Exportacin

de
Pulpa de
Camu Camu

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente plan de negocios tiene como objetivo establecer una empresa exportadora de pulpa de
camu camu en la regin Lambayeque, cuyo destino de ventas son los Estados Unidos de Amrica,
enfocando a nuestro distribuidor el supermercado Wal-Mart
La comercializacin de pulpa de camu camu es una alternativa muy rentable desde el punto de
vista econmico, debido a que se trata de productos muy cotizados por sus altos valores
nutricionales y el cambio en la cultura de la alimentacin.
Su produccin, representa una cifra alta en el Per, ya que las condiciones climticas, los suelos
y otros factores sean favorables para su cultivo.
Es por este motivo, presentamos este plan de negocio, como una idea innovadora y como una
oportunidad para ser una de las empresas que est dedicado a la exportacin de pulpa de camu
camu
Como previamente se haba mencionado, despus de un estudio, se determin el lugar de destino
de la exportacin: Estados unidos, un mercado potencial y en crecimiento, con niveles altos de
consumo de pulpa de camu camu, lo cual representa una ventaja competitiva.
La planta estar ubicada en el distrito de Chongoyape, se invertir en un terreno
que ser acondicionado y dispuesto en forma ptima.
En el transporte, se optar por la compra de camiones VOLVO FH, ao 2007, con una carrocera,
para trasladar la materia prima que garantizar la llegada a nuestra empresa .Se trabajar con

mano de obra especializada, buenos profesionales, que cuenten con experiencia y que adems
recibirn capacitacin en el rea en que se desempearn: produccin, gestin y comercializacin.
Con respecto a la produccin, se proyecta producir 40000 Kilogramos. En empaques de politileno
que contienen 40 bolsitas de pulpa de camu camu de 500 gramos c/u,es decir el peso total de
nuestro empaque ser 20 kilogramos , haciendo cajas de 5 kg, El incremento porcentual ser de
3% los 5 aos.
Para la inversin del proyecto, se necesitar el financiamiento de entidades bancarias en la
relacin del 60% y un capital propio del 40%. El prstamo se realizar con un tiempo de 5 aos y
una tasa de inters del 6%. La inversin inicial del proyecto es de 1.814.087,16 nuevos soles. La
percepcin de utilidades es a partir del final del ao 1 y en adelante.
El flujo de caja al final del ao 5, es de 2.692.904,52nuevos soles. El VAN del proyecto es de S/.
2.788.689,39 con una Tasa mnima de Rendimiento anual del 25%, y una TIR de 92.4%. Esta
cifra, sometida a elementos de incertidumbre de incremento de costos y reduccin de
ingresos, contina siendo positiva, lo cual nos indica que se trata de un proyecto que goza de
viabilidad y rentabilidad.
La comercializacin de pulpa de camu camu con pas destino Estados Unidos, es un proyecto
viable y rentable que beneficiar a la poblacin Lambayecana, ya que brindar trabajo al sector
agrcola y que adems contar con clientes satisfechos en el continente americano, lo cual aporta
valor al crecimiento econmico del pas.

2. PRESENTACIN
2.1. Datos de la empresa
Empresa Agroexportadora LARES
2.2. Inclusividad del negocio
El proyecto beneficia a distintos sectores, contribuyendo al desarrollo de muchas cooperativas,
financieras y productores de Ucayali que se dedican a la produccin de camu camu.Lares SAC,
adems contara con beneficios gracias al Nuevo Terminal martimo de Lambayeque que
dinamizar la economa regional e impulsar la agro exportacin.
2.3. Sector y rubro de actividad
La empresa se encuentra en el sector de transformacin y comercializacin y en el rubro de
las exportaciones de frutas congeladas
2.4. Forma jurdica

La Empresa Agroexportadora LARES es una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.), Formando una
empresa ms dinmica y competitiva, con seis socios accionistas con igual % de participacin y
cuyas acciones no estn abiertas al Mercado de Valores.
2.5. Rgimen tributario
La empresa Lares S.A.C. Se acoge al Rgimen General Tributario, Este rgimen est dirigido a
las personas naturales y a las personas jurdicas que realicen actividades de comercio e
industria.
2.6. Capital Social
Nombre del Socio
Custodio Custodio Luis Miguel
Guevara Bazn Antoni Alexis
Maldonado Mondragn Ana Karenina
Mendoza Delgado Rubn Emilio
Reao Ruiz Luis Eduardo
Ramos Salazar Sal
TOTAL

Valor S/.
34 554,57
34 554,57
34 554,57
34 554,57
34 554,57
34 554,57
207.327,43

% de participacin
16,667%
16,667%
16,667%
16,667%
16,667%
16,667%
100%

3. MERCADO
3.1. Descripcin de los principales productos de la empresa
La Empresa Agroindustrial LARES S.A.C. produce y comercializa pulpa congelada de camu camu,
de color rosado-rojo y con alto contenido de vitamina C (cido ascrbico), y con reconocidas
propiedades nutricionales y beneficios para la salud que ayudan a combatir las enfermedades que
aquejan a la sociedad, adems de un precio menor al que ofrecen otras empresas , envasado con
empaques 100% hermticos de polietileno; con una etiqueta atractiva para el consumidor y
procesada bajo estrictos controles de calidad y siguiendo normas tcnicas como la ISO 9001 y
HACCP ,ya que existe una tendencia al consumo de productos naturales en el pas de Estados
Unidos tanto de varones como mujeres
3.2. Identificacin de los clientes finales de la empresa
Producimos pulpa de camu camu para un comprador final cuyo perfil corresponde a jvenes y
adultos de entre 21 a 40 aos, de nivel socioeconmico medio-alto y alto, solteros o con familia, de
personalidad innovadora, progresista y vida a probar cosas nuevas; con hbitos de consumo de
productos naturales y conciencia del cuidado de la salud propia y de sus familias.
3.3. Estudio de los competidores

NOMBRE DE
COMPETIDOR

FORTALEZAS

DEBILIDADES

Conocimiento
ancestral
de
Neta Agro
agricultura de bajo impacto
ambiental.
Empresa
Es una empresa posicionada en
agroindustrial del el
mercado
,con
mucha
Per S.A
experiencia en el rubro
La empresa Fruit Brazz cuenta
Fruit Brazz
con campos de cultivos propios.
Cuenta con personal altamente
especializado
en
productos
Eckes Granini
agroindustriales.

