Criterios de Seleccin
Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos
en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin
especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin
Superior de la Cuenta Pblica 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad
de su realizacin.
Objetivo
Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de
comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron,
contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable.
Alcance
Universo Seleccionado:
Muestra Auditada:
Representatividad de la Muestra:
El Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez report en la Cuenta de la Hacienda Pblica
Federal de 2010 un monto ejercido de 161,376.9 miles de pesos; sin embargo se revis un
monto de 161,529.5 miles de pesos, el cual se determin mediante la documentacin
soporte del ejercicio del gasto, en el Proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, conforme al cuadro siguiente.
REVISADO
2010
LP-HMGG-OP-010-2009
119,791.7
119,791.7
100.0
HMGG-SROP-DIR-001-2010
55.7
55.7
100.0
HMGG-SROP-DIR-002-2010
11,203.2
11,203.2
100.0
HMGG-SROP-DIR-003-2010
63.80
63.80
100.0
HMGG-SROP-DIR-004-2010
622.9
622.9
100.0
HMGG-SROP-DIR-005-2010
3,899.9
3,899.9
100.0
HMGG-SROP-DIR-006-2010
15,027.7
15,027.7
100.0
HGMGG-OP-DIR-001-2010
4,068.6
4,068.6
100.0
HGMGG-OP-DIR-002-2010
4,069.2
4,069.2
100.0
HMGG-SROP-DIR-007-2009
2,310.4
2,310.4
100.0
416.4
416.4
100.0
161,529.5
161,529.5
100.0
Fuente: Cdula del alcance seleccionada con base en la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.
Antecedentes
El 26 de julio de 1972, en el Diario Oficial de la Federacin, se public el Decreto de Creacin
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez con carcter de organismo pblico
descentralizado, es decir, con personalidad jurdica y patrimonio propios.
En 2007, cinco tipos de enfermedades (renales, inflamatorias de vas digestivas, diabetes
mellitus y padecimientos inmunolgicos que afectan vas respiratorias y enfermedades del
hgado) concentraron ms de la mitad de las muertes ocurridas en la regin y, en los ltimos
60 aos, las muertes por enfermedades cardiovasculares han aumentado de manera
significativa.
2
10-1-12NBB-04-1071-01-001
10-1-12NBB-04-1071-03-001
6.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que en las
clusulas del contrato HMGG-SROP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la
5
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012 Servicios Relacionados Asesor Externo de Estructura, que consiste en asesorar
a la entidad hasta el trmino de la obra, no hay prueba documental de dicha prestacin de
julio a diciembre de 2010.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se
inform que no se cuenta con evidencia documental de la prestacin del servicio de julio a
diciembre de 2010 debido a que el contratista cumpli con el plazo contractual establecido
y se anexa copia de los informes presentados de enero a junio.
Del anlisis a la informacin proporcionada se considera como atendida la observacin en
virtud que se cumpli con la clusula cuarta contractual plazo de ejecucin de los servicios
que comprende del 1 de enero al 30 de junio de 2010 y no requiriendo de sus servicios por
un periodo mayor al contractual.
7.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en el contrato HMGG-SROP-DIR003-2010, que tiene por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, por un
monto de 63.8 miles de pesos, incluye IVA, en la clusula primera se establece que el objeto
del contrato es tramitar la manifestacin de construccin y la licencia de construccin, entre
otros; sin embargo, en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-0022010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados con la supervisin de la Construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, entre obligaciones del contratista est el punto 2.2 que indica
que ser obligacin de la supervisin dar continuidad a la tramitologa para obtener la
licencia de construccin ante las autoridades competentes; de donde se infiere que hay
duplicidad de obligaciones, ya que en ambos instrumentos jurdicos se establece la
obligacin de tramitar la licencia de construccin, sin la existencia de la documentacin que
justifique el doble compromiso y la inherente procedencia de pago, por lo que se considera
un pago en exceso de 63.8 miles de pesos.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, en la cual se establece que se
realizar una deductiva por el total del monto del gestor considerando un periodo de 4.5
meses por un monto de 118.2 miles de pesos, sin embargo ste se contrato por 5 meses, as
mismo aunque se indica que se realizar la deductiva el documento no se encuentra
firmado por las partes y no se anexa la CLC correspondiente.
