FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
TIPO

FACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N SERIE O N
DE SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA

NMERO

VALOR

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

(TABLA 10)

O RAZN SOCIAL

001

05.06.14

001

007

20388532430

"Colitas" S.A.

002

08.06.14

001

008

20388555530

"Verano" S.A.

003

10.06.14

001

009

20444432430

"Juguetes" S.A.

004

12.06.14

001

010

20448888899

"ZTM" S.A.

005

15.06.14

001

011

20558449988

"Trucker" S.A.

006

28.06.14

001

012

20440000899

"TRAM" S.A.

007

29.06.14

001

013

20500009988

"Dolly" S.A.
Total facturas

008

17.06.14

001

002 - 005

Consolidado

009

25.06.14

001

006 - 009

Consolidado
Total boletas

010

30.06.14

001

001

20448888899

"ZTM" S.A.
Total nota de crdito
TOTALES

DE LA
EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA

DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

INAFECTA

OTROS
TIPO
TRIBUTOS Y
IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE
DEL
NO FORMAN
DE
COMPROBANTE
PARTE DE LA
DE PAGO
BASE
CAMBIO
IMPONIBLE

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FECHA

GRAVADA

TIPO

SERIE

N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO

001

010

(TABLA 10)

140,000.00

25,200.00

165,200.00

100,000.00

18,000.00

118,000.00

90,000.00

16,200.00

106,200.00

120,000.00

21,600.00

141,600.00

130,000.00

23,400.00

153,400.00

20,000.00

3,600.00

23,600.00

220,000.00

39,600.00

259,600.00

820,000.00

147,600.00

967,600.00

423.73

76.27

500.00

347.46

62.54

410.00

771.19

138.81

910.00

-120,000.00

-21,600.00

-141,600.00

###

-21,600.00

###

700,771.19

126,138.81

826,910.00

12.06

01

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE EMISION
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

001
002
003
004
005
006
007
008
009

02.06.14
09.06.14
14.06.14
23.06.14
25.06.14
28.06.14
28.06.14
30.06.14
30.06.14

1
1
1
1
1
1
1
1
1

010
011

18.06.14
29.06.14

2
2

FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE
PAGO (1)

TIPO
(TABLA 10)

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 de
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mant

N SOCIAL:

ROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

N DEL COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO, N DE
ORDEN DEL
FORMULARIO FSICO O
VIRTUAL,

SERIE O CDIGO
AO DE
DE LA
EMISION DE
DEPENDENCIA
LA DUA O
ADUANERA
DSI
(TABLA 11)

INFORMACIN

PROVEEDO
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE
TIPO
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS
POR SUNAT PARA
(TABLA 2)
ACREDITAR EL CRDITO
FISCAL EN LA IMPORTACIN

NMERO

002
002
002
002
002
006
004
002
002

008
013
018
025
027
005
008
003
029

06
06
06
06
06
06
06
06
06

20346472883
20346472883
20346472883
20346472883
20346472883
20346444443
20404045958
20232303035
20346472883

003
002

0003
0005

6
6

10402345978
10405555978

n el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

e intangibles provenientes del exterior.

do exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respe

INFORMACIN DEL

PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A

OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS
Y NOMBRES,

BASE

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

IGV

"Tenedores" SAC
"Tenedores" SAC
"Tenedores" SAC
"Tenedores" SAC
"Tenedores" SAC
"Provinsa" S.A.
"Ferreyros" S.A.
"EPS" S.A.
"Tenedores" SAC
Total facturas
Juan Sotomayor
Jorge Matta Costa
Total R.H.

25,000.00
55,000.00
40,000.00
10,000.00
15,000.00
18,000.00
67,796.61
350.00
8,000.00
239,146.61

4,500.00
9,900.00
7,200.00
1,800.00
2,700.00
3,240.00
12,203.39
63.00
1,440.00
43,046.39

TOTALES

239,146.61

43,046.39

O RAZN
SOCIAL

bantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

IMPONIBLE

QUISICIONES GRAVADAS
TINADAS A OPERACIONES

AS Y/O DE EXPORTACIN Y A
RACIONES NO GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS

VALOR DE LAS
ADQUICISIONES
NO GRAVADAS

BASE
IGV

IMPONIBLE

IGV

1,200.00
1,200.00
2,400.00
2,400.00

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS

CONSTANCIA DE DEPSITO

DE DETRACCIN (3)

IMPORTE
ISC

TOTAL

N DE COMPROBANTE
DE PAGO EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
NMERO

29,500.00
64,900.00
47,200.00
11,800.00
17,700.00
21,240.00
80,000.00
413.00
9,440.00
282,193.00
1,200.00
1,200.00
2,400.00
284,593.00

STANCIA DE DEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO
FECHA
DE
EMISIN

DE
CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA
10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO
OPERACIN
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

001

01.06

Saldo inicial

10.1

Efectivo

190,000.00

002

17.06

Cobro - consolidado

12.1

Cuentas por cobrar comerciales

003

18.06

Compra de servicios

42.1

Cuentas por pagar comerciales

004

25.06

Cobro - consolidado

12.1

Cuentas por cobrar comerciales

005

29.06

Compra de servicios

42.1

Cuentas por pagar comerciales

1,200.00

006

30.06

Compra de servicios

42.1

Cuentas por pagar comerciales

413.00

TOTALES
SALDO

500.00
1,200.00
410.00

190,910.00
188,097.00

2,813.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO
MEDIO
LA
O CODIGO
OPERACIN DE PAGO
UNICO DE LA
OPERACIN
(TABLA
1)

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE
TRANSACCIN BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN

Saldo inicial

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

001

01.06

002

02.06

Pago proveedor "Tenedores" SAC

003

42

Ctas por pagar com

003

05.06

Cobro cliente

"Colitas" S.A.

