ANALISIS DE LA LEY DEL

SISTEMA FINACIERO
NACIONAL LEY 26702
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DEL SISTEMA DE SEGUROS Y
ORGANICA DE LASUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
El sistema econmico nacional de cada pas en vas de desarrollo determina la
naturaleza de su sistema bancario. En los pases capitalistas prevalece un sistema
bancario privado; en los pases socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudn) se han
nacionalizado todos los bancos. Otros pases han tomado como modelo el sistema
europeo; por ejemplo, en Per, o en Kenya, coexisten bancos pblicos y privados.
Los bancos de los pases en vas de desarrollo son muy parecidos a los de los pases
industrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren depsitos y conceden
prstamos, sobre todo a corto plazo. Otros intermediarios financieros, por lo general
bancos pblicos para el desarrollo econmico, conceden prstamos a largo plazo; se
suele utilizar a los bancos para financiar los gastos pblicos. Se ha desarrollado un
resumen y anlisis de la del sistema financiero peruano.
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
El sistema bancario peruano est conformado por el conjunto de instituciones
bancarias, financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico, bajo
diferentes modalidades y colocarlos en forma de crditos e inversiones. En este
sistema financiero tenemos las instituciones intermediarias, las cuales
realizan la trasferencia de entre ahorristas y aquellos que lo necesiten. Y se puede dar
de cuatro formas:
-Transferencias directas de dinero y valores
-Transferencia a travs de corredores de bolsa quienes actan como intermediarios y
facilitan la emisin de valores.
-Transferencias a travs de intermediarios financieros, quienes obtienen fondos de loa
ahorristas y emiten sus propios valores como un intercambio.
-Y finalmente por medio de la administracin de cartera ante la diversidad en el
mercado.
La ley 26702 establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las
empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que
realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.

Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y

un sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional.
En lo correspondiente a la inversin extranjera, en las empresas tiene igual
tratamiento que el capital nacional con sujecin, en su caso, a los convenios
internacionales sobre la materia.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que
posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nacin,
en el Banco Agropecuario y en el Fondo
MIVIVIENDA S.A.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios; adems que
deben ser puestas en conocimiento del pblico.
AHORRO
Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las personas
naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las empresas
del sistema financiero.
Incluyendo los depsitos y la adquisicin de instrumentos representativos de deuda
emitidos por tales empresas.
PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.
Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las empresas que realizan
operaciones sugetas a riesgo crediticio en los estados de perdida y ganancia. Estas
pueden ser provisiones genricas o especficas segn la calificacin del crdito. Las P.G.
se calculan como un porcentaje de los crditos clasificados en normal.
CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar
con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis
meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja. La
Superintendencia clasificar a las empresas del sistema financiero de acuerdo con
criterios tcnicos y ponderaciones que sern previamente establecidos con carcter
general como: administracin de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y
negociable, la solidez patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin,
y la liquidez.
SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos.
FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS
Este fondo de seguro de depsitos es una persona jurdica de derecho privado de
naturaleza especial regulada por la presente Ley, las disposiciones reglamentarias
emitidas mediante Decreto Supremo y su estatuto, que tiene por objeto proteger a
quienes realicen depsitos en las empresas del sistema financiero.
Dentro de sus funciones: dar cobertura a los depositantes, facilitar la transferencia de
los depsitos y la transferencia de los pasivos y/o activos de empresas sometidas al
rgimen de intervencin.
El monto mximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada empresa,
comprendidos los intereses, y puede ser reajustado

CENTRAL DE RIESGOS
Esta central est a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros, es un sistema
integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros que
cuenta con informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente
podr tener acceso a esta Central previo convenio con la SBS.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y
crediticios en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos
vinculados con el seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que
determine la superintendencia de banca y seguros (SBS).
La informacin de esta central estar disponible a las empresas del sistema financiero
y de seguros, Banco
Central de Reserva, a las empresas comerciales como a cualquier interesado
Las centrales de riesgo privadas pueden ser constituidas por personas jurdicas, con el
objeto de proporcionar al pblico informacin sobre antecedentes crediticios de los
deudores del sistema financiero y de seguros, adems del uso indebido del cheque.
ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporcin es un porcentaje
de los depsitos totales de cada banco. El encaje es utilizado por el gobierno para
controlar la oferta monetaria y la liquidez.
Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza
de las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el BCR. El
encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas
a encaje.
Los encajes slo pueden estar constituidos por: dinero en efectivo, en caja de la
empresa y depsitos en el
BCR. La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en moneda
nacional, ni viceversa.
FIDEICOMISO.
Es una relacin jurdica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso a
otra persona, denominada fiduciario, para la constitucin de un patrimonio
fideicometido, sujeto al dominio fiduciario de este ltimo y afecto al cumplimiento de
un fin especfico en favor del fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder
crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado.
2. Empresa Financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores
mobiliarios
y
brindar
asesora
de
carcter
financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequea y micro empresa del mbito rural.

4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito
pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos
Concejos Provinciales y Distritales y con las empresas municipales dependientes de los
primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa EDPYME: es aqulla cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de
la pequea y micro empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en la adquisicin
de bienes muebles e
inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio del
pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor
predeterminado.
2. Empresas de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas
conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.
3. Empresas Afianzadora y de Garantas: cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas
del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con
el comercio exterior.
4. Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como
fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
BANCOS DE INVERSIN
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la
inversin, tanto en el pas como en el extranjero, participando como inversionistas
directos, como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten
requerimientos de capital.
Un dato importantelos bancos de inversin solo pueden operar en cartera negociable,
afecta a los diversos riesgos de mercado.

Banco Central de Reserva del Per (BCR): encargado de regular la moneda y el

crdito del sistema financiero. Sus funciones principales son: Propiciar la tasa de
inters de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por libre
competencia. Sin exceder las tasa de inters mximas y mnimas fijadas por el mismo,
Regulacin de la oferta monetaria, administracin de las reservas internacionales,
emisin de billetes y monedas
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS): tiene a su cargo el control de las
empresas bancarias, de seguros, administradoras de fondo de pensiones (AFP) y todas
aquellas que reciban depsitos del pblico.
Uno de sus propsitos es brindar al sistema financiero un adecuado entorno financiero
que le permita desarrollar sus actividades. Por ello propicia el financiamiento de todas
las personas naturales y jurdicas, especialmente aquellas que comprenden a la
pequea y micro empresas.
Comisin Nacional supervisora de empresas y Valores (CONASEV): es un
institucin pblica del sector de economa y finanzas. Finalidad es promover el
mercado de valores, velar el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas.