COMERCIO
TEMA:
ELABORADO POR:
JESSICA ALEXANDRA UVIDIA JIMENEZXXXXXXXX
Contenido
PLAN DE TESIS....................................................................................................................4
1
TEMA..........................................................................................................................4
PROBLEMA...............................................................................................................4
2.1
ANTECEDENTES...............................................................................................4
2.2
2.3
OBJETIVOS................................................................................................................7
3.1
OBJETIVO GENERAL........................................................................................7
3.2
OBJETIVOS ESPECIFICOS...............................................................................7
IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN.........................................................................8
4.1
IMPORTANCIA...................................................................................................8
4.2
JUSTIFICACIN...............................................................................................9
MARCO REFERENCIAL.........................................................................................10
5.1
MARCO TEORICO...........................................................................................10
5.2
MARCO CONCEPTUAL..................................................................................11
METODOLOGA......................................................................................................24
6.1
TIPOS DE ESTUDIO.........................................................................................24
6.2
METODOS DE INVESTIGACIN...................................................................24
6.3
6.4
DIVULGACIN DE LA INFORMACION......................................................25
7.1.
RECURSOS HUMANOS.....................................................................................26
7.2.
RECURSOS TCNICOS......................................................................................26
7.3.
RECURSOS MATERIALES.................................................................................26
7.4.
7.5.
CRONOGRAMA..................................................................................................27
7.5.1.
7.5.2.
REFERENCIAS....................................................................................................28
8.1
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS...........................................................28
8.2.
WEBGRAFIA................................................................................................28
ESQUEMA DE LA PROPUESTA DE TESIS......................................................29
PLAN DE TESIS
Nota. Numere las hojas y verifique las faltas de ortografa.
1
PROBLEMA
2.1
ANTECEDENTES
La empresa Marketing World Wide Ecuador S.A se dedica a las actividades de
telemercadeo, televentas de productos naturales y de belleza.
Esta empresa desde hace once aos viene desarrollando sus labores mediante la
comercializacin de productos naturales y de belleza el cual consiste en que los
clientes mejoren su imagen.
El departamento de comercializacin se dedica a crear, comunicar y entregar valor a
los clientes, mediante procedimientos que beneficien a la organizacin y a todos los
interesados.
El departamento financiero se encarga de la administracin general de los recursos
econmicos de la entidad, el cual tiene que tomar decisiones para asignar los
recursos disponibles para cada departamento de la empresa.
en las actividades que se realizan para de este modo obtener un beneficio mutuo
como es el de alcanzar los objetivos organizacional
La empresa tiene un proceso de venta y entrega del producto lo cual es ineficaz ya
que el continuo reclamo de los clientes acerca de que el producto no sea entregado
en el tiempo y lugar indicado por el operador, que los seores del departamento de
entrega lo hacen de manera incorrecta. A su vez los seores del departamento de
bodega realizan mal los despachos de los pedidos
2.3.
OBJETIVOS
3.1
3.2
OBJETIVO ESPECIFICOS
Conocer el giro del negocio en el que se desenvuelve la empresa, as como
identificar la estructura organizacional de la misma.
Establecer un marco terico en el cual se dar a conocer los trminos que se usaran
para la elaboracin del proyecto.
IMPORTANCIA
Se dice que el control interno es una herramienta surgida de la imperiosa necesidad
de
accionar
proactivamente
los
efectos
de
suprimir
y/o
disminuir
4.2
JUSTIFICACIN
La evaluacin de control interno es de gran ayuda para la entidad ya que de esta
manera se puede obtener las debilidades, los riesgos a los que puede estar expuesta
y as poder controlar a tiempo.
El control interno es una herramienta de gran importancia para los funcionarios de
la entidad, con el fin de lograr una ejecucin ms gil, disminuir los riesgos, para de
esta manera alcanzar un nivel ptimo de eficacia, eficiencia y economa. Por tal
razn es necesario evaluar cada uno de los procesos de la empresa.
sistemas de
empleados de la empresa .
