Contabilidad Completa

DATOS PARA LA CONTABILIDAD
RUC:
EJERCICIO
PERIODO
COD.
REG.
2.1E+010
2014
01
RG
RAZON
SOCIAL:
FECHA DE
INI.
OPE.
MES:
RGIMEN
DATOS
CODIGO
PCGE
RUC
TAB
LRVAT
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIO

CODIGO
1.1
1.2
5.1
5.2
6.1
7.1
8.1
14.1
LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

CODIGO
BV
CLR
LI
DATOS PARA LA CONTABILIDAD

EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
01 de Enero
Enero
RGIMEN GENERAL
DATOS
DESCRIPCION
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
BASE DE DATOS REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES
TABLAS PARA
LOS LRVAT
LLEVADO
Y PLAZOS
DE ATRASO LIBROS Y REGISTROS VICULADOS A
ASUNTOS TRIBUTARIOS
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

DESCRIPCION
LIBRO
EFECTIVO
LIBRO CAJA
CAJA Y
Y BANCOS
BANCOS -- DETALLE
DETALLE DE
DE LOS
LOS MOVIMIENTOS
MOVIMIENTOS DEL
DE LA
CUENTA
CORRIENTE
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

DESCRIPCION
AUXILIAR DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE FISICO O VALORIZADO
CENTRALIZACIONES DE LIBROS Y REGISTROS
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

PLAN DE CUENTAS
CODIGO
CODIGO_U DENOMINACIN
10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
102
103
1041
1042
1051
1061
1062
1071
Caja
Fondos fijos
Efectivo en trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
11
INVERSIONES FINANCIERAS
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
Inversiones mantenidas para negociacin

Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresa
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
11111
11112
11121
11122
11131
11132
11141
11142
11151
11152
11211
11212
11221
11222
11231
11232
11241
11242
11311
11312
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

1211
1212
1213
1214
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
122
123
1231
1232
1233
122
1231
1232
1233
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335

No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
13111
13112
13113
13114
13115
13121
13122
13123
13124
13125
13131
13132
13133
13134
13135
13141
13142
13143
13144
13145
13211
13212
13213
13214
13215
13311
13312
13313
13314
13315
13321
13322
13323
13324
13325
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER

1411
Personal
Prstamos
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
1412
1413
1419
1421
1422
1431
1432
1433
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Prstamos
Adelanto de dietas
Gerentes
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

1611
1612
1621
1622
1623
1624
1629
1631
1632
1633
1641
1642
1644
1649
1651
1652
1653
1654
1655
1661
16621
16622
1681
1682
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depsitos en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
17
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
17111
17112
17113
17114
17115
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
17124
17125
17311
17312
17313
17314
17315
17321
17322
17323
17324
17325
17331
17332
17333
17334
174
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1911
1913
1921
1922
1931
1932
1933
1934
1938
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
1951
1953
Cuentas por cobrar comerciales Terceros

Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Prstamos
1954
1955
1956
1958
1954
1955
1956
1958

20
MERCADERAS
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
20111
20112
202
2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
PRODUCTOS TERMINADOS
211
212
21311
21312
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
23311
23312
23321
23322
234
235
237
238
26
Productos en proceso de manufactura

Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
231
232
24
241
242
243
244
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Materias
Materias
Materias
Materias
primas
primas
primas
primas
para
para
para
para
productos
productos
productos
productos
manufacturados
de extraccin
agropecuarios y pisccolas
inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251
2521
2522
2523
2524
253
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
261
262
261
262
Envases
Embalajes
27
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Revaluacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
27111
27112
27113
27121
27122
27123
27124
27211
27212
27213
27221
27222
27223
27231
27232
27233
27241
27242
27251
27252
27261
27262
27271
27272
27311
27312
27321
27322
27331
27332
27341
27342
27351
27352
27361
27362
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
27411
27412
27413
27421
27422
27423
27521
27522
27523
27621
27622
27623
27631
27632
27633
27641
27642
27651
27652
27661
27662
27671
27672
27711
27712
27721
27722
27731
27732
27741
27742
27751
27752
27761
27762
27791
27792
27812
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluacin
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Activos biolgicos
Costo
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
27822
27911
27912
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
27941
27942
27943
27944
27945
27946
27951
27952
28
281
284
285
286
EXISTENCIAS POR RECIBIR

281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954

Costo
Desvalorizacin acumulada
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biolgicos
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
2911
2912
2913
2914
2918
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
2931
2932
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
2951
2952
2953
2954
Mercaderas
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos inmuebles
Otros productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
2961
2962
2963
2971
2972
2981
2982
2983
2984

Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
30
INVERSIONES MOBILIARIAS
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social Comunes
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Acciones representativas de capital social Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
Costo
Valor razonable
Otros ttulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
30111
30112
30113
30114
3021
30221
30222
30223
30231
30232
30233
30241
30242
30243
30251
30252
30261
30262
30271
30272
30273
30281
30282
3081
3082
31
INVERSIONES INMOBILIARIAS
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
31111
31112
31113
31121
31122
31123
3121
31211
31212
31213
31214
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

3211
3212
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones
Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin Almacenes
Edificaciones para produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33111
33112
33211
33212
33213
33221
33222
33223
33231
33232
33233
33241
33242
33243
33311
33312
33313
33411
33412
33421
33422
33511
33512
33521
33522
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
33611
33612
33621
33622
33631
33632
33691
33692
33711
33712
33721
33722
3381
3382
3383
3386
3387
3391
3392
3393
3394
33971
33981
33982
3399
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
34
INTANGIBLES
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411

Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin
Costo
34111
34112
34121
34122
34191
34192
34211
34212
34221
34222
34311
34312
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
34412
34413
34421
34422
34423
34511
34512
34521
34522
34611
34612
34621
34622
34631
34632
34691
34692
3471
34911
34912
Revaluacin
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Costo
Revaluacin
35
ACTIVOS BIOLGICOS
351
3511
35111
35112
35113
3512
35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223

De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
35111
35112
35113
35121
35122
35123
35211
35212
35213
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

3611
36121
36122
3631
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Terrenos
Edificaciones
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
366
3661
3662
36321
36322
36331
36332
3634
3635
3636
3637
3641
3642
3643
36441
36442
3645
3647
3649
36511
36512
36521
36522
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
ACTIVO DIFERIDO
3711
3712
3721
3722
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829

Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Costo
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos
Costo
Costo
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
3811
3812
3813
3821
3822
3823
3829
Bienes de arte y cultura

Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
39
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Revaluacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39111
39112
39113
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
39225
39229
3923
39234
393
3931
39126
39131
39132
39133
39134
39135
39136
39141
39142
39143
39144
39145
39146
39151
39152
39161
39162
39171
39172
39211
39212
39213
39214
39215
39219
39221
39222
39223
39224
39225
39229
39234
3931
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin acumulada
Intangibles Costo
Intangibles Revaluacin
Intangibles Costos de financiacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD P
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV Cuenta propia
IGV Servicios prestados por no domiciliados
IGV Rgimen de percepciones
IGV Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
40111
40112
40113
40114
4012
40151
40152
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
4031
4032
4033
4034
4039
405
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062
40631
40632
40633
40634
40635
407
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111
4112
4113
4114
4115
413
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
Otros impuestos y contraprestaciones

Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

4211
4212
422
423
424
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431
4311
43111
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas
Matriz
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
43112
43113
43114
43115
43121
43122
43123
43124
43125
43211
43212
43213
43214
43215
43311
43312
43313
43314
43315
43411
43412
43413
43414
43415
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

4411
4412
4419
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
4511
4512
452
4531
4532
4533
4539
4541
4542
4543
4544
4545
4549
45511
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
45512
4552
45531
45532
45533
45539
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
46
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

461
4641
46421
46422
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
4691
4692
4699
47
471
4711
4712
4713
4714
4715
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733
4734
4735
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

4711
4712
4713
4714
4715
4721
4722
4723
4724
4725
4731
4732
4733
4734
4735
4741
4742
4743
4744
4745
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
4751
4752
4753
4754
4755
47711
47712
47713
47714
47715
47721
47722
47723
47724
47725
47731
47732
47733
47734
47735
47741
47742
47743
47744
47745
47751
47752
47753
47754
47755
47761
47762
47763
47764
47765
47911
47912
47913
47914
47915
48
481
482
483
484
485
486
489
PROVISIONES
481
482
483
484
485
486
489
49
491
4911
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provisin para garantas
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
4911
Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido Patrimonio
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
4912
4921
4922
4931
4932
494
495
496
497
50
501
5011
5012
502
CAPITAL
5011
5012
502
51
511
512
5221
5222
5223
5224
523
5631
5632
5641
5642
5711
5712
5713
572
573
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
5911
5912
5921
5922
60
601
6011
Excedente de revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras

Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional f
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
58
581
582
583
584
585
589
Primas (descuento) de acciones

Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
561
562
57
571
5711
5712
5713
572
573
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
521
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
Impuesto a la renta diferido Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
6011
Mercaderas
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
6012
6013
6014
6018
6021
6022
6023
6024
6031
6032
6033
6041
6042
60911
60912
60913
60914
60919
60921
60922
60923
60924
60925
60931
60932
60933
60934
60935
60941
60942
60943
60944
60945
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
Otras mercaderas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIN DE EXISTENCIAS
6111
6112
6113
6114
6115
6121
6122
6123
6124
6131
6132
6133
6141
6142
Mercaderas
Otras mercaderas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
6291
6292
6293
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
Transporte, correos y gastos de viaje

Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
63111
63112
6312
6313
6314
6315
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
6341
6342
6343
6344
6345
6351
6352
6353
6354
6356
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
6399
6364
6365
6366
6367
6371
6372
6373
638
6391
6392
6399
64
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
GASTOS POR TRIBUTOS

6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
6431
6432
6433
6434
6439
6441
6442
6443
65
651
652
653
654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
6592
65921
65922
65929
6594
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Servicios Diversos
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalas mineras
Cnones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTION

651
652
653
654
65511
65512
65513
65514
65515
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
6591
6592
65921
65922
65929
6594
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas Abandono de activos
Intangibles
Activos biolgicos
Suministros
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
SUNAT-Multas
SUNAT-Derechos Antidumping y Otros
Otras Entidades del Sector Pblico Nacional
Ajuste por Redondeo
6599
6599
66
661
6611
6612
6613
66131
66132
66133
66134
662
6621
6622
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

6611
6612
66131
66132
66133
66134
6621
6622
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
673121
673122
673123
673129
6732
6733
6734
6735
6736
6737
67371
67372
67379
674
6741
675
676
677
6771
6772
6773
678
6781
6782
679
6791
6792
Gastos Diversos
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Activos biolgicos
GASTOS FINANCIEROS
6711
6712
6713
6714
672
67311
67312
673121
673122
673123
673129
6732
6733
6734
6735
6736
6737
67371
67372
67379
6741
675
676
6771
6772
6773
6781
6782
6791
6792
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Otras entidades
empresas vinculadas
accionistas( o socios)
gerentes
otros
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
SUNAT-Intereses Moratorios
SUNAT-Intereses Compensatorios
Otras entidades del Sector Pblico Nacional
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacin
Otros
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
68
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
Depreciacin
Depreciacin
Edificaciones
Edificaciones
Edificaciones
Depreciacin
Edificaciones
Depreciacin
68111
68112
68113
68121
de inversiones inmobiliarias
Costo
Revaluacin
de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias
de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
683
6831
684
6841
68411
68412
68413
68414
68415
6843
68431
68432
685
6851
68511
6852
68521
68522
68131
68132
68133
68134
68141
68142
68143
68144
68145
68146
68151
68152
68153
68154
68155
68156
68161
68162
68171
68172
68181
68182
68211
68212
68213
68214
68215
68219
68221
68222
68223
68224
68225
68229
6831
68411
68412
68413
68414
68415
68431
68432
68511
68521
68522
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles Costo
Amortizacin de intangibles Revaluacin
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas Terceros
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
68537
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
68641
68642
6866
68661
68662
6869
68523
68524
68525
68526
68531
68532
68533
68534
68535
68536
68537
68541
68542
68611
68612
68621
68622
6863
68641
68642
68661
68662
6869
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
Provisin para garantas
Provisin para garantas Costo
Provisin para garantas Actualizacin financiera
Otras provisiones
69
COSTO DE VENTAS
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
69111
69112
69121
69122
69131
69132
69141
69142
69151
69152
69211
69212
69221
69222
69231
69232
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
6927
6928
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
69251
69252
69261
69262
6927
6928
69311
69312
69321
69322
6941
6942
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958

Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de produccin no absorbido Productos terminados
Costo de ineficiencia Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacin de existencias
Mercaderas
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
70
VENTAS
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
70111
70112
70121
70122
70131
70132
70141
70142
70151
70152
70211
70212
70221
70222
70231
70232
70241
70242
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70951
70952
7096
70961
70962
70311
70312
70321
70322
7041
7042
70911
70912
70913
70914
70915
70921
70922
70923
70924
70925
70931
70932
70933
70934
70935
70941
70942
70943
70944
70945
70951
70952
70961
70962
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141

Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos terminados Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

7111
7112
7113
7114
7115
7121
7122
7131
7132
7133
7134
7135
7138
7141
Variacin de productos terminados

Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
7142
715
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

