UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES

CONTABILIDAD

PROYECTO DE instalacin de una planta

extractiva de lastre

CURSO:FORMULACION DEPROYECTOS
DOCENTE

: ECON. ISAIAS F. ATENCIO DUEAS

ASPECTOS GENERALES
NOMBRE DEL PROYECTO
Instalacin de una planta extractiva de piedra

UBICACIN DEL PROYECTO

UBICACIN DEL PROYECTO

Departamento

: Cusco

Provincia

: Quispicanchis

Distrito

: Anadahuaylillas

Centro poblado

: Rayallacta

Regin natural

: Regin Alto Andina

Coordenadas:
Latitud Sur
Longitud oeste

: 13 39 37 y 13 4348
: 714011 y 714458

Altitud

: 3122 m.s.n.m.

Superficie

: 84.6km2

Mapa N 1

El Distrito de Andahuaylillas est ubicado en la margen

izquierda de la Cuenca media alta del Vilcanota. Dista 36 Km.
de la ciudad del Cusco, aproximadamente a 45 minutos de
viaje.
Siendo los lmites del distrito de Andahuaylillas los siguientes:
Por el norte

: Caycay -Paucartambo

Por el sur : Lucre

Por el este

: Huaro

Por el oeste

: Lucre

UBICACIN DE LA COMUNIDAD DE RAYALLACTA

La comunidad de Rayallacta est ubicado en la margen
derecha de la Cuenca media alta del Vilcanota. Aproximada a
la altura del km 78.5 de la va Cusco Andahuaylillas,
aproximadamente a 40 minutos de viaje.

PRESENTACION DE LOS PROMOTORES:

Estudiantes de la carrera de la carrera de contabilidad

DEFINICION DEL PRODUCTO

Nuestro producto es bsicamente la piedra chancada, en diferentes tamaos

nombran de acuerdo al tamao
Teniendo en cuenta estas causas de este material se llevara al consumidor final
de acuerdo a sus necesidades para eso se realiza la seleccin.
USOS DEL PRODUCTO:

1.
2.
3.
4.
5.

Para la fabricacin de hormigones.

En la construccin de carreteras y veredas.
Para la construccin de pilares y tabiques.
Para relleno de estructuras.
En la construccin de pavimentos y terrados.

MARCO DE REFERENCIA
HISTORIA INSTITUCIONAL DE LA EXTRACION DE UN RECURSO MINERAL

La direccin de geologa y minas es una dependencia del Ministerio

del Ambiente, Energa y Telecomunicaciones (MINAET).
La produccin minera es el elemento imprescindible en el desarrollo
de cualquier nacin, siendo base para la infraestructura de las
sociedades, desde los niveles ms simples como construccin de
veredas o caminos rurales, hasta las complejas como edificios,
represas y otros, formando parte tambin de la mayora de los
procesos industriales tanto como insumos de la produccin o como
componente.
En el 2008 se crea el ministerio de ambiente, energa y minas claro esta que estos
nacen mucho mas antes desde los aos 40 aproximadamente. De ah que la
actividad minera es protagonista y constituye un papel estratgico en el desarrollo
nacional , la cual debe estar basada en una explotacin y aprovechamiento
racional de los recursos existentes, de la manera que el balance de la actividad
sea positivo y acorde con el desarrollo sostenible.
Hoy en dia se le conoce como el MINISTERIO DE AMBIENTE, ENERGIA Y
TELECOMUNICACIONES(MINAET).

ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

MICRO ENTORNO
El poblado de Rayallacta acorde con el avance de la industria de la
construccin ha creado una demanda expectante en la extraccin de
minerales (lastre) debido al constante y acelerado proceso de la
construccin como consecuencia del crecimiento poblacional en su
conjunto

MACRO ENTORNO
El proyecto abarcara desde la extraccin de la materia prima de la
comunidad de Rayallacta y en general de toda la provincia de
Quispicanchis y de la otras localidades aledaas para su
aprovechamiento a nivel estructural, teniendo en cuenta el proceso de
extraccin como factor determinante para determinar la buena calidad
del lastre.

 El proyecto definir un esquema de desarrollo de la industria

minera en la comunidad de Rayallacta.
Se plantea un proceso de extraccin riguroso para la obtencin
de calidad de lastre.
Se sugiere un esquema de organizacin empresarial
conveniente para una produccin integrada de carcter mineral.

TECNICAS DE MUESTREO
DEMANDA

Viene a ser la cantidad de lastre que los

consumidores estn dispuestos a comprar a un
precio determinado, el cual en el proyecto de
inversin se presenta de la siguiente forma:
Identificacin de los consumidores
Consumo
institucional:
representado
por
instituciones pblicas y privadas (ministerios y
asociaciones de vivienda, etc.).
Consumo estructural: para relleno de desage
como en mejoras de suelos, pavimentaciones
flexibles y rgidas, terraplenes en carretas y
veredas en general para mejorar la calidad y
capacidad del suelo.

