HISTORIA Y EVOLUCION DE LA BANCA DE EL SALVADOR

1. El manejo de la moneda e inicio de la actividad bancaria

Para comprender como se origin la banca se necesita conocer cul fue el origen de
la moneda, porque es un factor importante que impulsa la economa de los pases y es
la razn por la cual fueron creados los bancos. A continuacin conoceremos su
historia:
Antes del descubrimiento de Amrica, los indios efectuaban sus transacciones
comerciales por medio de un canje denominado Trueque (cambiar un bien por otro),
utilizando como medio de pago la semilla de cacao y el maz, esta modalidad fue muy
efectiva porque la poblacin era mnima y los productos que se intercambiaban eran
reducidos.

Con la llegada de los Espaoles a Amrica, encontraron que la modalidad de

intercambiar los productos era a travs del trueque, por lo que introdujeron la moneda
como medio de pago, fabricadas en piezas de oro y plata, las mismas que circulaban
en Espaa llamadas el real, el dobln y el ducado. En 1821 en Centroamrica exista
varios tipos de moneda lo que daba origen a un desorden por la falta de contar con
una moneda propia, esto daba paso a que personas inescrupulosas introdujeran
monedas falsas. En 1823 se acu la primera moneda regional, con esto se
conmemor la independencia, lo que provoc una nueva forma de vida para las
repblicas independientes de Centroamrica, las cuales buscaban mecanismos para
gobernar y no depender de otras repblicas sobre todo en el factor econmico.

Cuando se introdujo en El Salvador el cultivo del caf se inicia una nueva manera de
producir, sustituyendo as la produccin del ail, siendo afectado por la falta de
mercado y los precios bajos que ofreca la demanda, en cuanto el caf les pareci
muy atractivo a los inversionistas de esa poca porque era un nuevo negocio que
representaba ingresos y contribuyo a iniciar la actividad bancaria. La inquietud de
crear bancos en nuestro pas nace con la aparicin de la moneda, por el desorden
monetario de la poca y las diferentes normativas que existan para manejar dichas
monedas.

Con el tiempo se cre la casa de la moneda con la experiencia de otros pases como
Mxico, Per, Bolivia y Guatemala, en ese lapso de tiempo el estado no tuvo ningn
tipo de intervencin en los bancos, porque era considerado como una actividad para el
servicio pblico, por lo que un grupo de personas nacionales o extranjeras podan
juntar capitales y fundar un banco.

La actividad bancaria que ejercan era emitir billetes sin ningn respaldo metlico, con
este tipo de moneda financiaban los crditos para operaciones productivas a corto
plazo, esto era beneficioso para la economa porque creca la produccin y generaban
empleos. Cuando se formaron las repblicas de Centroamrica y se contaba con un
gobierno propio para cada pas, se incentiva an ms la creacin de bancos los cuales
financiaban las actividades productivas. En el caso de El Salvador se formaron un sin
nmero de bancos los cuales eran autorizados por el gobierno para realizar
operaciones bancarias pero solo tres bancos tenan la autorizacin de emisin de
billetes a travs de una institucin el Banco Central de Reserva
2. Evolucin de la banca en El Salvador
A mediados del siglo XIX, al desaparecer Ia federacin centroamericana, El Salvador
tena un rgimen econmico elemental, careca de un sistema monetario. Circulaban
las monedas de oro y plata de Espaa y de varios pases americanos como Chile,
Per, Bolivia, Mxico y los Estados Unidos.

En ese entonces El Salvador produca ail, panela, caf, arroz, blsamo, hule, maz,
tabaco, almidn, minerales, cueros de res y artesanas, entre otros productos, y eran
los comerciantes europeos los que otorgaban los prstamos a los agricultores,
compraban Ia produccin y la exportaban. Con los giros obtenidos pagaban eI valor de
las importaciones de manufacturas que vendan al contado y aI crdito.

Primeros bancos en El Salvador

Se realizaron varios intentos para organizar bancos en El Salvador, pero muchos de
ellos fallaron. En 1867, entre los diferentes proyectos se encontraban el Banco del
Salvador, un banco de emisin, depsito y descuento, cuyo fundador, el Seor William
Francis Kelly, contaba con el apoyo del Gobierno; pero el intento fue fallido.

Fue hasta en 1880 que empez a funcionar el Banco Internacional de El Salvador

como banco privado emisor de billetes. El banco fue fundado mediante un contrato
entre el Ministro de Hacienda, don Pedro Melndez y don Juan Francisco Medina, el 5
de abril de 1880. Tena la facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a la vista y
al portador. Le fue concedida la facultad de emisin exclusiva por 25 aos.
En 1885 naci de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesin del
Ministerio de Fomento a los seores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A ste
tambin se le dio Ia facultad de emitir billetes pagaderos a Ia vista y al portador y se le
autoriz para negociar con el Banco lnternacional su permiso para que sus billetes
tuvieran curso legal. En 1891 cambio de nombre a Banco Salvadoreo.

El Banco Occidental naci en noviembre de 1889. Fue fundado por Don Len Dreyfus
y don Emilio lvarez y funcionaba en Santa Ana. Tambin obtuvo Ia facultad de emitir
billetes pagaderos a Ia vista y al portador.

El Banco Agrcola Comercial fue fundado en 1895, por los seores Jos Gonzlez
Asturias y Rodolfo Duke. A ste se Ie facult para emitir billetes al portador, al igual
que a los otros bancos fundados anteriormente.

Para 1898 funcionaban en eI pas cinco bancos: el Banco lnternacional, el Banco

Salvadoreo, eI Banco Occidental, el Banco Industrial y eI Banco Agrcola Comercial.
Sin embargo, durante 1898, Ia situacin econmica del pas no era muy buena y no
daba seales de mejoramiento, por Io que Ia Asamblea Nacional decret una Ley
Moratoria que, entre otras cosas, estableca que los billetes en circulacin de los
bancos emisores seran recibidos a Ia par de Ia moneda nacional de plata, en pago de
las rentas internas del Estado, y se estableca Ia inconvertibilidad de los billetes. El
Gobierno contino haciendo esfuerzos para superar Ia crisis que haca peligrar las
actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de Ia
Junta General se puso en liquidacin eI Banco Industrial de El Salvador, que haba
nacido en junio de 1895. Tambin en 1898 se promulga Ia primera Ley de Bancos de
Emisin, que fue reformada en 1899.

A principios de Ia dcada de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio

oficial de emisin de billetes aI portador. Estos eran los Bancos Salvadoreo,
Occidental y Agrcola Comercial y exista una sucursal del Banco de Londres y
Amrica del Sur Limitado.

3. Creacin del Banco Central de Reserva de El Salvador

Ante la falta de un organismo regulador del dinero y del crdito, el sistema bancario
existente en El Salvador no haba sido capaz de cumplir con el duro trabajo que tena
encomendado; no exista ninguna organizacin encargada especialmente del deber de
regular la circulacin del dinero y el crdito. Tampoco exista un cuerpo central que
tuviese la responsabilidad de mantener la estabilidad externa de la moneda a quin el
gobierno pudiera reclamar consejos expertos e imparciales en asuntos financieros.

Durante muchos aos existieron tres bancos que gozaban del derecho de emisin de
billetes: el Agrcola Comercial, el salvadoreo y el Occidental. Dichos bancos en el ao
de 1933, seran centralizados en una sola institucin que pasara a ser el Banco
Central de Reserva de El Salvador.

Frente a la crisis econmica y a las medidas iniciadas por los gobiernos de Po

Romero Bosque y Arturo Araujo Fajardo, el gobierno del General Maximiliano
Hernndez Martnez, ensay varias soluciones hasta desembocar en la creacin del
Banco Central de Reserva, fundado como Sociedad Annima.
El Banco Central tendra el derecho exclusivo de emisin y asumira entera
responsabilidad por todos los billetes en circulacin de los Bancos Agrcola Comercial,
Salvadoreo y Occidental, segn se promulg en el Art. 2, Decreto No. 64 de su Ley
Orgnica. El Gobierno design una Comisin para negociar con los bancos privados la
terminacin del privilegio de emitir billetes y la entrega del oro, junto con otros valores,
que respaldaran al Banco Central de Reserva.
Se autoriz la constitucin de una sociedad annima con la denominacin de Banco
Central de Reserva de El Salvador, por el trmino de 30 aos contando desde la
constitucin de la sociedad, y qued sujeta a las disposiciones contenidas en la Ley
Orgnica, segn Decreto No. 65 del 19 de junio de 1934.

El objetivo de la institucin fue controlar el volumen del crdito y la demanda del medio
circulante para asegurar la estabilidad del valor externo del Coln y regular la
expansin o contraccin del crdito, as como fortalecer la liquidez de los bancos
comerciales mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control. Adems,
se le facult para emitir moneda con carcter exclusivo.
El Banco Central, fue convertido en una entidad del Estado de carcter pblico,
sufriendo una reorganizacin y modificando sus funciones originales. La Ley Orgnica
del Banco Central de Reserva de El Salvador fue aprobada el 15 de diciembre de
1961 y en ella se establecieron los siguientes objetivos:
a) Promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias ms
favorables para el desarrollo ordenado de la economa nacional.
b) Mantener la estabilidad monetaria del pas.
c) Preservar el valor internacional del Colon y su convertibilidad.

d) Coordinar la poltica monetaria del Banco Central con la poltica econmica del
Estado.
Rol actual del Banco Central de Reserva
Actualmente el Banco Central de Reserva enfrenta un nuevo cambio en sus funciones
con la aprobacin y entrada en vigencia de la Ley de Integracin Monetaria (LIM) en
enero de 2001. Esta Ley modifica y deroga algunos artculos de la Ley Orgnica del
BCR, al mismo tiempo que le asigna nuevas funciones. Por lo tanto, el marco legal
actual del Banco Central, que establece sus funciones, est dado por su Ley Orgnica
con las modificaciones de la Ley de Integracin Monetaria. El Banco Central de
Reserva desarrolla actualmente sus funciones en tres reas: el Sistema Financiero, la
Estabilidad Monetaria y las Finanzas Pblicas. En cuanto al sistema financiero se
refiere, el BCR cumple su funcin de administracin, canje y entrega de billetes y
monedas a los bancos, efecta la liquidacin y compensacin de pagos, administra las
reservas de liquidez, propicia el fortalecimiento y modernizacin del marco legal del
sistema financiero mediante reformas o emisin de nuevas leyes, y realiza el
seguimiento de la liquidez y anlisis a fin de evaluar la solidez del sistema financiero
salvadoreo. Por otra parte, tambin el Banco participa activamente en el mercado de
valores.

Actualmente est impulsando nuevas figuras financieras, tales como la titularizacin

de activos, los fondos de inversin, la metodologa para la valoracin de instrumentos
financieros y la nueva Ley del Mercado de valores. En el rea de estabilidad
monetaria, el Banco Central exporta los dlares deteriorados e importa billetes nuevos,
a fin de mantener saldos disponibles para cubrir la liquidez de la economa y contina
con el proceso de consolidacin de la integracin monetaria.
Por otro lado, produce informacin econmica y financiera, que es un insumo
importante para la toma de decisiones y la formacin de expectativas econmicas en
las empresas y las familias, con el fin de fortalecer la transparencia de la informacin,
el Banco se ha suscrito a las Normas Especiales de Divulgacin de Datos del Fondo
Monetario Internacional, lo que le ha merecido reconocimientos internacionales por la
confiabilidad, transparencia y oportunidad de su informacin.

