EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A.

"

ORDEN DE PRODUCCION N01

Para:
Fecha de periodo:
Cliente:
DETALLE
Muebles de oficina

Jefe de produccin
16 de abril del 201X
Vicente Loja
CANTIDAD

CARACTERISTICAS
25 Las solicitadas por el cliente
Fecha de inicio: 2 de abril del 201X
Fecha de terminacin: 16 de abril del 201X
_______________
f. Jefe de ventas

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

ORDEN DE PRODUCCION N02

Para:
Fecha de periodo:
Cliente:
DETALLE
Muebles de oficina

Jefe de produccin
19 de abril del 201X
Vicente Loja
CANTIDAD

CARACTERISTICAS
35 Las solicitadas por el cliente
Fecha de inicio: 19 de abril del 201X
Fecha de terminacin: 30 de abril del 201X
_______________
f. Jefe de ventas

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

REQUISICIN DE MATERIALES N1
Fecha: 2 de abril del 201X
Para: Orden de produccin N1
CLASE DE MATERIAL
UN.DE MEDIDA
Material directo

Material directo: Muebles de oficina

CANTIDAD

V/UNITRIO
25

76
TOTAL

SOLICITADO POR: JEFE DE PRODUCCIN

ENTREGADO POR : BODEGUERO

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

REQUISICIN DE MATERIALES N2

V/TOTAL
1.900
1.900

Fecha: 19 de abril del 201X

Para: Orden de produccin N2
CLASE DE MATERIAL
UN.DE MEDIDA
Material directo

Material directo: Muebles de oficina

CANTIDAD

V/UNITRIO
35

V/TOTAL
71,42857143

TOTAL

SOLICITADO POR: JEFE DE PRODUCCIN

ENTREGADO POR : BODEGUERO

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

HOJA DE COSTO N1
Orden de produccin N1
Cantidad :
Costo Total:
Costo Unitario:
SEMANA QUE TERMINA
16 de abril del 201X
TOTAL

Artculos: Muebles de oficina

25 Fecha iniciacin: 2 de abril del 201X
3.175 Fecha terminacin: 16 de abril del 201X
127
MATERIALES DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

1.900
1.900

Materiales directos
Mano de obra directa
Costos indirectos
TOTAL

COSTOS INDIRECTOS
1250
1250

25
25

1.900
1250 F:________________________________
25
RESPONSABLE
3.175
EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

HOJA DE COSTO N2
Orden de produccin N2
Cantidad :
Costo Total:
Costo Unitario:
SEMANA QUE TERMINA
16 de abril del 201X
TOTAL
Materiales directos
Mano de obra directa
Costos indirectos
TOTAL

Artculos: Muebles de oficina

35 Fecha iniciacin: 2 de abril del 201X
3.785 Fecha terminacin: 16 de abril del 201X
108,1428571
MATERIALES DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

2.500
2.500

COSTOS INDIRECTOS
1250
1250

2.500
1250 F:________________________________
35
RESPONSABLE
3.785

35
35

2.500
2.500

EMPRESA DE PRODUCCIN " ECOMUEBLES S.A."

DIARIO GENERAL
FECHA

DETALLE

PARCIAL

DEBE

HABER

1
abr-01 Caja
Bancos
Inventario de materiales
Equipo de oficina
Equipo de computacion

10000
15000
22000
8000
3000
Capital

58000

P/r Estado de situacion inicial

2
abril 021

Inventario de materiales
IVA PAGADO

abr-02

abr-02

abr-30

abr-30

abr-30

Retencion Fuente Imp Renta

Proveedores
P/r Compra de materiales a crdito con 12% IVA y
Retencion 1%
3
Inventario produc proceso
Inventario de materiales
P/r Utilizacion mater en orden N01
4
Inventario produc proceso
Inventario de materiales
P/r Utilizacion mater en orden N02
5
Inventario produc proceso
Costo Indirectos control
Nmina de Fbrica
P/r Utilizacion mano de obra directa eindirecta en
ordenes produc N01-02
6
Costos Indirectos control
energia electrica
agua potable
telefono
Bancos
P/r Pago de servicios basicos del mes de abril
7
Inventario produc proceso
Costos indirectos aplicados
P/r Taza predeterminada de ordenes de produccion

