Programa: Sistemas de Informacin

Curso: Auditoria Informtica (Conceptualizacin)

Unidad: Normas y Mtodos de Auditoria
Nombre de la actividad: Tabla herramientas de evaluacin de
evidencias
Presentado por: Liliana Vargas Arredondo

La recoleccin y evaluacin de evidencias cambia con el uso de nuevas

tecnologas por lo que un auditor se sebe encontrar capacitado para el uso de lo
ms actualizado para recolectar y evaluar de manera efectiva y eficiente.
Para realizar esta actividad debers realizar lo siguiente:
Seleccionar alguno de los mtodos, tcnicas o procedimientos para la evaluacin
de evidencia aplicables a la auditoria informtica.
Buscar informacin adicional en los sitios sugeridos o en otros de tu preferencia.
Con la informacin obtenida elaborar una tabla en donde indiques en nombre las
caractersticas principales de cada uno de los cinco.
Incluye en tu escrito introduccin, conclusiones y fuentes bibliogrficas.

INTRODUCCIN

A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las
herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms vitales y
necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de Informacin
de la empresa. La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la
empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticos deben
estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las
organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el
"management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la Informtica no
gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide
por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una
empresa, existe la Auditora Informtica.
El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se
ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar errores y sealar
fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene Auditora" como sinnimo de
que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditora, ya se haban detectado
fallas.
El concepto de auditora es mucho ms que esto. Es un examen crtico que se
realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una seccin, un organismo,
una entidad, etc.
La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra
auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or.

Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo define como: Revisor de Cuentas
colegiado. En un principio esta definicin carece de la explicacin del objetivo
fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y eficacia.
Si consultamos el Boletn de Normas de auditora del Instituto mexicano de
contadores nos dice: " La auditora no es una actividad meramente mecnica que
implique la aplicacin de ciertos procedimientos cuyos resultados, una vez llevado
a cabo son de carcter indudable.
De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crtico pero
no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que
persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una seccin o de un
organismo.
Los principales objetivos que constituyen a la auditora Informtica son el control
de la funcin informtica, el anlisis de la eficiencia de los Sistemas Informticos
que comporta, la verificacin del cumplimiento de la Normativa general de la
empresa en este mbito y la revisin de la eficaz gestin de los recursos
materiales y humanos informticos.
El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios recursos
que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de
Informacin. Claro est, que para la realizacin de una auditora informtica eficaz,
se debe entender a la empresa en su ms amplio sentido, ya que una Universidad,
un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Annima o
empresa Pblica. Todos utilizan la informtica para gestionar sus "negocios" de
forma rpida y eficiente con el fin de obtener beneficios econmicos y de costes.

HERRAMIENTA O TCNICA SELECCIONADA PARA LA

EVALUACIN DE EVIDENCIA APLICABLE EN LA AUDITORA
INFORMTICA

Las

CUESTIONARIOS
auditoras

informticas

se

materializan

recabando

informacin

documentacin de todo tipo. Los informes finales de los auditores dependen de

sus capacidades para analizar las situaciones de debilidad o fortaleza de los
diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr toda la
informacin necesaria para la emisin de un juicio global objetivo, siempre
amparado en hechos demostrables, llamados tambin evidencias. Para esto,
suele ser lo habitual comenzar solicitando la cumplimentacin de cuestionarios pre
impresos que se envan a las personas concretas que el auditor cree adecuadas,
sin que sea obligatorio que dichas personas sean las responsables oficiales de las
diversas reas a auditar. Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos
para instalaciones distintas, sino diferentes y muy especficos para cada situacin,
y muy cuidados en su fondo y su forma.
Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacin recibida, de modo que tal
anlisis determine a su vez la informacin que deber elaborar el propio auditor. El
cruzamiento de ambos tipos de informacin es una de las bases fundamentales de
la auditora.

INFORMACIN ADICIONAL

Las tcnicas son los procedimientos que se usan en el desarrollo de un proyecto

de auditora informtica.
Estas son algunas de las tcnicas ms comunes y aceptadas:

Anlisis y diseo estructurado

Grficas de Pert
Grficas de Gantt
Documentacin
Programacin estructurada
Modulacin de datos y procesos Entrevistas

Las herramientas son el conjunto de elementos que permiten llevar a cabo las
acciones definidas en las tcnicas.
Las herramientas utilizadas son:

Cuestionarios
Entrevistas
Checklist
Trazas
Software de interrogacin

Los cuestionarios es la herramienta punto de partida que permiten obtener

informacin y documentacin de todo el proceso de una organizacin, que piensa
ser auditado. El auditor debe realizar una tarea de campo para obtener la
informacin necesaria, basado en evidencias o hechos demostrables. Inicia su

trabajo solicitando que se cumplimenten los cuestionarios enviados a las personas

correspondientes, marcadas por el auditor.

