DEPARTAMENTO DE ARRECADAO
GERNCIA DE CONTROLE DE ARRECADAO
SUBGERENCIA DE SUPERVISO DOS REGISTROS DE CREDITOS TRIBUTRIOS
DAM
MANUAL COMPLETO
Atualizado em 15 de abril de 2011
PARTE I:
INTRODUO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
PARTE II:
COMO PREENCHER E TRANSMITIR A DAM COM MOVIMENTO
9. Obteno e instalao do programa DAM 2008........................................................................... 8
10. Cadastrando contribuintes no programa DAM 2008....................................................................
11. Selecionando um contribuinte para preencher a sua DAM..........................................................
12. Selecionando o perodo de referncia...........................................................................................
13. Declarando as operaes tributveis de entrada............................................................................
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PARTE III:
ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES
30. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO ......................................................................... 21
31. DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO............................ 21
32. DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE............................................................... 21
33. OP. TRIBUTAVEIS / ISENTAS COM CFOP INVALIDO..................................................... 22
34. VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO............................................ 22
35. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO NORMAL...................................................................... 23
36. DAM COM COMPRAS MENOR APURADO DO SINFES
DAM SEM MOVIMENTO COM COMPRAS NO SINFES
DESEMBARAO NO PERODO (DAM SEM MOVIMENTO)............................................ 23
37. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO RETIFICADOR............................................................ 24
38. SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO GRUPO MES ANTERIOR DEVEDORA
SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA
SCPA INDEVIDO - APURACAO MES ANTERIOR DEVEDORA
SCPA INDEVIDO - APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA
SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO MES ANTERIOR
SCPA DECLARADO MAIOR QUE APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR
SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO MES ANTERIOR
SOMA SCPAS GRUPO MAIOR QUE CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR....... 24
PARTE V:
DOCUMENTAO DE PROCESSOS
45. SOLICITANDO AUTORIZAO PRVIA PARA TRANSMITIR DAM.............................. 28
46. SOLICITANDO SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM.......................................... 29
47. SOLICITANDO O CANCELAMENTO DE DAM RETIFICADORA.....................................
30
PARTE VI:
DICIONRIO DE SIGLAS.................................................................................................... 32
PARTE VII:
LTIMAS ATUALIZAES................................................................................................. 33
PARTE I: INTRODUO
1. O que DAM?
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O valor do campo SALDO ser preenchido automaticamente e, se for POSITIVO, ser cobrado
do contribuinte pela SEFAZ por meio do lanamento, em sua conta corrente fiscal, do ICMS de
rubrica 1335 ICMS INDUSTRIA NO INCENTIVADA.
20. Declarando as notas fiscais emitidas no perodo.
MENU: SERVIOS NOTAS FISCAIS EMITIDAS NO PERODO
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FINAL
DO
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IMPORTANTE
a) Recomenda-se a leitura dos seguintes itens:
Item n 5:Como conferir o resultado do processamento da DAM?;
Item n 34: Variao superior a R$ 1.000 Formalize processo!;
b) Existem trs maneiras de visualizar e imprimir o recibo de transmisso da DAM;
Por meio do programa DAM 2008, imediatamente aps a transmisso do arquivo;
Por meio do programa DAM 2008, no menu IMPRESSO DE RELATRIOS
RELATRIOS DO DAM RECIBO DE ENTREGA;
Por meio da pgina da SEFAZ na internet (www.sefaz.am.gov.br), acessando o
ATENDIMENTO ON LINE DAM, GIA-ST e GI-ICMS RECIBOS DE
APRESENTAO DA DAM (2 VIA).
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PARTE III:
ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES
30. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO.
CAUSA: A DAM no foi processada pela porque o contribuinte fez a sua transmisso quando
o perodo de referncia ainda no havia terminado, ou seja: Antes do dia 1 do ms seguinte ao
da apurao;
SOLUO: necessrio gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ
atravs da internet a partir do 1 dia do ms seguinte ao da apurao (at as 16h) e, no dia
seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).
31. DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO.
CAUSA: A DAM no foi processada porque foram relatadas operaes de SADA mas no
foram citados os nmeros das NOTAS FISCAIS emitidas para estas operaes.
SOLUO: preciso refazer a DAM incluindo a numerao das NOTAS FISCAIS, gerar
um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no
dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).
32. DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE.
CAUSA: A DAM no foi processada porque o contribuinte, no perodo de referncia
(ms/ano), estava enquadrado em outro regime que no NORMAL ou ESTIMATIVA
(Exemplo: SIMPLES NACIONAL).