4850
582
48,5
5383,5

1.900
1900

2.500
2500

2.500
500
3000

575
350
125
100
575

60
60

8
abr-30 Inventario produc terminados

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

abr-30

Inventario productos en proceso

P/r Ingreso producto terminado en ordenes de produccion
9
Costos Indirectos control
Depreciacion acumulada equipo de oficina
P/r depreciacion mensual equipo oficina
10
Costos Indirectos control
Depreciacion acumulada equipo de computac
P/r depreciacion mensual equipo computacion
11
Caja
Costos de ventas
Retenci. Fuente. Anticipo Imp. Renta
Ventas
IVA COBRADO
Inv. Productos terminados
P/r Ventas de ordenes de produccion N01-02 realizados
en efectivo +25% UTILIDAD
12
Bancos
Caja
P/r Deposito ventas mes de abril
13
Nomina de Fabrica
Bancos
Aporte Ind IESS x Pagar 9,45%
P/r Pago a trabajadores por el mes de abril
14
Costos Generales de Fabricacion
Variacion de costos
Costos indirectos control
P/r Cierre de acuentas de costos
15
Costo de ventas
Variacion de costos
P/r Cierre de variacion
16
IVA COBRADO
IVA PAGADO
IVA POR PAGAR
P/r Liquidacion del IVA
17
Ventas
Perdidas y Ganancias

7.460
7460

66,67
66,67

82,5
82,5

10350,75
7.460
93,25
9325
1119
7.460

10350,75
10350,75

3000
2716,5
283,5

60
1164,17
1224,17

1164,17
1164,17

1119
582
537

9325
9325

P/r Cierre de las cuentas de ingreso

18
abr-30 Perdidas y Ganancias

8624,17
Costo de ventas

8624,17

P/r Cierre de cuentas de gasto

19
abr-30 Perdidas y Ganancias

700,83
Utilidad del Ejercicio

700,83

P/r Utilidad habida en el presente ejercicio

132488,25

132488,25

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Caja
DETALLE
abr-01 P/r Estado de situacion inicial
abr-30 P/r Ventas de ordenes de produccion N01-02 realizados
abr-30 P/r Deposito ventas mes de abril

Codigo: 1.1.1
DEBE

HABER

SALDO

10000
10350,75

20350,75

TOTAL

10350,75

10000
20350,75
10000

10350,75

10000

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA
abr-01
abr-30
abr-30
abr-30

Bancos
DETALLE
P/r Estado de situacion inicial
P/r Pago servicios bsicos del lmes de abril
P/r Deposito ventas mes de abril
P/r Pago a trabajadores mes de abril

Codigo: 1.1.2
DEBE

HABER

SALDO

15000

2716,5

15000
14425
24775,75
22059,25

3291,5

22059,25

575
10350,75

25350,75

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Inventario de Materiales
DETALLE
abr-01 P/r Estado de situacion inicial
abr-02 P/r Compra de materiales a crdito
abr-02 P/r Utilizacion materia en orden N01-02

Codigo: 1.1.3
DEBE

HABER

SALDO

22000
4850
4400

22000
26850
22450

26850

TOTAL

4400

22450

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Inventario de producto terminado

DETALLE
abr-30 P/r Ingreso producto terminado en ordenes de produccion
abr-30 P/r Ventas de ordenes de produccion

Codigo: 1.1.4
DEBE

HABER

SALDO

7.460

7460

TOTAL

7.460

7460
0
0

7460

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA
abr-01
abr-30
abr-30
abr-30

Inventario productos en proceso

DETALLE
P/r Utilizacion materiales en orden N01-02
P/r Utilizacion mano de obra directa e indirecta en ordene
P/r Taza predeterminada a ordenes de produccion
P/r Ingreso productos terminados en ordenes de produc

Codigo: 1.1.5
DEBE

HABER

SALDO

4.400
2500
60

6960

TOTAL

7460

4400
6900
6960
-500

7460

500

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

IVA PAGADO

Codigo: 1.1.6

DETALLE
abr-02 P/r Compra materiales a credito
abr-30 P/r liquidacion del IVA

DEBE

HABER

SALDO

582

582

TOTAL

582

582
0

582

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Retencion Fuente Antic Impto Renta

DETALLE
abr-30
P/r Venta de ordenes de produccion realizados en efectivo

TOTAL

Codigo: 1.1.7
DEBE

HABER

SALDO

93,25

93,25

93,25

93,25

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Equipo de oficina
DETALLE
abr-01 P/r Estado de situacion inicial

