LIBRO CAJA Y LIBRO DIARIO

Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuacin. Para el desarrollo de la
guiarte de ejemplos anteriores. Considerar que se tiene que realizar los asientos de Centralizacin d
comerciales.

MARZO 01 SALDO INICIAL DE CAJA S/. 15,000.00

MARZO 5 Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696 por s/.3,500.00 incluido igv.
Marzo 10 se compra mercadera a la empresa el dulzon por s/. 4,500.00 segn factura 001-0023, cancelamos
Marzo 15 vendemos al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00
Marzo 20 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00
Marzo 26- pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 2.800.00

Marzo 27- pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por promocin
Marzo 29 Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido igv
Marzo 31 Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes por s/. 200.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

RUC:

ENTIDAD FINANCIERA:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

NMERO
CORRELATIVO

NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CDIGO NICO
DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE
LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

DEL REGISTRO
O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE

LA OPERACIN

MEDIO DE
PAGO

(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE

NMERO DE
APELLIDOS Y
TRANSACCIN
NOMBRES,
BANCARIA,

LA OPERACIN

DENOMINACIN O DE DOCUMENTO
RAZN SOCIAL
SUSTENTATORIO O DE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

5-Mar Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

2,750.00

20-Mar

Deposito apertura

101 CAJA

20-Mar deposito

104

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

S/.

3,500.00

26-Mar

Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

421 pago por PAGAR

26-Mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

2,800.00

27-Mar

Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

421 pago por PAGAR

27-Mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

1,080.00

29-Mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

1,500.00

31-Mar energa elctrica por el mes

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10-Mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

S/.

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

3,500.00

Se apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios con

Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

3,500.00

facturas, boletas y otros comprobantes de

facturas, boletas y otros comprobantes de

TOTALES
(+)

saldo inicial

2,800.00
700.00

1,080.00

4,200.00

3,880.00

el consumo de

TOTALES
SALDO INICIAL
SALDO PROXIMO MES

S/.

200.00

3,500.00 S/.
15000

11,830.00

S/. 18,500.00 S/.

S/. 6,670.00

11,830.00

S/.

Asiento de Centralizacion Libro Caja

101 CAJA
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR LOS INGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN IBRO CAJA
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
101 CAJA
POR LOS SGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN LIBRO CAJA

3500
3500
3500
8330
11830

total ingresos y egresos del mes

saldo para el proximo mes

4,200.00
320.00

3,880.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

1-Mar Saldo inicial

101

CAJA

S/.

15,000.00

5-Mar Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

S/.

3,500.00

10-Mar Pago mercadera 50% segn factura 001-0023

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

15-Mar Se vende al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00

131

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

20-Mar aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00

104

26-Mar Pagamos la L/. n501 a Jos Paz

27-Mar Pagamos la f/. n 1501 a Cogorno

29-Mar Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.

31-Mar Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes

S/.

2,750.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

S/.

3,500.00

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

2,800.00

423

LETRAS POR PAGAR

S/.

1,080.00

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

S/.

1,500.00

OTRAS ENTIDADES

S/.

200.00

18,500.00 S/.

11,830.00

45512

TOTALES

S/.