Caraibos
fruits

jus

Alta competitividad regional en

de el sector agroindustrial y agro
exportador.

Altos costos logsticos

Altos costos en capacitacin del personal

Presencia de plagas cuarentenarias

originando sobrecostos de acceso
Falta conformacin de consorcios
exportadores para fortalecer el poder
de negociacin con las cadenas de
supermercados
Falta de establecimiento de puntos de
comercializacin y venta de los
exportadores
en
los
principales
mercados de destino.

Distribuidores de la Competencia
Nombre del
competidor
Neta Agro
Empresa
agroindustrial del
Per S.A
Fruit Brazz

jus

Distribuidor 2

Distribuidor 3

Wakefer Food corp

Nash Finch Co

Supervalu
Costco Wholesale

Saferway
Walt Mart Stores

Supervalu

Associated Wholesale
Grocers
Safeway

Wat Mart Stores

Kroger Co

Eckes Granini
Caraibos
fruits

Distribuidor 1

de

C&S Wholesale
Grocers

Wal Mart Stores

C&S Wholesale
Grocers
Wakefer Food Corp

Nombre de
competidor

Neta Agro

Empresa
agroindustria
l del Per S.A

Fruit Brazz

Marca

Precio

Lugares
de venta

Esan

3.00 por
bolsa de
500 gr

Espaa

Camu
camu
power

2.80 por
bolsa de
500 gr

Per

Brazz

3.10
soles por
bolsita de
500 gr

En china

Presentacin

En bolsitas de
polietileno de
500gr
Botella de
plstico y vidrio
de 500 ml

En bolsitas de
polietileno de
500gr

Informacin sobre
el producto
Camu Camu para
evitar enfrentar los
signos del
envejecimiento,
exportado en
bolsitas.
Exportacin de camu
camu y derivados de
estos como : vinagre
, pastillas, yogurt,
jaleas

Camu Camu con

una alta
concentracin de
vitamina C.
envasados en
bolsitas de 500gr.

Qu
mater
publicit
utiliza

-Radio
-Revista
Virtuales
-Pginas
Web

-Pgina
-Facebo

-Tv
-Folleto
-Revista

Granini
Eckes
Granini

Caraibos jus
de fruits

Caraibitos

3.10 por
bolsa de
500 kg

3.00 por
bolsa de
500 gr

Espaa

Francia

En bolsas de
polietileno de
500 gr, con una
etiqueta
atractiva para el
consumidor

Pulpa de camu
camu grande en
bolsas de 500
gr

Camu camu con

grandes valores
nutricionales,
envasadas y
exportadas en
bolsas de
polietileno

-TV
-Folleto
-Facebo
-Twitter
-Pintere
-Radio
-Revista
Virtuale

Exportacin de
camu camu y con
sus derivados de
pulpa de :
-Naranja
-Pia
-Durazno

-Pgina
web
-Facebo
-Twitter
- Tv

NETA AGRO
Materiales utilizados

Variedad

Despulpadora de frutas dfv Productos Frescos y pulpas

19 - 40 i/c, selladora
hermtica, cocina industrial,
cuchillos, balanzas, tanque
dosificador

Informacin sobre el
producto
Productos que destacan en
su excelente proceso y
refinado para la mejor
extraccin de pulpa de camu
camu, para llegar a como
empresa
exportando
productos de calidad.

Presentacin del
producto
Pulpa de camu camu de
gran
presentacin,
empacada al vaco en bolsa
de
polietileno
sellada
hermticamente, un gran
producto para un buen
consumidor

Atencin y servicio

Tipo de env

Una atencin especializada y

calificada por personal de primera
,pudiendo contactar con la
empresa a travs de la pgina
web: www.agroselvasac.com

La pulpa se
travs de
polietileno g
donde con
bolsitas de
cada una

Pre

Reputacin de la empresa

Empresa
dedicada
a
la 3.00 por bo
exportacin
de
productos gr u 1 kg 5.8
selvticos tradicionales y de gran
variedad exportativa, la prioridad
es engrandecer y fortalecer
vnculos de empresa y cliente,
brindado un producto de calidad ,
con aos en el mercado

EMPRESA AGROINDUSTRIAL DEL PER S.A

Materiales utilizados

Diseo

Atencin y servicio

Tipo de enva

Embaladora automtica de
lquido, balanza elctrica,
lavador con sistema para
inmersin ,faja transportadora,
tablas de corte ,cocina
industrial ,despulpadora
,tanque dosificador, bancada
de acero inoxidable
Informacin
producto

sobre

el

Pulpa de Camu Camu, en

otros pases se utiliza para la
elaboracin
de productos
como nctares, refrescos,
gaseosas, vinagres, helados,
variedad de postres, cpsulas,
confiteras,
salsas
y
mermeladas que han logrado
gran aceptacin.

