Crdito Presumido e Substituio Tributria

Transportes AM
Boletim Tcnico: Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AM
Ocorrncia
Atualizao
Resumo
Est disponvel o tratamento que realiza a reduo do ICMS retido a crdito de Substituio Tributria de 20%, sobre o imposto devido pelo alienante/remetente
da prestao de servio de transporte, atendendo legislao do Estado do Amazonas.
Aplicabilidade
Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AM
Produtos
Microsiga 11
Mdulos
SIGAFIS
Portais
todos
Pases
Brasil
Tradues
Portugus (Brasil)
Sistema Operacional
todos
Bancos de Dados
todos
Nome + Fonte
Registro de Apurao do ICMS P9 (MATR940); Nota fiscal de sada (MATA920); Nota Fiscal de Entrada (MATA910); Regime de Processamento
de Dados (MATR930); Apurao do ICMS (MATA953); Cadastro de TES (MATA080).
Nmero da FNC
00000014381/2010
Ajustes no Compatibilizador
No
Integridade Referencial
No
Aplicao de Patch
No
Procedimentos para Implementao

1. No mdulo Configurador, opo Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, inclua/verifique os campos a seguir:
Tabela

SF4

Campo

F4_CRPRST

Tipo

Numrico

Tamanho

Decimal

Formato

@E 99.99

Cabealho

% Crd. Pres.

Descrio

% Crdito Presumido ST

Help

Percentual de crdito presumido de Substituio Tributria retido pelo contratante do servio de transporte.
Legislao dos estados afetos:
- Decreto 20.686/1999 (AM)

Exemplo

20,00

SF3
Tabela
Campo

F3_CRPRST

Tipo

Numrico

Tamanho

16

Decimal

Formato

@E 9,999,999,999.99

Cabealho

Vlr. Crd. Pres.

Descrio

Valor Crdito Presumido ST

Help

Armazena o valor resultante da aplicao do percentual de crdito presumido ou da reduo do ICMS retido
pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de cargas informado no campo F4_C
RPRST.

Exemplo

100,00

Tabela

SF3

Campo

F3_SOLTRIB

Tipo

Numrico

Tamanho

12

Decimal

Formato

@E 99,999,999.99

Cabealho

ICM.Sol.Trib.

Descrio

ICMS Solidrio Tributado

Help

Valor do ICMS solidrio que foi tributado na entrada ou na sada, possibilitando direito a crdito no Livro de
apurao de ICMS.

Tabela

SF3

Campo

F3_CREDST

Tipo

Caracter

Tamanho

Formato

@!

Cabealho

Crd./Db. ST

Descrio

Crd./Db. Subst.Tributria

Help

Define se o lanamento foi efetuado com crdito ou dbito de ICMS solidrio, de acordo com a configurao do
TES (F4_CREDST).

Tabela

SF4

Campo

F4_CREDST

Tipo

Caracter

Tamanho

Formato

@!

Cabealho

Crd./Db. ST

Descrio

Crd./Db. Subst.Tributria

Opes

1=Credita;2=Retido ST;3=Debita;4=Subst. Trib.

Help

Define se existe crdito ou dbito para o ICMS Substituto.

Tabela

SF4

Campo

F4_LFICMST

Tipo

Caracter

Tamanho

Formato

@!

Cabealho

LF ICMS-ST

Descrio

Livro Fiscal ICMS ST

Opes

N=No;I=Isentas;O=Outras,T=Tributadas

Inic. Padro

Help

Este campo deve ser configurado nas situaes em que se faz necessria a escriturao do ICMS Subst.
Tributria calculado na movimentao, nas colunas Isentas, Outras ou Tributadas. Caso o tratamento do
ICMS ST seja o comumente utilizado, mantenha este campo preenchido com N.

Procedimentos para Utilizao

Nota Fiscal de Entrada (MATA910):
Aps a incluso/verificao dos parmetros/campos acima, necessrio configurar o TES a ser utilizado no Cadastro de TES (MATA080),
para que os valores sejam calculados automaticamente. Apenas os documentos lanados com as espcies CTR Conhecimento de
Transporte , CTRC Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, CTA Conhecimento de Transporte Aquavirio, CTF
Conhecimento de Transporte Ferrovirio e CA Conhecimento de Transporte Areo, efetuaro automaticamente os clculos.
Para que o ICMS retido referente a transportes seja escriturado conforme o exemplo do boletim tcnico, a sugesto que o conhecimento
de transporte (entrada) seja lanado de acordo com a seguinte configurao de TES:

