358953924,5
53672002,27
0
100559237,7
171078379
684263543,5
27359883,07
3305582,354
19334463,4
257669894,1
1436057,753
309105880,6
375157663,2
684263543,9
AO 2010
683234753,3
72773058,36
0
133769544
281955359
1171732715
12793330,14
4481297,591
24638839,09
389993813,2
1805737,976
433713018
738019696,8
1171732715
ECOMONICO
Utilidad Bruta en Ventas
Total Gastos Administracion
Total Gastos de Ventas
Total Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Total Gastos Financieros
Total otros Ingresos
Utilidad antes de Ajuste
Correccin Monetaria
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto de Renta
Utilidad Liquida
AO 2006
16320000
14647794,85
15022744,39
29670539,24
-13350539,24
2708935,1
0
-16059474,34
341638,1298
-15717836,21
0
-15717836,21
AO 2007
194256000
60027282,76
96825980,41
156853263,2
37402736,83
9920605,262
0
27482131,57
1279383,941
28761515,51
10066530,43
18694985,08
AO 2008
437880000
60855343,99
179305154,6
240160498,6
197719501,4
8240789,401
0
189478712
1798888,246
191277600,2
66947160,08
124330440,2
AO 2009
703080000
61475595,51
272638745,9
334114341,4
368965658,6
6227440,814
0
362738217,8
2469994,258
365208212
127822874,2
237385337,8
AO 2010
991440000
61503063,65
371813579,2
433316642,8
558123357,2
3814335,527
0
554309021,7
3057938,628
557366960,3
195078436,1
362288524,2
SUPUESTOS
Ventas de Unidades
Precio de venta Unitario
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Impuesto
AO 2006
AO 2007
AO 2008
AO 2009
AO 2010
4
1632000
15022744,39
14647794,85
0
15
1704000
96825980,41
60027282,76
10066530,43
26
1780000
179305154,6
60855343,99
66947160,08
37
1860000
272638745,9
61475595,51
127822874,2
48
1944000
371813579,2
61503063,65
195078436,1
FLUJO DE CAJA
Saldo Anterior
Total Ingresos
Total Disponible
Total Egresos
Superavit o (Deficit) Operacional
Financiacion Neta
Superavit o (Deficit)
AO 2006
AO 2007
11105195,31
151498234,1
162603429,4
171287420,6
-8683991,18
10583042,82
1899051,636
AO 2008
1899051,636
341498058
343397109,7
318385283,8
25011825,9
105949551,7
130961377,6
AO 2009
130961377,6
548324780
679286157,6
539336682,4
139949475,1
219004449,4
358953924,5
AO 2010
358953924,5
773213745
1132167670
792840551,9
339327117,6
343907635,7
683234753,3
0
12727798,27
12727798,27
66027380,85
-53299582,58
64404777,88
11105195,31
Fuente: Autores
124
AO 2006
-42.475.887
5.091.119
0
40.048.783
0
2.664.015
0
0
923.585
1.404.059
747.441
3.075.085
-411.070
2.664.015
AO 2007
-49.799.068
23.033.461
0
49.104.655
0
22.339.048
0
882.702
7.076.161
5.009.655
853.286
13.821.804
8.517.244
22.339.048
AO 2008
-23.852.107
24.039.592
0
75.708.220
86.525.552
162.421.256
0
1.480.531
10.395.128
72.841.560
1.143.072
85.860.291
76.560.965
162.421.256
AO 2009
57.799.664
34.221.080
0
95.321.439
171.078.379
358.420.562
0
2.107.701
13.694.420
138.591.267
1.355.144
155.748.531
202.672.031
358.420.562
AO 2010
164.126.083
44.905.544
0
125.509.669
281.955.359
616.496.654
0
2.765.304
17.147.460
204.426.447
1.671.393
226.010.603
390.486.051
616.496.654
ECOMONICO
Utilidad Bruta en Ventas
Total Gastos Administracion
Total Gastos de Ventas