AJUSTE DE LA CURVA DE DEMANDA

Con la finalidad de realizar proyecciones de la demanda, en

el cuadro se muestran las sumatorias para las diferentes
variables que requieren los modelos matemticos que se
dan a continuacin:
EVALUACIN CON EL MODELO LOGARTMICO
LogY =a+ bX

La ecuacin que
correlacin es:

permite

calcular

el

coeficiente

de

Y
log

x
logY

x
n

logy
( logY ) 2

2
x 2( 2)
n
x

n
R=

R=

R=

12( 436.223)(78)(66.652)
(12 ( 650 ) ( 78 ) 2)(12 ( 370.273 )( 66.652 ) 2)

35.82
36.96

R=0.9691 R 2=0.9392

PROYECCION DE LA DEMANDA

La demanda del producto, para el horizonte de

planeamiento se realiza tomando como base la ecuacin de
ajuste del modelo siguiente:
log Y =a+bX

Los valores de a,b se calculan por medio de las siguientes

ecuaciones:

x
logy

x
2

x 2

( x ( logy ) )
n
b=

Remplazando datos para determinar b

b=

12 ( 436.223 ) ( 78 ) (66.652)
12 ( 650 )( 78 ) 2

b=

37.926
1716

b=0.0221

Remplazando datos para hallar a

a=

66.62520.0221(78)
12

a=5.4085

Por lo tanto la ecuacin de ajuste de la curva se puede

describir de la siguiente manera:
LogY =5.4085+0.0221 X

La ecuacin encontrada va a permitir calcular la proyeccin

de la demanda de lastre.

OFERTA

La extraccin del lastre en la comunidad de

Rayallacta no ha sido posible determinarla a travs
del ministerio de energa y minas por cuanto la
mayora de productores son pequeos empresarios
que no presentan informacin de sus niveles de
produccin.
Productores de lastre en la comunidad de
Rayallacta: en la actualidad existe solo una cantera
de lastre ubicada en la comunidad de Rayallacta
donde la extraccin se realiza durante todo el ao.

PROYECCIN DE LA OFERTA

Las proyecciones de oferta que se permita

relacionar con la demanda, se ha correlacionado la
produccin distrital en funcin al tiempo (aos),
aplicando el modelo matemtico (modelo lineal).
AJUSTE DE LA CURVA DE OFERTA

Para ajustar la curva de oferta se evala con el

siguiente modelo:
EVALUACION DEL MODELO LINEAL:

Y =a+bX

Esta ecuacin permite calcular el coeficiente de

correlacin:

x
y

x
y
n ( y ) 2( 2)

n x 2( 2)

n xy
R=

R=0.9779 R 2=0.9563

Se puede concluir que el modelo lineal es la

ecuacin que se utilizara para determinar la curva
de ajuste.
PROYECCIN DE LA OFERTA

La oferta proyectada del producto se efecta de

acuerdo a la ecuacin de ajuste correspondiente al
modelo.
Y =a+bX

Donde:
Y= extraccin de lastre.
X= periodo de tiempo.
a,b= parmetros.
Los valores de a,b se calculan por medio de la
siguiente ecuacin.

x
y

x
2

x 2

xy
n
y b x b=
a=
n

Remplazando datos y calculando la elasticidad.

b=

18 ( 51788802 )( 171 ) (5190244)

18 ( 2109 )( 171 ) 2

b=

44868276
8721

b=5144.85

Calculando el parmetro a
a=

51902445144.85(171)
18

a=239470.81

La funcin de oferta ser:

Y =239470.81+5144.85 X

BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA

El balance de la oferta y demanda proyectada en el
mercado de lastre se presenta en el siguiente cuadro,
para lo cual se tomo como ao base el ao 2004 la
cual es proyectada al 2013.

PROYECCION DE LA OFERTA Y DEMANDA

A
O
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13

OFERTA
m3/ AO

DEMANDA
m3/AO

270000

40500000

DEFICIT
OFERTA
Volquetes AO
12789098

DEFICIT DEMANDA
m3/AO

289001

46897000

225572.47

3383.6

289000

59678000

250612.76

3759.2

290876

60890000

277229.69

4158.4

320092

62300000

305504.72

4582.6

334120

63241900

335524.40

5032.9

339030

645761.57

367379.81

5510.7

383556

70678000

401166.79

6017.5

388671

72897600

436986.17

6554.8

393816

74467007

474944.01

7124.2

3030.4

FUENTE: Datos extrados de encuestas de la comunidad de Rayallacta 2012.

Elaboracin propia

ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN?????

COMERCIALIZACIN

En este aspecto se va ha desarrollar:

Sistemas de comercializacin existentes.

Sistemas de comercializacin para el proyecto.
Canales de distribucin.
Publicidad.
Precios.

SISTEMA DE COMERCIALIZACIN PARA EL PROYECTO

El sistema de comercializacin diseado para el

proyecto, est orientado a las nuevas tcnicas,
estrategias de comercializacin, teniendo en cuenta
que la venta del producto lleva consigo un margen de
ganancia correspondiente a los intermediarios.

CAPITULO III
ESTUDIO LEGAL

CONSTITUCION

NOTARIO
REGISTROS PUBLICOS
Inscripcin en el
Registro de SRL
Pago de derechos Notariales
Anotacin y Partida
Elevacin a Registral
Escritura Pblica

Minuta de
Constitucin

MINISTERIO DE TRABAJO
MUNICIPALIDAD
Autorizacin de
Registro de Planillas
Inscripcin a
ESSALUD

SUNAT
Obtencin

del RUC
Autorizacin para Impresin de
de Apertura
Pagos, Libros,
Comprobantes
Licencia de

Autorizacin de
Registro de Planillas
Planillas, etc.

LIBROS CONTABLES

Legalizacin por Notario

Pblico
Autorizacin por SUNAT

CAPITULO IV
ESTUDIO TECNICO
TECNOLOGIA Y PROCESO:
La grava se usa como rido en la fabricacin de hormigones, as como lastre y
revestimiento protector en cubiertas planas no transitables en soleras y
drenajes.
El proceso de la piedra es simple y artesanal, extraen la roca para luego
golpearlo con una comba, en esta cantera hay una sola maquinaria que es el
cargador frontal para el levantamiento del material hacia el volquete
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Calidad y composicin de piedras de canteras.

