PROCESOS
PRESUPUESTARIOS
SIAF - MPP
Contenido
INTRODUCCIN...................................................................................................... 3
ACCESO PRINCIPAL................................................................................................. 4
MODULO DE PROCESO PRESUPUESTARIO...............................................................4
UNIDAD EJECUTORA................................................................................................ 4
1. CREACION DE CADENAS PROGRAMATICAS Y METAS..........................................4
4. NOTAS DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL......................................................16
ANEXO 1: Estructura Programtica de Programas Presupuestales 2014.........................36
INTRODUCCIN
El manual es aplicable al mbito del sector pblico ya sea Gobierno Locales,
Gobiernos Regionales y Gobiernos Nacionales, el manejo del SIAF es similar en
todos.
Como resultado obtendremos de la misma, los saldos, reportes y dems
informaciones que nos permitan realizar nuestra verdadera funcin que es el
de Asesorar a las autoridades de nuestras Instituciones Pblicas, apoyndolos
con ello a la conduccin de la Entidad mediante la buena toma de decisiones.
ACCESO PRINCIPAL
El siguiente icono permite el acceso al SIAF:
Luego el sistema pide el Usuario y Clave, asignados para acceder, una vez
ingresado les mostrara todos los mdulos asignados de acuerdo al perfil de
usuario.
UNIDAD EJECUTORA
1. CREACION DE CADENAS PROGRAMATICAS Y METAS
Se mostrar el acceso al ambiente de Unidad ejecutora, segn el perfil creado para su
usuario podr visualizar el acceso al ambiente de unidad ejecutora y pliego.
1.1
CREACIN DE UNA NUEVA META
Para la creacin del programa presupuestal siguiente:
Programa presupuestal 0083: Programa nacional de saneamiento rural.
Qu es un programa presupuestal?
Un Programa Presupuestal (PP) es un instrumento del Presupuesto por
Resultados y la unidad de programacin de las acciones de las entidades
5
EMPIEZA CON
PRODUCTO
3.
PROYECTO
2.
EMPIEZA CON
ACTIVIDAD
5.
ACCION DE INVERSION
6.
OBRA
4.
(Guardar)
(Guardar)
Se ha creado la meta, sin embargo hasta aqu el registro esta en estado
pendiente, para cambiar al estado de aprobado, debe de habilitar para
envio.
para su aprobacin.
10
Una vez recibida la aprobacin del MEF el campo Sec_Func del recuadro
inferior se llenar con el correlativo de meta correspondiente,
mostrndose tambin el estado de Aprobado. Por ejm.
Ejercicio:
www.mef.gob.pe
Seguimiento de indicadores de desempeo
Se realiza mediante la elaboracin anual de los Reportes de Lnea de Base y Reportes de
Progreso de los programas presupuestales a partir de la medicin de los distintos indicadores de
producto y resultados, que utilizan como fuente de datos las encuestas realizadas por el Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) y los registros administrativos de las entidades
responsables
de
la
medicin
de
los
indicadores.
Los reportes de seguimiento de indicadores de desempeo se vienen elaborando desde el ao
2008. El nmero de programas contenidos en estos reportes ha ido aumentando cada ao
conforme crece la cantidad programas presupuestales y se dispone de datos medidos de los
indicadores.
La informacin de desempeo es dada a conocer a travs de talleres de difusin de los logros
obtenidos por los Programas Presupuestales; as como a travs de la publicacin de los reportes en
el siguiente link:
Reportes de Seguimiento de Indicadores de Desempeo de los Programas
Adicionalmente a los Reportes de Indicadores de Desempeo, el aplicativo RESULTA permite conocer el avance
en los indicadores de desempeo de resultados y productos de los distintos programas presupuestales que se
11
han diseado bajo el enfoque del Presupuesto por Resultados de forma interactiva. Mediante este aplicativo, el
usuario puede acceder fcilmente a la informacin de desempeo de los programas presupuestales o ubicar
especficamente algn indicador. Complementariamente, este aplicativo facilita la comparacin entre el avance
del
desempeo
con
la
ejecucin
financiera
de
cada
programa
presupuestal.