7211
7221
7222
7223
7224
7225
7231
7232
7233
7241
7242
72511
72521
72522
7253
72541
72542
73
731
7311
7312
7311
7312
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
7572
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74
741
7411
7412
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN

751
752
753
7541
7542
7543
7544
7545
7551
7552
7553
7561
7562
7563
7564
7565
7566
7571
7572
Servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573
7574
759
7591
7592
7593
7594
7599
7573
7574
7591
7592
7593
7594
7599
76
761
7611
7612
7613
76131
76132
76133
76134
762
7621
7622
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

7611
7612
76131
76132
76133
76134
7621
7622
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
774
775
776
777
7771
7772
7773
778
7781
7782
779
7792
7721
7722
7723
7724
7725
773
774
775
776
7771
7772
7773
7781
7782
7792
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
841
85
851
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

831
84
841
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
821
83
831
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO

811
812
813
82
821
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
801
81
811
812
813
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791
792
80
801
Ganancia por instrumento financiero derivado

Rendimientos ganados
Depsitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781
79
791
792
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Activos biolgicos
INGRESOS FINANCIEROS
771
78
781
Recuperacin de deterioro de intangibles

Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Ajuste por Redondeo
Otros ingresos de gestin
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851
Resultado antes de participaciones e impuestos
87
871
872
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

871
872
88
881
882
IMPUESTO A LA RENTA
881
882
89
891
892
Gastos administrativos
GASTOS DE VENTAS
951
96
961
01
011
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
02
021
0211
0212
0213
022
0221
0222
0223
0224
03
031
0311
0312
032
0321
0322
039
04
06
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624
0625
Costo del Servicio
GASTOS ADMINISTRATIVOS
941
95
951
Utilidad
Prdida
COSTO DEL SERVICIO

921
94
941
Impuesto a la renta Corriente

Impuesto a la renta Diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891
892
92
921
Participacin de los trabajadores Corriente

Participacin de los trabajadores Diferida
Gastos de ventas
OTROS GASTOS
961
0111
0112
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
0211
0212
0213
0221
0222
0223
0224
0311
0312
0321
0322
039
04
0611
0612
0621
0622
0623
0624
0625
Otros gastos
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Diversas
DEUDORAS POR EL CONTRARIO
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
0626
0627
0628
063
07
071
0711
0712
0713
072
0721
0722
0723
0724
08
089
09
0626
0627
0628
063
0711
0712
0713
0721
0722
0723
0724
089
09

Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
NEGRO
ROJO
AZUL
PCGE-VERSION MODIFICADA
PCGE-REQUERIMIENTO
PCGE-SUNAT 2013
AS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
erdo de compra
MA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
ECTORES Y GERENTES
venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
nfermedades profesionales
AL VALOR RAZONABLE
do del valor patrimonial
siones inmobiliarias
ebles, maquinaria y equipo
o Actualizacin financiera
acin financiera
AL VALOR RAZONABLE
do del valor patrimonial
BASE DE DATOS
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
20551124126 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
20111254402 LA ALAMEDA S.A.C.
20658236152 LA DISTRIBUIDORA S.A.C.
20365844110 GRIFO MINAYA S.A.C.
20857441218 MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C.
20723372187 LINARES Y ASOCIADOS S.A.C.
20189329951 EDELSUR S.A.A.
10254112201 LUNA DIAZ CLARA
10036526872 MEDINA LUNA ISABEL
20554866874 SEDAPAL S.A.C.
20444211272 TELEFONIA CLARO S.A.C.
20152458322 ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C.
20065871121 MOBILIARIO LOPEZ S.A.C.
20111542873 JABAS S.A.C.
20458722551 AVANTI S.A.C.
20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C.
20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C.
20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO
20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C.
20004228656 LA ECONOMICA S.A.
20519663091 XYZ S.A.
20046385018 HOTEL MARAVILLA S.A.
20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A.
20124589633 TRANSPORTES TACNA S.A.
20457896322 LA IMPORTADORA S.A.
20124596322 EL REFUGIO S.R.L.
20102032655 CA DE TELFONOS S.A.
20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A.
20456389788 CIA ELCTRICA S.A.
10124578961 ALBERTO RAMIREZ
20012568999 LOS INFORMTICOS S.A.
10454545401 SERGIO LIMA MAMANI
VERIFICADOR DE REPETICION
NMERO
20551124126
20111254402
20658236152
20365844110
20857441218
20723372187
20189329951
10254112201
10036526872
20554866874
20444211272
20152458322
20065871121
20111542873
20458722551
20557872511
20054802543
20500025421
20200548852
20004228656
20519663091
20046385018
20134563898
20124589633
20457896322
20124596322
20102032655
20204050600
20456389788
10124578961
20012568999
10454545401
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DATOS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
LA ALAMEDA S.A.C.
LA DISTRIBUIDORA S.A.C.
GRIFO MINAYA S.A.C.
MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C.
LINARES Y ASOCIADOS S.A.C.
EDELSUR S.A.A.
LUNA DIAZ CLARA
MEDINA LUNA ISABEL
SEDAPAL S.A.C.
TELEFONIA CLARO S.A.C.
ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C.
MOBILIARIO LOPEZ S.A.C.
JABAS S.A.C.
AVANTI S.A.C.
MUEBLES MELINA S.A.C.
MOBILIARIO PLUS S.A.C.
DISTRIBUIDORA TELLO
SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C.
LA ECONOMICA S.A.
XYZ S.A.
HOTEL MARAVILLA S.A.
LA DISTRIBUIDORA S.A.
TRANSPORTES TACNA S.A.
LA IMPORTADORA S.A.
EL REFUGIO S.R.L.
CA DE TELFONOS S.A.
EMPRESA DE AGUA S.A.
CIA ELCTRICA S.A.
ALBERTO RAMIREZ
LOS INFORMTICOS S.A.
SERGIO LIMA MAMANI
PERIODO
O
EJERCICIO
NOMBRE
01 Enero
02 Febrero
03 Marzo
04 Abril
05 Mayo
06 Junio
07 Julio
08 Agosto
09 Septiembre
10 Octubre
11 Noviembre
12 Diciembre
13
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N
0
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
53
54
55
56
58
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N
01
02
03
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIG
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
40
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
40
41
42
43
44
45
46
49
50
51
52
53
54
55
56
87
88
91
96
97
98
(*) Modificada por R.S. N 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

N
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA DE CDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