Mayor o menor grado de seleccin del recurso mineral.
Medio de transporte utilizados para su traslado.
Mano de obra utilizada para su traslado.
Mano de obra utilizada para su extraccin.
El grado de perfeccin de la molienda, tamizado y acabado del yeso
obtenido.
USOS DEL PRODUCTO:
6. Para la fabricacin de hormigones.
7. En la construccin de carreteras y veredas.
8. Para la construccin de pilares y tabiques.
9. Para relleno de estructuras.
10. En la construccin de pavimentos y terrados

TAMAO DEL PROYECTO

El proyecto abarcara desde la extraccin de la materia prima de la comunidad de
Rayallacta y en general de toda la provincia de Quispicanchis y de la otras
localidades aledaas para su aprovechamiento a nivel estructural, teniendo en
cuenta el

UBICACIN DE LA COMUNIDAD DE RAYALLACTA

La comunidad de Rayallacta est ubicado en la margen derecha de la Cuenca
media alta del Vilcanota. Aproximada a la altura del km 78.5 de la va Cusco
Andahuaylillas, aproximadamente a 40 minutos de viaje.
La materia prima al obtenerse proceder directamente de las reservas naturales
existentes en el Distrito de Andahuaylillas. La extraccin de piedra de lastre ser
tanto de cantera a al aire libre en forma permanente

TAMAO DE LA PLANTA EXTRACTIVA

El tamao de la planta constituye la capacidad de

produccin por unidad de tiempo, operando en las
condiciones normales, para la obtencin de LASTRE
como producto, con los factores de produccin
empleados, teniendo como objetivo la maximizacin
de las utilidades o una mayor rentabilidad para la
inversin.
LOCALIZACION DE LA PLANTA EXTRACTIVA

La localizacin de la planta extractiva est dada

debido a la presencia del lastre y por tanto su buena
ubicacin contribuye a distribuir los costos de
produccin y como consecuencia se incrementa los
mrgenes de utilidad, a la vez que se obtiene precio
de venta competitivos con productos similares en el
mercado.
DISPONIBILIDAD DE LA MANO DE OBRA

El distrito de Andahuaylillas as como la comunidad

de Rayallacta dispone de suficiente mano de obra
calificada, semi calificada, por lo que no se tendr
problemas para su seleccin.

PRCESO PRODUCTIVO

Obtencin de la materia prima

La
materia
prima
a
obtenerse
proceder
directamente de las reservas naturales existentes en
el distrito de Andahuaylillas. La extraccin de piedra
de lastre ser tanto de cantera a al aire libre en
forma permanente.
Transporte de la extraccin
La extraccin de la materia prima se realizara en
base al alquiler de cargador frontal, tractor oruga,
cuya medicin se realizara en base al transporte de
la materia prima.
Transporte del producto terminado
El transporte de lastre desde la planta industrial
hasta los centros de distribucin se realizara usando
vehculos de propiedad privada.
Canales de distribucin
De acuerdo a la produccin sealada, los canales de
comercializacin para el proyecto comprendern los
siguientes canales:

GRAFICO DEL PROCESO DE EXTRACCION

CANTERA
DE
RAYALLACT

EXTRACCION
DE MATERIA

PRODUCTO FINAL
(PIEDRA

CHANCADO
ARTESANAL

CAPITULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
La organizacin en funcionamiento de la direccin de
geologa y minas est basada en la ley 6797 (cdigo de
minera) y su reglamento, asimismo acorde a la ley de
presupuestos nacionales.
La estructura de la direccin general de geologa y
minas, para cumplir con las funciones asignadas por la
ley 6797(cdigo de minera), puede verse en el
organigrama que se presenta a continuacin, la misma
est formada por la direccin general y los
departamentos de desarrollo y control de registro
nacional minero. Debido al estudio integral que en la

actualidad se realiza para la modernizacin del MINAET,

es posible que se deban hacer modificaciones al mismo.
Departamento de desarrollo y control geolgico
minero, encargado de velar por el desarrollo y
control de la actividad minera. Lo anterior incluye la
atencin de denuncias, revisin en gabinete de
documentacin tcnica, inspeccin en el campo de
trabajos desarrollados (de acuerdo al plan de
explotacin y exploracin aprobado en su
oportunidad), entre otros. como complemento a
estas actividades se desarrolla la investigacin, en
forma moderada.
Registro nacional minero, es el departamento
encargado del trmite de las solicitudes de
permisos y concesiones, la organizacin y
funcionamiento de un registro pblico, as como las
inscripciones
de
permisos,
concesiones,
reducciones,
prorrogas,
renuncias
nulidades,
caducidades, y dems actos referentes a la
actividades mineras.
Para la operatividad eficiente de la institucin y el mximo
aprovechamiento de los recursos existentes, asimismo acorde
a la regionalizacin de MIDEPLAN, se trabaja con la siguiente
estructura
MARCO JURIDICO INSTITUCIONAL

Este programa tiene como base para su funcionamiento, el

siguiente marco legal:
Ley 6797(cdigo de minera), 4 de octubre de1982.
Ley 8246, reformas al cdigo de minera.