En el rea de las finanzas pblicas, el BCR mantiene las funciones de agente

financiero al gobierno y servicios de asesora econmica y financiera. En la primera
funcin, se apoya la estructuracin y colocacin de deuda del pas en los mercados
internacionales. Adicionalmente, se brinda servicios de tesorera, administracin de
cuentas corrientes, resguardo de ttulos valores, operaciones de liquidacin y pago,
transferencias locales e internacionales y administracin de pasivos.

As mismo, el BCR asesora al Gobierno de El Salvador en materia de poltica

econmica, lo apoya en la programacin financiera, le proporciona informacin sobre
la evolucin de las economas de los principales socios comerciales de El Salvador,
desarrolla estudios econmicos y fiscales especiales, representa al gobierno ante el
Consejo Monetario Centroamericano (CMCA).
4. Orgenes de la supervisin bancaria
En el ao 1940, la labor de vigilancia de los bancos ya era una realidad; la Junta de
Vigilancia de Bancos haba sido establecida por Decreto legislativo No. 32 de fecha 2
de abril de 1943, publicado en el Diario Oficial de fecha 9 de abril del mismo ao, y la
Inspeccin General de Bancos y Sociedades Mercantiles era su Oficina Ejecutiva.
Esta oficina continuara sus funciones hasta que, aos ms tarde, con la

reorganizacin del Banco Central de Reserva fuera establecida la Superintendencia de

Bancos y Otras Sociedades Financieras, que funcionara originalmente como una
dependencia del Banco Central, de conformidad con la citada Ley.
Creacin de la Superintendencia de bancos
Cuando se reorganiza el Banco Central de Reserva de El Salvador, y se modifica su
Ley Orgnica, segn Decreto No. 116 del 20 de abril de 1961, fue creada como una
dependencia de ste, la Superintendencia de bancos y otras instituciones Financieras.
La Superintendencia se encarga de vigilar y fiscalizar el cumplimiento de las leyes
bancarias; as como funcionamiento y operaciones del Banco Central y de los bancos
establecidos en el pas, de otras instituciones financieras, pblicas o privadas,
nacionales o extranjeras. (Art. 35 de la Ley Orgnica del Banco Central)
5. Etapas de la banca en El Salvador
A travs del tiempo los bancos han ocupado un lugar importante en la economa de El
Salvador por ser los entes que financian e impulsan los diferentes sectores
productivos y sociales del pas. La banca estimula al gobierno a que tome las medidas
necesarias para reestructurar el sistema financiero segn sea oportuno y necesario
con el fin de garantizar la economa del estado y la autonoma y existencia de las
instituciones bancarias.
La banca salvadorea desde sus inicios ha experimentado grandes cambios como la
nacionalizacin de la banca y la reprivatizacin. En los ltimos cuatro aos los bancos
han sufrido una nueva reestructuracin en sus polticas por el proceso de integracin
monetaria.
Periodos transcurridos en la banca salvadorea
La banca en El Salvador, desde sus inicios ha pasado por diversos periodos en los
cuales se ha adaptado al cambio. Entre los periodos importantes a mencionar estn la
nacionalizacin, privatizacin, la integracin monetaria. Para conocer un poco acerca
de estos periodos se explican a continuacin:

a) Nacionalizacin de los bancos (1980-1989)

La nacionalizacin de la Banca Salvadorea fue una decisin justificada, como
medida para suprimir deficiencias que en ese entonces presentaba el Sistema
Financiero, como por ejemplo, al momento de otorgar crditos, stos no eran
repartidos equitativamente, favoreciendo solamente a un grupo de empresarios y
dueos de los medios de produccin y por ende, esto cre inconformidad en el resto
de la poblacin Salvadorea, lo cual no concordaba con las polticas financieras y de
proyeccin social sustentadas. Esta fue la razn por la que a travs de la expropiacin
(privacin legal de los recursos de una persona natural o jurdica, ofreciendo una
indemnizacin) todas las acciones de los bancos pasaron a ser propiedad del Estado.
El principal objetivo que llevaba inmerso la estatizacin de la banca era asignar
equitativamente el otorgamiento de los crditos. El Estado tena que proteger a los
bancos ya que stos operan con fondos del pblico, por lo que la Junta Revolucionaria
de Gobierno de esa poca, consider que se necesitaba reorganizar el Sistema
Financiero, propuso medidas para que el gobierno se apropiara de las acciones de los
bancos para tener acceso directo a los crditos y tomar decisiones bancarias; dando
un nuevo rumbo al pas con lo cual se establecieron los siguientes objetivos:

a) Evitar la concentracin del crdito porque este factor es el que inyecta dinamismo a
la economa, esto fue clave para que se tomara la decisin de nacionalizar la
banca. Con el cambio el gobierno adquiri el compromiso de otorgar crditos a los
sectores que no reciban crdito por parte del Sistema Financiero.
b) Lograr una democratizacin de la propiedad de las instituciones, con este modelo
el gobierno propone que en la toma de decisiones de la administracin bancaria
participarn los empleados de los bancos, ahorrantes y representantes del
gobierno.
c) Reorientar los recursos financieros y lograr una mayor eficiencia, con esto lo que
se pretenda obtener es equidad y un crecimiento econmico y social nacional, ya
que el crdito estaba concentrado a la exportacin del caf, algodn y a los
productos agrcolas.

b) Privatizacin de la banca
La crisis econmica y social que vivi el pas durante casi una dcada, el Sistema
Financiero afront serios problemas de eficiencia, debido al mal otorgamiento de
crditos y alto ndice de mora crediticia que para esa fecha llev a la banca a una
situacin de insolvencia, reflejados en situaciones como el desencaje y la capacidad
para atender la oportuna demanda de los crditos.
Esta crisis acab por aumentar la extrema pobreza, lo cual alcanz a una buena parte
de la poblacin y estanc la actividad econmica; esto a consecuencia de un alto
ndice en el dficit fiscal, lo cual se dio por el mal manejo de las finanzas pblicas.
El Sector Financiero se encontraba literalmente en quiebra con cartera morosa, con
tasas de inters elevadas, ante esta situacin el nuevo gobierno, enfrent los
problemas de crisis, creando un programa de modernizacin y fortalecimiento del
Sistema Financiero, dentro del cual los Bancos Comerciales y las Asociaciones de
Ahorro y Prstamo, fueron reorientando y modificando sus polticas y estrategias para
convertirse en instituciones financieras lderes en un mercado competitivo.
La privatizacin constitua el punto de equilibrio que permitira crear un sistema
eficiente para que brindara un apoyo al desarrollo econmico del pas a mediano
plazo. Los componentes del programa de modernizacin y reforma de las polticas
financieras de los bancos tenan como objetivo principal redefinir el papel del Banco
Central de Reserva, la poltica monetaria crediticia y cambiaria.
Se readecu el marco legal e institucional y se llev a cabo el saneamiento,
fortalecimiento y privatizacin de las instituciones. El objetivo principal perseguido por
la nueva poltica econmica y financiera era el establecimiento de una banca privada
eficiente y competitiva que promoviera al mximo el crecimiento econmico y social
por medio de la captacin de ahorro y concesin de crditos, especialmente la micro y
pequea empresa. Con la privatizacin se inici la venta de las acciones que el estado
y el Banco Central de Reserva tenan del Sistema Financiero a los inversionistas
privados, Con la ley de privatizacin de los bancos se pretenda integrar a las Juntas
Directivas de los diferentes Bancos, con un personal capaz y honesto que preparara a
la institucin para su privatizacin, y conseguir el cambio de mentalidad de una banca
nacionalizada para convertirse en una institucin eficiente capaz de competir y ofrecer
seguridad en los depositantes y agilizar los procesos en el sistema.

Con el saneamiento y restitucin del patrimonio se pretenda que el Sistema

Financiero se convirtiera en instituciones rentables y solventes que fueran capaces de
garantizar la venta de su capital accionario, la venta de las acciones fue en 1990 y
esto dio paso a la privatizacin de los bancos.

El objetivo primordial de la privatizacin de la banca luego de establecer las bases

para el cambio y la reorganizacin, fue dotar al pas de instituciones bancarias
eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo econmico nacional.
c) Ley de integracin monetaria
La integracin monetaria no es un proceso nuevo, ya que el dlar fue declarado como
moneda de libre circulacin legal en 1919 (segn diario oficial, tomo 87, numero 208)
esta ley estableci un tipo de cambio de dos colones por dlar.
El primero de enero de 2001, por decreto legislativo No. 201 entra en vigencia la Ley
de Integracin Monetaria, est fue aprobada el 30 de noviembre del ao 2000, dicha
ley estableci el tipo de cambio fijo entre el coln y el dlar de los Estados Unidos de
Amrica, la medida de cambio sera ocho colones con setenta y cinco centavos por un
dlar con esta ley se le dio curso legal al dlar.
Segn el gobierno el motivo principal que ha llevado a que el pas se dolarice ha sido
la inflacin por periodos extensos, y no por manejo desordenado de la poltica
monetaria o problemas de pago de la deuda externa, se dio con la entrada en vigencia
de esta nueva ley se implementa un nuevo rgimen monetario, que tiene como
objetivo fortalecer las condiciones macroeconmicas y de consolidar las perspectivas
de crecimiento econmico en el pas facilitando la inversin y creando nuevos
intercambios comerciales con el resto del mundo.
Los beneficios para nuestro pas con la dolarizacin son los siguientes:
a) Inflacin ms baja, esto permitira al pas importar la poltica monetaria de los
Estados Unidos y esto reducira la inflacin a los niveles de este pas.
b) El riesgo inflacionario y la eliminacin de devaluacin, debiendo aumentar los
ahorros locales y reducir las tasas de inters y aumentar la inversin extranjera.
c) Libre Comercio lo que atraera a inversionistas extranjeros a poder competir con
nuestras empresas en el extranjero.

6. Superintendencia del Sistema Financiero

Fue creada con un carcter autnomo justo cuando la tendencia internacional era que
los entes supervisores no deban seguir siendo dependientes de los bancos centrales.
El Salvador se adhiri a esa tendencia, aunque en otros pases, el ente supervisor del
Sistema Financiero contina siendo dependiente del Banco Central de Reserva. La
redefinicin de la SSF estuvo enmarcada dentro del programa de reestructuracin,
modernizacin y fortalecimiento del sistema financiero, emprendido por el Gobierno de
la Repblica a travs del BCR a principios de los noventa, para convertirlo en un
sistema eficiente y promotor del desarrollo econmico y social.
Los objetivos contemplados en el Programa de Modernizacin del Sistema Financiero
fueron los siguientes:

a) Fortalecer y sanear los patrimonios de las instituciones financieras, para que

cumplan los requisitos legales de solvencia y liquidez.
b) Fortalecer a la SSF para asegurar su autonoma y eficiencia en la supervisin
de las instituciones.
c) Establecer un marco jurdico que permitiera la intermediacin eficiente y
competitiva de las instituciones financieras.
d) Vender al sector privado todas las acciones de los bancos comerciales y
asociaciones de ahorro y prstamo nacionalizados.
e) Desarrollar el mercado de capitales, mediante la creacin de instrumentos
financieros, el mercado de valores y la modernizacin del sistema de seguros y
de previsin social.