001

12

Ctas por cobrar com

165,200.00

004

08.06

Cobro cliente

"Verano" S.A.

002

12

Ctas por cobrar com

118,000.00

005

09.06

Pago proveedor "Tenedores" SAC

004

42

Ctas por pagar com

006

12.06

Cobro cliente

003

12

Ctas por cobrar com

007

14.06

Pago proveedor "Tenedores" SAC

005

42

Ctas por pagar com

47,200.00

008

25.06

Pago proveedor "Tenedores" SAC

007

42

Ctas por pagar com

17,700.00

009

25.06

Pago sueldos

010

28.06

Cobro cliente

011

28.06

012

28.06

013
014

"ZTM" S.A.

10.4

SALDOS Y MOVIMIENTOS

590,000.00
29,500.00
189,980.00
64,900.00
141,600.00

41

Rem. Y particip

004

12

Ctas por cobrar com

Pago proveedor "Provinsa" S.A.

008

42

Ctas por pagar com

21,240.00

Pago proveedor "Ferreyros" S.A.

009

42

Ctas por pagar com

80,000.00

29.06

Cobro cliente

005

12

Ctas por cobrar com

30.06

Pago proveedor "Tenedores" SAC

010

42

Ctas por pagar com

9,440.00

015

30.06

Devolucin

003

42

Ctas por pagar com

141,600.00

015

30.06

Ingreso socio

52

Capital

"Tram" S.A.

"Dolly" S.A.
"ZTM" S.A.

56,000.00
23,600.00

259,600.00

70,000.00
TOTALES

SALDO

###
900,420.00

467,580.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

Inv. Inicial
compras
Inv. Final
costo ventas

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Nmero
correlativo o
cdigo nico
de la
operacin

ACTIVOS

Fecha o
Glosa o descripcin
periodo de la
de la operacin
operacin

001

01.06.14 saldo inicial

002

30.06.14 Registro venta

003

30.06.14 Cobro de la venta

004

30.06.14 Compra mercad.

005

30.06.14 Ingreso almacn

006

30.06.14 Pago mercad.

007

30.06.14 Compra A.F.

008

30.06.14 Pago A.F.

009

30.06.14 Compra servicios

010

30.06.14 Pago servicios

011

30.06.14 Ingreso socio

012

30.06.14 Remuneraciones

013

30.06.14 A. destino

014

30.06.14 Pago remunera

015

30.06.14 Costo de ventas

TOTALES

650,000.00
171,000.00
600,000.00
221,000.00

10.1 (caja)

10.4
(cta cte)

190,000.00

590,000.00

910.00

566,400.00

12

PASIVOS

20

33

650,000.00

1,200,000.00

826,910.00

40

41

PATRIMONIO

42

50

GASTOS

52

60

61

62

INGRESOS

63

70

126,138.81

2,750.00

2,750.00

56,000.00

56,000.00

58,750

58,750

700,771.19

201,780.00

171,000.00
171,000.00

-189,980.00

-189,980.00
67,796.61

-12,203.39

80,000.00

-80,000.00

-80,000.00
-63.00

2,813.00

-2,813.00

2,750.00

-2,813.00
70,000.00

70,000.00
56,000.00

-56,000.00

56,000.00

-56,000.00
-221,000.00

259,600

600,000

Compra de
activo fijo

SUELDOS

94

-567,310.00
-30,780.00

900,420

79

2,630,000.00

171,000.00

188,097

69

CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

62
41
94, 95, 97
79
41
10

Transferencia

ACTIVO
PASIV
PAT
GASTO
INGRES
COSTO

10 - 39 DEUDOR
40 - 49 ACREE
50 - 59 ACREE
60 - 69 DEUDOR
70 - 79 ACREE
90 - 99 DEUDOR

Registro del
gasto

Pago

SALVO CTA 61 (VA ACREEDOR)

33
40
42
42
10

221,000.00

1,267,797

83,092

Ingreso de socios

Registro de la
compra

Pago

10
52

Ingreso de socios

11,800

2,630,000

70,000

171,000

171,000

56,000

2,750

221,000

700,771

95

97

Cta.

Denominacin

10 Efectivo y equivalente de efectivo

Saldos
Deudor

Acreedor

259,600

20 Mercaderias

600,000
1,267,797

40 Tributos por pagar

83,092

42 Cuentas por pagar comerciales

11,800

50 Capital

2,630,000

52 Capital adicional
60 Compras

70,000
171,000

61 Variacin de existencias

171,000

62 Cargas de personal

56,000

63 Servicios prestados por terceros

2,750

69 Costo de ventas

Debe

1,088,517

12 Cuentas por cobrar comerciales

33 Inmueble, maquinaria y equipo

Ajustes

221,000

221,000

70 Ventas

700,771

79 Cargas imputables a cuenta de costos

58,750

58,750

3,725,414

279,750

94 Gastos administrativos

58,750
3,725,414

Ajustes
Haber

Inventario
A

P+C

Resultados por naturaleza

Prdida

Ganancia

Resultados por funcin

Prdida

Ganancia

1,088,517
259,600
600,000
1,267,797
83,092
11,800
2,630,000
70,000
171,000
50,000
56,000
2,750
221,000

221,000
700,771

58,750
279,750

700,771
58,750

3,215,914
3,215,914

2,794,892

279,750

421,021

421,021

3,215,914

700,771

700,771

279,750

700,771

421,021
700,771

700,771

700,771