Total Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Total Gastos Financieros
Total otros Ingresos
Utilidad antes de Ajuste
Correccin Monetaria
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto de Renta
Utilidad Liquida
AO 2006
16.320.000
11.936.895
15.019.221
26.956.116
-10.636.116
0
0
-10.636.116
189.479
-10.446.637
0
-10.446.637
AO 2007
147.079.680
49.174.403
83.715.063
132.889.465
14.190.215
0
0
14.190.215
699.773
14.889.988
5.211.496
9.678.492
AO 2008
294.543.808
50.664.413
140.522.906
191.187.319
103.356.489
0
0
103.356.489
963.746
104.320.235
36.512.082
67.808.153
AO 2009
449.324.954
52.199.512
204.819.473
257.018.985
192.305.969
0
0
192.305.969
1.319.633
193.625.602
67.768.961
125.856.641
AO 2010
611.780.697
53.480.138
271.415.248
324.895.386
286.885.311
0
0
286.885.311
1.637.748
288.523.059
100.983.070
187.539.989
SUPUESTOS
Ventas de Unidades
Precio de venta Unitario
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Impuesto
AO 2006
AO 2007
AO 2008
AO 2009
AO 2010
FLUJO DE CAJA
Saldo Anterior
Total Ingresos
Total Disponible
Total Egresos
Superavit o (Deficit) Operacional
Financiacion Neta
Superavit o (Deficit)
AO 2006
4
1.632.000
15.019.221
11.936.895
0
0
12.727.798
12.727.798
66.027.381
-53.299.583
9.000.000
-44.299.583
11
1.704.000
83.715.063
49.174.403
5.211.496
18
1.780.000
140.522.906
50.664.413
36.512.082
25
1.860.000
204.819.473
52.199.512
67.768.961
32
1.944.000
271.415.248
53.480.138
100.983.070
AO 2007
-44.299.583
114.705.913
70.406.330
152.228.977
-81.822.647
13.223.988
-68.598.659
AO 2008
-68.598.659
229.711.653
161.112.994
257.225.906
-96.112.912
67.808.153
-28.304.759
AO 2009
-28.304.759
350.423.858
322.119.099
384.758.756
-62.639.657
125.856.641
63.216.984
AO 2010
63.216.984
477.121.403
540.338.387
537.119.819
3.218.568
187.539.988
190.758.556
Fuente: Autores
125
AO 2006
64.690.384
5.091.119
0
40.349.273
0
110.130.776
116.227.426
0
2.710.515
1.404.059
747.441
121.089.441
-10.958.665
110.130.776
AO 2007
37.083.473
30.161.777
0
50.945.155
0
118.190.405
99.306.860
1.321.508
10.621.216
7.773.057
878.269
119.900.910
-1.710.505
118.190.405
AO 2008
153.507.300
39.617.778
0
80.278.069
86.525.552
359.928.698
79.026.661
2.439.834
15.879.864
131.514.468
1.210.994
230.071.821
129.856.877
359.928.698
AO 2009
AO 2010
428.333.954
811.787.371
59.706.531
81.899.674
0
0
103.291.875
138.112.845
171.078.379
281.955.359
762.410.738 1.313.755.248
54.719.766
25.586.660
3.677.179
5.043.251
21.303.672
27.088.949
286.682.305
445.056.121
1.477.695
1.875.870
367.860.617
504.650.850
394.550.121
809.104.398
762.410.738 1.313.755.248
ECOMONICO
Utilidad Bruta en Ventas
Total Gastos Administracion
Total Gastos de Ventas
Total Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Total Gastos Financieros
Total otros Ingresos
Utilidad antes de Ajuste
Correccin Monetaria
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto de Renta
Utilidad Liquida
AO 2006
16.320.000
17.357.714
15.024.509
32.382.223
-16.062.223
5.417.870
0
-21.480.093
417.910
-21.062.183
0
-21.062.183
AO 2007
202.997.760
70.414.260
99.375.628
169.789.888
33.207.873
19.841.211
0
13.366.662
1.575.918
14.942.580