Desde esta perspectiva, y bajo el enfoque de avanzar hacia polticas pblicas de alta prioridad y alto desempeo,
cabe mencionar que la informacin contenida en RESULTA se ir incrementando a medida que se mejore el
diseo de los programas presupuestales, las fuentes de informacin de registros administrativos de las entidades
pblicas y se incremente el nmero de indicadores medidos a travs de las encuestas del INEI.
RESULTA Indicadores de Seguimiento de Programas Presupuestales
http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/
1.3
MODIFICACION DE METAS
12
13
Clasificadores de Ingresos
Clasificadores de gastos
3. AVANCE FSICO
3.1
14
Validaciones:
Si, la Cantidad Ejecutada del perodo Semestral es mayor a la
Cantidad Ejecutada del perodo Anual, entonces el Sistema
presenta el siguiente mensaje de validacin Avance del
Primer Semestre no puede ser mayor al Avance Anual.
Si, la Cantidad Ejecutada del perodo Anual es menor a la
Cantidad Ejecutada del perodo Semestral, entonces el Sistema
presenta el siguiente mensaje de validacin Cantidad
Ejecutada es menor a la Cantidad Ejecutada Semestral.
3.2
Detalle de proyectos
16
Consulta
proyectos
17
3.3
Oficina de Administracion
Revision y trmite a la OGPP
Oficina de Planeamiento y
Presupuesto
Informe al Titular para su
aprobacin de la modificacin.
Titular de Pliego
Evaluacin autorizacin o
rechazo de la propuesta.
Tipos de modificacin
Modificaciones presupuestales a Nivel Institucional
Tipo 001 Transferencia de Partidas entre Pliegos. (Transferencia de
crditos presupuestarios entre pliegos)
Tipo 002 Crditos Suplementarios. (Incremento de los crditos
presupuestarios autorizados)
Modificaciones presupuestales a Nivel Programtico
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19
PLIEGO
Unidad ejecutora
Refresca para actualizar el saldo del marco presupuestal.
20
PLIEGO
Unidad ejecutora.
Ejecute: Utilitarios Refresca para actualizar los saldos del marco
presupuestal
Verificamos el nuevo marco presupuestal.
21
4.4
TIPO 003 - Crditos presupuestales y anulaciones
dentro de la Unidad Ejecutora.
22
(Grabar)
23
24
PLIEGO
25
1.1
Aprobacin de notas modificatorias Aprobadas
Una vez transmita la nota de modificacin desde el modulo de unidad
ejecutora esta llegara al Pliego para su aprobacin o rechazo, si se
aprueba el sistema pedir ingresar el cdigo, numero, fecha y
observacin.
Validaciones:
- La fecha de aprobacin de la nota no puede ser menor a la fecha del
documento ingresada por la Unidad Ejecutora.
- Si el mes se encuentra con pre cierre presupuestal el sistema
mostrara un mensaje informativo Mes se encuentra con Pre
cierre Presupuestal.
4.2
Tipo 001 Transferencia de Partidas entre Pliegos.
Constituyen traslados de crditos presupuestarios entre Pliegos.
Al igual que los dems tipos de modificaciones se registrar el mes de
ejecucin, tipo de modificacin, fecha del documento, justificacin y
rubro.
26
27
HABILITADO:
Si marcamos la opcin Habilitado al ingresar a modificar se activar la
columna de
CREDITO, esto porque estamos recibiendo la transferencia de recursos.
4.3
OTRAS MODIFICACIONES
Tipo 002 Crditos Suplementarios. Incrementos en el PIA,
proveniente de mayores recursos, respecto a los montos
establecidos.
Tipo 004 Crdito presupuestales y Anulaciones entre
Unidades Ejecutoras. Tipo 006 Restructuracin de
Fuentes.
Todas las siguientes notas de modificacin tienen operaciones similares a
las descritas anteriormente.
4.4
29
1.2
Regularizacin de Notas para Modificacin Presupuestaria de Tipo 003 Crditos y Anulaciones (dentro de las UEs), para considerar slo los montos a
nivel de genrica de gasto o a nivel de actividad o elemento superior de la
Cadena funcional.
30
PLIEGO
31
32
Nota:
Una nota de distribucin de PCA puede contener a mas de 1 unidad
ejecutora.
Del mismo modo como se le asigna PCA a las unidades ejecutoras,
tambin se les puede disminuir.