SOLUO: necessrio saber em qual regime (NORMAL, ESTIMATIVA ou SIMPLES
NACIONAL) o contribuinte deveria estar enquadrado durante o perodo de referncia:
a) Se SIMPLES NACIONAL no necessrio adotar nenhuma medida porque o contribuinte
estava proibido de apresentar a DAM e a rejeio de seu processamento pela SEFAZ est
correta.
b) Se NORMAL ou ESTIMATIVA, o contribuinte deve dirigir-se ao setor de cadastro da
SEFAZ para proceder a correo de seus dados e, isto feito, gerar um novo arquivo de
transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia seguinte ao da
transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5).
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CAUSA: A DAM no foi processada porque nela foi utilizado um CFOP (Cdigo Fiscal de
Operaes e Prestaes) que no existe no Convnio SINIEF S/N de 1970.
Logo depois, deve-se corrigir as operaes declaradas com CFOPs invlidos substituindo-os
vlidos, gerar um novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at
as 16h e, no dia seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o
item n5).
34. VARIAO SUPERIOR A 1.000 FORMALIZE PROCESSO
MOTIVO: O processamento definitivo da DAM RETIFICADORA s ocorrer aps o
contribuinte explicar SEFAZ os motivos que o levaram retificao.
SOLUO: O contribuinte deve comparecer na Central de Atendimento da SEFAZ/AM e
formalizar um processo chamado SUBSTITUIO OU RETIFICAO DE DAM. O item
n 46 contm um modelo de requerimento bem como a listagem de documentao exigida
para este procedimento
IMPORTANTE: A suspenso da cobrana dos dbitos confessados na 1 DAM s ocorrer
se, junto com a formalizao do processo, o contribuinte efetuar o recolhimento dos valores
declarados na DAM RETIFICADORA. Para isto basta:
a) Acessar o ATENDIMENTO ON LINE;
b) Clicar em Dbitos Fiscais (GDEF) /
Emisso de DAR;
c) Selecionar o tipo Todos os dbitos;
d) Clicar em Pesquisar;
e) Clicar no link VALOR que aparece na
mesma linha onde consta o dbito;
f) Digitar o valor declarado na DAM
retificadora, imprimir o DAR e pag-lo;
Somente aps a anlise da escriturao do contribuinte que a SEFAZ decidir se processar
ou no a DAM RETIFICADORA. Enquanto isto no ocorre, no ser permitido ao
contribuinte transmitir novas DAMS RETIFICADORAS para o mesmo perodo.
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SOLUO: preciso refazer a DAM excluindo (ou corrigindo) campo SCPA, gerar um
novo arquivo de transmisso, envi-lo para a SEFAZ atravs da internet at as 16h e, no dia
seguinte ao da transmisso, conferir se a DAM foi processada (conforme o item n 5)
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2 PASSO:
Confira, no canto superior direito do recibo, a data e hora em que ocorreu a transmisso:
A SEFAZ tenta processar/aceitar os arquivos somente nos dias teis a partir das 17h e
divulga o resultado desta tentativa apenas no dia seguinte, informando se o arquivo foi
aceito, se foi rejeitado ou se necessita de procedimentos complementares do contribuinte para
sua aceitao. Desta forma:
Se o arquivo foi transmitido aps as 17h de um dia til, em um feriado ou final de semana:
Deve-se aguardar a prxima tentativa de aceitao/processamento por parte da SEFAZ
para conferir seu resultado (Consulte a pergunta n 5 Como conferir o resultado do
processamento da DAM?);
Se o arquivo foi transmitido antes das 17h de um dia til e a consulta est sendo feita no
dia seguinte: H indcios de foram localizadas inconsistncias. Nesta situao, siga o 3
PASSO;
3 PASSO:
Confira se a DAM no foi processada em razo de algum ERRO.
a) Na internet, acesse o site www.sefaz.am.gov.br;
b) No atendimento on line, digite seu nmero de inscrio estadual e senha;
c) Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS Consultar erros no processamento da DAM;
Localizado o ERRO, adote os procedimentos especficos para solucion-lo, conforme descrito na
PARTE III: ERROS NO PROCESSAMENTO DA DAM SUAS CAUSAS E SOLUES
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IMPORTANTE
Em funo do sigilo fiscal, a prestao de informaes sobre determinado contribuinte feita
exclusivamente a seus scios ou procuradores devidamente cadastrados nos bancos de dados
da SEFAZ.
b) Pelo FALE CONOSCO
Acesse a pgina da SEFAZ na internet
(www.sefaz.am.gov.br) e digite a sua
dvida no campo FALE CONOSCO
GCAR - GERNCIA DE
CONTROLE DE ARRECADAO;
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PARTE V:
DOCUMENTAO DE PROCESSOS
45. SOLICITANDO AUTORIZAO PRVIA PARA TRANSMITIR DAM.
Manaus, ______ de __________________ de _______.