5.229.903
9.712.677
AO 2008
475.335.491
70.085.626
189.435.389
259.521.015
215.814.476
16.481.579
0
199.332.897
2.238.846
201.571.743
70.550.110
131.021.633
AO 2009
AO 2010
777.060.359 1.110.729.711
69.271.946
67.514.061
292.181.111
402.769.636
361.453.057
470.283.697
415.607.302
640.446.014
12.454.882
7.628.671
0
0
403.152.420
632.817.343
3.097.579
3.824.082
406.249.999
636.641.425
142.187.500
222.824.499
264.062.499
413.816.926
SUPUESTOS
Ventas de Unidades
Precio de venta Unitario
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Impuesto
AO 2006
AO 2007
AO 2008
AO 2009
FLUJO DE CAJA
Saldo Anterior
Total Ingresos
Total Disponible
Total Egresos
Superavit o (Deficit) Operacional
Financiacion Neta
Superavit o (Deficit)
AO 2006
4
1.632.000
15.024.509
17.357.714
0
0
12.727.798
12.727.798
66.027.381
-53.299.583
119.809.556
66.509.973
16
1.704.000
99.375.628
70.414.260
5.229.903
28
1.780.000
189.435.389
70.085.626
70.550.110
AO 2007
66.509.973
158.315.842
224.825.815
175.054.626
49.771.189
-9.944.200
39.826.989
AO 2008
39.826.989
370.709.207
410.536.196
327.524.989
83.011.207
94.259.856
177.271.063
Fuente: Autores
126
40
1.860.000
292.181.111
69.271.946
142.187.500
AO 2010
52
1.944.000
402.769.636
67.514.061
222.824.499
AO 2009
AO 2010
177.271.063
443.168.166
606.021.292
866.246.550
783.292.355 1.309.414.716
567.424.911
865.391.174
215.867.444
444.023.542
227.300.722
377.055.149
443.168.166
821.078.691
Fuente: Autores
7.3. GRAFICO
$ 500.000.000
$ 450.000.000
$ 400.000.000
$ 350.000.000
$ 300.000.000
Pesimista
$ 250.000.000
Proyecto
Optimista
$ 200.000.000
$ 150.000.000
$ 100.000.000
$ 50.000.000
$0
1
Fuente: Autores
Dentro del desarrollo de la sensibilidad del proyecto se establecen las variables a
afectar sobre cantidades de contratos, financiacin del mismo y cambio del IPC, a
aplicar en los estimativos pesimista y optimista del mismo proyecto, encontrando
que la incidencia de estas sobre en proyecto inicial son significativas, en su
entorno financiero y control de flujo de fondos, pero siempre viable en el lapso del
tiempo estimado para ello, no sin encontrar que el cambio de estos factores
inciden en otros rubros de gastos, impuestos e insumos aplicados en ambas
alternativas.
De cualquiera de las sensibilidades aplicadas el proyecto estimado es viable en el
corto plazo, es decir que el periodo de recuperacin y estabilidad del mismo opta
en un lapso promedio de dos aos en los cuales hemos penetrado un mercado y
demanda requerida para establecer nuestra entidad en el mbito comercial de
esta ciudad
127
Para que SERVILISTOS LTDA sea una empresa viable y sostenible en el tiempo,
es importante analizar el impacto que el desarrollo de la empresa genere en el
ambiente Social y Ecolgico.
Desde el punto de vista Social, es claro que la creacin de empresas favorece el
desarrollo personal y profesional de las personas que estn directamente
involucradas con la empresa, sin dejar de lado las consecuencias positivas que
trae para el comn de la sociedad el hecho de contar con una nueva empresa que
se dedique a satisfacer las necesidades de una poblacin determinada.
