Proyecto Instalacion de Una Planta de Procesamiento de Productos Lacteos en Curahuasi

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL
PROYECTO:

Proyecto de Inversin Privada al Nivel de Perfil
Instalacin de una Planta Para Procesamiento de Productos Lcteos en el Distrito de Curahuasi
INSTALACION E
IMPLEMENTACION
DE UNA PLANTA DE
PROCESAMIENTO
DE PRODUCTOS
LACTEOS EN EL
DISTRITO DE
CURAHUASI,
PROVINCIA
ABANCAY,
DEPARTAMENTO
APURIMAC
2

PRESENTADO POR:
ALARCON MARIO, Juan Carlos
BARRIENTOS SALAS, Sony
GOMEZ PALOMINO, Claudia Rufina
TORRES RODRIGUEZ,Percy
ZULUOGA HUAMAN, Mary Carmen
DOCENTE: Ing. Jorge Beltrn Mendoza Cceres
Abancay-Apurmac
2013
PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA A NIVEL DE PERFIL
INSTALACIN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE

PROCESAMIENTO DE PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE
CURAHUASI, PROVINCIA ABANCAY, DEPARTAMENTO APURIMAC

RESUMEN EJECUTIVO
Durante el ltimo decenio la produccin lechera ha sufrido mltiples variaciones,

ocasionando por factores como fenmenos sociales, desastres naturales, falta de
integracin entre los agentes de su cadena productiva, entre otros. Es as que en
el ltimo quinquenio, el consumo per cpita de leche en el Per
fue de
58lt/hab/ao, cifra que representa casi el 50 % de lo recomendable por la FAO

(120lt/hab/ao) y muy inferior al consumo per cpita de leches en pases del
MERCOSUR la unin europea y estados unidos.
La importancia de leche en polvo subsidiaba en sus pases de origen, la que fue
utilizada por los programas sociales del estado, que afecto el desarrollo del sector
de ganadera lechera.
En relacin a la poblacin vacuna tenemos aproximadamente 4977504 cabezas
de las cuales son vacas en produccin distribuidas en las principales cuencas
lecheros de lima, Arequipa y Cajamarca. Adems entre los aos del 2001 a 2007
4

se observa incremento en la produccin lechera del 13. 96% y 17.6% en las

cuencas del centro y norte del Per respectivamente.
La produccin de las cuencas lecheras de Arequipa, Cajamarca y lima se destina
en ms del 80% a la gran industria, mientras que en los otros mbitos del pas la
produccin en ms del 90% se destina a la industria artesanal y al consumo
humano directo.
En Abancay la mayor produccin de leche es derivada a los programas sociales
de los gobiernos regionales y locales, tambin a la produccin artesanal de
productos lcteos.
La planta estar ubicada en el distrito de Curahuasi, ya que est considerada en
el tercer lugar de la produccin de leche a nivel del distrito de Abancay, destinado
al mercado de la cuidad de Abancay por el mayor nmero de consumidores
potenciales, por otro lado tambin se cuenta con una buena cuenta de materia
prima. La comercializacin se realizara a travs de supermercados tiendas,
bodegas, distribuidas en los distritos ms poblados de esta provincia.
La planta procesadora tiene una capacidad de 770.98 TM/ao con una produccin
de 750Lt/dia de la leche destinada a leche fresca, con una produccin de
1000Lt/dia destina a la produccin de quesos, la leche restante ser destinada a la
produccin de yogurt 250Lt/dia. Con una capacidad inicial de un100% de su
capacidad instalada desde el primer ao de su implementacin.
La tecnologa que se usara es la ms adecuada segn investigaciones y que
alcanzan rendimientos que sobrepasan el 90%, siguiendo el proceso de
operaciones iniciales.
La inversin del proyecto asciende a S/. 450625.17 y comprende la inversin fija
de S/. 269294.32 distribuida en inversin tangible S/. 258212.34 e intangibles S/.
11752.00 y el capital de trabajo cuyo monto asciende a S/. 180660.84. La
estructura de la inversin es de 65% corresponde a las deudas asumidas y un
35% corresponde a los aportes propios.
5

Para el financiamiento se realizara un prstamo del Banco Continental.