Bolsas
de
polietileno Atencin
especializada
cuadradas, y botellas fciles ubicada en Per :Oficina
al agarre
central Lima:
Direccin:
Calle
Los
Halcones N 574
Surquillo, Lima,

Empaquetada
en
b
grandes
polietileno
contienen
Bolsitas
polietileno de
Precio

Presentacin del producto

Reputacin de la empresa

Pulpa
de
camu
camu
empacada en bolsa de
polietileno
sallada
hermticamente, con una
etiqueta
atractiva
donde
muestra
su
contenido
nutricional

Es reconocida en el mbito 2.80 por bols

nacional
e internacional, 500 gr
gracias a su trayectoria y
experiencia
en ofrecer
productos naturales de alta
calidad ms representativos
del Per y Amazona, que la
posicionan como lderes en
el mercado peruano.

Fruit Brazz
Tamao
Mediano, Pequeo

Forma

Precio

Cuadradas
rectangulares

Informacin sobre el
producto

3,10 soles por bolsita

de 500 gr

Presentacin del producto

Reputacin de la
empresa

Tipo de en

Se exportan en
grandes con 40
de pulpa con un
kg ( unidades de

Marca

Ofrecen pulpa de camu camu Pulpa Congelada en bolsas de Muy Alta , debido a Productos repre
con altos porcentajes de polietileno de 500 gramos
grandes conocimientos por la marca Br
vitaminas C ,protena, fibra,
en exportacin respecto
carbohidratos
a este rubro

ECKES GRANINI
Forma

Variedad

Precio

Cuadradas
rectangulares

Informacin sobre el producto

-Pulpa de Cam -Cam

-Concentrado -liquido
-Harina
-Deshidratado
-Extracto seco

Empaque de export
40 unidades de 500
soles con un precio
por la unidad

Asesoramien

Tipo de empaque

Pulpa congelada 100 % de calidad con una La pulpa se exporta a travs de Bolsas Industria alimenticia
etiqueta atractiva para el consumidor , de polietileno grandes en donde De Espaa
envasas en bolsas de polietileno de 500 gr
contienen 40 bolsitas de 500 gr cada
una

CARAIBOS JUS DE FRUITS

Materiales utilizados

Diseo

balanza elctrica,, faja transportadora Bolsas de polietileno rectangulares

tablas de corte ,cocina industrial ,
sespulpadora,
tanque
dosificador,
bancada
de
acero
inoxidable,
cuchillos , selladora
Presentacin del producto

Reputacin de la empresa

Pulpa congelada en envases de 500 Reconocida por los productos de

gramos , con etiqueta que motive al calidad que ofrece, aos en el
consumidor hacia la compra
mercado en el rubro de exportacin y
comercializacin

Precio

3.20 soles por bolsa de 500

kg y el empaque completo
de cuarenta unidades 128
soles
Marca
Caraibitos

3.4. Estudio de los proveedores

Producto

PULPA DE
CAMU CAMU

Requerimiento

Proveedor A

Materia Prima: Fruto de camu camu

Insumos:

Desinfectante
Bolsas de polietileno 500 gr

Suministros:

Agua
Luz
02 Balanza elctrica 600 kg

Z&T Natural Per

S.A.C
Fumidex Peru Eirl

0.40 unidad

Ensa

0,47 kwh

Celltronic Per
s.a.c.
Comek S.A.C

2 799 unidad

0,36

12 498.00 unidad

750.00 unidad

15 tablas de corte de
poliuretano duro

Importaciones
Savoy E.I.R.L

80.00 unidad

05 bandejas de plstico
blancas

Importaciones
Savoy E.I.R.L

78.20unidad

Facusa stainless
steel
Harmans

8.30 unidad
2 680.00 unidad

01 Despulpadora

Alitecno S.R.L

14 630.00 unidad

01 tanque dosificador,

Rotoplast S.A

16 560.00 unidad

01 mquina empacadora

Comek S.A.C

19,375.00

01 faja transportadora

Comek S.A.C

25 972.00

Bolsas grandes para 20 kg

Importaciones
Savoy E.I.R.L

1.70 unidad

20 cuchillas grandes
01 cocina industrial

Empaque y
envases

2,50 galn

Importaciones
Savoy E.I.R.L
Epsel

02 lavador con sistema para

inmersin y lavado de los
frutos
01 bancada de acero
Distribuidora Races
inoxidable
S.A.C.

Maquinaria y
equipos:

Precio
Proveedor
A(s/uni)
1,55 Kg

3.5. Estudio de los distribuidores

Nombre del
distribuidor

Qu
productos
de la
competenci
a vende?

Qu caractersticas de
los productos que
comercializa son
apreciadas por sus
clientes?

Qu tipo de
envase, empaque o
embalaje considera
el ms adecuado?

Qu cantidad
estara
dispuesto a
comprar de los
productos del
proyecto?
43 TN

Cada cunto
tiempo o en
que fechas
realizara los
pedidos?

Cul es la
forma de
pago que
propone?

Cul es la
forma de
entrega que
propone?