 Decreto N 29300-MINAE, reglamento al cdigo de

minera, del 16 de marzo del 2001 y la modificacin
N29767 MINAE.
Decreto N 22178-MIRENEM, aplicacin de funciones,
de conformidad con el artculo 93 de la ley 6797
Decreto N31950- MINAE, reglamento al artculo 39
de la ley 6797.
JUSTIFICACIN
La comunidad de Rayallacta cuenta con la existencia de
recursos minerales en grandes cantidades y en la actualidad
es explotado, para el beneficio de otros.
La explotacin del recurso mineral por los pobladores del
lugar es mnima y si ellos explotaran en mayor magnitud, los
pobladores de dicha comunidad obtendran mejores ingresos y
por ende una mejor calidad de vida para sus hogares. Y as de
esa manera se iniciara un medio de desarrollo para la
comunidad de Rayallacta.
Generalmente la explotacin directa a un coste, estaba a
beneficio de ellos mismos, observndose que solo se genera
prdidas y cero beneficios para la poblacin.
La demanda del recurso mineral ha venido ascendiendo
debido al incremento de la construccin, ya que para el ao
2011 el nmero de estructuras ha crecido en un total de
204752 entre carreteras, asfaltos lo que justifica la
explotacin de dicho recurso mineral.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL

GERENTE
GENERAL
SUB GERENTE

JEFE CONTABLE
FINANCIERO

JEFE DE OPERACIONES

AUXILIAR CONTABLE

ADMINISTRADOR DE
PLANTA

AREA DEL
PERSONAL

AREA DE
VENTAS

OPERARIOS

REPARTO

ANEXOS:
ENCUESTAS
ENCUESTA SOCIOECONMICA
A.

INFORMACIN BSICA DE LA LOCALIDAD

Encuestador (a): _______________________________________

Fecha de Entrevista:
____/____/____
Hora _________
Departamento: Cusco
Provincia: Quispicanchis
Distrito: Andahuaylillas
Direccin: COMUNIDAD DE RAYALLACTA
Persona Entrevistada (jefe del hogar): Padre ( )
Madre ( )
otro________
B.

INFORMACIN SOBRE LA VIVIENDA

1.-

Uso: Slo vivienda ( )

Vivienda y otra actividad productiva asociada ( )

2.-

Posee energa elctrica

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

3.-

Red de agua

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

4.-

Red de desage

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

5.-

Pozo sptico/Letrina/Otro

si ( )

No ( )

6.-

Telfono

si ( )

No ( )

7.-

Apreciaciones del Entrevistador

a.

La vivienda pertenece al nivel econmico:

Cunto paga al mes? S/.

Alto( )

Medio( )

Bajo( )

C. INFORMACIN SOBRE LA FAMILIA

8.-

Cuntas personas habitan en la vivienda?

_____

9.-

Cuntas familias viven en la vivienda?

_____

10.-

Cuntos miembros tiene su familia?

_____

Parentesco

Edad

Sexo

Grado de
instrucci
n

Sabe
leer y
escribir?

Trabaja?
(E/P)

A qu se
dedica?

12.-

Nmero de personas de la familia que actualmente buscan empleo? _____

13.-

Cuntas personas trabajan en su familia? _____

14.-

Detallar el salario de los integrantes de la vivienda

Pariente

Mensual

Abuelo(a) ...............................

______________

Padre ....................................

______________

Madre ...................................

______________

Hijo(a) ..................................

______________

Hijos mayores de 18 aos ......

______________

Hijos menores de 18 anos .......

______________

Pensin/ Jubilacin

______________

Otros Ingresos. (rentas, giros, etc.)

______________

Total Mensual/Familia en Soles (S/.)

D. INFORMACIN SOBRE EL ABASTECIMIENTO DE AGUA

15. Cuntos das a la semana dispone de agua potable?
16. Cuntas horas por da dispone de agua?

_______

____________
Horario desde la

Hasta las ..

17. Paga usted por el servicio de agua?: si ( )no ( ) Si es si, pasar a la pregunta N 22
regular( )
18. El agua llega limpia o turbia?:
Limpia todo el ao( )

Turbia por das( )

Turbia por meses( )

Turbia todo el ao( )

19. Est usted satisfecho con el servicio de agua? Cmo lo calificara?

Bueno( )

Malo( )

Regular( )

20. El agua antes de ser consumida le da algn tratamiento?:

Ninguno( )

Hierve( )

Leja( )

Otro__________

21.El agua que viene de la red pblica la usa para:

1. Beber ( )

2. Preparar alimentos

3. Lavar ropa ( )

4. Higiene personal ( )

( )
5. Limpieza de la vivienda ( )

6. Regar la chacra ( )

22. Se abastece de otra fuente?:

si ( )

7. Otros ( )

no ( )

Si es no, pasar a la pregunta N 51

E. INFORMACION SOBRE EL SANEAMIENTO

23. Usted dispone de una letrina? si ( )
Si es si, pasar a la pregunta N 55

no ( )
Si es no, pasar a la pregunta N 58

24. Todos los que habitan la vivienda usan la letrina?

si ( )

no ( )

25. Si es no, Por qu?:

( )Esta demasiado lejos

( )No tiene costumbre

( )Tiene mal olor

( )Esta en mal estado

( )Le asusta usarla

( )Otro _________________________

F. INFORMACIN GENERAL Y OTROS SERVICIOS DE LA VIVIENDA.

26. Participara en la ejecucin de un proyecto para mejorar y /o ampliar el servicio de agua potable y desage?
( ) Si Cmo?

Mano de obra

( )

Herramientas

( )

Materiales de construccin ( )
Dinero
( ) No Por qu?

( )

Slo en reuniones

( )

Otros ________________

____________________________________________________

27. Cmo se elimina la basura en su vivienda?

Por recolector municipal( )
Enterrado( )
En botadero( )
)
Otro (especifique)
_______________________

Quemado(

28. Con qu frecuencia elimina la basura de su vivienda?

Diaria( )

2 veces a la semana( )

Cada 2 das( )

1 vez a la semana( )

Gracias por su colaboracin.