1011
1012
1032
1041
1052
3031
3035
3036
3042
3052
3062
3071
3081
3111
5210
5211
5214
5222
5410
5310
SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001
TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CDULA DIPLOMTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
AGROBANCO
HSBC BANK PERU S.A.
BANCO FALABELLA S.A.
BANCO RIPLEY
BANCO SANTANDER PERU S.A.
BANCO AZTECA DEL PERU
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIN
NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO
REGISTRO DE
DE VENTAS
VENTAS E
E INGRESOS
INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 2662004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO
IVAP
REGISTRO(S)
AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo
el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por
los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art.
19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin
de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 00390-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que
hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la
Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la
prestacin de dicho servicio
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211)
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros - Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

DESCRIPCIN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas de Aviacin Comercial por el servicio de transporte
areo regular de pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrnicos (BME)
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV)
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Ticket o cinta emitido por mquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de
ahorro y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico, que se encuentren bajo el control de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, tlex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico
de pasajeros prestado en va frrea local
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con
la autorizacin de la autoridad competente, en las rutas autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no
emitido por medios electrnicos (BVME).
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades
Prestadoras de Salud, que se encuentren bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por
los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A.
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art.
19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin
de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 00390-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que
cobra CORPAC S.A. o las empresas consecionarias de los Aeropuertos
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito y dbito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias,
domiciliados o no en el pas
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que
hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 - Ley de Promocin del Desarrollo de la
Industria del Gas Natural
Manifiesto de Pasajeros
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la
prestacin de dicho servicio
Comprobante de Percepcin
Comprobante de Percepcin - Venta Interna.
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquiriente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas.
Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin Comercial que prestan servicios de transporte areo no
regular de pasajeros y transporte areo especial de pasajeros.
Billetes de lotera, rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo
referente a actividades no gravadas con tributos administrados por la SUNAT.
Formulario de Declaracin - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos SUNAT.
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211).
Declaracin nica de Aduanas - DUA/ Declaracin Aduanera de Mercancas - DAM.
Pliza o DUI Fraccionada.
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
Comprobante de pago SEAE

Nota de Crdito Especial - Documentos Autorizados
Nota de Dbito Especial - Documentos Autorizados
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
(*) Modificada por R.S. N 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA DE CDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

Impuesto General a las Ventas - Cuenta Propia
Liquid. de Compras Retenciones
Reg. Proveedores - Retenciones
Utilizacin Servicios Prestados No Domiciliados
Rgimen de Percepcin
Impuesto a la Renta - 3ra.
Anticipo Adicional a la Renta
Renta - Distribucin Dividendos
Impuesto a la Renta - Retencion - 4ta.
Impuesto a la Renta - Retencion - 5ta.
No Domiciliados - Retenciones
Regularizacin - Otras Categoras
Regularizacin - Tercera Categora
Impuesto a la Renta - Especial
Seguro Regular - Ley 26790
Seguro Complementario de Trabajo Riesgo
ESSALUD Vida
Seguro Agrario
Fondo Derechos Sociales del Artista
Pensiones Ley 19990
SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001
LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR R

RGIMEN
CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150

UIT's
RGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150

UIT'S
RGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/.

ESPECIAL 525,000
RGIMEN
UNICO
INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/.
SIMPLIFICA 360,000
DO
LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMP
RGIMEN
CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150

UIT'S
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE

150 HASTA 500 UIT's
RGIMEN
GENERAL
RGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE
500 HASTA 1700 UIT's
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700

UIT's
RGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/.

ESPECIAL 525,000
RGIMEN
UNICO
INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/.
SIMPLIFICA 360,000
DO
PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULA

CDIGO
LIBRO O REGISTRO VINCULADO A

ASUNTOS TRIBUTARIOS
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO

34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5
5-A
6
7
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10
REGISTRO DE COSTOS
11
REGISTRO DE HUSPEDES
12
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES

FSICAS
13
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 2662004/SUNAT
16
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
17
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
18
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN
DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
19
20
21

22
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN

23

24
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN

25

(*) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al clculo de los pagos a cuenta del rg
sustenten con un atraso no mayor a dos (2) meses contados desde el primer da del mes siguiente a enero o junio, segn corresponda.
(**) En los casos previstos en el numeral 3.2 del artculo 13, el plazo mximo de atraso ser de tres (3) meses computado a partir del d
a) A la fecha del balance de liquidacin.
b) Al otorgamiento de la escritura pblica de cancelacin de sucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualqu
las agencias u otros establecimientos permanentes de las mismas empresas, sociedades y entidades.
c) A la entrada en vigencia de la fusin o escisin o dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas.
d) Al cierre o cese definitivo de la empresa.
NCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCE

LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Deben llevar Contabilidad

Completa:
Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos
Deben llevar Contabilidad

Simplificada:
Un Registro de Ventas,
un Registro de Compras; y,
Un Libro Diario de Formato
Simplificado
Debern llevar:
Registro de Compras
No estn obligados a llevar libros y

registros contables.
OS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Debern llevar Contabilidad
Simplificada:
Un Registro de Ventas,
un Registro de Compras; y,
Un Libro Diario de Formato
Simplificado
Debern llevar como mnimo los
siguientes libros y registros
contables:
Libro diario.
Libro mayor.
Registro de compras.
Registro de ventas e ingresos.
Debern llevar como mnimo los

siguientes libros y registros
contables:
Libro de inventarios y balances.
Libro diario.
Libro mayor.
Registro de compras.
Registro de ventas e ingresos.
Debern llevar Contabilidad
Completa:
Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Debern llevar:
Registro de Compras
No estn obligados a llevar libros y

registros contables.
ASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Mximo atraso permitido
Tres (3) meses
Diez (10) das hbiles
Tratndose de deudores tributarios pertenecientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta:

Tres (3) meses (*) (**)
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Tres (3) meses
Un (1) mes
Tres (3) meses
Tratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
eficiente o porcentaje aplicable al clculo de los pagos a cuenta del rgimen general del Impuesto a la Renta, deber tener registradas las operacio
sde el primer da del mes siguiente a enero o junio, segn corresponda.
plazo mximo de atraso ser de tres (3) meses computado a partir del da siguiente:
ucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las acti
mas empresas, sociedades y entidades.
as de reorganizacin de sociedades o empresas.
TARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006
OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar
obligados a llevar:
Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a
la Renta
Registro de Activos Fijos
Registro de Costos
Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
Registro de Inventario Permanente Valorizado
Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro del Rgimen de Percepciones
Registro del Rgimen de Retenciones
Registro IVAP
Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin
Sin
embargo,
dependiendo
de sus actividades,
podran estar
Definitiva
y/o Recuperacin
Anticipada
del IGV
obligados a llevar:
la Renta
Registro
IVAP dependiendo de sus actividades, podran estar
Sin
embargo,
obligados a llevar:
Registro IVAP
Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven
los siguientes registros:
Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan
del mximo anual de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/.
30,000 mensuales.
Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no
excedan del mximo anual de S/. 360,000, o del mximo mensual
establecido.
Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos
afectados a la actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan
del mximo de S/. 70,000.
RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT

OTROS LIBROS
REGISTROS
OBLIGADOS
Sin embargo, dependiendo
deYsus
actividades,
podran estar
obligados a llevar:
la Renta
Registro IVAP
Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre

que de acuerdo a las normas del IR as se lo exijan:
Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR.
Registro de activos fijos.
Registro de costos.
Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas.
Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre

que de acuerdo a las normas del IR as se lo exijan:
Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR.
Registro de activos fijos.
Registro de costos.
Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas.
Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
Registro IVAP
Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin
Definitiva y/o Recuperacin Anticipada del IGV
Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar

obligados a llevar:
Registro IVAP
Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven
los siguientes registros:
Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan
del mximo anual de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/.
30,000 mensuales.
Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no
excedan del mximo anual de S/. 360,000, o del mximo mensual
establecido.
Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos
afectados a la actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan
del mximo de S/. 70,000.
TROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para el
mximo atraso permitido
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realizaron las operaciones
relacionadas con el ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo.
Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda categora: Desde el primer
da hbil del mes siguiente a aqul en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a
disposicin la renta.
Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categora: Desde el primer da
hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago.
pertenecientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta:

Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realice el pago.
Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.

que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer da hbil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones
segn las normas sobre la materia.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de
pago respectivo.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago
respectivo.
Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la
entrada o salida de bienes.
Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la
entrada o salida de bienes.
que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
respectivo.
respectivo.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aquel en que se emita el documento que sustenta
las transacciones realizadas con los clientes.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione o emita, segn
corresponda, el documento que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.
Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del Molino, segn
corresponda.
pago respectivo.
pago respectivo.
pago respectivo.
pago respectivo.
pago respectivo.
pago respectivo.
pago respectivo.
pagos a cuenta del rgimen general del Impuesto a la Renta, deber tener registradas las operaciones que lo
io, segn corresponda.
omputado a partir del da siguiente:
s o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
N
CORREL
A. DEL
REGI. O
CD.
UNICO
DE LA
01-00001
OPERA.
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
FECHA DE
LA
OPERACI
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
30/12/1899 SALDO INICIAL

15/01/2014 Cobro de la venta
20/01/2014 Cobro de la venta
31/01/2014 Pago de servicios contables
30/01/1900 SALDO FINAL
CDIGO
DENOMINACIN
1212 Emitidas en cartera

424 Honorarios por pagar
TOTALES
L EFECTIVO"
RIBUIDOR S.A.C.
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
26,500.00
590.00
590.00
0.00
27,680.00
500.00
27,180.00
27,680.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
ENTIDAD FINANCIERA:
Banco Peruano
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
5555-55-5555
N
CORREL
A. DEL
REGI. O
CD.
UNICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
01-00016
01-00017
01-00018
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE
LA
OPERACI MEDIO
DE
N
PAGO
30/12/1899
02/01/2014
05/01/2014
06/01/2014
07/01/2014
09/01/2014
10/01/2014
11/01/2014
13/01/2014
14/01/2014
15/01/2014
18/01/2014
22/01/2014
26/01/2014
30/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
30/01/1900
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
SALDO INICIAL
001 Cobro de la venta
001 Pago de la compra
ITF del mes
Mantenimiento de cuenta
SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
JABAS S.A.C.
AVANTI S.A.C.
MUEBLES MELINA S.A.C.
MOBILIARIO PLUS S.A.C.
DISTRIBUIDORA TELLO
SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C.
LA ECONOMICA S.A.
XYZ S.A.
NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI CDIGO
O O DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN
26542361 1212
232220012
26581452
232225652
232231292
26620543
232236932
232242572
26659634
232248212
26698725
26737816
26776907
26815998
4212
1212
4212
4212
1212
4212
4212
1212
4212
1212
1212
1212
1212
6412
6391
DENOMINACIN
Emitidas en cartera
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera
Gastos bancarios
TOTALES
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
435,500.00
11,800.00
11,800.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
17,700.00
11,800.00
23,600.00
24,780.00
11,800.00
5,900.00
11,800.00
14,160.00
1,180.00
8.20
25.00
0.00 457,886.80
###
###
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
N
CORREL
A. DEL
ASIEN. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00001
01-00002
01-00002
01-00002
01-00002
01-00002
01-00002
01-00002
01-00002
01-00003
01-00003
01-00003
01-00003
01-00003
01-00004
FECHA DE
LA
OPERACI
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
02/01/2014 Por el inventario inicial

31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014
31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras
31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014
CDIGO
Enero
Enero
Enero
Enero
Enero
2014
2014
2014
2014
2014
DENOMINACIN
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas
1231 En cartera
20111 Costo
33411 Costo
33511 Costo
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
40111 IGV Cuenta propia
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
4699 Otras cuentas por pagar
5011 Acciones
6011 Mercaderas manufacturadas
6323 Auditora y contable
6361 Energa elctrica
6363 Agua
6364 Telfono
4212 Emitidas
20111 Costo
941 Gastos administrativos
951 Gastos de ventas
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
DEBE
HABER
26,500.00
435,500.00
206,000.00
272,000.00
224,000.00
81,100.00
124,400.00
30,800.00
30,850.00
3,800.00
429,500.00
295,900.00
2,400.00
576,250.00
60,000.00
500.00
150.00
300.00
500.00
10,971.00
71,921.00
500.00
60,000.00
975.00
475.00
60,000.00
1,450.00
94,400.00

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. DEL
ASIEN. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00004
01-00004
01-00005
01-00005
01-00005
01-00005
01-00005
01-00006
01-00006
01-00006
01-00007
01-00007
01-00008
01-00008
01-00009
01-00009
01-00010
01-00010
01-00010
01-00010
01-00010
01-00010
01-00011
01-00011
01-00012
01-00012
01-00012
01-00012
FECHA DE
LA
OPERACI
N
MOVIMIENTO

31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014
31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014
31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014
CDIGO
DENOMINACIN

70111 Terceros
6211 Sueldos y salarios
6271 Rgimen de prestaciones de salud
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
101 Caja
101 Caja
4212 Emitidas
6391 Gastos bancarios
6412 Impuesto a las transacciones financieras
69111 Terceros
20111 Costo
DEBE
HABER
14,400.00
80,000.00
4,000.00
360.00
360.00
520.00
3,480.00
2,834.00
1,526.00
4,360.00
1,180.00
1,180.00
500.00
500.00
93,220.00
93,220.00
70,800.00
25.00
8.20
33.20
70,833.20
33.20
54,000.00
54,000.00
1,351.67
1,036.67
1,351.67
1,036.67