Secretaria de Estado da Fazenda
Ao Departamento de Arrecadao
DADOS DO CONTRIBUINTE:
RAZO SOCIAL: _____________________________________________________________________.
NOME FANTASIA: _____________________________________________________________________.
INSCRIO ESTADUAL: _______________________________________________________________.
CGC: ________________________________________________________________________________.
ENDEREO: ___________________________________________________________________________.
PONTO DE REFERNCIA: _______________________________________________________________.
TELEFONES (FIXO e CELULAR): _________________________________________________________.
DADOS DO REPRESENTANTE
NOME:______________________________________________________________________.
CPF: ______________________________________________________________________.
1. Venho solicitar AUTORIZAO PARA TRANSMITIR DAM(s) referente(s) ao(s) perodo(s):
______________________________________________________________________.
2. Ressalto que, nesta(s) DAM(s), para o preenchimento dos quadros de Operaes de Entrada e
Operaes de Sada, no sero escrituradas as Notas Fiscais e/ou DIs relacionadas abaixo, em razo
dos seguintes motivos:
N da NF / DI
Motivo:
3. Estou ciente que, imediatamente ao formalizar este processo, estou recebendo uma autorizao
prvia para transmitir a DAM, medida que adotarei no mesmo dia, at as 16h, atravs do
programa da DAM (e no pelo atendimento online).
______________________________
(assinatura do representante)
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______________________________
(assinatura do representante)
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DATA DE TRANSMISSO
N DO RECIBO
______________________________
(assinatura do representante)
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_______________________________________
Assinatura
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PARTE VI:
DICIONRIO DE SIGLAS
CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e de Prestaes das Entradas de Mercadorias e Bens e da Aquisio
de Servios
Trata-se de um conjunto de cdigos previstos no convnio SINIEF S/N de 1970, utilizados nas
emisses de notas fiscais, declaraes, guias e escriturao de livros. O CFOP, composto por
quatro dgitos, onde o primeiro, no caso o prefixo, determina a natureza da operao (se entrada
ou sada) bem como seu destino ou origem:
* 1 - Entrada de dentro do Estado.
* 5 - Sada para dentro do Estado.
* 2 - Entrada de fora do Estado.
* 6 - Sada para fora do Estado.
* 3 - Entrada do Exterior.
* 7 - Sada para o Exterior.
DAM
Declarao de Apurao Mensal.
Seu conceito est descrito no item n 1.
FMPES, FTI e UEA
FMPES Fundo de Fomento s Micro e Pequenas Empresas.
FTI Fundo de Fomento ao Turismo, Infra-estrutura, Servios e Interiorizao do
Desenvolvimento do Estado do Amazonas.
UEA Universidade do Estado do Amazonas
So contribuies previstas na Lei Estadual n 2.826 de 2003.
GI-ICMS
Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais.
uma obrigao tributria acessria prevista nos artigos 280 a 286 do Decreto Estadual
20.686/99. Constitui-se de uma declarao, a ser apresentada SEFAZ at o dia 31 de Maro, na
qual so descritas todas as operaes de entrada e sada interestaduais praticadas pelo contribuinte
no ano anterior.
GIA-ST
Guia Nacional de Informao e Apurao do ICMS Substituio Tributria.
uma obrigao tributria acessria prevista na clusula 10 do ajuste SINIEF n 004/1993.
Constitui-se de uma declarao utilizada para a informao e apurao do ICMS devido por
substituio tributria unidade federada diversa daquela do domiclio fiscal do substituto.
No Estado do Amazonas, os contribuintes obrigados a tal declarao tm sua Inscrio Estadual
no formato 04.9XX.XXX-X.
SCPA
Saldo Credor do Perodo Anterior.
o valor que se transfere para o perodo seguinte quando, no clculo da apurao do ICMS do
perodo anterior, o montante dos crditos superar os dos dbitos, conforme previsto no art. 101,
III, do Decreto Estadual 20.686/99. Recomenda-se a leitura do documento Manual de Estima
Fixa cuja consulta est disponvel na pgina da SEFAZ na internet.
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PARTE VII:
LTIMAS ATUALIZAES
15 de Abril de 2011
1 verso do documento DAM MANUAL COMPLETO.
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