ENCUESTA PARA LOS DEMANDANTES

INFORMACIN BSICA DE LA LOCALIDAD

Encuestador (a): _______________________________________

Fecha de Entrevista:
____/____/____
_________
Departamento: Cusco
Provincia: Quispicanchis
Andahuaylillas
Direccin: COMUNIDAD DE RAYALLACTA
1.- GENERO
Masculino ( )

Hora
Distrito:

Femenino ( )
2.- EDAD
a) Menores de 15 a 18 aos
b) de 19 a 25 aos
c) de 26 a 45 aos
d) de 45 aos a ms
3.- CUAN IMPORTANTE ES EL MATERIAL LASTRE PARA LAS
CONSTRUCTORAS?
a) complementario
b) insustituible
c) sustituible
4.- Quines SUELEN SER SUS PRINCIPALES PROVEEDORES DE LASTRE?
a) Poblado de Rayallacta
b) Las municipalidades
c) Empresas extractoras privadas
d) Todas las anteriores
5.- PARA QUE REQUIEREN LASTRE LAS CONSTRUCTORAS?
a) Veredas
b) Pavimento rgido
c) Pavimento flexible
d) Mejoramiento del suelo
e) Todas las anteriores
6.- A CUANTO COMPRA EL M3 DE LASTRE?
a) 15 soles
b) 20 soles
c) 25 soles
d) 30 soles
e) ms de 30 soles
7.- CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR EL M3 DE LASTRE PUESTA EN
OBRA?
a) 30 soles
b) 35 soles
c) 40 soles
d) 45 soles
e) ms de 45 soles
8.- ESTARIA DISPUESTO A PAGAR UN COSTO POR LA OBTENCION DE
LASTRE?
Si ( )
No ( )
9.- USTED ESTARIA DISPUESTO A DEMANDAR LASTRE, EXTRAIDA POR LA
COMUNIDAD DE RAYALLACTA?
Si ( )
No ( )

Gracias por su colaboracin

genero delencuestado
PORCENTAJE
FRECUENCI PORCENT
A

VALIDO

PORCENTAJE

AJE

ACUMULADO

masculino

27

79,4

79,4

79,4

femenino

20,6

20,6

100,0

34

100,0

100,0

Total

FUENTE: Datos extrados de encuestas de la comunidad de Rayallacta 2012.

Elaboracin propia

MERCADO DEL PROYECTO

SERVICIO

Canales de servicio

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

FUENTE
MONTO
SERVICIO DE LA DEUDA

FUENTE: Elaboracin propia2012

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS

ANLISIS DE LOS INGRESOS

ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
FLUJO DE CAJA
REMUNERACION AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
PUESTOS

CANTIDAD

- Gerente general.
- Jefe de comercializacin.
- Personal de compra y venta.
- Secretaria.
- Guardin.
SUB TOTAL
Gastos sociales 14%
TOTAL : S/.

01
01
01
01
01
05

REMUNERA
C.
MENSUAL
900.00
700.00
400.00
400.00
350.00

FUENTE: Elaboracin propia.

Gastos de servicios telefnicos

REMUNERA
C.
ANUAL S/.
10800.00
8400.00
4800.00
4800.00
4200.00
33000.00
4620.00
37620.00

COSTOS UNITARIOS PROYECTADOS

AO

COSTO TOTAL S/.

VOLUMEN DE PRODUCCIN M3

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10

228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00
228899.00

72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000

FUENTE: elaboracin propia

COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSTO
S/.
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18
3.18

UNITARIO

La determinacin de los costos de los costos fijos y

variables es de mucha importancia, especialmente
para el clculo del punto de equilibrio econmico.
Costos fijos
Son costos constantes independientemente de los
costos del nivel de produccin.
Costos variables
Se conoce como costos a todos aquellos que oscilan
en funcin de la produccin, es decir a mayor o menor
volumen de produccin, mayores o menor sern los
costos incurridos.
En el siguiente cuadro se presentan los costos fijos y
variables para el funcionamiento local de la planta.
DETERMINACIN DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES
RUBROS

COSTO
S/.

TOTAL

1.COSTOS DIRECTOS
Mano de obra directa
Materia prima
2.COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra indirecta
Materiales indirectos
Gastos indirectos
- Depreciacin
- Mantenimiento
- Seguros
- Mat. De limpieza
- Gastos de laboratorio
3.GASTOS
ADMINISTRATIVOS
4.GASTOS
FINANCIEROS

79653.2
44186.00
35467.20
80093.71
37620.00

COSTOS VARIABLES
S/.

COSTOS
S/.

79653.2
44186.00
35467.20
80093.71
37620.00
10709.00

9458.00
2943.00
1310.00
1500.00
3706.00
55325.00
13825.00

2943.00
1310.00
1500.00
3706.00
55325.00
13825.00

FIJOS

TOTAL

228896.91

159746.91

159952.71

FUENTE: elaboracin propia

PRESUPUESTO ESTIMADO DE INGRESOS

Los ingreso del proyecto, provienen del producto

principal elaborado y se muestra en el siguiente.
Se muestra el presupuesto estimado de ingreso y
costos
PRESUPUESTO ESTIMADO DE INGRESO PARA LOS PRIMEROS 10 AOS
AO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10

PRODUCCIN
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000
72000

PRECIO UNITARIO
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00

INGRESO TOTAL
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00
432000.00

FUENTE: elaboracin propia

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio de la unidad de produccin se

refiere al nivel mnimo en el cual la planta no arrojara
prdidas pero tampoco ganancias, durante la
ejecucin de uso operaciones anules.
La ecuacin para determinar el punto de equilibrio en
funcin al volumen de produccin es:
PE = CF/ P-Cvu

Donde:
PE = Punto de equilibrio.
CF = Costo fijo
P = precio unitario.
Cvu = Costo variable unitario.
- Calculo del punto de equilibrio para el primer ao
es:
PE = 159952.71 /6-1.13
PE = 32844.50
El punto de equilibrio expresado en porcentajes es:
% PE = 32844.50 / 72000 *100
% PE = 45.61%
Nivel de produccin que expresa ni prdidas ni
ganancia.
El cuadro muestra los puntos de equilibrio entre los 10
aos del proyecto.
PUNTO DE EQUILIBRIO ENTRE LOS PRIMARIOS 10 AOS
AO

PRODUCCIN
BOLSAS

COSTO
UNITARIO

01

72000

1.13

VAR.