Los cuestionarios no tienen que ser los mismos en caso de organizaciones

distintas, ya que deben ser especficos para cada situacin. La fase de
cuestionarios puede omitirse si el auditor ha podido recabar la informacin por otro
medio.
La segunda herramienta a utilizar es la entrevista, en la que llega a obtener
informacin ms especfica que la obtenida mediante cuestionarios, utilizando el
mtodo del interrogatorio, con preguntas variadas y sencillas, pero que han sido
convenientemente elaboradas.
La tercera herramienta que se utiliza es el checklist, conjunto de preguntas
respondidas en la mayora de las veces oralmente, destinados principalmente a
personal tcnico. Por estos motivos deben ser realizadas en un orden
determinado, muy sistematizadas, coherentes y clasificadas por materias,
permitiendo que el auditado responda claramente.
Existen dos tipos de filosofa en la generacin de checklists:
De rango:
Las preguntas han de ser puntuadas en un rango establecido (por ejemplo de 1 a
5, siendo 1 la respuesta ms negativa y 5 la ms positiva)
Binaria:
Las respuestas slo tienen dos valores (de ah su nombre) cuya respuesta puede
ser Si o No.

La primera filosofa permite una mayor precisin en la evaluacin, aunque

depende, claro est, del equipo auditor. Los binarios, con una elaboracin ms
compleja, deben ser ms precisos.
No existen checklists estndares, ya que cada organizacin y su auditora tienen
sus peculiaridades.

La siguiente herramienta que se utiliza, las trazas, se basa en el uso de software,

que permiten conocer todos los pasos seguidos por la informacin, sin interferir el
sistema. Adems del uso de las trazas, el auditor utilizar, los ficheros que el
prximo sistema genera y que recoge todas las actividades que se realizan y la
modificacin de los datos, que se conoce con el nombre de log.
El log almacena toda aquella informacin que ha ido cambiando y como ha ido
cambiando, de forma cronolgica. En los ltimos aos se ha utilizado el software
de interrogacin para auditar ficheros y bases de datos de la organizacin.
Las herramientas de productividad permiten optimizar recursos en el desarrollo del
proyecto.
Las ms comunes son:

Procesadores de datos: incluye la documentacin,

entrevistas, los cuestionarios,
Diagramas: flujo, de organizacin,
Grficas: de estadsticas, de tiempo,
Productos CASE para el modelo de datos, procesos,
Impresoras y ordenadores
Protocolos de seguridad informtica

HERRAMIENTAS Y TCNICAS PARA LA AUDITORA

INFORMTICA

Cuestionario
s
Son para
personas
concretas.

Entrevistas
No se sigue un
plan,
ni
mtodos
estrictos de
cuestionamiento.

Checklist

Trazas
y/o
huellas

Log

Software de
interrogacin

Se utilizan
para
comprobar
la ejecucin
de las
validaciones
de datos
previstas.

Historial que
informa que fue
cambiando y
cmo fue
cambiando
(Informacin)

Se orientan
principalmente
hacia
lenguajes que
permiten la
interrogacin
de ficheros y
bases de datos
de la empresa
auditada.

Algunas

No deben

Permite analizar

El auditor

Preguntas muy
estudiadas y
flexibles.

Cuidadosos en

Se sigue un
mtodo
preestablecido y
busca algo
concreto.
Es ms personal

su fondo y

y se obtiene ms

preguntas se

modificar

forma.
Pueden

informacin.
Tiene el

deben repetir
Las hay de 2

en absoluto

que es lo que

en su

el Sistema.

sucedi con la

propia PC la

omitirse si ya se

concepto de

tipos:

informacin que

informacin

tiene la

interrogatorio

* De rango.

est en el

ms relevante

Son diferentes y
especficos para
cada situacin.

Deben ser
contestadas
oralmente.

cronolgicamente informtico copia

informacin

Preguntas con

Sistema o que

para su

requerida por

un valor

existe dentro de la

Trabajo.

estos

preestablecido

base de datos.

para su
valoracin.
* Binario.
Preguntas de

si o no.

CONCLUSIONES

La Auditoria es un Proceso de evaluacin de eficiencia y eficacia, el cual abarca

una gran paleta de Herramientas pasos y normas para su ejecucin y
presentacin.
La Auditoria es y debe ser de carcter indudable ya que se rige a reglas, normas
y parmetros para que su error o fallas sean mnimas y fcilmente detectables.
Los procesos de evaluacin de la evidencias son indispensable para determinar
y probar fallas de eficiencia y eficacia con mayor detalle y mayor comprensin.

BIBLIOGRAFIA

Archivo Web Unidad 3

Material de lectura Unidad 3
http://blog.iedge.eu/tecnologia-sistemas-informacion/seguridad-informatica2/juanmanuel-escudero-herramientas-tecnicas-para-la-auditoria-informatica/
http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk17.htm
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin/nagas.htm
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/46/clasnormaaudi
t.htm
http://www.slideshare.net/joseaunefa/herramientas-y-tcnicas-para-laauditoriainformtica
http://es.wikipedia.org/wiki/Auditor%C3%ADa_inform%C3%A1tica
http://www.monografias.com/trabajos/auditoinfo/auditoinfo.shtml