El objetivo esencial de la reestructuracin fue el de dotar al pas de bancos e

instituciones financieras eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo
econmico nacional.
Las reformas implementadas al funcionamiento del sistema financiero llevaron a una
completa readecuacin del marco legal, donde cabe destacar la promulgacin de la
Ley Orgnica de la Superintendencia del Sistema Financiero, la cual fortaleci a la
institucin, para asegurar su autonoma y eficiencia en la supervisin de las
instituciones financieras.

En la actualidad el fin primordial de la Superintendencia del Sistema Financiero como

su misin lo dice es: "supervisar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las
entidades y personas sujetas a su control en el marco de su competencia, a efecto de
mantener la confianza y estabilidad del Sistema Financiero"
Fortalecimiento de la Superintendencia del Sistema Financiero
El 30 de noviembre de 1990, se decret la Ley Orgnica de la Superintendencia del
Sistema Financiero, siendo sta una Institucin integrada al Banco Central de Reserva
de El Salvador, que contara con autonoma en lo administrativo, presupuestario y en
el ejercicio de las atribuciones que le confieren la Ley. (Art. No. 1 Diario Oficial No.
278, Tomo 309 del 16 de diciembre de 1990).
Atribuciones de la Superintendencia del Sistema Financiero
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y dems disposiciones legales
aplicables al Banco Central y las dems entidades sujetas a su vigilancia.
b) Dictar las normas, dentro de las facultades que expresamente le confieren las
leyes, para el funcionamiento de las instituciones bajo su control.
c) Autorizar la constitucin, funcionamiento y cierre de los bancos, asociaciones de
ahorro y prstamo, instituciones de seguros y dems entidades que las leyes
sealan.
d) Vigilar y fiscalizar las operaciones de las instituciones mencionadas en el artculo
que antecede.
e) Las dems funciones de inspeccin y vigilancia que le corresponden de acuerdo a
las leyes. (Art. 3, Ley Orgnica)
Entidades que conforman el sistema financiero
a) Bancos Privados
b)
c) Bancos Estatales
d)
e) Sucursales de Bancos extranjeros
f)
g) Otras entidades privadas
h)
i) Sociedades de seguro
j)

k)
l) Intermediarios
financieros
bancarios
m)
n) Oficinas de representacin
o)
p) Casas de cambio
q)
i) Instituciones oficiales pblicas
r)
j) Entidades en liquidacin

no

s)

t)

u)

7. Bancos comerciales de El Salvador

El sistema financiero es la organizacin de entidades en las cuales se

desarrollan diferentes tipos de actividades dada la naturaleza de las instituciones, para

el caso en los bancos se realizan operaciones activas y pasivas que mueven la
economa de un pas.

v)
x)

w)

Un banco es un establecimiento de origen privado o pblico, debidamente

autorizado por Ia Iey, admite eI dinero en forma de depsito para que, en unin de
recursos propios, pueda conceder prstamos, descuentos y en general, todo tipo de
operaciones bancarias.
y)
z)
La informacin general sobre los bancos privados actuales se presenta a
continuacin:

Banco Agrcola, S.A.

aa)
ab)Presidente:
ad)Presidente
Ejecutivo:
af) Direccin:
ah)Sitio Web:
aj) Tel:
al) Fax :

ac) Sergio Restrepo Isaza

ae)Lic. Rafael Barraza Domnguez
ag)Blvd. Constitucin No.:100,
Salvador, El Salvador, C.A.
ai) www.bancoagricola.com
ak) (503) 2267-5000
am)
(503)
an)
2267-5930

San

ao)
ap)

Banco Citibank de El Salvador, S.A.

aq)Presidente:
as) Director
Ejecutivo:
au)Direccin:
aw)
Sitio
Web:
ay) Tel:
ba)Fax :

ar) Ing. Luis Alberto Marn

at) Lic. Juan Antonio Mir Llort
av) Edificio Pirmide Km. 10 carretera a
Santa Tecla. Depto. La Libertad
ax) www.citi.com.sv
az) (503) 2228-7777
bb)(503)
22285700

bc)

bd)
be)

Banco Davivienda Salvadoreo, S.A.

bf) Banco HSBC Salvadoreo, S.A. cambi denominacin segn
autorizacin CD-47/2012 en fecha 30/11/12
bg)Presidente:
bh)Ing. Pedro Alejandro Uribe Torres
bi) Presidente
bj) Ing. Gerardo Jos Simn Siri
Ejecutivo:
bl) Avenida Olmpica No.3550. San
bk) Direccin:
Salvador, El Salvador, C.A. Apdo.
Postal No.: (0673)
bm)
Sitio
bn)www.davivienda.com.sv
Web:
bo)Tel:
bp)(503) 2556-2000
bq)
br)
bs)

bt)
bu)

Banco G&T Continental El Salvador, S.A.

bv) Presidente:

bw)
Lic. Flavio Rodolfo Montenegro
Castillo

bx) Gerente
General :

by) Lic. Roberto Arstides Silva lvarez

bz) Direccin:
cb) Sitio Web:
cd) Tel:
cf) Fax :

ca) Colonia Escaln, Paseo General

Escaln No. 4319, San Salvador, El
Salvador, C.A.
cc) www.gytcontinental.com.sv
ce) (503) 2209-8200
cg) (503)
2264ch)
5512

ci)
cj)

Banco Promrica, S.A.

ck) Presi
dente
:
cm)
President
e
Ejecu

cl) Ramiro Norberto Ortz Gurdin

cn) Lic. Eduardo Alberto Quevedo Moreno.

tivo:
co) Direc
cin:
cq) Sitio
Web:
cs) Tel:
cu) Fax :

cp) Edificio Promrica, Centro de Estilo de Vida

La Gran Va, entre Carretera Panamericana
y Calle Chiltiupn, Antiguo Cuscatln, La
Libertad
cr) www.promerica.com.sv
ct) (503) 2513-5000
cv) (503) 2211-4257

cw)

cx)
cy)

Scotiabank El Salvador, S.A.

cz) Presidente:
db)Presidente
Ejecutivo:
dd)Direccin:
df) Sitio Web:
dh)Tel:
dj) Fax :

da)Seor Jean Luc Rich

dc) Sr. Juan Carlos Garca Vizcano
de)Centro Financiero, 25 Ave. Norte #
1230, San Salvador, El Salvador, C.A.
Apdo. Postal No.: 824
dg)www.scotiabank.com.sv
di) (503) 2234-4577
dk) (503)
2250dl)
1111

dm)
dn)
do)

Banco de Amrica Central, S.A.

dp)Presidente:
dr) Gerente
General:
dt) Direccin:
dv) Sitio Web:
dx) Tel:
dz) Fax :

ec)
ed)
ee)

dq)Lic. Ral Ernesto Cardenal Debayle

ds) Ing. Gerardo Armando Ruiz Mungua
du)55 Av. Sur, entre Alameda Roosevelt y
Av. Olmpica Edif. Credomatic, San
Salvador, El Salvador, C.A.
dw)
www.bac.net
dy) (503) 2298-1855
ea)(503)
2224eb)
4138

Banco ProCredit, S.A.

ef) Presidente:
eh)Gerente
General:
ej) Direccin:
el) Sitio Web:
en)Tel:
ep)Fax :

eg)Lic. Gabriel Isaac Schor

ei) Lic. Benedikt Gabriel Hoffmann
ek) Blvd. Constitucin y Primera Calle
Poniente No. 3538 Col. Escaln, San
Salvador.
em)
www.bancoprocredit.com.sv
eo)(503) 2267-4400
eq)(503)
2267er)
4500

es)
et)

Banco Azteca El Salvador, S.A.

eu)Presidente:
ew)
Gere
nte
General:
ey) Direccin:
fa) Sitio Web:
fc) Pbx:
fe) Fax :

ev) Lic. Luis Nio de Rivera Lajous.

ex)
ez) Avenida Olmpica, entre 71 y 73
Avenida Sur No. 3742, Colonia
Escaln. San Salvador, El Salvador,
C.A.
fb) www.bancoazteca.com.sv
fd) (503) 2514-4500
ff) (503)
2514fg)
4510

fh)
fi)

Banco Industrial El Salvador, S.A.

fj) Presidente:

fk) Lic.
Juan
Lantzendorferr

fl) Gerente
General:

fm)Licda. Mara Alicia de Prez Avila

fn) Direccin:
fp) Pbx:
fr) Fax :
fu)

Miguel

Torrebiarte

fo) Avenidalas Magnoleas, Boulevard el

Hipodromo, No 144 Colonia, San
Benito, San Salvador, C.A.
fq) (503) 2213-1717
fs) (503)
2213ft)
1771

fv)
fw)

fx)
fz)

fy)

8. Situacin actual de los bancos comerciales

Con la entrada en vigencia de la Ley de Integracin Monetaria, la situacin

econmica y la baja de inters a nivel mundial, los bancos tuvieron que readecuar sus
estrategias para poder competir en el mercado, dado que con esta ley (dolarizacin) la
reduccin en las tasas de inters en los crditos era inevitable, por lo que se
necesitaba afrontar dicha situacin, en un periodo de transicin como los primeros
meses de adaptacin al nuevo sistema, adems se pudo observar un bajo dinamismo
en el crdito, incremento en las cuentas de inversin a pesar de la baja de inters que
afectaba directamente a los inversionistas que gradualmente afrontaron una reduccin
de ingresos de lo que generaban este tipo de cuentas y el incremento de la
competencia de la banca extranjera por medio de prstamos directos a las empresas.

ga)
gb) Debido a lo expuesto anteriormente los bancos enfrentan la necesidad de
conformarse en grupos financieros para poder regionalizarse y poder competir
a nivel internacional, explotando nichos de mercado que no haban sido
tocados, buscando alternativas para poder crecer y expandirse, tanto en el
mercado interno como externo

gc)
gd) En la actualidad los bancos estn en una constante competencia donde la gran
diferencia radica en la manera que prestan el servicio, apoyndose en las
diferentes estrategias de mercado y tecnologa para poder llegar a los clientes
y ofrecerles un servicio profesional eficiente y de calidad logrando con esto
satisfacer las necesidades de los clientes.
ge)
gf) Los Bancos han podido aprovechar y sacar ventaja de la tecnologa y ponerla a
disposicin de los clientes; porque a travs de esta obtiene mayor rentabilidad
en el manejo de los productos, por ejemplo en el uso de las tarjetas de dbito,
se le vende al cliente la idea de la seguridad de comprar con este tipo de
instrumento en vez de utilizar el dinero en efectivo, lo que gana la institucin es
la comisin que le cobra a los establecimientos por el uso del servicio que sus
clientes les paguen con tarjeta.

gg)
gh) El sistema financiero Salvadoreo se ha consolidado como uno de los ms
slidos y grandes de Amrica Latina, durante estos ltimos aos los bancos
han desarrollado una excelente labor, teniendo que realizar alianzas

estratgicas, fusiones por lo que se han vuelto ms fuertes y esto genera

mayor confianza en los clientes y ventajas porque pueden gozar de los
beneficios que tiene cada institucin en cuanto a los servicios en crditos.

gi) Hoy en da los clientes pueden escoger a la institucin que mejor ventaja le
ofrezca en tasas de inters en operaciones pasivas y activas, operaciones
burstiles, con todo este desarrollo del sistema se opaca y superan las crisis
por las que ha tenido que pasar el sistema financiero salvadoreo.