PUNTO DE EQUILIBRIO
%

PT.
CANTIDAD

45.61

35,683

EQUILI.

FUENTE: elaboracin propia se presenta el punto de equilibrio para el primer ao de

funcionamiento de la empresa

PRESUPUESTO ESTIMADO DE INGRESOS Y COSTOS

Concepto
s- aos

10

Cantidad
de yeso
Precio

72000
6.000

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

72000
6.00

INGRESOS

43200
0

432000

432000

432000

432000

432000

432000

432000

432000

432000

Costos de
produccin
Gastos
administrat
ivos

15974
9
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

159749
55325

Costos de
produccin

21507
4

215074

215074

215074

215074

215074

215074

215074

215074

215074

FUENTE: elaboracin propia

FLUJOS
ECONOMICOS
FINANCIEROS
ELABORACION DEL PROYECTO

PARA

LA

Los flujos econmicos y financieros para la elaboracin

del proyecto extrayendo la informacin del estado
financiero, flujo de caja proyectado. Es a partir de
estas informaciones se evacua el proyecto en cuanto a
los indicadores: VAN, TIR, B/C.
INDICADORES DE RENTABILIDAD

Son los siguientes:

El valor actual neto
Tasa interna de retorno.
Relacin beneficio costo.
EVALUACIN ECONOMICA
VALOR ACTUAL NETO

Viene a ser la suma algebraica de los valores

actualizados de los costos y beneficios. El VAN
muestra la cantidad excedente actualizado que otorga
el proyecto despus de haber pagado la inversin y el
valor de la renta exigida para una tasa de descuento.

Regla de decisin: el proyecto

VAN es mayor que cero.
VANE al 35% = 236659.98
econmico)
VANF al 35% = 276946.30
financiero)
Se aceptaba el proyecto porque
cero

se acepta cuando el
(Valor

actual

neto

(valor

actual

neto

el VAN es mayor que

TASA INTERNA DE RETORNO

Donde el Van es igual a cero, siendo el rendimiento

ponderado anual que el proyecto reporta al
inversionista.
Regla de decisin el proyecto se aceptaba cuando el
TIR es mayor que la tasa de descuento adoptada para
el VAN:
TIRE = 83.98% Tasa interna de retorno econmico
TIRF = 246.04% Tasa interna de retorno financiero
Se acepta el proyecto porque es mayor que la tasa de
descuento adaptada para el VAN.
RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)

Es la cantidad actualizada del excedente que se

obtiene de la unidad del costo opera el inversionista.
Regla de decisin se acepta el proyecto cuando la
relacin beneficio costo es mayor que la realidad.
B/C*E = 1.25
B/C*F = 1.19
Se acepta el proyecto porque es mayor que la unidad
APALANCAMIENTO FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN 25% = 383530

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

VAN 25% = 369309

VAN 30% = 323693

VAN 35% = 276946
VAN 40% = 239733

VAN 30% = 295040

VAN 35% = 236660
VAN 40% = 189914

INTERPRETACIN:

Nos indica que el 15% es ms rentable trabajar con

capital propio y del 20% al 25% aproximadamente se
intercepta el flujo de caja financiero y flujo de caja
econmico es indiferente trabajar y del 30% a 40%
nos conviene trabajar con prstamo porque el flujo de
caja es ms rentable.
PERIODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL (PRK):

Proyecto: Instalacin de una planta chancadora de

piedra
(Sin financiamiento)
PRC = Inversin Beneficio Neto Actualizado
PR1 = 184337 155061 = 29276
PR2 = 29276/155061 = 0.18 * 12 meses = 2.3
El capital Sin financiamiento se recupera en un ao
con un dos mes y medio aproximadamente.

Proyecto: Instalacin de una planta chancadora de

piedra

(Con financiamiento)
PRC = Inversin Beneficio Neto Actualizado
PR1 = 184337 112202.7 = 72134.3
PR2 = 72134.3 /115106.3 = 0.62 * 12 meses = 7.5
El capital con financiamiento se recupera en un ao
con siete meses y medio aproximadamente.

CONCLUSIN
El
proyecto:
Instalacin
chancadora de piedra

de

una

planta

se ha evaluado y sea podido notar que en el

transcurso del trabajo que tiene un horizonte de
planeamiento o vida til de 10 aos, adems la
inversin del proyecto es de 182337.00 nuevos
soles con un prstamo de 138252.00 nuevos
soles, donde los indicadores donde nos indican
que podemos trabajar con prstamo o con el
capital propia.

Anexos

ENCUESTA SOCIOECONMICA
A.

INFORMACIN BSICA DE LA LOCALIDAD

Encuestador (a): _______________________________________

Fecha de Entrevista:
____/____/____
Departamento: Cusco
Provincia: Quispicanchis
Direccin: COMUNIDAD DE RAYALLACTA
Persona Entrevistada (jefe del hogar): Padre ( )
Madre ( )
B.

Hora _________
Distrito: Andahuaylillas
otro________

INFORMACIN SOBRE LA VIVIENDA

1.-

Uso: Slo vivienda ( )

Vivienda y otra actividad productiva asociada ( )

2.-

Posee energa elctrica

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

3.-

Red de agua

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

4.-

Red de desage

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

5.-

Pozo sptico/Letrina/Otro

si ( )

No ( )

6.-

Telfono

si ( )

No ( )

Cunto paga al mes? S/.