Cada 6 meses

Deposito en
cuenta pago
completo

FOB

Associated
Wholesale
Grocers

Pulpa de
camu camu

-Propiedades nutritivas.
-Calidad
-Dulzura de la fruta

Bolsas de polietileno

C&S
Wholesale
Grocers

Pulpa y fruta
de camu
camu

-Color
-Presentacin
Propiedades nutritivas

Bolsas de polietileno

38 TN

Cada 6 meses

Deposito en
cuenta

FOB

Costco
Wholesale

Pulpa de
camu camu

-Calidad
-Color
-Presentacin

Bolsas de polietileno

40 TN

Cada 6 meses

Deposito
en cuenta

FOB

Kroger Co

Pulpa de
camu camu

Bolsas de polietileno

40 TN

Cada 6 meses

Deposito
en cuenta

FOB

Nash Finch
Co

Pulpa de
camu camu

Bolsas de polietileno

38 TN

Cada 6 meses

Deposito en
cuenta

FOB

Safeway

Bolsas de polietileno

39 TN

Cada 6 meses

Bolsas de polietileno

40 TN

Cada 6 meses

Bolsas de polietileno

38 TN

Cada 6 meses

Deposito en
cuenta
Deposito en
cuenta
Deposito en
cuenta

FOB

Wakefer
Food corp

Pulpa de
camu camu
Pulpa de
camu camu
Pulpa de
camu camu

Wal Mart
Stores

Fruto y pulpa
de camu

-Valores nutricionales
- Etiqueta
Sabor
-Apariencia
-Sabor
-Limpieza
Valores nutritivos
-Sabor
-porcentaje de vitaminas
-Sabor
-Sabor
-Calidad
-color
-Valores nutricionales
- Etiqueta
-Sabor
-Cantidad

Bolsas de polietileno

45 TN

Cada 6 meses

Deposito
en cuenta

FOB

Supervalu

FOB
FOB

3.6. Estudio de los consumidores

Las caractersticas principales de compra de los consumidores son la bsqueda de un producto
novedoso con grandes cualidades nutricionales que ayuden a prevenir enfermedades, a
mantener un peso ideal, con un sabor muy delicioso, el cual tenga una etiqueta atractiva y con
las medidas de higiene adecuada.
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Proyeccin de ventas
El producto ser empaquetado en bolsas de polietileno con 40 bolsas de 500 gramos, el cual se
proyecta exportar 40 000 toneladas de producto terminado y cada ao tiene un incremento del 3 %

4.2. Estimacin de los ingresos por ventas

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

s/.
empaque de polietileno
con 20 kg

SOLES

100,00

100,00

AO

PRODUCTOS
empaque de
polietileno con 20 kg
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
0
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
0
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
0
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
0
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
TOTAL INGRESOS

4.000.000,00

100,00
41.200,00
4.120.000,0
0

100,00
42.436,00
4.243.600,0
0

100,00
43.709,00
4.370.900,0
0

4.502.000,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
4.120.000,0
0

0,00
0,00
0,00
4.243.600,0
0

0,00
0,00
0,00
4.370.900,0
0

0,00
0,00
0,00

100,00
40.000,00

4.000.000,00

100,00
45.020,00

4.502.000,00

El precio del empaque de 40 bolsitas es de 100, el cual cada una est valorizada a 2.50 soles .Los
ingresos por ventas de producto son para el ao 1 de 4 000 000,00 y estos incrementan cada ao

segn el volumen de exportacin.

4.3. Estrategias y acciones de la mezcla comercial
Los gastos de comercializacin para la exportacin en el primer ao ascienden a un total 33 426,
00, los cuales conciernen transporte, viticos y promocionar la empresa
Costo
Unitario
[S/.]
2.200,00
398,00
750,00

Descripcin

1
2
3
4

Transporte
Viticos
Promocin

Unidad de
Medida

Cantidad

Gl
mes
evento

12
12
3

Costo Unitario

2.200,00
398,00
750,00
0,00
COSTO TOTAL

Costo Total
26.400,00
4.776,00
2.250,00
0,00
33.426,00

5. PLAN DE PRODUCCION
5.1. Programa de produccin
En el siguiente cuadro se puede observar la proyeccin de unidades a producir durante 5 aos en
el cual incluimos un porcentaje estimado de 3%, que seran las prdidas en el proceso de
produccin, y las que se generan por la distribucin de muestras gratuitas para facilitar la
promocin de los productos.
Prdidas/Muestras gratuitas /
Promocin / etc.

3%
42

INICIO

PROGRAMA DE PRODUCCIN
(en unidades de producto)
AO
PRODUCTO
empaque de polietileno
con 20 kg

0
0
0
0
TOTAL

41.200
0
0
0
0
41.200

42.436
0
0
0
0
42.436

43.709
0
0
0
0
43.709

45.020
0
0
0
0
45.020

5
46.371
0
0
0
0
46.371

5.2. Costos de produccin

El cuadro muestra los costos directos los cuales varan de acuerdo al tamao de produccin, en
donde se muestra la cantidad requerida de materia prima, de insumos, los suministros y empaques
con sus precios unitarios respectivo, estos costos ascienden en total para el ao 1 a 1.436.162,99
nuevos soles

COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIN

(AO 1)
PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR
Costo
Unitario [S/.
]
Materia
prima
1,55

Insumos
2,50
0,40

Descripcin

empaque de polietileno con 20 kg

41.200
Unidad
Cantidad
de
por unidad
Medida de producto

MATERIA
PRIMA
Fruto de camu
camu

kg

21,00000

INSUMOS
desinfectante 1
Bolsas 500 gr

gl
Unidad

0,02500
0,50000

Cantidad

Costo
Unitario

865.200,00
0,00
0,00
TOTAL MATERIA PRIMA

1,55 1.341.060,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.341.060,00

1.030,00
20.600,00
0,00
0,00

2,50
0,40
0,00
0,00

2.575,00
8.240,00
0,00
0,00
10.815,00

14.832,00

0,36

5.339,52

19.158,00
0,00
0,00
TOTAL SUMINISTROS

0,47
0,00
0,00

8.908,47
0,00
0,00
14.247,99

1,70
0,00

70.040,00
0,00
70.040,00

TOTAL INSUMOS
Suministros
0,36
0,47

Empaque
1,70

SUMINISTRO
Agua
Energa
Elctrica

EMPAQUE
cajas

DOM

0,360

Kwh

0,465

pza

1,00

41.200,00
0,00

TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

5.3. Mano de obra

Costo Total

1.436.162,99
34,86

La contratacin del personal es tanto para la produccin como la parte administrativa de la

empresa, los cuales reciben un sueldo segn su cargo y los beneficios sociales de acuerdo a ley ,
como observamos la mano de obra de produccin tienen un costo de 161 644.44 nuevos soles y
los salarios administrativos tienen un costo de 138 438,06

REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE PERSONAL

AO 1
MANO DE OBRA: PRODUCCIN
Remuneraci
n mensual
unitaria
[S/.]
1.200,00
850,00

Cargo
Operador
Ayudante

Cantidad
de puestos

Meses

2
15

8
8

Remuneracin
Total
mensual unitaria

1.200,00
850,00
0,00
0,00
0,00
SUBTOTAL
BENEFICIOS SOCIALES

19.200,00
102.000,00
0,00
0,00
0,00
121.200,00
40.444,44
161.644,44

MANO DE OBRA: ADMINISTRACIN

Remuneraci
n mensual
unitaria
[S/.]
2.500,00
850,00
2.000,00
1.800,00
1.500,00

Cargo
Administrador
Secretaria
Jefe de Planta
Gerente de
Finanzas
Contador

Cantidad
de
puestos

Meses

1
1
1

12
12
12

2.500,00
850,00
2.000,00

30.000,00
10.200,00
24.000,00

1
1

12
12

1.800,00
1.500,00
SUBTOTAL

21.600,00
18.000,00
103.800,00

Remuneracin
mensual unitaria

BENEFICIOS SOCIALES
5.4. Alquileres

Total

34.638,06
138.438,06

La empresa no genera ningn costo de alquiler ya que esta empresa est estructurada a largo
plazo y lo ms rentable es adquirir la maquinaria y equipos
Edificaciones
Alquiler
Mensual
[S/.]

ITEM

Meses por
ao

Alquiler Mensual

Total anual

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

SUB TOTAL
Vehculos / equipos / muebles
Alquiler
Mensual
[S/.]

ITEM

Meses por
ao

Alquiler Mensual

Total anual

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

SUB TOTAL
TOTAL
5.5. Gastos generales de administracin
El cuadro muestra todos los gastos realizados por la parte administrativo
gastos tienen un total 43 080,00 nuevos soles
Costo
Unitario [S/.]

Descripcin

100,00
150,00

1
2

280,00

150,00
180,00
2.530,00
200,00

4
5
6
7
8
9

Agua
Energa elctrica
Material de
escritorio
Material de
limpieza
telfono/internet
vestuarios
seguros

6. PLAN DE INVERSIONES

anualmente, estos

Unidad de
Medida

Cantidad

Costo
Unitario

Costo
Total

mes
mes

12
12

100,00
150,00

1.200,00
1.800,00

mes

12

280,00

3.360,00

mes
mes
mes
mes

12
12
12
12

150,00
180,00
2.530,00
200,00
0,00
0,00
COSTO TOTAL

1.800,00
2.160,00
30.360,00
2.400,00
0,00
0,00
43.080,00

6.1. Inversiones en terreno y edificaciones

Dentro de los costos de inversin encontraremos, la compra del terreno donde se instalara la
planta exportadora de camu camu , y gastos para su infraestructura , si mencionamos las
edificaciones estn tienen un depreciacin en 10 aos

INVERSIONES EN TERRENOS Y OBRAS FSICAS

COSTOS DE INVERSIN : TERRENOS
Costo
Unitario
[S/.]
750.000,00

N
1
2

Item
terreno de
local

Unidad
Cantid
de
ad
Medida
m2

Costo
Unitario

Costo
Total

Vida til

750.000,00 750.000,00
0,00
0,00
COSTO TOTAL
750.000,00

Depreciaci
Valor Residual
n Anual

N/A
N/A

N/A
N/A
N/A

750.000,00
0,00
750.000,00

COSTOS DE INVERSIN : EDIFICACIONES

Costo
Unitario
[S/.]

Item

rea de
acopio y
transforma
cin
rea de
vestuarios
y baos

350.000,00

25.000,00
2
3
4

Unidad
Cantid
de
ad
Medida
Infraestr
uctura.
Infraestr
uctura.

Costo
Unitario

Costo
Total

Vida
til

Depreciaci
Valor Residual
n Anual

1,00 350.000,00 350.000,00

10,00

35.000,00

175.000,00

1,00

25.000,00

10,00

2.500,00

12.500,00

0,00
0,00
0,00
0,00
COSTO TOTAL
375.000,00

1,00
1,00

0,00
0,00

0,00
0,00

37.500,00

187.500,00

25.000,00

6.2. Inversiones en maquinaria y equipo

El siguiente cuadro muestra las maquinas que se va emplear para el proceso de extraccin de
pulpa de camu camu .Las maquinas tiene un tiempo de vida til de 5 aos por lo general. Las
maquinarias tienen un costo total de 112 318,00 nuevos soles

COSTOS DE INVERSION: MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR RESIDUAL =
(Porcentaje del costo total)
Costo
Unitario
[S/.]