gj)
gk) 9. Importancia de los bancos comerciales
gl)
gm)
Desde que se cre un sistema bancario en El Salvador, que aportara el
dinamismo para servir como intermediario financiero promoviendo el desarrollo
econmico y social del pas, constituyndose como una fuente generadora de
oportunidades para todos los sectores de la economa, los Bancos tienen una
gran gama de servicios y productos los cuales estn a disposicin de los
clientes, generan empleo y buscan modernizar a las instituciones financieras,
capacitando al personal en distintas ramas y tecnolgicas, dando su apoyo a
los diferentes proyectos de labor social contribuyendo en el rea de educacin,
cultural, medio ambiente y beneficencia.
gn)
go)
gp) a) Importancia econmica
gq)
gr)
Los sectores productivos del pas se benefician de todos los productos y el
servicio que ofrecen los bancos, por la demanda que hoy da tienen los crditos se
vuelve ms gil el financiamiento a estos sectores, ya que cada banca ofrece
diferentes lneas de crdito, por lo tanto las pequeas, mediana y grandes empresas
se benefician y contribuyen al fortalecimiento y el desarrollo econmico del pas.
gs)
gt)
b) Importancia social
gu)
gv) Consiente de las necesidades de nuestro pas el sector bancario promueve y
da apoyo a diferentes instituciones sin fines de lucro patrocinan diversas reas que
estaban un poco olvidadas como el rea de deportes, cultura y medio ambiente.

gw)
gx) 10. Definicin de productos de los bancos comerciales
gy)
gz) Los Bancos privados ofrecen productos y servicios similares ya que presentan
caractersticas parecidas definindolos de la siguiente manera:
ha)

hb) Captacin de dinero

hc) Son operaciones pasivas por medio de las cuales se obtienen fondos del
pblico en calidad de depsitos, los sujetos de captacin pueden ser personas
naturales o jurdicas, hoy en da existen diferentes instrumentos mediante los
cuales se captan fondos.
hd)
he) Depsitos a la vista (cuentas corrientes)
hf)
hg) Es un contrato que se firma entre el banco y el cliente, a travs del cual el
banco se compromete en liberar los fondos que tiene el cuentacorrentista por
medio de cheques y el cliente se compromete en mantener la disponibilidad
necesaria para hacer efectivos dichos cheques.
hh)
hi)
hj) Con este tipo de cuenta el cliente tiene el beneficio de la disponibilidad del
dinero a travs de cheques, control del saldo por medio de estados de cuenta
mensual se tiene acceso a este tipo de cuenta tambin con la tarjeta de dbito.
hk)
hl) Depsitos de ahorro (cuentas de ahorro)
hm)
hn) Estos depsitos le dan al ahorrante un inters por su dinero y puede satisfacer
sus necesidades futuras, los intereses se pagan trimestralmente, posee
beneficiarios, tienen un beneficio familiar por defuncin, se pueden realizar
retiros ilimitados, este tipo de cuenta se manejan tambin a travs de una
tarjeta de dbito.
ho)
hp) Depsitos a plazo
hq)
hr) Son cantidades de dinero depositadas a un lapso de tiempo determinado,
devengan una tasa de inters fija de acuerdo con el perodo pactado entre el
cliente y el banco, se documentan con certificados, el pago de los intereses se
hace por medio de un abono a cuenta de ahorros o corriente.

hs)
ht) Certificados de inversin
hu)
hv) Los certificados de inversin son depsitos a ms largo plazo, como alternativa
de inversin de alta rentabilidad y de slido respaldo, a travs de estas
captaciones el banco financia los proyectos a largo plazo a los clientes de
crditos pueden ser emisiones 5 aos o 7 aos.
hw)
hx) Fideicomisos
hy)
hz) Es un acto jurdico mediante el cual una persona natural o jurdica llamada

fideicomitente, transmite a otra llamada fiduciario (banco), la titularidad de uno

o ms bienes o derechos, para que este lo destine a la consecucin de un fin
licito y predeterminado en beneficio de un tercero llamado fideicomisario
(persona a favor de quien se constituye el fideicomiso, puede ser cualquier
persona natural o jurdica.
ia)
ib)
ic) Cuentas de administracin de cartera (casas corredoras)
id)
ie) Este tipo de cuentas se comercializan a travs de los bancos, la administracin
de cartera es captar fondos de inversionistas y se colocan en una cartera
comn la cual es administrada por una casa corredora de bolsa quien se
encarga de colocarlos en distintas inversiones buscando obtener la mejor
rentabilidad para el cliente minimizando el riesgo del capital.

if)
ig) Colocacin de dinero
ih)
ii) La colocacin de dinero son todas aquellas operaciones activas, por medio del
cual el banco coloca los recursos obtenidos a travs de la captacin de
depsitos, hacia los sectores que demandan dichos recursos, en el
otorgamiento de crditos se puede aceptar tres tipos de garanta: personal,
prendara e Hipotecaria. Los bancos tienen diferentes tipos de financiamiento,
lneas especiales de crditos que se definen a continuacin:
ij)
ik) Lneas de crditos fijas
il)
im) Este tipo de lnea de crdito se caracteriza por que se otorgan para un ao
plazo y se hacen desembolsos parciales del monto original; una vez retirada
emitido el ultimo desembolso, el crdito se convierte en un prstamo
decreciente, generalmente es otorgado para las empresas como capital de
trabajo, compra de maquinaria y equipo, e importacin de mercaderas.

in)
io) Lneas de crdito rotativa
ip)
iq) Es una lnea de crdito por un monto especfico, sobre el cual se pueden
efectuar retiros, el plazo puede oscilar entre 90 das a un ao, la disponibilidad
para nuevos desembolsos se crea cuando realizan amortizaciones a capital,
este tipo de instrumento es muy utilizado para capital de trabajo a corto plazo.

ir)
is) Lneas de crdito decrecientes

it)
iu) Estos crditos se caracterizan porque se hacen efectivos por medio de un
desembolso, y su forma de pago es por medio de cuotas de capital e intereses
de acuerdo con lo establecido en su aprobacin puede ser de manera mensual,
trimestral, se otorgan generalmente para adquirir activos fijos.

iv)
iw)
ix) Crditos a corto plazo
iy)
iz) Este tipo de instrumento se concreta por medio de un solo desembolso y su
forma de pago es intereses mensuales y el capital al vencimiento.
Generalmente son los crditos prendarios que se garantizan con un depsito a
plazo, y el tiempo que dura el crdito es al vencimiento del certificado a plazo.

ja)
jb) Crditos en cuenta corriente
jc)
jd) Esta lnea el cliente la utiliza de acuerdo a sus necesidades en su cuenta
corriente los intereses son cobrados al da de corte de estado de cuenta el
plazo es de un ao renovable, la tasa de inters es elevada a comparacin de
otras lneas por su disponibilidad inmediata.

je)
jf) Lneas de descuentos de documentos
jg)
jh) Este tipo de lnea es muy utilizada por las empresas que buscan obtener
financiamiento por medio de su cartera de cuentas por cobrar, lo que le permite
tener de forma anticipada fondos de los documentos que an no se vencen. La
garanta para este tipo de financiamiento son los documentos a descontar.
ji)
jj)

Lnea de convenios con firmas

jk)
jl)

Estos convenios se dan entre empresas y bancos en las cuales se pactan

concesiones especiales para empleados de las empresas y estas se vuelven

codeudoras de los solicitantes, puesto que avala las operaciones individuales de los
empleados.
jm)
jn)
Lneas de garantas bancarias
jo)
jp)
Es utilizada como una lnea de crdito rotativa aunque no hay un desembolso
de efectivo, estos son documentos de garanta (Oferta y fiel Cumplimiento) se utilizan
para garantizar licitaciones, contratos, construcciones, importacin y exportacin de

mercancas y la prestacin de servicios.

jq)
jr)
Lneas de crdito automtico
js)
Se llaman automticos porque el otorgamiento y el desembolso es al instante
ya que la garanta es un depsito a plazo, se obtienen contra presentacin del
certificado endosado puede contar hasta con el 70% o 80% del valor del certificado el
plazo es al vencimiento del mismo.

jt)

Dentro de las lneas de crdito antes mencionadas se subdividen los crditos:

ju)
a) Crditos corporativos (Gran
empresa)
b)
c) Crditos para construccin
d)
e) Crditos agropecuarios
f)

g) Crditos para mediana empresa

h) Crditos para micro empresa
i)
j) Crditos hipotecarios
k)
l) Crditos para vehculo
m)
n) Crditos de consumo.

o)
p) Los bancos privados del sistema financiero salvadoreo, ofrecen el mismo
servicio, la diferencia la hace cada institucin en manera que brinda la atencin
a los clientes y la agilidad que proporciona, hace que los clientes prefieran
optar por la institucin que ms les convenga dentro de los servicios estn:

q)

r) a) Tarjeta de crdito: Es un crdito rotativo a corto plazo que los clientes

utilizan para poder comprar bienes o servicios en los establecimientos
afiliados.

s)
t) b) Tarjeta de dbito: Este tipo de servicio permite a los clientes obtener
diversos servicios a travs de cajeros automticos o realizar compras en
negocios afiliados debitando del saldo de sus cuentas ya sea corriente o de
ahorros lo que le permite tener la comodidad de no portar efectivo.

u)
v) c) Servicios del exterior: Estos servicios se canalizan a travs de la
gerencia internacional se pueden tramitar cartas de crdito de importacin y
exportacin, cobranzas de importacin y exportacin, rdenes de pago,
remesas familiares, transferencias de fondos al exterior, giros (cheques
pagaderos en el extranjero), cheques de viajero.

w)

x) d) Banca de inversin: Son las unidades especializadas en la

administracin de carteras, fideicomisos en la cual se encargan de buscar la
mejor solucin de inversin para los clientes contando con personal
capacitado para realizar este tipo de trabajo.
y)
z) e) Seguros: Hoy en da la mayora de bancos ofrecen a sus clientes el
servicio de seguros de vida, estudios, salud.

aa)

CLASIFICACION DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECEN LOS BANCOS COMERCIALES

ab) 11. Clasificacin de los bancos comerciales

a)

Captacin de

b)

dinero
f)

n)

g)
Depsitos a la

vista
v)
ad)

o)

Cuentas
corriente
w) Catas. corriente
($)(e)
ae)Ctas. ctes.
regionales
am)

al)

Cuentas de

ahorro
bb)
bj)
br)

bz)

au)

Ahorro
electrnico
bc) Ahorro con
libreta
bk) Cuentas de
ahorro infantiles
bs)

Depsitos a

ca) Depsitos a

plazo

ci)

ch)

cp)

Certificados de

inversin
df)

cq)
cy)
dg)

dn)

Cuentas en
administracin

dv)

de cartera

ed)

Fideicomisos

dw)
plazo

eu)

fb)

fc)

fj)

fk)

fr)

fs)

gh)

dp)
Corto
ef)

fl)

ah)

ao)

de dedito

gq)

gr)

gy)

gz)

bm)

bn)

bo)

bu)

bv)

bw)

cc)

cd)

ce)

ck)
cs)

cl)
ct)

cm)
cu)

da)

Gran empresa

db)
dj)

dc)
dk)

dq)
dy)

Capital de trabajo

dr)

ds)

dz)

ea)

eh)
ep)

ei)
eq)

ex)

ey)

ff)

fg)

fn)

fo)

fv)

fw)

gd)

ge)

gl)

gm)

vehculo

hp)
consumo

hn)

ho)

hv)

hw)

hx)

id)

ie)

if)

il)

im)

in)

Trabajos de
Compra de
Construccin de

vivienda
Crditos
Crditos

ay)
bg)
ionales

gs)

hh)

aq)
Tarjetas

bf)

vivienda

gj)

ai)

be)

deuda

ha)

gt)

gu)

Remodelacin

hb)

hc)

hi)
hq)

Nuevo o usado

hj)

hk)

hr)

hs)

hz)

ia)

ih)

ii)

ip)

iq)

Gastos
personales
hy)
Traslado y
consolidacin de
ig)
deudas

io)

Internac

ionales

ap)

ax)

aw)

gk)

gx)

hg)

ag)

Crditos eo)
Vivienda, otros
construccin
tipos de const.
Crditos
agropecuarios
fe)
Crditos para
Lneas especiales
mediana empresa fm)

hipotecarios

gp)

hf)

z)

ft) Crditos Mype's

fu)
gb)
Crditos gc)

ga)
gi)

y)

en)
fd)

Locales

aa)

Adquisicin de
maquinaria
eg)
Construccin

dx)

k)

Tarjetas
s)
de crdito

q)

Lnea de crdito
rotativa
af) Lnea de crdito
decreciente
an)
Prstamo
s a corto plazo
av) Crdito en cuenta
corriente
bd)
Lnea de
descuento de doc.
bl) Lnea de convenios
de firma
bt) Garantas
bancarias
cb) Crditos
automticos

cj) Tipos de crditos

cz) Crditos

Servicios

j)

r)

Lnea de crdito fija

Largo
plazo

ee)
em)

i)

corporativos

do)

et)

fz)

plazo
Ahorro a plazo

p)
x)

c)

Colocacin de dinero

h)

Locales
Internac

ac)
ad) Las instituciones Bancarias pueden clasificarse en Bancos
Privados, Estatales, y Sucursales de Bancos Extranjeros.
ae)
af) Bancos privados
ag)
ah) Son aquellas instituciones que actan de manera habitual en eI
mercado financiero, haciendo llamamiento al pblico para obtener
fondos a travs de depsitos, emisin y cancelacin de ttulos
valores o cualquier otra operacin pasiva, quedando obligados
directamente a cubrir eI principal, intereses y otras acciones para su
colocacin en el pblico las operaciones activas.
ai)
aj) Dentro
de
los
bancos
privados
autorizados
Superintendencia

del

por

la

Sistema Financiero se encuentran: Banco

Agrcola, S.A., Scotiabank El Salvador, S.A., Banco de Amrica

Central, S.A., Banco Cuscatln de El Salvador, S.A., Banco Uno,
S.A., Banco Promrica S.A., Banco Salvadoreo S.A., Banco
Americano, S.A., Banco Procredit, S. A.
ak)
al) Bancos estatales
am)
an) Son aquellos cuyo capital es aportado directamente por eI estado.
Dentro de esta clasificacin se puede mencionar el Banco de
Fomento Agropecuario y Banco Hipotecario.
ao)
ap) Sucursales de bancos extranjeros
aq) Es aquella institucin financiera autorizada por Ia
Superintendencia del Sistema Financiero Ia cual tiene asignado su
capital social y Ileva su propia contabilidad separada de Ia casa
matriz. Las sucursales de bancos extranjeros autorizadas en eI pas
son Citibank, N.A. Sucursal El Salvador, DAVIVIENDA, entre otros

ar)
as)

at)

au)

12. Clima organizacional en la banca

El Clima organizacional, hoy en da para los bancos, los cuales

buscan un continuo mejoramiento del ambiente en su organizacin, para

alcanzar un aumento de la productividad, sin perder de vista el recurso
humano. El ambiente donde los empleados desempean su trabajo
diariamente, as como el trato que un jefe puede tener con sus
subordinados, la relacin del personal del banco e incluso la relacin entre
el banco y los clientes, todos estos elementos conforman el clima
organizacional.
av)
aw)

El clima organizacional no es ms que la expresin personal de la

"percepcin" que los trabajadores y directivos se forman de la organizacin

a la que pertenecen y que incide directamente en el desempeo de la
organizacin. Algunos bancos encaran medios relativamente estticos;
otros, se enfrentan a unos que son ms dinmicos. Los ambientes
estticos crean en los gerentes menos incertidumbre que los dinmicos, y
puesto que es una amenaza para la eficacia de la empresa, el
administrador tratar de reducirla al mnimo. Un modo de lograrlo consiste
en hacer ajustes a la organizacin.
ax)
ay)
az)
13. Marco legal que rige a los bancos comerciales de El
Salvador
ba)
bb)
Con las reformas implementadas al funcionamiento del sistema
financiero, en vas de su desregulacin, privatizacin y fortalecimiento,
para que opere libremente bajo condiciones de mercado, se realiz una
completa readecuacin del marco legal, donde cabe destacar las Leyes
siguientes:
bc)
a) Ley de privatizacin de los bancos comerciales y asociaciones de

ahorro y prstamo.
bd)
b) Ley de saneamiento y fortalecimiento de bancos comerciales y

c)
d)
e)
f)
g)
h)
bl)

asociaciones de ahorro y prstamo.

be)
Ley orgnica de la Superintendencia del Sistema Financiero.
bf)
Ley de bancos y financieras.
bg)
Ley orgnica del Banco Central de Reserva del El Salvador.
bh)
Ley del rgimen monetario.
bi)
Cdigo de comercio.
bj)
Instituto de garanta de depsitos IGD.
bk)
El nuevo ordenamiento legal permitir que las instituciones

extranjeras, con la debida autorizacin, puedan operar en el mercado

salvadoreo y crear as un ambiente de mayor competitividad. Otro
aspecto del referido marco regulatorio es la mayor transparencia de las
operaciones financieras, ya que se hace prioritaria la publicacin de los
estados financieros, la clasificacin de la cartera de crditos, as como las
comisiones y tasas de inters activas y pasivas en los medios masivos de
comunicacin.
bm)
bn) El Sistema bancario de El Salvador, es relativamente pequeo, pero
tiene una gran solidez y cuenta con leyes que se estn modificando
para hacerlo ms dinmico y competitivo a nivel nacional, regional e
internacional.
bo)
bp)
bq)
br)
bs)
bt)
bu)
bv)

bw)
bx)
by)
bz)
ca)
cb)
cc)
cd)
ce)ANEXOS
cf)
cg)

ch)

ci)

Ranking Bancario

Principales cuentas de
balance
cj)

ck)

A diciembre de 2013

cl)
cm)
cn)
co)
cp) Ranking Bancario

mensual
cr) Diciembre 2013 El Salvador

cq)
cs)
ct)
cu)
cv)
cw)
cx)

Ranking de principales cuentas de balances

cy) Ranking de principales cuentas de balances

cz)

da)

db)

dc)

dd)
de) Po
sici
n
*

df)

es)
fc)

Banc

dz)

1
2
3

fm) 4
fw) 5

dg)

ej)
et)
fd)
fn)

ea)

Agrcola
Davivienda
Scotiabank
Citibank de El
de Amrica

ek) 3,995.
9

eu) 2,051.
6

fe)

2,020.
8

fo)

1,690.
4

fy)

1,534.
2

Central

gg) 6 gh)

Promrica

gq) 7 gr)
Hipotecario
hb)
G&T
ha) 8 Continental
hl)
Fomento
hk) 9 Agropecuario
hu) 10 hv)
ProCredit

En millones de dlares

Prstamos
Netos

di)

Prst
amos

ds)

bru
tos

eb)

Salvador

fx)

dh)

Act
ivos

os

dy)

ei)

Al 31 de Diciembre de 2013

gi)

el)

2,678.6

ev) 1,410.7
ff)
fp)
fz)

1,463.4
1,069.3
1,054.4

em)

dj)
ed)

2,779.7

ex) 1,334.
1,450.0

fq)

1,509.1
1,115.5

ga) 1,069.9

Patri
monio
ee)

en) 2,740.

ew)
fg)

dk)

Dep
sitos

dl)

Ing
resos
ef)

dm)

Utili
dades

eg)

eo) 608.0

ep) 363.4

eq) 91.1

er)

ey) 310.0

ez) 164.4

fa)

24.6

fb)

1,279.
8

fi)

254.5

fj)

158.4

fk)

25.7

fr)

1,262.
7

fs)

317.6

ft)

217.0

fu)

22.1

gc) 183.8
gm)

gd) 132.5

ge) 26.1

67.1

gn) 77.4

go) 13.0

75.0

gx) 50.6

gy) 8.7

822.7

gj)

569.8

gk) 576.4

gl)

gs) 725.5

gt)

502.1

gu) 512.2

gv) 534.4

hd) 292.6

he) 294.1

hf)

358.6

hg) 42.2

hh) 23.5

hi)

hn) 188.5
hx) 201.7

ho) 195.8
hy) 205.9

hp) 209.1
hz) 161.6

hq) 32.2
ia) 30.3

hr)
ib)

hs) 1.7
ic) 1.2

hc) 454.7
hm)
291.3

hw)

683.5

dx)

eh)

fh)

gb) 1,092.

dn)

gw)

28.9
35.1

1.6

fl)

fv)

gf)

gp)

gz)

hj)

ht)
id)

282.4

ie)
io)
iy)

if)
12 ip)
11

Tot

ales

ji)

te: SSF

js)
jt) ju)
jv)

Fuen

Industrial
Azteca

iz)
jj)

ig) 240.3
iq) 129.0
ja) 14,238

ih) 133.3
ir) 69.7
jb)

.8
jk)

*: Posiciones tomando como base los activos

Nota: Citibank N.A. consolid sus cuentas en Citibank de El Salv ador.

jl)

9,634.0

ii) 133.8
is) 74.2
jc)
jm)

9,916.6

ij) 164.1
it) 86.5
jd) 9,908.

ik) 31.8
iu) 25.6
je) 1,978.

il) 11.8
iv) 55.1
jf) 1,318.

jn)

jo)

jp)

im) 1.1
iw) 5.5
jg)
jq)

222.3

in)

ix)

jh)

jr)

jw)
jx)
jy)
jz)
ka)
kb)

Ranking Bancario
mensual
ke) Diciembre 2013 El Salvador
kc)

kd)
kf)
kg)
kh)
ki)

Ranking de principales cuentas de balances

Ranking de principales cuentas de balances

kj)

kk)

kl)

km)

kn)

ko)
kp) Posi
cin
*
lh)

kq)

Bancos

li)

Acti
vos

Participacin del total de bancos (%)

ks)
lb)

lj)

lq) 1 lr)

Agrcola

lz) 2 ma)

Davivienda

mi) 3 mj) Scotiabank

ms) Citibank de El
mr) 4 Salvador
nb)
de Amrica
na) 5 Central
nj) 6 nk)

kr)

Promrica

ns) 7 nt)
Hipotecario
ob) 8 oc)
G&T Continental
ol)
Fomento
ok) 9 Agropecuario

ls) 28.1%
mb)
1
mk)