7.-

Apreciaciones del Entrevistador

a.

La vivienda pertenece al nivel econmico:

Alto( )

Medio( )

Bajo( )

C. INFORMACIN SOBRE LA FAMILIA

8.-

Cuntas personas habitan en la

vivienda?

_____

9.-

Cuntas familias viven en la vivienda?

_____

Cuntos miembros tiene su familia?

_____

10.-

Parentesco

Edad

Sexo

Grado
de
instrucc
in

Sabe
leer y
escribir
?

Trabaja
? (E/P)

A qu
se
dedica?

12.-

Nmero de personas de la familia que actualmente buscan empleo? _____

13.-

Cuntas personas trabajan en su familia? _____

14.-

Detallar el salario de los integrantes de la vivienda

Pariente

Mensual

Abuelo(a) ...............................

______________

Padre ....................................

______________

Madre ...................................

______________

Hijo(a) ..................................

______________

Hijos mayores de 18 aos ......

______________

Hijos menores de 18 anos .......

______________

Pensin/ Jubilacin

______________

Otros Ingresos. (rentas, giros, etc.)

______________

Total Mensual/Familia en Soles (S/.)

D. INFORMACIN SOBRE EL ABASTECIMIENTO DE AGUA

15. Cuntos das a la semana dispone de agua potable?

____________

16. Cuntas horas por da dispone de agua?

..

Horario desde la

_______

Hasta las

17. Paga usted por el servicio de agua?: si ( )no ( ) Si es si, pasar a la pregunta N 22
regular( )

18. El agua llega limpia o turbia?:

Limpia todo el ao( )

Turbia por das( )

Turbia por meses( )

Turbia todo el ao( )

19. Est usted satisfecho con el servicio de agua? Cmo lo calificara?

Bueno( )

Malo( )

Regular( )

20. El agua antes de ser consumida le da algn tratamiento?:

Ninguno( )

Hierve( )

Leja( )

Otro__________

21.El agua que viene de la red pblica la usa para:

1. Beber ( )

2. Preparar alimentos

3. Lavar ropa ( )

4. Higiene personal ( )

( )
5. Limpieza de la vivienda
( )

6. Regar la chacra
( )

22. Se abastece de otra fuente?:

si ( )

7. Otros ( )

no ( )

Si es no, pasar a la pregunta N 51

E. INFORMACION SOBRE EL SANEAMIENTO

23. Usted dispone de una letrina? si ( )
Si es si, pasar a la pregunta N 55

no ( )
Si es no, pasar a la pregunta N 58

24. Todos los que habitan la vivienda usan la letrina?

si ( )

no ( )

25. Si es no, Por qu?:

F.

( )Esta demasiado lejos

( )No tiene costumbre

( )Tiene mal olor

( )Esta en mal estado

( )Le asusta usarla

( )Otro _________________________

INFORMACIN GENERAL Y OTROS SERVICIOS DE LA VIVIENDA.

26. Participara en la ejecucin de un proyecto para mejorar y /o ampliar el servicio de agua potable y
desage?
( ) Si Cmo?

Mano de obra

( )

Materiales de construccin ( )
Dinero
( ) No Por qu?

( )

Herramientas
Slo en reuniones

( )

Otros ________________

____________________________________________________

27. Cmo se elimina la basura en su vivienda?

( )

Por recolector municipal( )

Quemado( )

Enterrado( )
Otro (especifique)

En botadero( )
_______________________

28. Con qu frecuencia elimina la basura de su vivienda?

Diaria( )

2 veces a la semana( )

Cada 2 das( )

1 vez a la semana( )

Gracias por su colaboracin.

ENCUESTA PARA LOS DEMANDANTES

INFORMACIN BSICA DE LA LOCALIDAD

Encuestador (a): _______________________________________

Fecha de Entrevista:
____/____/____
Hora _________
Departamento: Cusco
Provincia: Quispicanchis
Distrito: Andahuaylillas
Direccin: COMUNIDAD DE RAYALLACTA
1.- GENERO
Masculino ( )
Femenino ( )
2.- EDAD
a) Menores de 15 a 18 aos

b) de 19 a 25 aos
c) de 26 a 45 aos
d) de 45 aos a ms
3.- CUAN IMPORTANTE ES EL MATERIAL LASTRE PARA LAS
CONSTRUCTORAS?
a) complementario
b) insustituible
c) sustituible
4.- Quines SUELEN SER SUS PRINCIPALES PROVEEDORES DE LASTRE?
a) Poblado de Rayallacta
b) Las municipalidades
c) Empresas extractoras privadas
d) Todas las anteriores
5.- PARA QUE REQUIEREN LASTRE LAS CONSTRUCTORAS?
a) Veredas
b) Pavimento rgido
c) Pavimento flexible
d) Mejoramiento del suelo
e) Todas las anteriores
6.- A CUANTO COMPRA EL M3 DE LASTRE?
a) 15 soles
b) 20 soles
c) 25 soles
d) 30 soles
e) ms de 30 soles
7.- CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR EL M3 DE LASTRE PUESTA EN
OBRA?
a) 30 soles
b) 35 soles
c) 40 soles
d) 45 soles
e) ms de 45 soles
8.- ESTARIA DISPUESTO A PAGAR UN COSTO POR LA OBTENCION DE
LASTRE?
Si ( )
No ( )
9.- USTED ESTARIA DISPUESTO A DEMANDAR LASTRE, EXTRAIDA POR LA
COMUNIDAD DE RAYALLACTA?
Si ( )
No ( )
Gracias por su colaboracin

