ANHAGUERA UNIDERP
PLO PRESENCIAL
Trabalho de
Anlise de Investimentos
Faculdade Anhaguera -
Uniderp
SUMRIO
1. INTRODUO.............................................................................................4
2. ETAPA 1 .......................................................................................................5
3. ETAPA 2 .......................................................................................................7
4. ETAPA 3 .....................................................................................................12
5. ETAPA 4 .....................................................................................................15
6. CONCLUSO ............................................................................................17
2
INTRODUO
Servio Definido:
Concessionria
Vendas dos seguintes veculos: Vectra, Astra, Gol e Fox.
Preo de
Produtos compra
Gol
R$ 25.000,00
Astra
R$ 35.000,00
Vectra
R$ 32.000,00
Fox
R$ 25.000,00
QTDE
mensal
Preo unitrio de a ser
venda
vendida
R$
35.000,00
R$
45.000,00
R$
55.000,00
R$
35.000,00
Total de vendas ao ms
35
R$
1.225.000,00
25
R$
1.125.000,00
20
R$
1.100.000,00
30
R$
1.050.000,00
b)Faturamento anual
Preo de venda
Produtos ao ms
R$
Gol
1.225.000,00
R$
Astra
1.125.000,00
R$
Vectra
1.100.000,00
R$
Fox
1.050.000,00
Meses do ano
Faturamento anual
12
R$ 14.700.000,00
12
R$ 13.500.000,00
12
R$ 13.200.000,00
12
R$ 12.600.000,00
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Preos
unitrios Qtde
Valor
Qtd
Valor
Qtde
Valor
Qtde
Valor
Qtde
Valor
R$
35.000,00
35 1.225.000 38 1.330.000
38 1.330.000
40 1.400.000
35 1.225.000
R$
45.000,00 25 1.125.000 30 1.350.000
23 1.035.000
35 1.575.000
40 1.800.000
R$
55.000,00 20 1.100.000 25 1.375.000
28 1.540.000
33 1.815.000
55 3.025.000
R$
35.000,00 30 1.050.000 33 1.155.000
32 1.120.000
40 2.200.000
36 1.260.000
d)
Despesas mensais (como uma empresa comercial este item e o
prximo citaremos s as despesas.
Despesas mensais
Despesas
Valor
Despesas
administrativas
Despesas gerais
R$ 300.000
R$ 200.000
7
Despesas com
vendas
Despesas financeiras
Total de despesas
mensais
e)
R$ 100.000
R$ 400.000
R$ 1.000.000
Despesas anuais
Despesas anuais
Despesas
Despesas
administrativas
Valor
mensal
300.000
Despesas gerais
Despesas com
vendas
200.000
Despesas financeiras
400.000
100.000
1.000.000
Valor anual
R$
3.600.000,00
R$
2.400.000,00
R$
1.200.000,00
R$
4.800.000,00
R$
12.000.000,00
INVESTIMENTO INICIAL
DISCRIMINAO
Qt
ORAMENTO
$ Unit
$ Total
1 Projetos
1.1- Planta do local
R$
1 200.000,00
R$
200.000,00
R$
300.000,00
R$
200.000,00
R$
300.000,00
R$
200.000,00
2 - Obras civis
2.1- Construo do galpo
2.2-Mo de obra
1
25
3 - Mveis e utenslios
3.1 - Mesas de atendimento
3.2 - Cadeiras
3.3-Computadores
3.4-Mesas do financeiro
3.5- Mesas do jurdico
R$
500,00
R$
3.000,00
20
R$
200,00
R$
4.000,00
12
R$
1.800,00
R$
21.600,00
R$
700,00
R$
1.400,00
R$
700,00
R$
1.400,00
R$
000,00
R$
32.000,00
R$
32.000,00
R$
25.000,00
R$
25.000,00
R$
25.000,00
R$
25.000,00
R$
350,00
R$
250,00
R$
150,00
R$
2.100,00
R$
1.500,00
R$
900,00
4- Veculos
4.1- Vectra
4.2- Astra
4.3 Gol
4.4- Fox
35 .