5.2
MARCO CONCEPTUAL aqu debe poner una breve introduccin previa a
poner el glosario
Actividad.- Conjunto de operaciones o tareas propias de una entidad.
Componentes de la administracin de riesgos COSO ERM
Objetivos estratgicos:
Consisten en metas de alto nivel que se alinean y sustentan la misin/visin
y
Objetivos relacionados:
Deben estar alineados con la estrategia seleccionada y con el apetito de
riesgo deseado.
Tolerancia al Riesgo: Es el nivel aceptable de desviacin en relacin con el
logro de los objetivos. Se alinea con el apetito de riesgo al establecer las
tolerancias al riesgo, la Gerencia considera la importancia relativa de los
objetivos relacionados.
Calidad de los servicios.- Hay una necesidad de asegurar que todos los servicios
obtenidos del contador profesional sean llevados, al cabo dentro del ms alto nivel
de ejecucin.
Carcter Confidencial.- Un contador profesional deber respetar el carcter
confidencial de la informacin que se obtenga durante el desarrollo de servicios
profesionales y no deber revelar tal informacin sin la propia o especfica
autorizacin a menos de que haya una obligacin legal, derecho u obligacin
profesional para revelarla.
Competencia y cuidado profesional.- Un contador profesional debe ejecutar sus
servicios con el cuidado debido, competencia y diligencia y tiene la obligacin
continua de mantener sus conocimientos y habilidades al nivel requerido para
asegurar que el cliente o empleador reciben las ventajas de un servicio profesional
basado en el desarrollo actualizado en prctica, legalidades y tcnica.
Comportamiento Profesional.- Un contador profesional deber actuar de modo tal
que sea acorde con la buena reputacin de la profesin y evitar cualquier conducta
que pueda traer desacredito a la misma. La obligacin de evitar cualquier conducta
que pudiera traer descrdito a la profesin requiere que los organismos miembros de
IFAC consideren, al establecer los requisitos ticos, las responsabilidades de un
contador profesional para con los clientes, terceras personas, otros miembros de la
profesin contable, personal, patrones y pblico en general.
Confianza.- Los usuarios de los servicios de los contadores profesionales deben
tener la confianza en que existe una estructura de tica profesional que gobierna la
provisin de dichos servicios.
Control Interno.- El Control Interno se define como cualquier accin tomada por
la Gerencia para aumentar la probabilidad de que los objetivos establecidos y las
metas se han cumplido. La Gerencia establece el Control Interno a travs de la
planeacin, organizacin, direccin y ejecucin de tareas y acciones que den
seguridad razonable de que los objetivos y metas sern logrados. (CEPEDA, 2006)
Control Interno Administrativo: se realiza con normas y procedimientos relativos
a la eficacia operativa y a la adhesin a las polticas prescritas por administracin
incluyen indirectamente a los registros contables.
Control Interno Contable: Es el plan de organizacin, los procedimientos y los
registros que permiten: la custodia y salvaguarda de los recursos; y, la verificacin
de la exactitud, veracidad y confiabilidad de los registros contables y de los estados
e informes financieros
Control Interno Previo: Es el que se aplica antes de que las operaciones se lleven a
cabo o de que los actos administrativos queden en firme, para tutelar su correccin y
pertinencia.
sucesivamente.
Estructura Posicional: Distribucin y orden de los empleados en cada
puesto de trabajo.
Specific (Especfico):
Es esencial detallar y concretar al mximo, de forma que puede ser til
plantearse sub-objetivos que concreten y refuercen el objetivo principal.
Measurable (Medible): Un objetivo que no puede medirse no sirve ya que
no contribuye de una forma cuantificable a alcanzar nuestras metas y, lo que
Proyecto.- Conjunto de las actividades que desarrolla una persona o una entidad
para alcanzar un determinado objetivo.