Codigo: 1.2.1
DEBE

HABER

SALDO

8000

8000

8000

TOTAL

8000

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Depreciacion acumulada equipo de oficina

DETALLE
abr-30 P/r Depreciacion mensual equipo de oficina

Codigo: 1.2.2
DEBE

HABER

TOTAL

SALDO
66,67

66,67

66,67

66,67

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Equipo de computacion
DETALLE
abr-01 P/r Estado de situacion inicial

Codigo: 1.3.1
DEBE

HABER

SALDO

3000

3000

3000

TOTAL

3000

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Depreciacion acumulada equipo de computo

DETALLE
abr-30 P/r Depreciacion mensual equipo de computacion

Codigo: 1.3.2
DEBE

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:

Proveedores

HABER

Codigo: 2.1.1

SALDO
82,5

82,5

82,5

82,5

FECHA

DETALLE
abr-01 P/r Compra materiales a crdito

DEBE

HABER

TOTAL

SALDO
5383,5

5383,5

5383,5

5383,5

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

IVA COBRADO
DETALLE
abr-30 P/r IVA Cobrado por venta
abr-30 P/r IVACierre de la cuenta IVA Cobrado por venta

Codigo: 2.1.2
DEBE

HABER

SALDO
1119

1119

1119

1119

1119

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

IVA POR PAGAR

DETALLE
abr-30 P/r Liquidacion del IVA

Codigo: 2.1.3
DEBE

HABER

TOTAL

SALDO
537

537

537

537

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Retencion Fuente Impt Renta

DETALLE
abr-30 P/r Compra materiales a credito

Codigo: 2.1.4
DEBE

HABER

TOTAL

SALDO
48,5

48,5

48,5

48,5

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Capital
DETALLE
abr-01 P/r Estado de situacion inicial

Codigo: 3.1.1
DEBE

HABER

SALDO
58000

58000

TOTAL

58000

58000

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Utilidad del Ejercicio

DETALLE
abr-30 P/r Utilidad habida en el ejercicio

Codigo: 3.2.1
DEBE

HABER

TOTAL

SALDO
700,83

700,83

700,83

700,83

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Ventas
DETALLE
abr-30 P/r Ventas de ordenes de produccion
abr-30 P/r cierre de las cuentas de ingreso

Codigo: 4.1.1
DEBE

HABER

SALDO
9325

9325

9325

9325

9325

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Costo de Ventas
DETALLE
abr-30 P/r Ventas de ordenes de produccion
abr-30 P/r Cierre de la variacion
abr-30 P/r Cierre cuentas de gasto

Codigo: 5.1.1
DEBE

HABER

SALDO

7.460
1164,17

8624,17

TOTAL

8624,17

7460
8624,17
0

8624,17

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA
abr-30
abr-30
abr-30
abr-30
abr-30

Costos Indirectos-Control
DETALLE
P/r Utilizacion mano de obra directa e indirecta en ordenes
P/r Pago servicios basicos del mes de abril
P/r Depreciacion mensual equipo de oficina
P/r Depreciacion mensual equipo de computacion
P/r Cierre de cuentas de costos

Codigo: 5.1.2
DEBE

HABER

SALDO

500
575
66,67
82,5
TOTAL

1224,17

1224,17

500
1075
1141,666667
1224,166667
0

1224,17

0,00

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Costos indirectos aplicados

DETALLE
abr-30 P/r Taza predeterminada a ordenes de produccion
abr-30 P/r Cierre de cuentas de costos

Codigo: 5.1.3
DEBE

HABER

SALDO
60

-60
0

60

60

60

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Aporte IESS por pagar 9,45%

DETALLE
abr-30 P/r Pago a trabajadores por el mes de abril

Codigo: 6.1.1.0
DEBE

HABER

SALDO
283,5

283,5
283,5

283,5

283,5

TOTAL
EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Nmina de fabrica
DETALLE
abr-30 P/r Utilizacion mano de obra directa e indirecta en ordenes
abr-30 P/r Pago a trabajadores

Codigo: 6.1.1
DEBE

HABER

SALDO
3000

-3000
0

3000

3000

3000

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:
FECHA

Variacion de costos
DETALLE
abr-30 P/r Cierre de cuentas de costos
abr-30 P/r Cierre de cuentas de variacion

Codigo: 7.1.1
DEBE
1164,17

1164,17

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECOMUEBLES S.A."