R$
35.000,00
8 Treinamento
8.1- Curso de vendas
R$
1.900.000,00
9- Capital de Giro
R$
1.900.000,00
R$
25.000,00
R$
125.000,00
R$
5 35.000,00
R$
175.000,00
10.4- Astra
R$
5 32.000,00
R$
160.000,00
10.5- Fox
R$
5 25.000,00
R$
125.000,00
R$ 1.500.000,00
R$
1 1.200.000,00
12.1 Reservas
R$
1.200.000,00
R$
6.090.900,00
Total
Salrio
mdio
DISCRIMINAO
mensal (R$)
MAO-DE-OBRA
FIXA
Diretoria
Gerencia
Especializada
Ano 1
Qtde
R$ 6.000,00
R$ 2.000,00
R$ 1.000,00
Comisso
R$ 100,00
TOTAL MO-DEOBRA FIXA
9.100
ENCARGOS
SOCIAIS
Incidencia(%)
Sobre
Honorrios
70%
Sobre a Mo-deobra Fixa
70%
TOTAL DOS
ENCARGOS
140
MAO-DE-OBRA
TOTAL
---
DISCRIMINAO Alquota
ICMS:
(Comprascrdito)
R$
1.500.000,00
18%
Ano 1
Valor
base
500.000
Ano 2
Custo
anual
Custo
anual
Qtde
24 144.000
24
48.000
72
72.000
Ano 3
Qtde
24 144.000
24 48.000
72 72.000
24
24
72
Ano 4
Custo
anual
Ano 5
144.000
48.000
72.000
24
24
72
144.000
48.000
72.000
24
24
72
Custo
anual
144.000
48.000
72.000
0
Custo
anual
Custo
anual
Custo
anual
184.800
184.800
184.800
184.800
184.800
6.370
6.370
6.370
6.370
6.370
191.170
191.170
191.170
191.170
191.170
Total
Ano 2
Valor
base
90.000
500.000
Total
Ano3
Valor
base
Total
90.000
500.000
90.000
264.000
Custo
anual
Ano42
Valor
base
500.000
Total
Ano 5
Valor
base
Total
90.000
500.000
10
90.000
(Vendasdbitos)
18%
A recolher
1.500.00
0 270.000
1.000.00
0
1.500.00
0 270.000
1.000.00
0
1.500.00
0 270.000
1.000.00
0
1.500.00
0
1.000.00
0
264.000
4.356
264.000
4.356
264.000
4.356
264.000
16.000
240
16.000
240
16.000
240
270.000
1.500.00
0 270.000
1.000.00
0
IPI
PIS/PASEP
1,65%
COFINS
7,8%
4.356
264.000
4.356
240
16.000
240
CSSL
IRPJ
IRRF
1,5%
16.000
Outros
....
TOTAIS
47%
3.280.00
0 364.596
3.280.00
0 364.596
3.280.00
0 364.596
3.280.00
0 364.596
3.280.00
0 364.596
DEPRECIAO
Valor
DISCRIMINAO
Base
Projetado:
- Obras Civis
- Prdios
- Mquinas /
Equipamentos
- Instalaes
- Computadores
- Veculos
- Ferramentas
- Mveis e utenslios
Total Geral
500.000
21.600
585.117
7.000
1.113.717
(%) Mensal
Depreciao (1)
Valor
(%)
Mensal
anual
Valor Anual
0,33%
0,33%
1.666,67
0,00
4%
4%
20.000,00
0,00
0,83%
0,83%
1,67%
1,67%
1,67%
0,83%
0,00
0,00
360,00
9.751,95
0,00
58,33
10%
10%
20%
20%
20%
10%
0,00
0,00
4.320,00
117.023,40
0,00
700,00
816%
11.837
98%
11
142.043
liquidao no dia til seguinte. Ressaltamos, ainda, que esto aptas a realizar
operaes compromissadas, por um dia til, fundamentalmente as instituies
financeiras habilitadas, tais como bancos, caixas econmicas, sociedades
corretoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos
e valores mobilirios.
Taxa SELIC apurada no movimento de 27/05/2011
Data
Taxa Anual
Fator Dirio
Fator Acumulado
27/05/2011
1,0004469800000000
11,92
1, 00044698
projeto,
tendo
os
principais
componentes:
Investimento
Inicial
12
1.029.600.000
514.800.000
772.200.000
1.287.000.000
5.000.000,00
Elaborar um Relatrio sobre a montagem do Fluxo de caixa Relevante
13
Valores
Residuais:
normalmente
so
positivos
eventualmente
ETAPA 4
A INFLAO E SEU EFEITO NA ANALISE DE INVESTIMENTO
A inflao consiste na variao nominal e sustentada dos preos de
bens e servios.
comum os estudos de viabilidade econmica serem elaborados a
preos constantes, com o pressuposto de que a inflao afeta de igual modo
todos os preos e custos.
14
15
condies para a reposio dos ativos fixos da empresa, quando isto se tornar
necessrio continuidade das operaes. Por esta razo, a legislao
tributria permite s empresas
deduzirem de seu lucro anual a correspondente carga de depreciao para fins
de clculo do imposto de renda.
Conforme legislao em vigor, o imposto de renda, em geral, apurado
pela aplicao de uma alquota de 15% sobre o lucro tributvel da empresa.
Para lucros tributveis superiores a R$ 240.000,00 por ano (R$ 20.000,00 por
ms) aplicada uma taxa de 10% sobre o lucro que excede a este limite.
Tambm incidente sobre o lucro tributvel, a contribuio social deve ser
considerada na anlise de investimentos. Para empresas industriais a alquota
da contribuio social de 9% sobre o lucro tributvel.
Nem sempre o lucro contbil igual ao lucro tributvel, ou seja, aquele
sobre o qual incide a alquota do imposto de renda. Apurado o resultado
contbil, a este devero ser feitos alguns ajustes, chamados de incluses ou
excluses.
CONCLUSO
16
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
17
18