4.4%
1
4.2%

mt) 11.9%
nc) 10.8%
nl) 5.8%
nu) 5.1%
od) 3.2%
om)
2
.0%

Al 31 de Diciembre de 2013

Prsta
mos
brut
os

lt) 28.0%
mc)
1
4.6%

ml) 15.2%
mu)
1
1.2%

nd) 10.8%
nm)
5
.8%

nv) 5.2%
oe) 3.0%
on) 2.0%

kt)

Dep
sitos

ku)

Patrim
onio

kv)

ll)

lm)

lu) 27.7%
md)
1

lv) 30.7%
me)
1

mm)

mn)

mv)

3.5%
1
2.9%
1
2.7%

Ingre
sos

ln)

mw)

5.7%
1
2.9%
1
6.1%

kw)

Utilid
ades

lo)

lw) 27.6%
mf) 12.5%
mo)
1
mx)

2.0%
1
6.5%

kx)

lg)

lp)

lx) 41.0%
mg)
1
ly)

mp)

1.1%
1
1.5%
9
.9%
mh)

mq)

my)

mz)

ne) 11.0%

nf) 9.3%

ng) 10.1%

nh) 11.7%

ni)

nn) 6.9%
nw)
5

no) 3.4%

np) 5.9%

nq) 5.9%

nr)

of) 3.6%

nx) 3.8%
og) 2.1%

ny) 3.8%
oh) 1.8%

nz) 3.9%
oi) 0.7%

oo) 2.1%

op) 1.6%

oq) 2.2%

or) 0.8%

.4%

oa)

oj)

os)

pu)
les

ot) 10 ou)
pc) 11 pd)
pl) 12 pm)
Tota

ProCredit
Industrial
Azteca

pv)

qd) Fuent
qe)
e: SSF
qm)
qn) *: Posiciones tomando como base l

ov) 2.0%
pe) 1.7%
pn) 0.9%
pw)
1
00.0%

qf)

ow)

2
.1%

pf) 1.3%
po) 0.7%

ox) 1.6%
pg) 1.7%
pp) 0.9%

oy) 1.5%
ph) 1.6%
pq) 1.3%

oz) 2.7%
pi) 0.9%
pr) 4.2%

pa) 0.5%
pj) 0.5%
ps) 2.5%

px) 100.0%

py) 100.0%

pz) 100.0%

qa) 100.0%

qb) 100.0%

qg)

qh)

qi)

qj)

qk)

pb)

pk)

pt)

qc)

ql)

Ranking Bancario
mensual
qq) Diciembre 2013 El Salvador
qo)

qp)
qr)

Cuentas seleccionadas de
balances: resumen
qt)

qs)

qu)

qw)

qv)

rc)

rn)

rm)

Diciembre 2012 - 2013

rv)

sc)

sd)

se)

rw)

Dicie
mbre

sm)

te)

tn)

to)

rf) rg)

rh) ri)
ro) rp)

(En millones de dlares y porcentajes)

ru)
sl) Bancos y Financieras

ra)

rb)

rk)

rl)

rr)

rs)

rq)

rt)

td)

qx) qy)

rj)

re)

rd)

qz)

Cuentas seleccionadas de balance de bancos

sv)
tf)

tp)

tq)

sw)

rx)
ry)
sg)
sx)

tg)

th)

20
12

Dicie
mbre

so)

ts)

sy)

rz)

sa)

si)

sr)

sq)

dic-12

sz)

ti)

tj)

20
13

tr)

Variacin Dic-13
respecto

tu)

tk)

Va
lor

tt)

sb)

sk)

ss)

st)

tw)

tv)

tb)

tc)

tl)

tm)

tx)

ug)
ty)
uj)

Total de activos

Total sistema

uu) Cartera de prstamos

bruta

vf)

Total sistema

tz)

uk)

ua)

ul)

ub)
um)

uc) ud)

13,432.0un)

ue) uf)

uo) 14,238.8up)

uh)
us) 6
ui)

uq) 806.8

ur)

.
0
%
ut)

vc)
uv)

vg)

uw)

vh)

ux)
vi)

uy) uz)

9,219.9vj)

va) vb)

vk) 9,916.6vl)

vd)
vo) 7
ve)

vm)

vn)
696.7

.
6
%
vp)

vy)
vq) Cartera de prstamos neta

vr)

wb)

Total sistema

wc)

wm)

Prstamos

Total sistema

wd)

wn)

wy)

vt)
we)

vu) vv)
wg)

8,917.3wf)

vw)vx)
9,634.0wh)

wp)
wo)

vencidos

wx)

vs)

wz)

wq)wr)

xa) 266.9xb)

wi) 716.7

ws) wt)

xc) 232.4xd)

xe) -34.6

wj)

vz)
wk)

8.0%

wa)

wl)

wu) wv)
xg) -

ww)

xf)

1
2
.
9
%
xh)

xm)
xi)

Reservas por incobrabilidad de prstamos

xs) Total sistema

xt)

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ye)

yo) Total sistema

yp)

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za)

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zl)

aar)
abc)
abk)
abl)
abm)
abn)
abo)
abp)

Total sistema

xu)

yf)
yq)

zb)
zm)

zw)

zv) Total de utilidades

aag)

xj)

zx)
aah)

aai)

xk)

xl)

xv) 302.6xw)
yg)
yr)
zc)

xn) xo)

xx) 282.6xy)

yh) yi)
9,519.8ys)

xp)

yt)

zd) ze)

9,908.2yu)

yc)

yl)
ym)
yx) 4
yn)

yv) 388.4

.
1
%

yw)

yy)

zh)

zf) zg)

222.3aam)

6
.
6
%

ya)

yj) yk)

zp) 1,978.0zq) zr)

aaa)
aac)
zz)
aab)
aal)
aan)

207.0aak)

xr)

xz) -19.9

zn) 1,867.1zo)
zy)
aaj)

xq)
yb) -

zi)
zt)
zs)
110.8

zj)

5
.
9
%
zu)

aad) aae)
aao) aap)
aaf)

15.4

7.4%

aaq)

aaz)
Fuente: SSF

aas)

aat)

aau)

aav) aaw)

aax) aay)

aba)

abb)

abi)

abj)

abh)
Nota: Utilidades de diciembre 2013 respecto a diciembre 2012 es datos anualizado

abd) abe)

abf) abg)

Ranking Bancario
mensual
Diciembre 2013 El Salvador
abq)

abr)
abs)
abt)
abu)
abv)
abw)
abx)

Indicadores financieros seleccionados

abz)
aca)

aby)

Sistema Bancario: Indicadores financieros (%)

acb)

acf)

Indicadores

acc)

Dicie
mbre

acd)

Dicie
mbre

ach)

20
12

aci)

20
13

ack) acl)

acp)
I. acq) De Liquidez
acu) Coeficiente de liquidez neta
acy)
II. acz) Solvencia
add)

Fondo patrimonial sobre activos ponderados

adh)

III. Calidad de la cartera

adl)

Prstamos vencidos sobre prstamos brutos

adp)

IV. Cobertura de reservas

adt)

Reservas por incobrabilidad de prstamos sobre prstamos vencidos

adx)

V. Suficiencia de reservas

aeb)

Reservas por incobrabilidad de prstamos sobre prstamos brutos

aef)

VI. Rentabilidad

aej)
aen)

Utilidad/prdida (-) en el perodo, despus de impuestos, sobre patrimonio neto promedio

Utilidad/prdida (-) en el perodo, despus de impuestos, sobre activos de intermediacin

acr)

acs)

acv)

acw)

ada)

adb)

ade)

adf)

adi)

adj)

adm)

adn)

adq)

adr)

adu)

adv)

ady)

adz)

aec)

aed)

31.94%

17.34%

2.90%

113.35%

3.28%

30.72%

acj)

aco)

act)

acx)

adc)

17.31%

2.35%

121.59%

2.85%

aeg)

aeh)

aek)

ael)

aeo)

aep)

12.37%

ace)

12.35%

adg)

adk)

ado)

ads)

adw)

aea)

aee)

aei)

aem)
aeq)

promedio

1.58%

1.62%

aeu)
aer) aes)
aew)
aex) Fuente: SSF
aey)
aez)
afa)
afb)
afc)
afd)
afe)

aet)

aev)

aff)

afg)
afi)

afh)
afj)

afk)
afl)
afm)

afn)

agc)
agd)
agm)
agn)

age)

Rubros

ago)

ahf) Activo
ahv)
I. Activos de
ahu) intermediacin (1 + 2 + 3 + 4)
ail)
1.aim)
Disponibilidades
aik)
ajc)
2.ajd)
Adquisicin temporal de Doc. netos
ajb)
ajt)
3.aju)
Inversiones financieras
ajs)
akk)
4.akl)
Prstamos netos
akj)
ahd)
ahe)

ala) alb)
II. Otros activos
alq) alr) III. Activo Fijo
amh)
IV. Total de activos (I + II
amg) + III)
amx)
V. Derechos futuros y
amw) contingencias netas
ann)
VI. Total activos + Der.
anm) Fut. y conting. (IV + V)
aoc)
aod)
aoe) Pasivo
aou)
I. Pasivos de
aot)
intermediacin (1 + 2 + 3 + 4 + 5)
apk)
1.apl)
Depsitos
apj)
aqb)
2.aqc)
Prstamos
aqa)
aqs)
3.aqt)
Obligaciones a la vista
aqr)
arj)
4.ark)
Ttulos de emisin propia
ari)
asa)
asb) Doc. vendidos con pact. de retrov. y
arz)
5.Cheques y otros

asq)asr)
II. Otros pasivos
ath)
III. Obligaciones
atg)
convertibles en acciones
atw)atx)
IV. Deuda subordinada

Bancos

Cifras del Balance (en millones de dlares)

Saldos al 31 de diciembre de 2012- 2013

afo) afp) afq) afr) 2

1
1
2
agf)
agg) CITIBANK DE EL

afs) aft)
3
3
agh)

agp) agq) agr)

AGRICOLA
2012

ahg)

SALVADOR

2013

ahh)

2012

ahj)

ahy)
1,747.4
ain) aio) aip)
502.5
605.3
309.1
aje) ajf) ajg)
2.2
4.6
0.0
ajv) ajw) ajx)
613.5
565.0
318.4
akm) akn)
2,574.
2,678.
ako)
3,853.