2.799,00

12.498,00

750,00

80,00

78,20

8,30

2.680,00

14.630,00

16.560,00

19.375,00

10

25.972,00

11
12
13

Descripcin
Balanza
elctrica 600 kg
lavador con
sistema para
inmersin y
lavado de los
frutos
bancada de
acero
inoxidable
tablas de corte
de poliuretano
duro
bandejas de
plstico
blancas
cuchillas
grandes
cocina
industrial
Despulpadora
tanque
dosificador,
mquina
empacadora
faja
transportadora

Unida Canti
d
dad

Costo
Unitario

Costo
Total

0%

Vid
Valor
Depreciaci
a
residu
n Anual
til
al

Pza

2.799,00

5.598,00

1.119,60

0,00

Pza

12.498,00

24.996,00

4.999,20

0,00

Pza

750,00

750,00

150,00

0,00

15

80,00

1.200,00

600,00

0,00

Pza

78,20

391,00

195,50

0,00

Pza

20

8,30

166,00

83,00

0,00

2.680,00

2.680,00

536,00

0,00

14.630,00

14.630,00

2.926,00

0,00

16.560,00

16.560,00

3.312,00

0,00

19.375,00

19.375,00

3.875,00

0,00

25.972,00

25.972,00

5.194,40

0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
COSTO TOTAL 112.318,00

1
1

0,00
0,00
22.990,70

0,00
0,00
0,00

6.3. Inversiones en mobiliario, herramientas y vehculos

Otros costos de inversin son el mobiliario, las herramientas a utilizar y vehculos requeridos para
el transporte, dentro de la inversin de mobiliario son los materiales requeridos para el rea
administrativa, estos gastos totalizan a 11969,16 nuevos soles, los gastos de herramientas son
igual 650 soles anualmente y los gastos de vehculos ascienden a 518400, 00 por ao

COSTOS DE INVERSION: MOBILIARIO

VALOR RESIDUAL =
(Porcentaje del costo total)
0%
Costo
Unitario
[S/.]

350,00

1.260,0
0
251,72
2.200,0
0
2.118,00

Unidad
de
Cantid
Medid
ad
a

Descripcin
Estantes de
metlicos
Escritorio
ejecutivo
Silln ejecutivo
Mesa ejecutiva
con 8 sillas
Computadora
con impresora

2
3
4
5

Costo
Unitario

Costo
Total

Vida
til

Deprecia Valor
cin
residu
Anual
al

pza

4,00

350,00

1.400,00

5,00

280,00

0,00

pza

1,00

1.260,00

1.260,00

5,00

252,00

0,00

pza

3,00

251,72

755,16

5,00

151,03

0,00

pza

1,00

2.200,00

2.200,00

5,00

440,00

0,00

pza

3,00

2.118,00

6.354,00

5,00

1.270,80

0,00

0,00
0,00
COSTO TOTAL

0,00
0,00
11.969,16

1,00
1,00

0,00
0,00
2.393,83

0,00
0,00
0,00

6
7

COSTOS DE INVERSION: HERRAMIENTAS

VALOR RESIDUAL =
(Porcentaje del costo
total)
Costo
Unitario
[S/.]
650,00

Descrip
cin

Unidad
de
Medida

llaves
para
manteni
miento

Pza.

2
3

Cantida
d
1,00

Costo
Unitario

Costo
Total

Vida
til

Deprecia
cin
Anual

10%

Valor
residual

650,00

650,00

5,00

130,00

65,00

0,00
0,00
COSTO TOTAL

0,00
0,00
650,00

1,00
1,00

0,00
0,00
130,00

0,00
0,00
65,00

COSTOS DE INVERSION: VEHCULOS

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje
del costo total)
Costo
Unitario
[S/.]

Vehculos

22.400,00
112.800,00

Montacarg
as
caterpillar
2.5 Ton
2008
VOLVO
FH, ao
2007, 1
carrocera

Unidad
de
Medida
Pza

pza

Cantid
ad
3

Costo
Unitario

Costo
Total

22.400,00

Vida
til

Depreciaci
n Anual

1%
Valor
residual

67.200,00

5,00

13.440,00

672,00

112.800,00 451.200,00

5,00

90.240,00

4.512,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL
518.400,00

1,00
1,00
1,00

0,00
0,00
0,00
103.680,00

0,00
0,00
0,00
5.184,00

6.4. Gastos pre operacionales

Existen gastos pre operacionales o tambin conocidos como gastos intangentes, dentro de estos
se encuentran las capacitaciones para el personal segn las reas de trabajo, este es un aspecto
muy importante el capacitar a su personal para que este puede trabajar con eficiencia, los costos
tienen un total de 45750
GASTOS PRE-OPERACIONALES
Costo
Unitario
[S/.]
1.900,0
0
1.250,0
0
1.500,0
0

Descripcin

Capacitacin en gestin
Capacitacin en
produccin
Capacitacin en
comercializacin

2
3
4
5
6

Unidad
de
Medida

Cantidad

Per.

1.900,00

9.500,00

Per.

17

1.250,00

21.250,00

Per.

10

1.500,00
0,00
0,00
0,00
COSTO TOTAL

15.000,00
0,00
0,00
0,00
45.750,00

Costo Unitario

Costo Total

6.5. Resumen de inversiones

La inversin inicial para poner en marcha la empresa, donde se encuentran la compra del terreno,
edificaciones, mobiliario, maquinarias, vehculos entre otros es de 1814 087,16

RESUMEN COSTOS DE INVERSIN

Descripcin
Terreno
Edificaciones
Mobiliario
Maquinaria y equipo
Herramientas
Vehculos
Gastos preoperacionales
TOTAL

Costo Total

Valor Residual

750.000,00
375.000,00
11.969,16
112.318,00
650,00
518.400,00

750.000,00
187.500,00
0,00
0,00
65,00
5.184,00

Depreciacin
anual
N/A
37.500,00
2.393,83
22.990,70
130,00
103.680,00

45.750,00
1.814.087,16

N/A
942.749,00

N/A
166.694,53

7. CAPITAL DE TRABAJO
El clculo del capital de trabajo se realiza empleando el Mtodo del Periodo de
Desfase; dividimos el monto total 1.812.751,49 entre 360 das del ao esto no da un
resultado de 1.812.751,49 que es nuestro capital de operacin por da, este resultado ser
multiplicado por los 30 das de desfase es decir los das necesarios antes del retorno por
venta dndonos como resultado el monto de 151.062,62 que ser el dinero necesario para
financiar la primera fase del proceso productivo.

CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIN

Gastos
Mano de Obra produccin
Sueldos Administracin
Materia Prima
Insumos
Suministros
Empaque
Mano de obra (si aplica)
Alquileres
Gastos de administracin
Gastos de comercializacin

Anual
161.644,44
138.438,06
1.341.060,00
10.815,00
14.247,99
70.040,00
0,00
0,00
43.080,00
33.426,00

TOTAL

1.812.751,49

CAPITAL DE OPERACION POR DIA

DIAS NECESARIOS ANTES DE
RETORNOS POR VENTAS
CAPITAL DE OPERACION INICIAL

5.035,42
30
151.062,62

8. FINANCIAMIENTO
La parte de inversin de cuota constante lo tomaremos en dos puntos, la primera parte haremos
un financiamiento del 60 % del monto requerido al banco por un tiempo de 5 aos ofrecindonos
una tasa de inters del 6%, y la otra parte del 40% ser financiado por los socios de la empresa.
SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIO

FINANCIAMIENTO
60,00%
APORTE PROPIO
40,00%
310.991,1
5
5

Monto a financiar
Tiempo de prstamo

Ao
Cuota constante
Amortizacin de
capital
Intereses
Saldo

Unidad de tiempo

aos

Tasa de inters por unidad de

tiempo

6%

CUOTA CONSTANTE

TA

518.318,58
310.991,15
207.327,43

73.828,18

73.828,18

73.828,18

73.828,18

55.168,71

58.478,83

61.987,56

65.706,82

18.659,47

15.349,35
197.343,6
0

11.840,62

8.121,36

5
73.828,1
8
69.649,2
3
4.178,95

135.356,04

69.649,23

0,00

255.822,44

73.828,18
3

La parte de capital de operacin lo tomaremos en dos partes al igual que la inversin , en la

primera haremos un financiamiento del 70% del monto requerido al banco por un tiempo de 5
aos ofrecindonos una tasa de inters del 8%, y la otra parte del 30% ser financiado por los
socios de la empresa.

SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIN

CUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIO

FINANCIAMIENTO
70,00%
APORTE PROPIO
30,00%

Monto a financiar
Tiempo de prstamo

Ao
Cuota constante
Amortizacin de
capital
Intereses
Saldo

105.743,8
4
5

Unidad de tiempo

ao

Tasa de inters por unidad de

tiempo

8%

CUOTA CONSTANTE

TA

1
26.484,23
18.024,72
8.459,51
87.719,12

2
26.484,2
3
19.466,7
0
7.017,53
68.252,4
2

151.062,62
105.743,84
45.318,79

26.484,23

26.484,23

26.484,23

21.024,03

22.705,96

5.460,19

3.778,27

5
26.484,2
3
24.522,4
3
1.961,79

47.228,39

24.522,43

0,00

9. VIABILIDAD FINANCIERA
9.1. Indicadores de viabilidad financiera
Impuestos

30%

FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN SOLES
AO
CONCEPTO

Ingresos
Costos
produccin
Costos
administracin
Costos
comercializacin
Imprevistos
Depreciacin
Intereses
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Inversin inicial
Inversin capital
de trabajo
Recuperacin
capital de
trabajo
Prstamo
Amortizacin de
prstamo
Valor de
desecho
(residual)

0,00
0,00

1
2
3
4.000.000,0
0 4.120.000,00 4.243.600,00
1.597.807,4
3 1.645.741,65 1.695.113,90

4
4.370.900,0
0
1.745.967,3
2

-1.798.346,34

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-33.426,00
-120.000,00
-166.694,53
-27.118,98

-33.426,00
-123.600,00
-166.694,53
-22.366,88

-33.426,00
-127.308,00
-166.694,53
-17.300,81

-33.426,00
-131.127,00
-166.694,53
-11.899,63

-33.426,00
-135.060,00
-166.694,53
-6.140,75

1.873.435,0
0 1.946.652,88 2.022.238,70
-562.030,50 -583.995,86 -606.671,61

2.100.267,4
5
-630.080,24
1.470.187,2
2
166.694,53

0,00 1.311.404,50 1.362.657,02 1.415.567,09

166.694,53 166.694,53 166.694,53
1.814.087,16

5
4.502.000,00

2.180.814,32
-654.244,30
1.526.570,02
166.694,53

-151.062,62
151.062,62
416.734,98
-73.193,43

-77.945,53

-83.011,60

-88.412,77

-94.171,66
942.749,00

FLUJO DE
CAJA

1.548.414,80

1.404.905,6
0 1.451.406,02 1.499.250,02

1.548.468,9
8

2.692.904,52

INDICADORES
VAN
TIR

2.788.689,39
92,4%

Tasa TRMA

25%

9.2. Anlisis de sensibilidad

El VAN (Valor Actual Neto), descontado a una tasa de 25%, es de S/. 4,474,737.28 Este dato nos
indica que el proyecto generar riqueza por encima de la tasa mnima sealada.El valor del TIR es
de 92.8%, este valor representa la tasa de descuento en que iguala el valor actualizado de los
flujos de fondos netos obtenidos del proyecto con la inversin realizada para su consecucin.