De acuerdo al anlisis de la informacin proporcionada, se determina que la observacin
persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-002
10-1-12NBB-04-1071-03-002
8.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en las bitcoras
correspondientes a los contratos LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la
construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y obras complementarias; HMGG-SROP-DIR-0012010, que tuvo por objeto la Fase I para la construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Servicios Relacionados Asesor
Externo de Estructura; HMGG-SROP-DIR-004-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012 Servicios Relacionados Unidad Verificadora de Instalaciones Elctricas (UVIE);
HMGG-SROP-DIR-003-2010, que tuvo por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012; HMGG-OP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la 15a. Etapa Fase I para la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012 Conexin a Reubicacin de Acometida Elctrica y Obras Complementarias; 2o.
paso y Obras Complementarias, HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010,
relacionados con la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital
General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, las
personas que firman las bitcoras carecen de autorizacin para representar a los
suscriptores de los contratos; no se asentaron el total de las autorizaciones de cantidades
adicionales y conceptos no previstos en el catlogo original y las modificaciones autorizadas
de los alcances de los contratos; las notas no precisan las circunstancias de cada caso, causa,
solucin, prevencin, consecuencia econmica ni fechas de atencin.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se
inform que relativo a la acreditacin para representar a los suscriptores de los contratos de
las personas que firman las bitcoras, se anex el oficio 0919GA del 17 de agosto de 2009
mediante el cual se designa al superintendente de construccin para el contrato LP-HMGGOP-010-2009, sin embargo para los seis contratos restantes no se agrega la documentacin
soporte que acredite dicha designacin, asmismo se indic que se est elaborando un
instructivo de llenado de bitcora por parte del Departamento de Obras en coordinacin
con la Subdireccin de Servicios Generales a fin de que en lo subsecuente no se presenten
las mismas inconsistencias, sin que se tenga evidencia de la misma, por lo tanto se considera
que la observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-003
10-9-12NBB-04-1071-08-001
9.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que el nombramiento del residente
de obra, mediante el oficio HGDA/228/2009 del 1 de julio de 2009, fue autorizado por el
7
10-1-12NBB-04-1071-01-004
10-9-12NBB-04-1071-08-002
10.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROPDIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, que tuvo por objeto la supervisin de la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que son idnticos en cuanto al objeto,
trminos y alcances, sin la documentacin justificativa; adems, no existe un convenio de
modificacin de obligaciones del primer contrato ni de la reduccin de obligaciones del
segundo, por lo que las obligaciones en ambos instrumentos jurdicos se duplicaron;
asimismo, los dos se adjudicaron directamente, sin contar con un presupuesto base para
establecer los techos mximos de contratacin.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el monto se
establece para varias observaciones sin especificar cmo se atiende cada una de ellas y sin
que se aclare por que se hicieron dos contratos con el mismo objeto, aun cuando tienen
plazos de ejecucin diferentes sin contar con un presupuesto base, por lo anterior la
observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-005
10-1-12NBB-04-1071-03-003
11.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato LP-HMGG-OP-0102009, relativo a la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias del
total de los anticipos otorgados en 2010 por 50,221.1 miles de pesos, sin IVA, la contratista
amortiz 64,887.5 miles de pesos, sin IVA, importe que refleja el saldo pendiente por
amortizar del ao anterior de 55,226.9 miles de pesos, sin IVA, de lo que se concluye que el
saldo pendiente por amortizar de ese contrato plurianual al 28 de noviembre de 2010 fecha
de terminacin contractual, es de 40,560.5 miles de pesos, sin IVA.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex el estado de cuenta de amortizacin del anticipo correspondiente al contrato LP-
10-1-12NBB-04-1071-01-006
10-1-12NBB-04-1071-03-004
12.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi que de acuerdo con lo
establecido en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y
HMGG-SROP-DIR-006-2010, correspondientes a la supervisin de la construccin de la Torre
de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, 10 de los integrantes de la plantilla tcnica de Grupo Atrica,
S.A., como estructurista, supervisor de obra civil especializado en cimentaciones y
excavaciones; supervisor de obra civil especializado en estructuras metlicas; control de
calidad, instalaciones especiales y seguridad industrial, no cumplen con el perfil requerido,
debido principalmente a la falta de experiencia en determinadas reas y por carecer del
ttulo correspondiente; adems, en los currculum se indica que actualmente desempean
un cargo que no coincide con la plantilla, sin que la Residencia de Obra sancionara el
incumplimiento de los perfiles observados, Trminos de Referencia y obligaciones
contractuales.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos
HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el documento no
est firmado ni se anexa la CLC correspondiente, por lo anterior la observacin persiste.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-007
10-1-12NBB-04-1071-03-005
13.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROPDIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relacionados con la supervisin de la
construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que los anexos denominados Trminos
de Referencia no fueron suscritos por el hospital, ni por la supervisin.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-008
10-9-12NBB-04-1071-08-003
14.
En anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
9
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ en los contratos HMGG-SROP-DIR002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la supervisin de la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10
etapa y 11 etapa obra civil, que se carece de pruebas documentales del cumplimiento de
las obligaciones contractuales siguientes establecidas en los trminos de Referencia:
1.