La generacin de empleo y la cobertura de las garantas laborales para los
colaboradores de la empresa, certifica que SERVILISTOS LTDA promover la
estabilidad econmica para los miembros y sus familias, quienes muy
seguramente dependern de un salario para satisfacer los productos de primera
necesidad y promover el ahorro familiar.
Las caractersticas de la poblacin en la que se sita el proyecto armonizan las
relaciones corporativas con los clientes, generando un impacto de integracin
social que socialmente constituye mejores relaciones humanas.
De otra parte el desarrollo de la compaa asume el impacto ambiental que sta
genere de acuerdo con la normatividad expuesta para ello por parte de la
Direccin Local del Ministerio del Medio Ambiente, que refiere al manejo adecuado
de las basuras y los desechos residenciales, cabe anotar que por tratarse de
Servicios en lugares enmarcados bajo el Rgimen de Propiedad Horizontal, el
manejo de las basuras estar reglamentado por la parte administrativa de las
unidades, es decir ser responsabilidad de cada unidad habitacional destinar un
lugar especfico para la recoleccin de desechos.
SERVILISTOS cumplir con mantener en condiciones normales dicho lugar, as
mismo mantendr las Zonas Comunes de cada unidad en perfectas condiciones
de limpieza, desinfeccin y aseo.
Solo as se garantiza el cumplimiento de las normas ambientales, as mismo, cada
unidad se har responsable por el manejo del agua que se consuma durante la
labor del servicio de Limpieza, asumiendo el costo que ello genere bajo
condiciones normales y previamente acordadas, el agua que ha sido utilizada en
el servicio, se arrojar en un desage destinado para ello por parte de la
administracin de la unidad. Las Materias Primas usadas en el servicio estn
previamente certificadas por el INVIMA y son responsabilidad directa del
fabricante, tanto su composicin qumica como los niveles de contaminacin
ambiental que sus productos provoquen en el Medio Ambiente.
128
129
CONCLUSIONES
130
131
BIBLIOGRAFA
de
las
132
Universidad
de
los
Andes.
Facultad
de
BRUCE.
133
ANEXOS
CRONOGRAMA TOTAL DE ACTIVIDADES PARA EL MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA DE SERVILISTOS LTDA. A PARTIR DE LA
APROBACIN DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Abril 1 de 2.006
TIEMPO DE LAS ACTIVIDADES (SEMANAS)
ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
134
ANEXO 2. Encuesta
Con base en la siguiente encuesta podemos conocer la opinin de los Administradores y/o
Representantes Legales de los Edificios de Oficinas y Conjuntos Residenciales en la Localidad de
Chapinero acerca de la contratacin de servicios de outsourcing en limpieza y mantenimiento.
1. Contrata o ha contratado servicios de limpieza y mantenimiento para su organizacin?
SI
NO
135
MACROLOCALIZACIN *
Localidad Chapinero
136
MICROLOCALIZACIN
SERVILISTOS Ltda.
OFICINA
137
ANEXO 4.
LEY MIPYME: UNA POLTICA DE ESTADO PARA LA MICRO, PEQUEA Y
MEDIANA EMPRESA COLOMBIANA
ASPECTOS INNOVADORES Y POSITIVOS DE LA LEY MIPYME: Para estimular
el desarrollo empresarial, el Estado crea una poltica constitucional (artculo 333
C.P.) pensando en las Micro, Pequeas y Medianas Empresas Colombianas como
un reconocimiento a su importante labor, su contribucin empresarial e industrial
del pas y su impacto social y poltico para la nacin.
POBLACIN BENEFICIADA: Las MIPYMES al representar el 96% en el sector
empresarial, afirman su contribucin con el 63% de empleo, el 25% en el PIB, el
25% en las exportaciones y el 50% en los salarios de la nacin.