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. DEL
ASIEN. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00013
01-00013
01-00013
TOTAL
FECHA DE
LA
OPERACI
N
MOVIMIENTO
31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014

CDIGO
DENOMINACIN

TOTALES
DEBE
HABER
1,505.17
883.17
###
2,388.34
###
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
FECHA O
PERODO
DE LA
OPERACI
N
ACTIVOS

10

Destino de la centralizacin del registro de compras Enero
31/01/2014
2014
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero
31/01/2014
2014
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero
31/01/2014
2014
TOTALES
12
14
16
18
462,000.00 478,000.00
20
33
39
224,000.00 205,500.00 -61,650.00
40
40111
3,800.00
-10,971.00
60,000.00
94,400.00
14,400.00
1,180.00 -1,180.00
-500.00
93,220.00 -93,220.00
-70,833.20
-54,000.00
-2,388.34
###
### 0.00 0.00 0.00
###
###
### 0.00 7,229.00

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
FECHA O
PERODO
DE LA
OPERACI
N
PASIVOS

###
###
###

31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
TOTALES
4031
4032 407
41
42
44
45
725,400.00
72,421.00
360.00 520.00
46
49
2,400.00
3,480.00
-500.00
-70,800.00
0.00
0.00
0.00
###
### 0.00
###
### 0.00 0.00
### 0.00

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
FECHA O
PERODO
DE LA
OPERACI
N
PATRIMONIO
50

31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
TOTALES
58
GASTOS
59
60
61
62
63
64
65
67
68
576,250.00
60,000.00
1,450.00
-60,000.00
4,360.00
25.00 8.20
2,388.34
### 0.00 0.00
###
###
###
### 8.20 0.00 0.00
###

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
FECHA O
PERODO
DE LA
OPERACI
N
GASTOS
INGRESOS
69

31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
TOTALES
70
75
77
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN

CUENTAS DE FUNCIN DEL G
79
80
81
82
83
84
85
88
89
92
1,450.00
80,000.00
4,360.00
33.20
54,000.00
2,388.34
###
### 0.00 0.00
### 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. O
CD.
NICO
DE LA
OPERA.
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
01-00011
01-00012
01-00013
01-00014
01-00015
FECHA O
PERODO
DE LA
OPERACI
N
CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

94

31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
31/01/2014
2014
TOTALES
975.00
95
475.00
1,526.00 2,834.00
33.20
1,505.17
883.17
###
###
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
LIBRO CODIG DENOMINACIN DE LA CUENTA
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
LA
DEL
OPERACI
LIBRO
N
DIARIO
(2)

OPERACIN

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
FECHA DE
LA
OPERACI
FECHA DE
N
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
NMERO
DEL
CORREL
LIBRO
ATIVO
DIARIO
DEL
(2)
LIBRO
DIARIO
(2)

OPERACIN
CODIG
O
DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE
CODIG
O
CONTABLE
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
FECHA DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
DEL
LIBRO
DIARIO
NMERO
(2)
CORREL
ATIVO
DEL
LIBRO
DIARIO
(2)

OPERACIN
CODIG
O
CONTABLE

OPERACIN
CODIG
O
CONTABLE
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
FECHA DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
DEL
LIBRO
DIARIO
NMERO
(2)
CORREL
ATIVO
DEL
LIBRO
DIARIO
(2)

OPERACIN
CODIG
O
CONTABLE

OPERACIN
CODIG
O
CONTABLE
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
DEL
LIBRO
DIARIO
(2)

OPERACIN

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
FECHA DE
LA
OPERACI
FECHA DE
N
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
NMERO
DEL
CORREL
LIBRO
ATIVO
DIARIO
DEL
(2)
LIBRO
DIARIO
(2)
FECHA DE
LA
OPERACI
N
NMERO
CORREL
ATIVO
OPERACIN
DEL
CONTABLE
DIARIO O
(2)

OPERACIN
CODIG
O
CONTABLE
CODIG
O
CONTABLE
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
CODIG
DENOMINACIN
DE LA CUENTA
LIBRO
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
NMERO
CORREL
FECHA DE
ATIVO
OPERACIN
LA
DEL
OPERACI
N
CONTABLE
DIARIO O
(2)
RAZN SOCIAL:

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
ACREEDOR
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
0.00
ACREEDOR
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
SALDO
TOTALES *
0.00
ACREEDOR
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
0.00
ACREEDOR
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
SALDO
TOTALES *
0.00
ACREEDOR
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
ACREEDOR
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
RAZN SOCIAL:


DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
DEUDOR
TOTALES
SALDO
TOTALES *
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
CDIGO
CUENTA
RELACION
CONTABL
ADO CON
E DEL
EL
ACTIVO
ACTIVO
FIJO
FIJO
33-0001
33-0002
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCIN
33411 Vehculos motorizados

33511 Muebles
MARCA
DEL
ACTIVO
FIJO
MODELO
DEL
ACTIVO
FIJO
NMERO
DE SERIE
Y/O
PLACA
DEL
ACTIVO
TOTALES
SALDO
INICIAL
81,100.00
124,400.00
###
VALOR
FECHA DE
HISTRIC
INICIO DEPRECIACIN
ADQUISICI
FECHA DE
O DEL
DEL USO
ONES
ADQUISIC
ACTIVO
DEL
ADICIONES
IN
MTODO
FIJO AL
ACTIVO
APLICADO
31.12
FIJO
81,100.00
124,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
###
Linea Recta
Linea Recta
PORCENT
AJE DE
DEPRECIA
CIN
20.00%
10.00%
DEPRECIA
CIN
DEPRECIA
ACUMULA
CIN
DEPRECIA
DA AL AL
ACUMULA
CIN DEL
CIERRE
DA
EJERCICIO
DEL
HISTRICA
EJERCICIO
ANTERIOR
30,800.00
1,351.67 32,151.67
30,850.00
1,036.67 31,886.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
61,650.00
2,388.34 64,038.34
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. DEL
REGI. O
CD.
UNICO
DE LA
OPERA.
N
01-00001
01-00002
01-00003
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
FECHA DE
VENCIMIE
NTO O
FECHA DE
PAGO
FECHA DE
FECHA DE
VENCIMIE
EMISIN 05/01/2014
05/01/2014
NTO
07/01/2014 07/01/2014
09/01/2014 09/01/2014
11/01/2014 11/01/2014
13/01/2014 13/01/2014
15/01/2014 15/01/2014
20/01/2014
21/01/2014
21/01/2014
31/01/2014 31/01/2014
FECHA DE
EMISIN
COMPRO
BANTE
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
N DEL
DE PAGO COMPROBA
O
NTE DE
DOCUMENTO DE
DOCUME
PAGO,
IDENTIDAD
NTO
DOCUMENT
TIP SERI
TIP
N O
DEL
NMERO
O SERI
E COMPROBA TIP
O
TIP
NMERO
O
E
NTE DE
O 6 20134563898 LADENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
01 0001
0000006500
DISTRIBUIDORA S.A.
PAGO
01 0001 0000006550
6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A.
01 0001
01 0001
01 0001
01 0001
14 T021
14 0006
14 0004
02 0001
0000006580
0000006610
0000006670
0000006750
0045404545
0000201500
0012222361
0000000100
6
6
6
6
6
6
6
6