2.
3.
4.
5.
Toda la informacin que se emita o se reciba con relacin a la obra deber quedar
siempre asentada por escrito dentro de la bitcora de obra y evitar rdenes y acuerdos
verbales. (sic)
6.
7.
Solicitar a la contratista que cumpla con los plazos que se le haya establecido para los
programas detallados de construccin para cada frente de trabajo y el programa
general integrado a partir de los anteriores, en cuanto a las fechas de inicio y
terminacin de las diferentes etapas de la obra, asimismo, los subprogramas
correspondientes a los recursos necesarios y los colaterales referentes a la evaluacin
de los trabajos y su pago. (sic)
8.
9.
10. Aislar las actividades crticas que causen atrasos de las restantes del programa, para
darle un seguimiento especialmente detallado. (sic)
11. Conjuntamente con la contratista de obra implementar el programa de verificacin de
calidad y presentarlo a la residencia de obras para recabar su visto bueno. (sic)
10
12. La supervisin de obra entregar los reportes y resumen ejecutivo mensual del
personal que se utiliz durante el periodo que se liquida y la estimacin
correspondiente para conciliacin, en las fechas estipuladas en el contrato. (sic)
13. Certificar el cumplimiento de todos los compromisos contractuales del constructor, o
proporcionar a la residencia de obras, los elementos de juicio que le permitan aplicar,
en su caso, las sanciones contractuales correspondientes. (sic)
14. Constatar que se haya depurado el estado contable correspondiente al ejercicio del
presupuesto general , congruente con los contratos. (sic)
15. Cerrar las bitcoras de obra y entregarlas a la residencia de obras. (sic)
16. La integracin del archivo que debe contener planos actualizados, guas de usuarios y
manual de operacin del equipo, constancia de capacitacin otorgada a los usuarios
para operacin, conservacin y mantenimiento del equipo, protocolo de la entrega
recepcin, finiquito, sustitucin de la fianza de cumplimiento por la de vicios ocultos,
plizas de garanta del equipo. (sic)
17. Dejar clasificado e integrado el expediente unitario de la obra. (sic)
Por lo tanto, las actividades descritas con anterioridad representan un 30.0% del primer
contrato, considerndose un pago en exceso de 2,897.4 miles de pesos, sin IVA.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex la relacin de minutas y reportes de seguridad y limpieza, de igual forma se anex el
plan de verificacin de calidad, en cuanto a los puntos 1,2,5 y 6 estn en proceso de
atenderse por medio de las otras observaciones y en cuanto a los puntos restantes no se
tiene evidencia de su realizacin.
Por lo anterior se considera parcialmente atendida, en virtud que se anex las pruebas
documentales del cumplimiento de 9 de las obligaciones contractuales antes mencionadas,
establecidas en los Trminos de Referencia y 4 de ellas se encuentran en proceso de ser
atendidas, por lo tanto el monto observado disminuye a 681.7 miles de pesos, por las
actividades pendientes de aclarar correspondientes a los numerales 14, 15, 16 y 17.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-009
10-1-12NBB-04-1071-03-006
15.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en la revisin de los ajustes de costos
aplicados, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la
Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I,
10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se concluy que no se consider el total de
la afectacin de su factor por concepto de anticipo para establecer su clculo, ya que la
11
contratista consider nicamente para noviembre el 31.4% y para diciembre el 20.3% del
anticipo, a pesar de que se le otorg el 60.0%, por lo que se considera un pago en exceso de
1,033.3 miles de pesos.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex la correccin del clculo de ajuste de costos, sin embargo el documento no se
encuentra firmado y no se anexa la CLC correspondiente, adems que el clculo no es
correcto, por lo que se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-010
10-1-12NBB-04-1071-03-007
16.
Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del
Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de las penalizaciones y sanciones
definitivas conforme a la clusula vigsima del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo
por objeto es la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel
Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, que
conforme a la sancin del 1.0% mensual sobre la diferencia entre lo que debi ejecutarse y
lo realmente ejecutado al 28 de noviembre de 2010, el monto total es de 144.3 miles de
pesos.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex el estado de cuenta de saldo de sancin por retencin, en el que se indica que el
monto correspondiente es de 785.0 miles de pesos, sin embargo no se firma y no se anexa
la CLC correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-011
10-1-12NBB-04-1071-03-008
17.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de acuerdo
con la clusula vigsima contractual respecto a las penalizaciones y sanciones definitivas, del
contrato LP-HMGG-OP-010-2009 que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa,
11 etapa y Obras Complementarias, se establece que conforme a la penalizacin del 3 al
millar sobre el monto del contrato no ejecutado se tiene un monto de 773.3 miles de pesos
al 31 de diciembre de 2010.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se
anex el clculo de las sanciones por atraso, en el que se indica un importe de 1,693.5 miles
12
de pesos considerados al mes de abril de 2011, sin embargo no se firma y no se anexa la CLC
correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-012
10-1-12NBB-04-1071-03-009
18.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de
Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato
LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y
Obras Complementarias, se desprendi un pago anticipado por obra no ejecutada por el
suministro e instalacin de la estructura metlica en las estimaciones 16 y 17 con periodo de
ejecucin del 15 de noviembre de 2009 al 31 de mayo de 2010, por un importe de 50,006.2
miles de pesos sin IVA , lo que representa el 93.3% del total de la estructura, obra que se
ejecut despus de su pago, por lo que debern reintegrarse los intereses de la fecha de
pago hasta la ejecucin de los trabajos.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex el clculo de intereses por concepto del pago anticipado en la estructura metlica por
1,336.8 miles de pesos, sin embargo no se firma ni se anexa la CLC correspondiente, por lo
que se considera que la observacin permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-013
10-1-12NBB-04-1071-03-010
19.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ respecto del contrato LP-HMGGOP-010-2009 cuyo objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital
General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras
Complementarias, en la nota de bitcora de obra 432 de fecha 27 de julio de 2010 la
residencia de obra suspendi parcialmente los trabajos de la obra con un importe de
29,825.1 miles de pesos, ordenando el reinicio de los trabajos suspendidos mediante nota
de bitcora 470 de fecha 23 de agosto de 2010, sin que se levantara un acta circunstanciada
en donde se indicara la temporalidad de esa suspensin, el reinicio de la misma y sin
acreditar contar con las facultades para ordenar dicha suspensin, as como el reinicio de la
misma.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-014
10-9-12NBB-04-1071-08-004
20.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGGSROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relativos a la Supervisin de la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
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10-1-12NBB-04-1071-01-015
10-1-12NBB-04-1071-03-011
21.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que no existe documentacin
que soporte la penalizacin va CLC aplicado al contrato LP-HMGG-OP-010-2009, cuyo
objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea
Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, por lo que de
acuerdo con el contrato, todo gasto que el hospital realice por trabajos de apoyo incluidos
los servicios de supervisin sern con cargo en el contratista, por lo que el monto de
supervisin de diciembre 2010 y de enero 2011 que se pago con recursos de 2010, y que se
debieron cubrir con cargo en ICA corresponde a un total de 4,131.5 miles de pesos, sin IVA.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se
anex el clculo de la sancin por atraso para el pago de la supervisin, que de acuerdo al
14
10-1-12NBB-04-1071-01-016
10-1-12NBB-04-1071-03-012
22.
En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr.
Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades
del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGGSROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la Supervisin de la
Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez
2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, no se tiene evidencia documental de la
actuacin del coordinador de supervisin en ninguno de los contratos de supervisin, por lo
que se considera un pago en exceso de 1,083.8 miles de pesos sin IVA.
Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de
Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin
complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se
anex el clculo de las deductivas a realizar de los contratos de supervisin, sin embargo se
indic que se realizar la deductiva del coordinador de supervisin por un periodo de 4.5
meses sin embargo el plazo de esta categora fue de 5 meses, adems no se encuentra
firmado y no se anex la CLC correspondiente, por lo tanto se considera que la observacin
permanece.
Vase accin(es):
10-1-12NBB-04-1071-01-017
10-1-12NBB-04-1071-03-013
Acciones
Recomendaciones
10-1-12NBB-04-1071-01-001.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"
verifique la confiabilidad de los registros presupuestarios y contables, a fin de evitar que en
lo subsecuente existan variaciones entre lo reportado en Cuenta Pblica y lo ejercido
realmente. [Resultado 5]
10-1-12NBB-04-1071-01-002.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"
implemente los mecanismos de control pertinentes a fin evitar que en lo subsecuente se
incluyan en los contratos actividades y/u obligaciones contractuales duplicadas. [Resultado
7]
10-1-12NBB-04-1071-01-003.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"
implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo se asegure
de verificar que la residencia de obra encargada de la obra pblica a su cargo vigile la
elaboracin, control y seguimiento de las bitcoras conforme a la normativa. [Resultado 8]
10-1-12NBB-04-1071-01-004.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"
establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo sucesivo, el
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Apndices
Procedimientos de Auditora Aplicados
1.
2.
3.
reas Revisadas
La Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditora practicada se determinaron incumplimientos en las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
1.
Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculos 17 Fraccin
III, 46 Fraccin V, 55 Prrafo 2, 59 y 60
2.
3.
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4.
23