EL ROL DE LAS INSTITUCIONES EN LA NUEVA LEY MIPYME
CAPITULO I - DISPOSICIONES GENERALES: La Ley MIPYME establece unos
mecanismos e instrumentos que permiten apoyar y facilitar el acceso a la
tecnologa, el mercado laboral calificado, la financiacin y las fuentes de
informacin permitiendo as elevar los niveles de competitividad de las pequeas y
medianas empresas.
El objetivo de la ley MIPYME es establecer un marco jurdico nico e integral para
la fijacin de polticas y programas tendientes a promocionar la creacin,
fortalecimiento y desarrollo de la micro, pequea y mediana empresa.
A continuacin se describe los ROLES que cumplirn cada uno de los mbitos de
accin como son: el Entorno Institucional, Acceso a los Mercados de Bienes y
Servicios, Desarrollo Tecnolgico y Formacin de Capital Humano, Acceso a
Mercados Financieros y Estmulos Tributarios a la Creacin de Empresas.
138
139
140
141
142
143
27
144
Servicios Registrales
Trmite del NIT, RUT y RIT: con el nimo de simplificar los trmites para la
creacin y formalizacin de empresas, La Cmara de Comercio de Bogot
celebr un convenio con la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales,
DIAN, y la Secretara de Hacienda Distrital, SHDI mediante el cual recopila
informacin requerida y adelanta los trmites para:
145
conjunto de actos que la ley determina y solo surten efecto frente a terceras
personas, desde el momento de su inscripcin. De este modo, la ley
garantiza que los terceros estn en condiciones de conocer aquellos actos
de los comerciantes, en los cuales tengan algn inters, pues a partir de su
inscripcin estn en un Registro Pblico que puede ser consultado por
cualquier persona.
Obtencin del NIT
Una de las copias del Certificado de Constitucin y Gerencia se debe llevar, junto
con la solicitud respectiva, en original y copia a la Direccin de Impuestos y
Aduanas Nacionales, para solicitar el NIT (Nmero de Identificacin Tributaria),
respectivo de la empresa. Aprobacin y numeracin de las facturas de ventas por
parte de la DIAN. Tambin se solicita RUT y dems documentos tributarios y
fiscales.
Permisos de Funcionamiento por La Alcalda
Legalizado todo lo relativo a la constitucin de la empresa, se debe proceder a
obtener los correspondientes permisos de funcionamiento de la compaa, estos
son:
146
ESCRITURA No.
147
No. CUOTAS
VALOR
350
$ 3.150.000
350
$ 3.150.000
150
$ 1.350.000
150
_______
$ 1.350.000
___________
TOTALES
1.000
$ 9.000.000
148
149
150
DCIMO SEXTO: Facultades. Las atribuciones y facultades del Gerente son las
siguientes:
a. Ejecutar los acuerdos y resoluciones de la Junta de Socios.
b. Presentar a la Junta de Socios balances, inventarios e informes, proponiendo a
la distribucin de utilidades.
c. Contribuir apoderaos judiciales o extrajudiciales que obre en representacin de
sociedad.
d. Celebrar toda clase de operaciones bancarias.
e. Hacer toda clase de operaciones con ttulos valores.
f. Recibir dinero en mutuo.
g. Transigir y comprometer los negocios sociales de cualquier clase.
h. Cuidar la recaudacin e inversin de fondos de la empresa.
i. Velar porque los empleados de SERVILISTOS LTDA. cumplan estrictamente
con sus deberes.
j. Nombrar y remover a los trabajadores de SERVILISTOS LTDA. y sealarles
las funcionen que les correspondan.
151
respectivo ejercicio.
c. Para los impuestos de renta y complementarios, adicionales o especiales.
d. Para el amparo de cartera y dems activos sociales
152
con los herederos del socio fallecido, quienes se obligarn a nombrar un solo
representante.