20102032655 CA DE TELFONOS S.A.
20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A.
20456389788 CIA ELCTRICA S.A.
10454545401 SERGIO LIMA MAMANI
TOTALES
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
BASE
VALOR DE
LAS
IMPORTE
ADQUISICI
TOTAL
ONES NO
GRAVADAS
IMPONIBL
IGV
BASE
NO
IMPORTE
E
IMPONIBL
IGV
GRAVADAS 11,800.00
TOTAL
10,000.00
1,800.00
E
5,000.00
900.00
5,900.00
5,000.00
900.00
5,900.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
20,000.00
3,600.00
23,600.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
500.00
90.00
590.00
300.00
54.00
354.00
150.00
27.00
177.00
0.00
0.00
500.00
500.00
60,950.00 10,971.00
500.00 72,421.00
TIPO
DE
CAMBI
O
REFERENCIA DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA N DEL
COMPROBA
TIP SERI
NTE DE
FECHA
O
E
PAGO O
DOCUMENT
O
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
N
CORREL
A. DEL
REGI. O
N
CD.
CORREL
UNICO
A.
DEDEL
LA
REGI.
O
OPERA.
CD.
01-00001
UNICO
01-00002
DE LA
01-00003
OPERA.
01-00004
01-00005
01-00006
01-00007
01-00008
01-00009
01-00010
FECHA DE
FECHA DE VENCIMIE
EMISIN NTO Y/O
PAGO
FECHA DE
FECHA DE VENCIMIE
EMISIN 02/01/2014
NTO Y/O
02/01/2014
PAGO
06/01/2014 06/01/2014
10/01/2014 10/01/2014
14/01/2014 14/01/2014
18/01/2014 18/01/2014
22/01/2014 22/01/2014
26/01/2014 26/01/2014
30/01/2014 30/01/2014
15/01/2014 15/01/2014
20/01/2014 20/01/2014
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO
TIP SERI
NMERO
O SERI
E
TIP
NMERO
O
E
01 001
0000000500
01 001 0000000501
01 001 0000000502
01 001 0000000503
01 001 0000000504
01 001 0000000505
01 001 0000000506
01 001 0000000507
03 001 0000000200
03 001 0000000201
INFORMACIN DEL CLIENTE
BASE
IMPONIBL
DOCUMENTO DE
E DE LA
IGV Y/O
IDENTIDAD
OPERACI
IPM
BASE
N
DENOMINACIN
O
RAZN
SOCIAL
TIP
IMPONIBL
GRAVADA
NMERO
O
TIP
E DE LA
IGV Y/O
NMERO
O 6 20111542873 JABAS
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
OPERACI
IPM
S.A.C.
10,000.00
1,800.00
N
6 20458722551 AVANTI S.A.C.
5,000.00
900.00
GRAVADA
6 20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C.
15,000.00
2,700.00
6 20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C.
21,000.00
3,780.00
6 20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO
5,000.00
900.00
6 20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 10,000.00
1,800.00
6 20004228656 LA ECONOMICA S.A.
12,000.00
2,160.00
6 20519663091 XYZ S.A.
1,000.00
180.00
500.00
90.00
500.00
90.00
TOTALES
80,000.00 14,400.00
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS
QUE NO
OTROS
FORMAN
TRIBUTOS
PARTE DE
YLA
CARGOS
BASE
QUE NO
IMPONIBL
FORMAN
E
PARTE DE
LA BASE
IMPONIBL
E
IMPORTE
TIPO
TOTAL DEL
DE
COMPROB
CAMBI
ANTE DE
O
IMPORTE
PAGO
TOTAL DEL
COMPROB
11,800.00
ANTE
DE
5,900.00
PAGO
17,700.00
24,780.00
5,900.00
11,800.00
14,160.00
1,180.00
590.00
590.00
0.00 94,400.00
REFERENCIA DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA N DEL
COMPROBA
TIP SERI
NTE DE
FECHA
O
E
PAGO O
DOCUMENT
O
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

Inventario inicial
(+) Compras
Disponible
(-)Inventario final
Costo de ventas
224,000.00
60,000.00
284,000.00
-230,000.00
54,000.00
CENTRALIZACION DE LIBROS Y REGISTROS

RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE COMPRAS
Centralizacin del registro de compras Enero 2014
6011 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas 6323 Asesora y consultora - Auditora y contable 6361 Servicios bsicos - Energa elctrica 6363 Servicios bsicos - Agua 6364 Servicios bsicos - Telfono 40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV Cuenta propia
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas 424 Honorarios por pagar - Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014
20111 Mercaderas manufacturadas - Mercaderas manufacturadas - Costo
941 Gastos administrativos - 951 Gastos de ventas - 6111 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE VENTAS
Centralizacin del registro de ventas Enero 2014
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera 40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV Cuenta propia
70111 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas - Terceros
RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - EFECTIVO
Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
101 Caja - 1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014
424 Honorarios por pagar - 101 Caja - RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - CUENTA CORRIENTE - Banco Peruano
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas 1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas 6391 Otros servicios prestados por terceros - Gastos bancarios 6412 Gobierno central - Impuesto a las transacciones financieras 941 Gastos administrativos - 1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas 791
RESUMEN DE CUENTAS DE LA DEPRECIACION
Provisin de la depreciacin 2014
68143 Depreciacin - Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Equipo de transporte
68144 Depreciacin - Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Muebles y enseres
39133 Depreciacin acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Equipo de transporte
39134 Depreciacin acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Muebles y enseres
Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014
941 Gastos administrativos - 951 Gastos de ventas - 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
Enero
2014
CUENTAS
UTILIZAD
AS
ASIENTO
60,000.00
500.00
150.00
300.00
500.00
10,971.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
71,921.00
500.00
60,000.00
975.00
475.00
0.00
0.00
133,871.00
0.00
0.00
0.00
60,000.00
1,450.00
133,871.00
94,400.00
0.00
0.00
94,400.00
0.00
14,400.00
80,000.00
94,400.00
1,180.00
0.00
1,180.00
14
500.00
1,680.00
500.00
1,680.00
Banco Peruano
14
93,220.00
0.00
93,220.00
14
70,800.00
25.00
8.20
33.20
164,086.40
70,833.20
33.20
164,086.40
1,351.67
1,036.67
1,351.67
1,036.67
1,505.18
883.17
4,776.69
2,388.35
4,776.69
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
ASIENTO
OK
OK
OK
OK
OK
OK
UTILIZAD
AS
ASIENTO
OK
OK
OK
OK
UTILIZAD
AS
ASIENTO
OK
OK
ASIENTO
OK
OK
OK
UTILIZAD
AS
ASIENTO
OK
OK
ASIENTO
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
UTILIZAD
AS
ASIENTO
OK
OK
OK
OK
ASIENTO
OK
OK
OK
OK
LIQUIDACION DE TRIBUTOS
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