1,119.8

alc) ald) ale)

81.0
86.1
68.2
als) alt) alu)
59.6
56.2
61.6
ami) amj)
3,833.
3,995.
amk)
1,877.1
amy) amz) ana)
103.3
85.5
111.2
ano) anp)
3,936.
4,081.
anq)
1,988.3

aof) aog) aoh)

aov) aow)
3,151.
3,310.
aox)
1,506.0
apm) apn)
2,629.
2,740.
apo)
1,371.9
aqd) aqe) aqf)
263.7
348.2
49.6
aqu) aqv) aqw)
22.0
17.3
25.3
arl) arm) arn)
235.9
204.0
59.1
asc) asd) ase)
0.0
0.0
0.0
ass) ast) asu)
65.4

ati)
0.0
aty)
0.0

63.6

37.5

atj)
0.0
atz)

atk)
0.0
aua)

0.0

2013

ahi)

ahw) ahx)
3,692.

ags)

0.0

ahz)
1,572.8
aiq)
259.0
ajh)
0.0
ajy)
244.5

akp)
1,069.3
alf) 5

9.
8

alv)
57.8

aml)
1,690.4
anb)
112.0

anr)

1,802.5

aoi)
aoy)
1,320.1

app)
1,262.7
aqg)
18.0
aqx)
19.4
aro)
20.0
asf)
0.0
asv)
37.4
atl) 0
.
0

aub)
0.0

afu) afv) afw) afx) afy)

9
9
11
11
8
agi) SCOTIA agj) AMRICA
agk)

afz)

agt)

agu) agv) agw) agx) agy) agz)

aha)

ahb) ahc)

ahk)

ahl)

ahm)

ahn)

aho)

ahp)

ahr)

ahs)

aht)

aia)

aib)

aic)

aid)

aie)

aif)

air)
257.4
aji)
0.0
ajz)
282.1
akq)

ais)
299.7
ajj)
0.0
aka)
247.9
akr)

ait)
223.9
ajk)
9.2
akb)
223.5
aks)

aiu)
253.8
ajl)
4.4
akc)
224.6
akt)

aih)
785.8
aiy)
118.2
ajp)
0.0
akg)

aii)
627.0
aiz)
92.6
ajq)
0.0
akh)

aij)
699.3
aja)
89.8
ajr)
0.0
aki)

DAVIVIENDA
2012

1,776.

1,236.

2013

1,958.

1,410.

BANK
2012

1,878

1,421

CENTRAL

2013

1,946.

1,463.

2012

PROMERICA

2013

2012

ahq)

aig)
653.0
aiv) aiw) aix)
261.7
266.1
93.9
ajm) ajn) ajo)
0.0
0.0
0.0
akd) ake) akf)
166.7
177.0
84.9
akv)
aku) 1,054.
akw)
1,337.

1,497.

909.2

474.2

2013

97.8

aoj)
aoz)
1,540.

apq)
1,286.

aqh)
94.3
aqy)
21.8
arp)
129.1
asg)
8.8
asw)
28.5

aok) aol) aom) aon) aoo) aop)

apa) apb) apc) apd) ape)
1,703.
1,687
1,732.
1,198.
1,331.
apf)
602.2
apr) aps) apt) apu) apv)
1,334.
1,312
1,279.
1,026.
1,092.
apw)
547.2
aqi) aqj) aqk) aql) aqm) aqn)
206.3
231.1
332.1
103.4
155.4
47.7
aqz) ara) arb) arc) ard) are)
9.5
6.4
6.4
8.3
7.7
7.3
arq) arr) ars) art) aru) arv)
148.8
137.1
114.3
60.3
76.1
0.0
ash) asi) asj) ask) asl) asm)
4.9
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
asx) asy) asz) ata) atb) atc)
28.4

32.5

30.2

atm) atn) ato) atp)

0.0
0.0
0.0
0.0
auc) aud) aue) auf)
0.0

0.0

0.0

0.0

17.1

18.1

17.7

atq) atr) ats)

0.0
0.0
0.0
aug) auh) aui)
0.0

0.0

14.2

ARIO
2012

83.4

2013

107.4

akx) aky) akz)

569.8

alg) alh) ali) alj) alk) all) alm) aln)

45.0
48.5
32.9
35.5
24.5
20.6
18.8
19.5
alw) alx) aly) alz) ama) amb) amc) amd)
44.4
44.8
40.4
39.1
14.3
16.2
17.3
17.3
amm) amn) amo) amp) amq) amr)
1,865.
2,051.
1,951
2,020.
1,376.
1,534.
ams) amt)
689.2
822.7
anc) and) ane) anf) ang) anh) ani) anj)
125.2
111.7
54.7
82.9
36.5
32.9
8.0
10.1
ans) ant) anu) anv) anw) anx)
1,990.
2,163.
2,006
2,103.
1,412.
1,567.
any) anz)
697.2

aga) agb)
4
4
agl) HIPOTEC

832.8

451.0

502.1

alo) alp)
6.6
7.1
ame) amf)
17.4

19.2

amu) amv)
651.1
725.5
ank) anl)
12.0

14.1

aoa) aob)
663.1

739.6

aoq) aor) aos)

apg) aph) api)
731.3

573.2

apx)
683.5
aqo)
44.3
arf)
3.4
arw)
0.0
asn)
0.0
atd)

apy)
497.7
aqp)
72.0
arg)
2.7
arx)
0.8
aso)
0.0
ate)

att)
0.0
auj)

atu) atv)
0.0
0.0
auk) aul)

11.1

13.2

7.8

0.0

636.9

apz)
534.4
aqq)
100.7
arh)
1.7
ary)
0.0
asp)
0.1
atf)
8.8

0.0

aun)
V. Total pasivo (I + II + III
aum) + IV)
avc)
avd)
ave) Patrimonio
avu)
avt)
1.avv)
Capital Social Pagado
awl)
awm) Aportes de capital pendientes de
2.formalizar
awk)
axc)
3.axd)
Reservas de capital
axb)
axt)
4.axu)
Resultados de ejercicios anteriores
axs)
ayk)
5.ayl)
Patrimonio Restringido
ayj)
azb)
6.azc)
Resultados del presente ejercicio
aza)
azs)
VI. Total patrimonio (1 +
azr)
2 + 3 + 4 + 5 + 6)
bai)
VII. Compromisos
bah) futuros y contingencias
bay)
Pasivo + Patrimonio +
bax) Com. Fut. y Cont. (V + VI + VII)
bbn)

bbo)
bcd)
bce)

auo) aup)
3,216.

auq)

aur)

avh)
avy)
155.8
awp)
0.0
axg)
49.2
axx)
47.6
ayo)
42.1
azf)
23.0
azv)
317.7
bal)

avi)
avz)
155.8
awq)
0.0
axh)
49.2
axy)
58.8
ayp)
31.7
azg)
22.1
azw)
317.6
bam)

bbb)

bbc)

1,543.5

avf)
avw)
297.5
awn)
0.0
axe)
113.9
axv)
-5.8
aym)
106.1
azd)
86.8
azt)
598.5
baj)
121.1
baz)
3,936.

avg)
avx)
297.5
awo)
0.0
axf)
114.0
axw)
6.8
ayn)
98.6
aze)
91.1
azu)
608.0
bak)
99.6
bba)
4,081.

127.1

1,988.3

bbp)
Fuente: SSF.

3,373.

bbq)

aus)
1,569.

aut)
1,732.

auu) auv) auw) aux)

1,719

1,762.

1,215.

1,350.

1,357.6

127.3

avj)
awa)
150.0
awr)
0.0
axi)
81.6
axz)
0.1
ayq)
38.0
azh)
13.9
azx)
283.6
ban)
138.0
bbd)
1,990.

avk)
awb)
150.0
aws)
0.0
axj)
98.3
aya)
11.6
ayr)
41.6
azi)
24.6
azy)
326.2
bao)
121.2
bbe)
2,179.

avl)
awc)
114.1
awt)
0.0
axk)
47.1
ayb)
18.6
ays)
22.4
azj)
26.1
azz)
228.4
bap)
58.2
bbf)
2,006

avm)
awd)
114.1
awu)
0.0
axl)
48.2
ayc)
45.3
ayt)
22.3
azk)
25.7
baa)
255.6
baq)
86.5
bbg)
2,104.

avn)
awe)
94.0
awv)
0.0
axm)
15.9
ayd)
14.4
ayu)
16.3
azl)
19.5
bab)
160.2
bar)
37.0
bbh)
1,412.

avo)
awf)
119.0
aww)
0.0
axn)
19.4
aye)
10.0
ayv)
14.1
azm)
26.1
bac)
188.6
bas)
33.4
bbi)
1,572.

1,802.5

bbr)

634.1

755.6

ava) avb)

avp)
awg)
28.8
awx)
0.0
axo)
4.7
ayf)
5.9
ayw)
7.0
azn)
8.8
bad)
55.1
bat)

avq)
awh)
34.8
awy)
0.0
axp)
6.4
ayg)
7.7
ayx)
7.5
azo)
13.0
bae)
69.4
bau)

avr)
awi)
39.9
awz)
0.0
axq)
7.2
ayh)
0.0
ayy)
12.2
azp)
5.4
baf)
64.6
bav)

bbj)

bbk) bbl)
835.1

663.1

bbm)

bbz)

bca)

bcb)

bcc)

8.0

697.2

bbt)
bbs)

auy) auz)

bbu)

bbv)

bbw)

bbx)

bby)

10.1

581.0

17.6

645.6

avs)
awj)
41.4
axa)
0.0
axr)
12.5
ayi)
0.0
ayz)
12.6
azq)
8.7
bag)
75.2
baw)
18.9

739.8

bcf)

bcg)
bci)
bck)
bcl)bcm)

bdd)
bde)
bdo)
bdp)

15

bdf)

Rubros

bei)

Activo

bey)
bez)

bfq)
bfr)

bfp)
1.

bgi)
bgh)
2. bgj)

bha)
bhb)

bgz)
3.

bhs)
bhr)
4. bht)

bcp)
15

bch) Cifras del Balance (en millones de dlares)

bcj)
Saldos al 31 de diciembre de 2012- 2013
bcq) bcr) bcs) bct) bcu) bcv)
6

bcw) bcy)
13

bcx)13

bdl)

bcz)
14

bda)
14

16

bdm)
bdn)
T
INDUSTRIAL
OTAL SISTEMA
bec) bed) bee) bef)

bej)

bel)

ber)

beu)

2013

bek)

2012

2013

bem)

2012

ben)

2013

beo)

2012

2013

bep)

2012

beq)

bfb)
261.

bfc)
256.

bfd)
276.

bfe)
21.3

bff)
0.0

bfg)
361.

2013
bea)

bet)

2012

2013

bfh) 4
4
1
.
4

bfi)
72.5

bfk)
111.
bfj)
7

bfl)
152.

bfm)
235.

bga)
18.9

bgc)
bgb)
31.4

bgd)
22.7

bge)
33.0

Disponibilidades

bfs)
35.5

bft)
34.3

bfu)
43.9

bfv)
52.6

bfw)
9.8

bfx)
0.0

bfy)
54.7

Adquisicin temporal de Doc. netos

bgk)
0.0

bgl)
0.0

bgm)
0.0

bgn)
0.0

bgo)
0.0

bgp)
0.0

bgq)
0.0

bgr) 0
.
0

bgs)
0.0

bgu)
bgt)
0.0

bgv)
0.0

bgw)
0.0

bhi)
75.2

bhj) 8
4
.
1

bhk)
7.0

bhm)
bhl)
10.5

bhn)
47.1

bho)
69.0

bib) 2
9
2
.
6

bic)
46.6

bie)
bid)
69.7

bif)
82.2

bit)
6.8
bjk)
7.3

biv)
biu)
11.0
bjl)
bjm)
6.3

biw)
2.8
bjn)
1.7

bhc)
26.8

bhd)
25.9

bhe)
36.5

bhf)
35.4

bhu)
194.

bhv)
201.

bhw)
175.

bhx)
188.

bil)
9.4
bjc)
10.5

bim)
11.1
bjd)
9.4

bin)
6.4
bje)
8.5

bio)
5.9
bjf)
8.8

Prstamos netos

bhg)
11.5

bhh)
0.0

bhy)
0.0

bhz)
0.0

bip)
0.3
bjg)
0.3

biq)
0.0
bjh)
0.0

bia)
231.

bir)
6.5
bji)
7.5

bis) 6
.
5
bjj) 6
.
8

2012

2013

bev)

bes)

bfz) 6
4
.
6

III. Activo Fijo

bdc)

bdk)
AZTECA
bdz) beb)

I. Activos de intermediacin (1 + 2 + 3 + 4)

II. Otros activos

16

bdh)
bdi) CITIBANK bdj) G&T
FOMENTO
N.A.
CONTINENTAL
bdt) bdu) bdv) bdw) bdx) bdy)

bfa)
256.