VIGSIMO QUINTO: Clusula Compromisoria. Toda controversia o diferencia
relativa a ste contrato y a su ejecucin y liquidacin, se resolver por un Tribunal
de Arbitramento designado por la Cmara de Comercio de Bogot D.C., que se
sujetar a lo dispuesto en los Cdigos de Procedimiento Civil y de Comercio, de
acuerdo con las siguientes reglas:
1. El Tribunal estar integrado por uno o tres rbitros.
2. La organizacin interna del tribunal se sujetar a las reglas previstas para el
efecto por el Centro de Arbitraje y Conciliacin Mercantil de la Cmara de
Comercio de Bogot D.C.
3. El Tribunal decidir en (derecho o en conciencia); y
4. El Tribunal funcionar en Bogot D.C., en la sede Centro de Arbitraje y
Conciliacin Mercantil de la Cmara de Comercio de sta ciudad.
_____________________________
LUIS GUILLERMO CHVEZ ROZO
C.C. No. 19.278.780 de Bogot
_________________________
EDITH LANDINEZ AGUILAR
C.C. No. 41.398.746 de Bogot
_____________________________
ELIANA PAOLA CHVEZ ROSERO
C.C. No. 52.873.919 de Bogot
_________________________
OSWALDO AMADO LANDINEZ
C.C. No. 79.900.456 de Bogot
153
154
155
156
Modelo
ZI-16
Procedencia
Italia
Capacidad Tanque
15.5 L
Volumen de Inyeccin
0.8 L/1
Longitud Cable
8 Mts
Voltaje
110-120V
48W
3L
Presin de la Bomba
157
BRILLADORA INDUSTRIAL
Modelo
Motor
Potencia
Velocidad
Voltios
Caja
Chasis
Ruedas
Disco
Cable
Garanta
Peso
KF-175
3 SATLITES U.S.A.
1.5 H.P.
175 r.p.m
110-120 voltios
ENGRANAJE
ALUMINIO BRILLANTE
CAUCHO 6
13 17 y 21
15 metros TIPO INDUSTRIAL
12 meses
41-44Kgs
158
de 2.006
Seores:
EDIFICIO MANGLARES
ATN. Eduardo Nio Prieto
E.
S.
D.
REF: Portafolio de Servicios
Respetados Seores:
Un Cordial Saludo.
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QUIENES SOMOS
Somos una compaa especializada en Servicios de Limpieza y Mantenimiento
legalmente constituida. Brindamos servicios profesionales y personalizados
orientados en satisfacer necesidades particulares del cliente. SERVILISTOS
LTDA., le garantiza a nuestros clientes la idoneidad y confiabilidad en cada uno
de los servicios.
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
Contamos con un rea de servicio diseada para satisfacer los requerimientos y
necesidades del mercado para la Limpieza y el Mantenimiento de sus
instalaciones.
SERVICIO DE LIMPIEZA
Limpieza
Solucin Integral en zonas de alto trfico, Lobbies, Ascensores, Corredores y
Garajes, Lavado de pisos, ventanas y techos de no ms de 3 mts de altura.
Sellado de Piso
Utilizando tcnicas profesionales y atendiendo las instrucciones de uso
establecidas por el fabricante este servicio garantiza el ptimo cuidado de los
pisos, ofreciendo un brillado reluciente y perdurable.
CUNDO Y COMO SE REALIZA SU MANTENIMIENTO?
El sistema de mantenimiento de las reas con acabado, depende del trfico
peatonal de la misma. La rigurosidad del mantenimiento es proporcional al trfico
del piso.
El sistema incluye tareas diarias, semanales y mensuales.
Diario:
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Pasar la maquina de alta velocidad en las zonas de alto trafico para quitar
rayones.
Semanal
- Pasar maquina de alta velocidad con producto restaurador para devolverle el
brillo original al acabado.
Mensual
-
Cristalizado de Pisos
El sistema de cristalizacin de pisos consiste en la aplicacin de un producto
qumico que al contacto con el calor que produce la maquina (brilladora), forma
una especie de cristales en el piso, por tal razn una vez cristalizado el piso, la luz
se refleja en una superficie uniforme, produciendo el llamado efecto espejo.
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