La evaluacin econmica y financiera presenta los siguientes resultados a una
tasa de actualizacin de 13%:
RENTABILIDAD FINACIERA
VAN>0
TIR>KOP
S/. 238361.3945%
Tanto la evolucin econmica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al

ser el VANF mayor que cero y el TIRF mayor a los costos de capital, demostrando
la conveniencia del uso de capital de terceros para la inversin.
CAPITULO I
I. ASPECTOS GENERALES
I.1.
NOMBRE DEL PROYECTO

INSTALACIN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE
PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE CURAHUASI.
I.2.
I.3.
RESPONSABLES DEL PROYECTO
ALARCON MARIO JUAN CARLOS
BARRIENTOS SALAS SONY
GOMEZ PALOMINO CLAUDIA RUFINA
TORRES RODRIGUEZ PERCY
ZULUOGA HUAMAN MARY CARMEN
UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

6

Razn social
: REPRESENTACIONES GENERALES CURAHUASI E.I.R.L
RUC
: 20527056579
Pgina Web
: http://www.representacionescurahuasi.com
Direccin Legal : Curahuasi

Distrito / Ciudad
: Curahuasi
Departamento : Apurmac
Telfono
I.4.
I.5.
: 322577
UBICACIN GEOGRFICA
Departamento: Apurmac.
Provincia: Abancay.
Distrito: Curahuasi.
Localidad: Curahuasi.
PARTICIPACION DE ENTIDADES INVOLUCRADAS
MINAG
SENASA
INIA
Proveedores (pequeos y medianos).
Entes financieros: AGROBANCOS
Programas de apoyo: Aliados, Sierra Exportadora, PROCOMPITE.
Gobierno regional de Apurmac

GRUPOS
INTERESES
PROBLEMAS
PERCIBIDOS
RECURSOS Y
MANDATOS
ESTRATEGIA
COMPRO
Poblacin
beneficiari
a
Incrementar
los
ingresos
econmicos.
Mejor calidad
de vida.
Rechazos
a
la
instalacin
del
proyecto
Contaminacin
ambiental
Recursos agrcolas
Terreno
Personal
Capacitado
Asistencia tcnica para

la produccin lechera.
Participacin
de
la
poblacin.
La comunicacin fluida.
Tramites
documenta
Lograr com
de la pobla
Identificaci
con la emp
Aumentar
Beneficios
econmicos.
Altas
tasas
de
inters.
Desconocimiento
de tecnologas y
tcnicas para el
procesamiento.
Poca demanda del
producto.
Falta de monitoreo.
Falta
de
capacitaciones
a
los productores.
Demanda de mano
de obra.
Estrategia
marketing.
de
Competitiv
Exigencia
del
manejo adecuado
de
productos
agropecuarios.
Posicionamiento
producto
en
mercado.
del
el
Personal
tcnico
capacitado.
Capacitaciones
a
los productores.
Brindar
mayor
conocimiento de los
beneficios
de
la
produccin.
Cambios
poltica
organizacio
Falta de inspeccin
sanitaria.
Laboratorios
equipados.
Manejos
de
registros.
Cumplimiento
de
normas sanitarias.
Dar a conocer
caractersticas de
producto inocuo.
Cambios
poltica.
Proveedor
es
Aprovechamie
nto
de
la
leche.
Ministerio
de
Agricultur
a
DIGESA
Manejo
adecuadoy
tecnificado
para
garantizar
que
el
producto sea
de calidad.
Garantizar la
inocuidad.
Velar por la
salud de los
consumidores
.
las
un

Transporti
stas
Entidades
financiera
Aliados
Gobierno
regional
de
Apurmac
Altos
Beneficios
econmicos.
Altos
Beneficios
econmicos.
Mejorar
los
activos y las
condiciones
econmicas
de las familias
y
asociaciones
del distrito de
Curahuasi
Atender
a
todos
los
productores
organizados
como
individuales
en el distrito
de Curahuasi
Acceso
transporte.
al
Altos riesgos de
morosidad
Alto riesgo de no
cumplir con las
cuotas
Incumplimiento de
los
acuerdos
asumidos
Inadecuada en
identificacin
las necesidades
los productores
el
distrito
Curahuasi
la
de
de
en
de
Cumplimiento
de
las exigencias de
los documentos.
Recurso
econmico.
Vincular las
instituciones
e
infraestructur
apblicaconel
aprovechamientos
ostenibledelas
ventajasdelos
recursos naturales
Legales y
econmicos
Mantenimiento
vehculo.
Disminucin
de inters.
del
de
tasas
Implementacin
connuevos activos
al
grupoasociadopar
a mejorar
suproduccin.
.
Asistencia tcnica
y capacitacin
para mejorar de
su actual
capacidad
productiva.
Cuadro 01: Anlisis de Entidades Involucrados Instalacin e Implementacin de

una Planta Procesadora De Productos Lcteos en el Distrito de Curahuasi
I.6.
MARCO DE REFERENCIA
I.6.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Un hecho que favoreci al sector de la ganadera lechera fue la reduccin de la
importacin de la leche en polvo entre los aos de 1995- 2001 la cual se estima en
un 50% las importaciones de leche en polvo descremada se incrementa de 72%
al respecto al ao 2006, las importaciones de leche descremada en polvo
muestran una tendencia creciente desde ao 2003, esto ha motivado polticas de
sector para impulsar el crecimiento de la ganadera
atreves del ministerio de
agricultura(MINAG) beneficiando a los ganaderos a nivel nacional.