Inversiones financieras

bdb)

bdg)
PROCREDIT
bdr) bds)
2012

bdq)

beg)
beh)

bij)
bik)
bja)
bjb)

bco)

bcn)

Bancos

big)
133.

bix)
2.5
bjo)
2.5

bew)

bex)

bfn) 1
2
,
8
3
1
.
9
bgf) 1
,
9
2
6
.
5
bgx) 1
1
.
4
bhp) 1
,
9
7
6
.
6
bih) 8
,
9
1
7
.
3
biy) 3
0
9
.
3
bjp) 2
9
0
.

bfo) 1
3
,
6
4
0
.
1
bgg) 2
,
1
0
8
.
0
bgy) 9
.
0
bhq) 1
,
8
8
9
.
1
bii) 9
,
6
3
4
.
0
biz) 3
1
4
.
1
bjq) 2
8
4
.

bjr)
bjs)
bki)
bkj)

bjt)
276.

bju)
282.

bjv)
271.

bjw)
291.

bkk)
0.3

bkl)
0.4

bkm)
4.0

bkn)
3.7

IV. Total de activos (I + II + III)

V. Derechos futuros y contingencias netas

bjx)
21.9

bjy)
0.0

bko)
0.0

bkp)
0.0

bjz)
375.

bkq)
4.7

bka) 4
5
4
.
7

bkb)
86.7

bkd)
129.
bkc)
0

bke)
156.

bkf)
240.

bkr) 2
.
5

bks)
0.0

bku)
bkt)
0.0

bkv)
2.4

bkw)
9.2

bll)
129.
blk)
0

blm)
158.

bln)
249.

bme)

bmf)

bli)

bkz)
bla)
blq)
blr)

bmi)
bmj)

bna)
bmz)
1. bnb)

blb)
276.

blc)
282.

bld)
275.

ble)
295.

blt)

blu)

blv)

blw)

VI. Total activos + Der. Fut. y conting. (IV + V)

bls)

blf)
21.9
blx)

blg)
0.0
bly)

blh)
380.

4
5
7
.
2

blz)

blj)
86.7
bmb)

bma)

Pasivo

bmk)
234.

bml)
239.

bmm)
224.

bmn)
242.

I. Pasivos de intermediacin (1 + 2 + 3 + 4 + 5)

bnc)
188.

bnd)
161.

bne)
191.

bnf)
209.

Depsitos

bmo)
0.0

bng)
0.0

bmp)
0.0

bnh)
0.0

bmq)
331.

bni)
286.

bmd)
bmc)

bmr) 4
0
8
.
7

bms)
58.3

bmu)
bmt)
88.1

bnj) 3
5
8
.
6

bnk)
56.9

bnm)
bnl)
86.5

bmv)
135.

bmw)
207.

bnn)
123.

bno)
164.

bns)
bnt)

Prstamos

bnu)
21.9

bnv)
55.0

bnw)
32.2

bnx)
31.6

bny)
0.0

bnz)
0.0

boa)
41.1

bob) 4
9
.
4

boj)
3.

bok)
bol)

Obligaciones a la vista

bom)
1.7

bon)
0.8

boo)
0.7

bop)
1.4

boq)
0.0

bor)
0.0

bos)
1.0

bot) 0
.
7

bou)
0.6

bow)
bov)
1.6

box)
0.1

boy)
0.1

bpc)
bpd)
bpu)
bpv)
bpt)

Ttulos de emisin propia

Doc. vendidos con pact. de retrov. y Cheques y

bpe)
22.3
bpw)
0.0

bpf)
22.3
bpx)
0.0

bpg)
0.0
bpy)
0.0

bph)
0.0
bpz)
0.0

bpi)
0.0
bqa)
0.0

bpj)
0.0
bqb)
0.0

bpk)
0.0
bqc)
2.6

bpl) 0
.
0
bqd) 0
.
0

bpm)
0.0
bqe)
0.9

bpo)
bpn)
0.0
bqg)
bqf)
0.0

bpp)
0.0
bqh)
0.0

bpq)
0.0
bqi)
0.0

bnr)
2.

bpb)
4.

5. otros

boc)
0.0

boe)
bod)
0.0

bof)
11.8

bog)
43.1

7
bkg) 1
3
,
4
3
2
.
0
bkx) 4
6
2
.
4
blo) 1
3
,
8
9
4
.
4

7
bkh) 1
4
,
2
3
8
.
8
bky) 4
6
5
.
1
blp) 1
4
,
7
0
4
.
0

bmg)
bmx) 1
1
,
2
4
3
.
3
bnp) 9
,
5
1
9
.
8

bmh)
bmy) 1
1
,
9
5
2
.
9
bnq) 9
,
9
0
8
.
2
boi) 1
,
3
8
4
.
3
bpa) 6
9
.
9
bps) 5
8
5
.
5
bqk) 5
.
0

boh) 9
6
8
.
7
boz) 9
7
.
9
bpr) 6
4
4
.
7
bqj) 1
2
.

bql)
bqm)
brc)
brd)
brt)
bru)

bsk)
bsl)
btb)
btc)
btu)
btt)
1. btv)
bum)
bul)
2. bun)
bve)
bvf)

bvd)
3.

bvw)
bvx)

bvv)
4.

bwo)
bwn)
5. bwp)
bxg)
bxf)
6. bxh)

bxx)
bxy)
byo)
byp)

II. Otros pasivos

bqn)
6.0

bqo)
3.0

bqp)
12.5

bqq)
13.0

bqr)
0.8

bqs)
0.0

bqt)
2.3

III. Obligaciones convertibles en acciones

bre)
0.0

brf)
0.0

brg)
0.0

brh)
0.0

bri)
0.0

brj)
0.0

brk)
0.0

bqu) 2
.
3
brl) 0
.
0

IV. Deuda subordinada

brv)
9.4

brw)
9.3

brx)
0.0

bry)
0.0

brz)
0.0

bsa)
0.0

bsb)
0.0

bsc) 0
.
0

bsm)
249.

bsn)
252.

bso)
237.

bsp)
255.

bss)
333.

bst) 4
1
1
.
1

bte)

btf)

btg)

bth)

V. Total pasivo (I + II + III + IV)

btd)

bsq)
0.8
bti)

bsr)
0.0
btj)

btk)

bqv)
8.2

bqx)
bqw)
15.3

bqy)
0.7

bqz)
1.2

brm)
0.0

bro)
brn)
0.0

brp)
0.0

brq)
0.0

bsd)
0.0

bsf)
bse)
0.0

bsg)
0.0

bsh)
0.0

bsw)
103.
bsv)
4

bsx)
135.

bsy)
208.

btp)

btq)

bsu)
66.6
btm)

btl)

Patrimonio

bto)
btn)

bue)
20.1

bug)
buf)
20.1

buh)
20.0

bui)
30.0

buu)
0.0

bud) 3
5
.
1
buv) 0
.
0

buw)
0.0

buy)
bux)
0.0

buz)
0.0

bva)
0.0

bvm)
0.5

bvn) 0
.
7

bvo)
0.5

bvq)
bvp)
1.4

bvr)
0.1

bvs)
0.3

bwg)
-2.3

bwi)
bwh)
-1.6

bwj)
-0.1

bwk)
0.3

Capital Social Pagado

btw)
21.3

btx)
23.3

bty)
17.9

btz)
17.9

bua)
16.3

bub)
0.0

buc)
35.1

Aportes de capital pendientes de formalizar

buo)
0.0

bup)
0.0

buq)
0.0

bur)
0.0

bus)
0.0

but)
0.0

Reservas de capital

bvg)
2.6

bvh)
2.9

bvi)
1.4

bvj)
1.7

bvk)
2.0

bvl)
0.0

Resultados de ejercicios anteriores

bvy)
-2.3

bvz)
-2.1

bwa)
4.9

bwb)
6.2

bwc)
1.4

bwd)
0.0

bwe)
0.9

bwf) 1
.
8

Patrimonio Restringido

bwq)
4.5

bwr)
5.2

bws)
4.9

bwt)
4.9

bwu)
0.0

bwv)
0.0

bww)
3.1

bwx) 3
.
2

bwy)
1.0

bxa)
bwz)
1.6

bxb)
0.7

bxc)
1.2

Resultados del presente ejercicio

bxi)
0.2

bxj)
1.2

bxk)
1.4

bxl)
1.7

bxm)
1.4

bxn)
0.0

bxo)
1.0

bxp) 1
.
6

bxq)
0.7

bxs)
bxr)
5.5

bxt)
0.0

bxu)
1.1

byh)
20.1

byj)
byi)
26.9

byk)
20.7

byl)
33.0

byy)
0.0

bza)
byz)
0.0

bzb)
2.4

bzc)
9.2

VI. Total patrimonio (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)

bxz)
26.3

bya)
30.4

byb)
30.4

byc)
32.4

byd)
21.1

bye)
0.0

byf)
40.6

byg) 4
2
.
4

VII. Compromisos futuros y contingencias

byq)
0.3

byr)
0.4

bys)
7.7

byt)
7.6

byu)
0.0

byv)
0.0

byw)
6.1

byx) 4
.
0

2
bra) 2
3
7
.
0
brr) 0
.
0
bsi) 2
3
.
6
bsz) 1
1
,
5
0
3
.
9
btr)
buj) 1
,
0
1
0
.
6
bvb) 0
.
0
bvt) 3
2
6
.
6
bwl) 8
3
.
4
bxd) 2
5
8
.
3
bxv) 1
8
8
.
1
bym) 1
,
8
6
7
.
1
bzd) 5
2
3
.
4

brb) 2
3
2
.
4
brs) 0
.
0
bsj) 2
2
.
5
bta) 1
2
,
2
0
7
.
8
bts)
buk) 1
,
0
3
8
.
8
bvc) 0
.
0
bvu) 3
5
5
.
0
bwm)1
4
5
.
0
bxe) 2
4
4
.
6
bxw) 1
9
4
.
6
byn) 1
,
9
7
8
.
0
bze) 5
1
8
.
2

bzg)
bzf)
+ VII)
bzx)

Pasivo + Patrimonio + Com. Fut. y Cont. (V + VI

bzh)
276.

bzi)
282.

bzj)
275.

bzk)
295.

Fuente: SSF.

bzy)

bzz)

caa)

cab)

bzl)
21.9

bzm)
0.0

cac)

cad)

bzw)

can)
cao)cap)

bzn)
380.

bzo) 4
5
7
.
4

cae)

car)

cas)

cat)

cau)

cav)

bzr)
130.
bzq)
3

cag)
caf)

caq)

bzp)
86.7

caw) cax)

cai)

bzs)
158.

bzt)
250.

caj)

cak)

cah)

cay) caz)cba) cbb)

cbc)

bzu) 1
3
,
8
9
4
.
4

bzv) 1
4
,
7
0
4
.
0

cal)

cam)

cbd)

cbe)

cbf)
cbg)
cbh)