Prueba de controles.- Procedimiento de auditora diseado para evaluar la eficacia
operativa de los controles en la prevencin o en la deteccin y correccin de
incorrecciones materiales en las afirmaciones. (NIA 330.4(b))
Reglamento.- Conjunto ordenado de reglas o preceptos dictados por la autoridad
competente para la ejecucin de una ley, para el funcionamiento de una corporacin,
de un servicio o de cualquier actividad.
Riesgo De Control.- El riesgo de que los controles internos no detecten los errores
e irregularidades significativos que puedan ocurrir en las actividades diarias.
Riesgo Inherente.- Es la posibilidad que existe de que la informacin financiera,
Administrativa u operativa pueda estar distorsionada en forma importante por la
naturaleza misma de la actividad realizada.
Riesgo de Deteccin: Es la posibilidad que existe de que la informacin financiera,
administrativa u operativa pueda estar distorsionada en forma importante, a pesar de
los controles existentes, debido a que stos no han podido prevenir, detectar y
corregir las deficiencias existentes.
Sistema.- Conjunto de procesos que relacionadas entre s ordenadamente
contribuyen a determinado objeto.
Sistema automatizado.- Esta es la nica manera que tenemos de comprender a los
sistemas automticos actuales; la automatizacin surge con el objetivo de utilizar la
capacidad de las mquinas para llevar a cabo determinadas tareas que anteriormente
eran realizadas por los seres humanos.
METODOLOGA
6.1
TIPOS DE ESTUDIO
6.1.1 ESTUDIOS EXPLORATORIOS
Permite obtener respuestas a determinados interrogantes a travs de la aplicacin de
procedimientos y a la vez nos permite realizar una investigacin a la entidad para de
esta manera comprobar, verificar que la informacin proporcionada sea la correcta.
6.1.2 ESTUDIOS DESCRIPTIVOS
Este tipo de estudio es de gran importancia aplicar ya que nos permite analizar cmo
es y cmo se manifiesta un fenmeno y sus componentes y de esta manera llegamos
a
Por medio de este tipo de estudio se podr describir los hechos, as como los
problemas que se presente en el proceso, los cuales vendrn a ser evidencia de la
gestin realizada.
6.2
METODOS DE INVESTIGACIN
Los tipos de estudio que se realizarn para el control interno son los siguientes:
Mtodo Histrico- Lgico.- Este mtodo nos permitir analizar hechos pasados y
poderlos comparar con el presente.
Mtodo de Anlisis Documental.- Con este mtodo se llegar a descomponer un
documento para poder identificar y recuperar informacin til para determinar un
evento relacionado.
Mtodo Hipottico deductivo: Aplicaremos este mtodo ya que nos ayuda a
obtener informacin que constituye el origen y fuentes de la empresa.
6.3
FUENTES DE RECOPILACIN DE LA INFORMACION
Defina estos trminos
6.3.1
PRIMARIAS
6.4
DIVULGACIN DE LA INFORMACIN
La divulgacin de informacin se realizar mediante una tesis, que contiene un
problema de investigacin, un marco terico, objetivos e hiptesis de trabajo.
TABLA DE CONTENIDOS
CAPTULO I
1.
ASPECTOS GENERALES
1.1 ANTECEDENTES
1.1.1. Base legal de la empresa
1.1.1 IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
1.1.2 RESEA HISTORICA
1.1.3 TIPO DE ORGANIZACIN
1.1.4 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS
1.1.5 ORGANIGRAMAS
1.1.5.1 Estructural
1.1.5.2 Funcional
1.1.5.3 Personal
CAPTULO II
2.