REDUCCION

Impuestos
30%

INGRESOS

5%

FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN SOLES
AO
CONCEPTO
Ingresos
Costos
produccin
Costos
administracin
Costos
comercializacin
Imprevistos
Depreciacin
Intereses
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

3.800.000,00 3.914.000,00 4.031.420,00 4.152.355,00

1.597.807,43 1.645.741,65 1.695.113,90 1.745.967,32

5
4.276.900,00
-1.798.346,34

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-181.518,06

-33.426,00
-120.000,00
-166.694,53
-27.118,98

-33.426,00
-123.600,00
-166.694,53
-22.366,88

-33.426,00
-127.308,00
-166.694,53
-17.300,81

-33.426,00
-131.127,00
-166.694,53
-11.899,63

-33.426,00
-135.060,00
-166.694,53
-6.140,75

0,00 1.673.435,00 1.740.652,88 1.810.058,70 1.881.722,45

0,00 -502.030,50 -522.195,86 -543.017,61 -564.516,74
0,00 1.171.404,50 1.218.457,02 1.267.041,09 1.317.205,72

1.955.714,32
-586.714,30
1.369.000,02

Depreciacin

166.694,53

166.694,53

166.694,53

166.694,53

166.694,53

1.814.087,16

Inversin inicial
Inversin capital
de trabajo
-151.062,62
Recuperacin
capital de
trabajo
Prstamo
416.734,98
Amortizacin de
prstamo
-73.193,43
-77.945,53
-83.011,60
-88.412,77
Valor de
desecho
(residual)
FLUJO DE
CAJA
1.548.414,80 1.264.905,60 1.307.206,02 1.350.724,02 1.395.487,48

INDICADORES
VAN
TIR

2.394.062,32
83,1%

Tasa TRMA

25%

INCREMEN REDUCCIO
TO
N

Impuestos
30%

COSTO
S

10%

0%

FLUJO DE CAJA
CON CREDITO SOLES
AO
CONCEPTO
Ingresos
Costos
produccin
Costos
administracin

1
4.000.000,0
0
1.757.588,1
7

2
4.120.000,0
0
1.810.315,8
2

3
4
4.243.600,0
0 4.370.900,00
1.864.625,2
9 1.920.564,05

-199.669,87

-199.669,87

-199.669,87

-199.669,87

151.062,62

-94.171,66
942.749,00
2.535.334,52

Costos
comercializaci
n
Imprevistos
Depreciacin
Intereses
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD
NETA
Depreciacin
Inversin inicial
Inversin capital
de trabajo
Recuperacin
capital de
trabajo
Prstamo
Amortizacin de
prstamo
Valor de
desecho
(residual)
FLUJO DE
CAJA

0,00
0,00

-36.768,60
-120.000,00
-166.694,53
-27.118,98

-36.768,60
-123.600,00
-166.694,53
-22.366,88

-36.768,60
-127.308,00
-166.694,53
-17.300,81

1.692.159,8
5
-507.647,96

1.760.584,3
1
-528.175,29
1.232.409,0
2
166.694,53

1.831.232,9
0 1.904.176,32
-549.369,87 -571.252,90
1.281.863,0
3 1.332.923,42
166.694,53
166.694,53

0,00 1.184.511,90
166.694,53
-1.814.087,16
-151.062,62

416.734,98

-1.548.414,80

-73.193,43

-77.945,53

1.278.013,0
0

1.321.158,0
2

-83.011,60

2.432.956,8
1
84,0%

Tasa TRMA

-88.412,77

1.365.545,9
7 1.411.205,18

INDICADORES

VAN
TIR

-36.768,60
-131.127,00
-166.694,53
-11.899,63

25%

INCREMEN REDUCCIO
TO
N

Impuestos
30%

INGRES
OS

0%

5%

COSTOS

10%

0%

FLUJO DE CAJA
CON CREDITO
AO
CONCEPTO

1
2
3
3.800.000,0
0 3.914.000,00 4.031.420,00
1.757.588,1
7 1.810.315,82 1.864.625,29

Ingresos
Costos
produccin
Costos
administracin
Costos
comercializaci
n
Imprevistos
depreciacin
Intereses
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD
NETA
depreciacin
Inversin inicial
Inversin capital
de trabajo
Recuperacin
capital de
trabajo
Prstamo

0,00
0,00

416.734,98

4.152.355,00
-1.920.564,05

-199.669,87

-199.669,87

-199.669,87

-199.669,87

-36.768,60
-120.000,00
-166.694,53
-27.118,98

-33.426,00
-123.600,00
-166.694,53
-22.366,88

-33.426,00
-127.308,00
-166.694,53
-17.300,81

-33.426,00
-131.127,00
-166.694,53
-11.899,63

1.492.159,8
5 1.557.926,91 1.622.395,50
-447.647,96 -467.378,07 -486.718,65

1.688.973,92
-506.692,18

0,00 1.044.511,90 1.090.548,84 1.135.676,85

166.694,53 166.694,53
166.694,53
1.814.087,16
-151.062,62

1.182.281,74
166.694,53

Amortizacin de
prstamo
Valor de
desecho
(residual)
FLUJO DE
CAJA
1.548.414,80

-73.193,43

-77.945,53

-83.011,60

-88.412,77

1.138.013,0
0 1.179.297,84 1.219.359,79

1.260.563,50

INDICADORES
VAN
TIR
10. ANEXOS

2.042.750,32
74,7%

Tasa TRMA

25%