ENCUESTA PARA LOS OFERTANTES

INFORMACIN BSICA DE LA LOCALIDAD
Encuestador (a): _______________________________________
Fecha de Entrevista:
____/____/____
_________
Departamento: Cusco
Provincia: Quispicanchis
Andahuaylillas
Direccin: COMUNIDAD DE RAYALLACTA

Hora
Distrito:

1.- GENERO
Masculino ( )
Femenino ( )
2.- EDAD
a) Menores de 15 a 18 aos
b) de 19 a 25 aos
c) de 26 a 45 aos
d) de 45 aos a ms
3.- QU RECURSOS EXPLOTABLES PRESENTA LA COMUNIDAD DE RAYALLACTA?
a) Agrcola
b) Tursticos
c) Mineros
d) Pecuarios
4.- SABIA USTED QUE LA COMUNIDAD DE RAYALLACTA TIENE UN POTENCIAL EN LA
MATERIA PRIMA (LASTRE)?
Si ( )
No ( )
5.- QUE CANTIDAD DE MATERIA PRIMA (LASTRE) CONSIDERA QUE POSEE LA
COMUNIDAD DE RAYALLACTA?
Escasos ( )
Abundantes ( )
6.- EXISTEN OTRAS ALTERNATIVAS DE NEGOCIO PARA LA COMUNIDAD DE
RAYALLACTA?
Si ( )
No ( )
7.- SABE USTED PARA QUE SE UTILIZA LA MATERIA PRIMA (LASTRE)?
Si ( )
No ( )
8.- Quin ACTUALMENTE SE BENEFICIA CON LA EXPLOTACION DEL LASTRE?
a) Empresas privadas
b) Las municipalidades
c) El centro poblado de Rayallacta
9.- USTED CONSIDERA QUE LA EXTRACCION DE LASTRE DEBE ESTAR A CARGO DE LA
POBLACION DE RAYALLACTA?
Si ( )
No ( )
Porque?
--------------- generara una fuente de trabajo para la poblacin y en efecto la
migracin en busca de trabajo disminuira..
10.- ESTARIA DE ACUERDO EN HABILITAR COMO NEGOCIO DE LOS POBLADORE, LA
EXTRACCION DEL LASTRE?
Si ( )
No ( )
11.- POR QUE CREAR UNA PLANTA DE LASTRE?

a) Accesibilidad del recurso

b) Economa
c) Atractiva al mercado
d) Todas las anteriores
12.- SABE USTED CUAL ES EL COSTE DE LASTRE POR M3?
a) 15 soles
b) 20 soles
c) 30 soles
d) ms de 30 soles

Gracias por su colaboracin

Resultado del anlisis del proyecto

genero delencuestado
CumulativePerce
Frequency
Valid

Percent

ValidPercent

nt

masculino

27

79,4

79,4

79,4

femenino

20,6

20,6

100,0

34

100,0

100,0

Total

DescriptiveStatistics
N

Minimum

edad del encuestado

34

Valid N (listwise)

34

2,00

Maximum
4,00

Mean
2,9118

Std. Deviation
,75348

Recursos explotados
CumulativePerce
Frequency
Valid

Percent

ValidPercent

nt

agricolas

26,5

26,5

26,5

mineros

25

73,5

73,5

100,0

Total

34

100,0

100,0

Descriptives

DescriptiveStatistics
N

Minimum

Maximum

Mean

Std. Deviation

genero delencuestado

34

1,00

2,00

1,2059

,41043

edad del encuestado

34

2,00

4,00

2,9118

,75348

Recursos explotados

34

1,00

3,00

2,4706

,89562

conocimiento del potencial de

34

1,00

2,00

1,2353

,43056

34

2,00

2,00

2,0000

,00000

34

1,00

2,00

1,4118

,49955

34

1,00

2,00

1,1471

,35949

34

1,00

2,00

1,4706

,50664

34

1,00

1,00

1,0000

,00000

crear planta

25

1,00

4,00

2,6800

1,24900

costo de la materia prima

24

1,00

4,00

2,5000

1,53226

Valid N (listwise)

24

M.P(lastre)
conocimiento dela cantidad
de M.P (lastre)
otras alternativas de
inversion
utilidad de materia prima
(lastre)
beneficio de la explotacion
del lastre
extraccion del lastre a cargo
dela poblacion

DescriptiveStatistics
N
conocimiento del potencial de

Minimum
34

M.P(lastre)
Valid N (listwise)

34

1,00

Maximum
2,00

Mean
1,2353

Std. Deviation
,43056

otras alternativas de inversion

CumulativePerce
Frequency
Valid

Percent

ValidPercent

nt

si

20

58,8

58,8

58,8

no

14

41,2

41,2

100,0

Total

34

100,0

100,0

Statistics
beneficio de la explotacion del
lastre
N

Valid
Missing

34
0

crear planta
CumulativePerce
Frequency
Valid

Missing
Total

Percent

ValidPercent

nt

accesibilidad del recurso

14,7

20,0

20,0

economia

26,5

36,0

56,0

todos los anteriores

11

32,4

44,0

100,0

Total

25

73,5

100,0

26,5

34

100,0

System

conocimiento dela cantidad de M.P (lastre)

costo de la materia prima
Frequency
Frequency
Valid
Valid

Missing
Total

menos de 20 soles
abundante

Percent
Percent

12
34

ValidPercent

CumulativePerce

ValidPercent

35,3
100,0

50,0

no sabe

12

35,3

50,0

Total

24

70,6

100,0

System

10

29,4

34

100,0

100,0

nt
CumulativePercent
50,0
100,0

100,0