MARCO TERICO
2.1
TEORAS DE SOPORTE
2.1.1 Normas de Calidad
2.1.2 NIA 400: Evaluacin de Control Interno
MARCO CONCEPTUAL
2.2.1 Actividad
2.2.2 Componentes de la administracin de riesgos COSO ERM
2.2.2.1 Ambiente Interno.
2.2.2.2 Establecimiento de Objetivos
2.2.2.3 Identificacin del Riesgo
2.2.2.4 Evaluacin del Riesgo
2.2.2.5 Respuesta al Riesgo
2.2.2.6 Actividades de Control
2.2.2.7 Informacin y Comunicacin
2.2.2.8 Monitoreo
2.2.3 Calidad de los servicios
2.2.4 Carcter confidencial
2.2.5 Competencia y cuidado profesional
2.2.6 Comportamiento profesional
2.2.7 Confianza
2.2.8 Control Interno
2.2.8.1 Control Interno Administrativo
2.2.8.2 Control Interno Contable
2.2.8.3 Control Interno Previo
2.2.8.4 Control Interno Concurrente
2.2.8.5 Control Interno Posterior
2.2.9 Control
2.2.10 Economa
2.2.11 Eficacia
2.2.13 Eficiencia
2.2.14 Efectividad
2.2.15 ERP (Enterprise Resource Planning)
2.2.16 Estrategia
2.2.17 Estructura
2.2.17.1Estructura Organizacional
2.2.17.2 Estructura Funcional
2.2.17.3 Estructura Posicional
2.2.18 tica
2.2.19 Gestin
2.2.20 Indicadores de Gestin
2.2.21 Manual de funciones
2.2.22 Manual de Procedimientos
2.2.23 Manual de Procesos
2.2.24 Matriz FODA
2.2.25 Meta
2.2.26 Mtodo
2.2.27 Misin
2.2.28 Mdulo
2.2.29 Norma
2.2.30 Objetivo.
2.2.31 Objetivo SMART
2.2.31.1 Specific (Especfico)
2.2.31.2 Measurable (Medible)
2.2.31.3 Achievable (Alcanzable)
2.2.31.4 Result-oriented (Orientado a resultados)
2.2.31.5 Time-limited (Fecha lmite de ejecucin)
2.2.32 Perfil
2.2.33 Plan
2.2.34 Plan estratgico
2.2.35 Plan operacional
2.2.36 Poltica
2.2.37 Procedimiento
2.2.38 Proceso
2.2.39 Programa
2.2.40 Proyecto
2.1.41 Prueba de controles
2.2.42 Reglamento
2.2.43 Riesgo De Control
2.2.44 Riesgo Inherente
2.2.45 Riesgo de Deteccin
2.2.46 Sistema.
2.2.47 Sistema automatizado
2.2.48 Sistema de Informacin Gerencial
2.2.49 Subproceso
2.2.50 Tctica
2.2.51Visin
CAPTULO III ESTE ES EL CAPTULO II
3
ANLISIS SITUACIONAL
3.1
ANLISIS INTERNO
3.1.1 rea de produccin
3.1.1rea de recursos humanos
3.1.1.3 rea de finanzas
3.1.1 rea de comercializacin
3.2
ANLISIS EXTERNO
3.2.1 Influencias Macroeconmicas
3.2.1.1 Factor Poltico
3.2.1.2 Factor Econmico
3.2.1.3 Factor Tecnolgico
3.2.1.4 Factor Legal
3.2.1.5 Factor Social
3.2.2 FODA
3.2.3 Influencias Microeconmicas
3.2.3.1 Clientes
3.2.3.2 Proveedores
3.2.3.3 Competencia
3.2.3.4 Productos Sustitutos
CAPITULO IV ESTE ES EL CAPTULO III
4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
4.1 Misin
4.2 Visin
4.3 Objetivos Estratgicos
4.4 Polticas
4.5 Principios y Valores
CAPITULO V cambiar el nombre
DISEO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO UTILIZANDO EL COSO
ERM PARA LA EMPRESA MARKETING WORLD WIDE ECUADOR S.A,
UBICADO EN LA PROVINCIA DE PICHINCHA DEL CANTON QUITO.