Crd. ICMS (F4_CREDICM) = No (para que o direito a crdito do ICMS normal da operao no seja mantido);

Crd. ICMS ST (F4_CREDST) = Debita (para que o valor retido no frete seja lanado como dbito a pagar);

Calcula ICMS (F4_ICM) = Sim (para que o ICMS normal da operao seja calculado e possa sem mantido o direito a crdito);

Livro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) = Tributado (para que o direito a crdito do ICMS normal da operao seja mantido);

Agrega Solid. (F4_INCSOL) = Deduz retido;

Solid. Obs. (F4_OBSSOL) = No (a coluna de observaes dos livros oficiais ser montada de acordo com os valores calculados);

ICMS s/ ST (F4_ICMSST) = No (para que o valor do ICMS normal no faa parte da base de clculo do ICMS retido);

Crd Pr. ST (F4_CRPRST) = 20 (percentual que deve ser utilizado para o clculo do crdito presumido);

Agrega Valor (F4_AGREG) = Sim;

LF ICMS-ST (F4_LFICMST) = No;

Marg.Solid. (F4_MKPSOL) = Nunca (para que no seja utilizada a margem de lucro para clculo do ICMS retido).

Observao
A guia de Impostos no lanamento do conhecimento de transporte (CTR de Entrada) informa os campos Cd.; Descrio; Base Imposto;
Alquota e Valor do Imposto das incidncias.

Apurao do ICMS (MATA953):

No mdulo Livros Fiscais, menu Miscelneas/ Apuraes/ Apurao ICMS (MATA953), aps executar a Apurao de ICMS, observe a
aba de apurao e veja que o ICMS normal da apurao foi creditado.
Na pasta Informaes Complementares, ser apresentado o item 028 Serv. Transporte a Ttulo ST, com os valores acumulados da
reduo do ICMS retido devido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de carga do perodo.

Na apurao do ICMS/ST, o valor do ICMS retido calculado na operao ser lanado automaticamente em Outros Dbitos, conforme
configurao do Cadastro do TES (MATA080) utilizado na movimentao original. necessrio lanar manualmente o valor do Crdito
Presumido apresentado em Informaes Complementares.
Para os contribuintes do Amazonas, caso utilizem o arquivo de configurao P9AUTOTEXT.AM,
na apurao do ICMS/ST,o valor do ICMS retido calculado na operao, bem como o valor do
crdito presumido, ser lanado automaticamente na apurao. Caso contrrio, necessrio
lanar manualmente os valores.

Observao:
1 Refere-se ao lanamento automtico, de acordo com a configurao do Cadastro do TES utilizado na movimentao original.
2 Refere-se ao valor do Crdito Presumido lanado manualmente conforme apresentado em Informaes Complementares.

Regime de Processamento de Dados (MATR930):

No mdulo Livros Fiscais, em Relatrios/ Livros Oficiais/ Regime Proc. Dados (MATR930), o valor do crdito presumido ST ser
considerado automaticamente nos modelos P1 ou P1A, ao lado do ICMS retido.

Registro de Apurao do ICMS P9 (MATR940):

Para os contribuintes do Amazonas, no mdulo Livros Fiscais, em Relatrios/ Livros Oficiais/ Reg. Apur. ICMS P9 (MATR940), o valor
resultante do crdito calculado pela apurao do ICMS apresentado.

Nota fiscal de sada (MATA920):

Para os contribuintes do Amazonas, o documento de prestao de servio de transporte (CTR), deve ser escriturado no registro de sadas,
somente com o valor contbil e outras, conforme artigo 111, inciso 9, do Decreto 20.686/1999.

Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas

SF3 Livros Fiscais / SF4 Cadastro de TES / SF1 Cabealho das Notas Fiscais de Entrada / SD1 Itens
das Notas Fiscais de Entrada / SA2 Cadastro de Fornecedores / SA1 Cadastro de Clientes / SB1 Cadastro
de produtos.

Observaes

A quem se destina

Aos alienantes/ remetentes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS que forem responsveis
pelo recolhimento do ICMS retido na prestao de servio de transporte.

Objetivo

Efetuar o clculo do crdito presumido e lanamentos na apurao do ICMS, de acordo com as

legislaes mencionadas.

Prazo de entrega

No h.

Competncia

Estadual AM.

Aplicativo disponibilizado pelo fisco

No h.
Verso do aplicativo contemplado
pela Microsiga

No h.

Onde encontrar o aplicativo

disponibilizado pelo fisco

No h.

Legislao contemplada

Decreto n. 20.686, de 28 de dezembro de1999, Art. 111, 6 em diante.