33
El presente grfico muestra que la PCA asignada o inicial y sus modificaciones, as como
el Presupuesto y los saldos disponibles.
3.Ajustes internos
Tiene la misma funcin que la ventana del modulo de Pliego y la Unidad
Ejecutora
34
35
UNIDAD EJECUTORA
36
37
3.Ejecucin presupuestal
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GLOSARIO DE TRMINOS
Fuente de
Financiamiento
1. Recursos
Ordinarios
2. Recursos
Directamente
Recaudados
3. Recursos
por
Operaciones
Oficiales de Crdito
4. Donaciones y
Transferencias
5. Recursos
Determinados
SIAF MPP
Rubros.
00. Corresponden a los ingresos provenientes de la
recaudacin
tributaria y otros conceptos; deducidas las sumas
correspondientes a las comisiones de recaudacin y
servicios bancarios; los cuales no estn vinculados a
ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de
libre programacin. Asimismo, comprende los fondos por
la monetizacin de productos, entre los cuales se
considera los alimentos en el marco del convenio con el
Gobierno de los EEUU, a travs de la Agencia para el
Desarrollo Internacional (AID) - Ley Pblica N 480.
09. Comprende los ingresos generados por las Entidades
Pblicas y
administrados directamente por stas, entre los cuales
se puede
mencionar las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de
Bienes y Prestacin de Servicios, entre otros; as como
aquellos ingresos que les corresponde de acuerdo a la
normatividad vigente. Incluye el rendimiento financiero
as como los saldos de balance.
19. Comprende los fondos de fuente interna y externa
provenientes
de operaciones de crdito efectuadas por el Estado
con
Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos
Extranjeros, as como las asignaciones de Lneas de
Crdito. Asimismo, considera los fondos provenientes de
operaciones realizadas por el Estado en el mercado
internacional de capitales. Los intereses generados por
crditos externos en el Gobierno Nacional se incorporan
en la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios,
salvo los que se incorporan conforme al numeral 42.2 del
artculo 42 de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto. En el caso de los GRs y GLs dichos
intereses se incorporan conforme al numeral 43.2 del
artculo 43. de la Ley General antes citada. Incluye el
diferencial cambiario y saldo de balance.
13. Comprende los fondos financieros no reembolsables
recibidos
por el gobierno proveniente de Agencias
Internacionales de
Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos
Internacionales, as como de otras personas naturales o
jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se consideran las
transferencias provenientes de las Entidades Pblicas y
Privadas sin exigencia de contraprestacin alguna.
Incluye el rendimiento financiero y el diferencial
cambiario, as como los saldos de balance.
07. Comprende los ingresos provenientes del
rendimiento del
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Impuesto de Promocin
Municipal,
Impuesto
al
Rodaje e Impuesto a las
Embarcaciones de Recreo.
Incluye intereses y saldo
de balance.
40
Fuente de
Financiamiento
Rubros.
conforme a Ley, por la explotacin econmica de
recursos naturales que se extraen de su territorio.
Asimismo, considera los fondos por concepto de
regalas, los recursos por participacin en Rentas de
Aduanas provenientes de las rentas recaudadas por las
aduanas martimas, areas, postales, fluviales, lacustre
y terrestres. Adems, considera los recursos a los
fideicomisos regionales, transferencias del FONIPREL,
as como otros recursos de acuerdo a la normatividad
vigente. Incluye el rendimiento financiero y saldos de
balance.
0016 TBC-VIH/Sida
0047 Acceso y uso adecuado de los servicios pblicos de telecomunicaciones e informacin asociados
0057 Conservacin de la diversidad biolgica y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales en rea
natural protegida
0061 Reduccin del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre
0065 Aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los principales socios comerciales del
Per
0073 Programa para la generacin del empleo social inclusivo - TRABAJA PERU
0091 Incremento en el acceso de la poblacin de 3 a 16 aos a los servicios educativos pblicos de la educacin
bsica regular
0106 Inclusin de nios, nias y jvenes con discapacidad en la educacin bsica y tcnico productiva
Gobiernos Locales
Estructura Funcional para el Uso en Proyectos de Inversin de los Programas Presupuestales
0016 TBC-VIH/sida
0061 Reduccin del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre
0073 Programa para la generacin del empleo social inclusivo - Trabaja Per