5.4
5.5
CAPITULO VI
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
6.1.1. Conclusiones Generales
6.1.2. Conclusiones de la Aplicacin
6.2. RECOMENDACIONES
6.2.1. Recomendaciones Generales
6.2.2. Recomendaciones de la Aplicacin
7.1
Recursos humanos
Estudiante
Profesores especializados
Personal de la empresa
7.2
Recursos tcnicos
7.3
COSO ERM
NIA 400: Evaluacin de Control Interno
Normas de Calidad
Recursos materiales
Computadora
7.4
Recursos financieros
Detalle
10 Impresiones y empastados
Movilizacin y trasporte
Copias y otras impresiones
Compra de libros, revista, cdigos o leyes
SUMA
Valor Unitario
100,00
50,00
100,00
100,00
Valor Total
1.000,00
50,00
100,00
100,00
1.255,00
7.5. CRONOGRAMA
7.5.1 Cronograma de plan de tesis. Cronograma que no pase de cinco meses
8. BIBLIOGRAFIA
8.1 Bibliografa
Abrosone, M. (Mayo de 2007). La administracion del riego empresarial.
Obtenido de http://ayhconsultores.com/img/COSO.pdf
CEPEDA, G. (2006).
CLOC. (s.f.). Obtenido de http://cloc-viacampesina.net/pt/temasprincipales/reforma-agraria/93-reforma-agraria-ecuador
GESTIOPOLIS. (s.f.). Obtenido de
http://www.gestiopolis.com/canales3/ger/impoerporg.htm
Gmez, Giovanny E. (s.f.). Control interno. Una responsabilidad de todos los
integrantes de la organizacin empresarial. Obtenido de gestiopolis:
http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/no11/controlinter
no.htm
MANTILLA. (13 de Febrero de 2005). Obtenido de
http://corporativopad.com/index.php?
option=com_content&view=article&id=283:la-importancia-de-lossistemas-erp-para-la-empresa&catid=15:noticias&Itemid=26
Revista El AGRO. (s.f.). Obtenido de
http://www.revistaelagro.com/2012/02/29/sector-agropecuario-hacia-eldesarrollo-sostenible/
RODRIGO, E. (s.f.).
SYSPAD. (13 de Febrero de 2013). Obtenido de
http://corporativopad.com/index.php?
option=com_content&view=article&id=283:la-importancia-de-lossistemas-erp-para-la-empresa&catid=15:noticias&Itemid=26
TABLA DE CONTENIDOS
CAPTULO I
2.
ASPECTOS GENERALES
2.1
ANTECEDENTES
IDENTIFACACION DE LA EMPRESA
2.1.2
RESEA HISTORICA
2.1.3
TIPO DE ORGANIZACIN
2.1.4
PORTAFOLIO DE PRODUCTOS
2.1.5
ORGANIGRAMAS
2.1.5.1 Estructural
2.1.5.2 Funcional
2.1.5.3 Personal
1.3
INTRODUCCIN
METODOLOGA
CAPTULO II
2.
MARCO TERICO
2.1
TEORAS DE SOPORTE
MARCO CONCEPTUAL
2.2.1 Actividad
2.2.9
2.2.15.2
2.2.15.3
2.2.15.4
2.2.15.5
2.2.9 Control
2.2.10 Economa
2.2.11 Eficacia
2.2.13 Eficiencia
2.2.14 Efectividad
2.2.15 ERP (Enterprise Resource Planning)
2.2.17 Estrategia
2.2.17 Estructura
2.2.17.1Estructura Organizacional
Specific (Especfico)
2.2.34.2
Measurable (Medible)
2.2.34.3
Achievable (Alcanzable)
2.2.34.4
2.2.33 Plan
2.2.34 Plan estratgico
CAPTULO III
3
ANLISIS SITUACIONAL
3.1
ANLISIS INTERNO
3.1.1 rea de produccin
3.1.1rea de recursos humanos
3.1.1.3 rea de finanzas
3.1.1 rea de comercializacin
3.2
ANLISIS EXTERNO
FODA
5.4
5.5
CAPITULO VI
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
6.1.1. Conclusiones Generales
6.1.2. Conclusiones de la Aplicacin
6.2. RECOMENDACIONES