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APRENDIZ: FERNEY SERRANO BONILLA

INSTRUCTORA: KATHERINE MEZA GARCIA


UNIDAD 1: GENERALIDADES DE LA AUDITORIA DE CALIDAD
ACTIVIDAD: PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORAS
FECHA DE ENVIO: 23 de julio de 2015

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa: COLEGIO DE LA PRESENTACIN NEIVA
Principio de auditora

1. Integridad

2. Presentacin
ecunime

3. Debido cuidado
profesional

4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque basado en la
evidencia

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste principio en una


auditora liderada por usted?
Para evidenciar la aplicacin de este principio se debe desempear la
labor con honestidad, diligencia y responsabilidad, cumpliendo con todos
los requisitos legales aplicables, desempear mi trabajo de manera
imparcial, es decir, permanecer ecunime y sin tomar partido de ninguna
situacin.
Para justificar la aplicacin de este principio se est en la obligacin de
informar con veracidad y exactitud la informacin, Se debe informar de
los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Es necesario que la comunicacin sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.
Para evidencias la aplicacin de este principio bsicamente es
fundamental tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las
situaciones de la auditora, de acuerdo con la informacin que se est
manejando.
Para evidenciar la aplicacin de este principio yo como auditor debo
proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la informacin
adquirida durante la labor desempeada. La informacin de la auditora
no debe ser usada inapropiadamente para beneficio personal o del
cliente de la auditora, o de modo que perjudique al auditado.

Para evidenciar la aplicacin de este principio, yo en calidad de auditor


debo ser independiente de los responsables operativos de la funcin que
se audita. Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de
auditora para asegurar que los hallazgos y conclusiones de la auditora
estn basados slo en la evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditora debe ser verificable.


En general se basa en muestras de la informacin disponible, ya que se
lleva a cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos
determinados. La veracidad de la informacin entregada est
estrechamente relacionada con la confianza que puede depositarse en
las conclusiones de la auditora.

Empresa: COLEGIO DE LA PRESENTACIN NEIVA

Aspectos
Tipo de auditora
a ejecutar

1. Auditoria de
cumplimiento

2. Auditoria de
certificacin

3. Auditoria de
Calidad

Objetivo de la
auditora

Alcance de la
auditora

Criterios de
auditora

Equipo
auditor

Determinar si los
procedimientos
utilizados y las
medidas de control
interno, estn de
acuerdo con las
normas aplicadas y
si dichos procesos
estn operando de
manera efectiva,
contribuyendo con
los objetivos de la
entidad

Revisin de
documentos de
soporte legal,
tcnica, financiera
y contable.

Evaluar el
sistema de
control
Interno.
Verificando
con el
cumplimiento
de las
obligaciones,
impuestas por
la ley.

Se debe considerar
que una empresa
quiere ir ms all,
decidiendo la
implantacin de un
sistema que se
ajuste a los
requisitos
establecidos en
una determinada
norma u otra
especificacin
tcnica de
referencia.

Se debe distinguir
claramente entre el
cumplimiento y el
incumplimiento de
los requisitos
legales y de
aquellos otros
requisitos que la
empresa se auto
impone.

Se realiza a
conformidad
del sistema
de dicha
norma o
especificacin
tcnica

Deben
ser
realizadas por
entidades
especializadas
que
cuenten
con
la
autorizacin
laboral
competente del
lugar
donde
radican
sus
instalaciones
principales,
Segn
lo
previsto en el
artculo 23 del
reglamento de
servicios
de
prevencin
Deben
ser
realizadas por
entidades
especializadas
que
cuenten
con
la
autorizacin
laboral
competente del
lugar
donde
radican
sus
instalaciones
principales,
Segn
lo
previsto en el
artculo 23 del
reglamento de
servicios
de
prevencin

Las auditorias del


Sistema de Calidad
de una empresa
son una actividad
que se realiza para
comprobar,
mediante
el
examen
y
la
evaluacin
de
evidencias
objetivas, que el
Sistema de Calidad
es adecuada y ha
sido desarrollada,
documentada
y

Mtodos,
mediciones y
Control de los
bienes y servicios

a) Existe un
Sistema de
Calidad
previamente
establecido.
b) Se cumple
el Sistema de
Calidad. c) El
sistema es
adecuado.

Cliente
de la
auditora

Todas las
empresas

Todas las
empresas

Todas las
empresas

efectivamente
implantada
acuerdo con
requisitos
especificados.

de
los

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u


otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
1. Debemos ser conscientes de que las auditoras son la base fundamental de una
mejora continua dentro de los procesos establecidos en una organizacin.
2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditoras y analizar todos los
aspectos que se deben auditar.
3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos
de auditoria, y as mismo a conocer el porqu de estas, la razn de efectuarlas y el
beneficio que trae a las empresas realizarlas.
4. Adems supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las
personas.