TASA DEL I.G.V.
18%
BASE
(+)
(-)
VENTAS NETAS
COMPRAS NETAS
80,000
60,950
IMPUESTO RESULTANTE
SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR
TRIBUTO A PAGAR
PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS
RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA
IGV
14,400
(10,971)
3,429
3,429
0
3,429
IMPUESTO A LA RENTA
I.R. COEFICIENTE
0.0131
I.R. PORCENTAJE
1.50%
BASE
(+)
(-)
(-)
INGRESO NETO
80,000
RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA
RENTA
1,200
0
1,200
2 0 5 5 1 1 2 4 1 2 6
01
2014
1011
Impuesto General
a las Ventas Cuenta Propia
3,429
2 4 1 2 6
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS - DETALLE DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
FECHA DE
VENCIMIE
NTO O
FECHA DE
PAGO
FECHA DE
FECHA DE
VENCIMIE
EMISIN
NTO
FECHA DE
EMISIN
COMPRO
BANTE
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
N DEL
DE PAGO COMPROBA
O
NTE DE
DOCUMENTO DE
DOCUME
PAGO,
IDENTIDAD
NTO
DOCUMENT
TIP SERI
TIP
N O
DEL
NMERO
O SERI
E COMPROBA TIP
O
TIP
NMERO
O
E
NTE DE
O
PAGO
TOTALES
R HONORARIOS
DISTRIBUIDOR S.A.C.
VALOR DE
LAS
ADQUISICI
ONES NO
GRAVADAS
NO
GRAVADAS
0.00
VERIFICADOR DE
REPETICION DEL
PROVEEDOR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
HOJA DE TRABAJO DESPUES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
CUENT
A
SUMAS DEL MAYOR
SALDOS FINALES
DENOMINACION
101 Caja
1231 En cartera
20111 Costo
33411 Costo
33511 Costo
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
4699 Otras cuentas por pagar
5011 Acciones
6211 Sueldos y salarios
6271 Rgimen de prestaciones de salud
6323 Auditora y contable
6361 Energa elctrica
6363 Agua
6364 Telfono
6391 Gastos bancarios
6412 Impuesto a las transacciones financieras
69111 Terceros
70111 Terceros
791 Cargas imputables a cuentas de costos y g
DEBE
27,680.00
528,720.00
300,400.00
272,000.00
284,000.00
81,100.00
124,400.00
10,971.00
70,800.00
500.00
HABER
DEUDOR
500.00
70,833.20
94,400.00
27,180.00
457,886.80
206,000.00
272,000.00
230,000.00
81,100.00
124,400.00
54,000.00
32,151.67
31,886.67
18,200.00
360.00
520.00
3,480.00
501,421.00
295,900.00
500.00
2,400.00
576,250.00
60,000.00
ACREEDOR
TRANSFERENCIAS Y
CANCELACIONES
DEBE
HABER
4,000.00
360.00
500.00
150.00
300.00
500.00
25.00
8.20
1,351.67
1,036.67
54,000.00
PASIVO Y
PATRIMONI
O
32,151.67
31,886.67
7,229.00
360.00
520.00
3,480.00
430,621.00
295,900.00
32,151.67
31,886.67
7,229.00
360.00
520.00
3,480.00
430,621.00
295,900.00
2,400.00
576,250.00
2,400.00
576,250.00
RESULTADOS POR
NATURALEZA
PERDIDAS
60,000.00
60,000.00
54,000.00
4,000.00
360.00
500.00
150.00
300.00
500.00
25.00
8.20
1,351.67
1,036.67
54,000.00
80,000.00
8,231.54
ACTIVO
27,180.00
457,886.80
206,000.00
272,000.00
230,000.00
81,100.00
124,400.00
60,000.00
60,000.00
SITUACION FINANCIERA
4,000.00
360.00
500.00
150.00
300.00
500.00
25.00
8.20
1,351.67
1,036.67
54,000.00
80,000.00
8,231.54
8,231.54

SUB-TOTALES
5911 Utilidades acumuladas
TOTALES
4,039.37
4,192.17
###
###
4,039.37
4,192.17
###
###
62,231.54
4,039.37
4,192.17
62,231.54
###
###
###
17,768.46
###
68,231.54
17,768.46
86,000.00
FILTRO
DE
CUENT
AS
PERDIDAS
GANANCIAS
GANANCIAS ACTIVA
S
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
6,000.00
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
54,000.00
OK
80,000.00
80,000.00
OK
OK
RESULTADOS POR
NATURALEZA
RESULTADOS POR
FUNCION
86,000.00
86,000.00
4,039.37
4,192.17
62,231.54
17,768.46
80,000.00
80,000.00
80,000.00
OK
OK
OK
OK
OK
ORDEN DE
CUENTAS DEL
CUENTA
LIBRO
MAYOR
101 10
1041 10
1212 12
1231 12
20111 20
33411 33
33511 33
39133 39
39134 39
40111 40
4031 40
4032 40
4111 41
4212 42
423 42
424 42
4699 46
5011 50
6011 60
6111 61
6211 62
6271 62
6323 63
6361 63
6363 63
6364 63
6391 63
6412 64
68143 68
68144 68
69111 69
70111 70
791 79
941 94
951 95
SUB CUENTA
101
104
121
123
201
334
335
391
391
401
403
403
411
421
423
424
469
501
601
611
621
627
632
636
636
636
639
641
681
681
691
701
791
941
951
SUB
DIVISIONARI
DIVISIONARI
A
A
101
1041
1212
1231
2011
3341
3351
3913
3913
4011
4031
4032
4111
4212
423
424
4699
5011
6011
6111
6211
6271
6323
6361
6363
6364
6391
6412
6814
6814
6911
7011
791
941
951
101
1041
1212
1231
20111
33411
33511
39133
39134
40111
4031
4032
4111
4212
423
424
4699
5011
6011
6111
6211
6271
6323
6361
6363
6364
6391
6412
68143
68144
69111
70111
791
941
951

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Activos biolgicos en produccin

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REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

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Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Existencias de servicios terminados

Subproductos, desechos y desperdicios