MAYOR GENERAL
Cuenta:

Perdidas y Ganancias

HABER

Codigo: 7.1.2

SALDO
1164,166667
1164,17
0

1164,17

FECHA

DETALLE
abr-30 P/r Cierre de las cuentas de ingreso
abr-30 P/r Cierre de las cuentas de gasto
abr-30 P/r Utilidad habida en el presente ejercicio

DEBE

HABER

SALDO
9325

-9325
-700,8333333
0

9325

8624,17
700,83

9325

TOTAL

EMPRESA DE PRODUCCION "ECUAMUEBLES S.A"

BALANCE DE COMPROBACION
al 30 de abril del 200X
COD.

CUENTAS

SUMAS
DEBE

1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.2.1
1.2.2
1.3.1
1.3.2
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
3.1.1
3.2.1
4.1.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
6.1.1.0
6.1.1.
7.1.1
7.1.2

Caja
Bancos
Inventario de materiales
Inventario productos terminados
Inventario productos en proceso
IVA pagado
Retenc.fuente.Ant.impto Renta
Equipo de oficina
Dep.acum.equipo de oficina
Equipo de computacion
Dep.acum.equipo de computacion
Proveedores
IVA cobrado
IVA por pagar
Retenc.fuente.impto Renta
Capital
Utilidad del ejercicio
Ventas
Costo de ventas
Costos indirectos control
Cotos indirectos aplicados
IESS por pagar
Nomica de fabrica
Variacion de costos
Perdidas y ganancias

20350,75
25350,75
26850
7460
6960
582
93,25
8000
0
3000
0
0
1119
0
0
0
0
9325
8624,17
1224,17
60
0
3000
1164,17
9325,00

SUMAN

EMPRESA DE PRODUCCION "ECUAMUEBLES S.A."

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS

Del 1 AL 30 de abril del 201X

HABER

132488,25

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
10350,75
10000
0
3291,5
22059,25
0
4400
22450
0
7460
0
0
7460
0
500
582
0
0
0
93,25
0
0
8000
0
66,67
0
66,67
0
3000
82,5
0
82,5
5383,5
0
5383,5
1119
0
0
537
0
537
48,5
0
48,5
58000
0
58000
700,83
0
700,83
9325,00
0
0
8624,17
0
0
1224,17
0
60
0
0
283,5
0
283,5
3000
0
0
1164,17
0
0
9325
0
0

132488,25

65602,5 65602,503

Inventario inicial de materia prima

Compras de materia prima
+
Materia prima disponible para su uso
Inventario final de materia prima
Materia prima directa utilizada en produccion
Mano de obra directa utilizada
+
Mano de obra indirecta utilizada
+
Costos indirectos de fabricacion
+
Costos de Manufactura o Produccion
Inventario inicial de productos en proceso
+
Costo total de manufactura o produccion costos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Costo de articulos producidos o terminados
Inventario inicial de productos terminados
+
Costo de articulos disponibles para la venta
Inventario final de productos terminados
Costo de productos vendidos
Variacion - Costos Indirectos
+

0
4.400
4.400
0
4.400
2500
500
60
7.460
0
7.460
0
7.460
0
7.460
0
7.460
1164,166667

8624,17

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS REAL

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA DE PRODUCCION "ECUAMUEBLES S.A.

BALANCE GENERAL
al 30 de abril del 201X
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Caja
Inventario de materiales
Inventario de productos en proceso
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO FIJO
Equipo de oficina
Deprec.acum.equipo oficina
Equipo de computacion

22059,25
10000
22450
-500
54009,25

8000
-

66,67
3000

Deprec.acum.equipo computacion

82,5
10850,83

OTROS ACTIVOS
Retencion Fuente Anticipo Impuesto a la Renta

93,25
93,25

64953,33

TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
IESS por pagar
IVA por pagar

5383,5
283,5
537
6204

OTROS PASIVOS
Retencion Fuente Impuesto Renta

48,5
48,5

TOTAL PASIVO CORRIENTE Y OTROS PASIVOS

6252,5

CAPITAL
Capital
utilidad del ejercicio

58000
700,83
58794,17

64953,33

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA DE PRODUCCION "ECUAMUEBLES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
al 30 de abril del 201X
INGRESOS

Ventas
Total Ingresos

9325
9325

GASTOS
Costo de ventas
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Total de Gastos

8624,17

8624,17

700,83

UTILIDAD DEL EJERCICIO

GERENTE

CONTADOR