Se sabe que el 2006 la produccin de leche fresca para consumo industrial
creci gracias
a un esfuerzo
entre ganaderos e industrias en mejorar
capacidad operativa, con la ampliacin de rutas de acopio de leche fresca.
su
Transporte
adecuado
producto fi
Competitiv
El program
ejecutara
conjunto
acciones o
a la promo
acceso
mercados
grupos org
de product

La rentabilidad en ventas en la industria lctea
se estima en 15%
aunque
depende tambin del tipo del producto que se comercializa, pudiendo llegar a un
10%.
Los precios promedios han mostrado leves variaciones durante el periodo 20052007, y que a partir de julio de 2008 se incrementaron los precios de 0.916 nuevo
soles por litro que siguieron una tendencia alcista hasta llegar a 1.65 soles por
litro en diciembre. En el mbito industrial la produccin de leche pasteurizada
registro el mayor crecimiento entre ao 2000-2008, con una tasa anual de 9.57%,
mientras que la produccin de leche evaporada aumento 4.53%.
Por el otro lado el apoyo de las polticas del estado al sector lechero mediante
establecimiento de convenios y programas entre los productores, acopiadores e
industriales. El estado cumple una funcin promotora a travs del ministerio de
agricultura
para la formacin de cadenas
productoras y el desarrollo de
programas sociales como los desayunos escolares. Tambin el ministerio de

agricultura a travs de la direccin de la produccin agraria de Abancay est
promoviendo el desarrollo de nuevas zonas lecheras como el caso de Tamburco,
Huancarama, Curahuasi, Pacobamba. Todos estos factores sern tomados en
cuenta y manejados de tal manera que la planta pueda sacar el mayor provecho
posible.
I.7.
JUSTIFICACION DEL PROYECTO

I.7.1. JUSTIFICACION ECONOMICA
El sector
agropecuario del pas actualmente est abandonado principalmente
porque carece de un apoyo econmico efectivo para mejorar la produccin y

productividad
y fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente
estudio constituye una propuesta para instalar e implementar una planta piloto
de productos lcteos cuyo estudio requerir de la inversin de capitales privados
o estatales que existen en la regin.
10

I.7.2. JUSTIFICACIN SOCIAL

En la actualidad el consumo per cpita de leche en el Per est muy por debajo
de lo establecido por organismos internacionales (150lt/ao), sin embargo nuestra
zona es una zona de extrema pobreza tal como lo demuestra los reportes de la
OMS. El estado est promoviendo programas para prevenir o disminuir el ndice
de desnutricin incorporado programas para prevenir o disminuir el ndice de
desnutricin incorporando programas que puedan llegar a las comunidades con
un producto alimenticio que alimente y apele la situacin de la desnutricin.
En la realidad en la regin de Apurmac no existe un centro de produccin de
productos lcteos
que brinden un producto
de calidad. existen zonas
de
excelente produccin lechera pero su sistema de tratamiento de acuerdo a lo

exigido en el mercado y programas sociales les hace imposible de poder brindar
y entrar en un mercado
exigente de calidad. Es por ello
que
el
presente
proyecto trata de poder brindar un producto para el mercado y los programas

sociales del estado.
CAPITULO II
II. IDENTIFICACION
II.1.
DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL
El ingreso anual por produccin lechera es aproximadamente de 263199.6

nuevos soles con un costo de 1 nuevo sol por litro de leche.
La produccin lechera en Curahuasi ocupa el tercer lugar
a nivel de la
provincia de Abancay en cuanto a la produccin diaria que es de

aproximadamente 731.11 litros.
En el distrito de Curahuasi cerca del 80% de ganado vacuno corresponde a la
raza Holstein, y el restante vacas criollas y en menor proporcin otras razas.
La geografa de la zona ofrece un excelente clima y disposicin de terrenos
que favorece el cultivo de pastos y forrajes para la crianza de ganado lechero.
11

El recurso hdrico disponible en el distrito de Curahuasi, cuenta con tres

efluentes, que permiten desarrollar la actividad agrcola y ganadera, a travs
de sus diversos reservorios implementados para tal fin.
Actualmente la actividad ganadera del distrito de Curahuasi, no tiene un
desarrollo a nivel tcnico, por lo que no cuenta con instalaciones para el
manejo tecnificado del ganado lechero, como son establos, cobertizos, entre
otros
Manejo reproductivo sanitario y alimenticio deficiente del hato lechero
Inexistencia o deficiente cadena de frio para la comercializacin de leche
fresca
Procesamiento
agroindustrial
tradicional
de leche
fresca en el mismo
establo por los pequeos ganaderos: produccin artesanal de quesos.

Informalidad y alto costo de comercializacin de leche fresca.
Productores lecheros con acceso reducido al financiamiento y sobre
endeudados con el sistema financiero.
Mnimo organizacin de los productores y ausencia de representatividad
Bajo nivel educativo tecnolgico del pequeo productor pecuario, sin manejo
de los costos de produccin
Falta de gestin empresarial en las unidades de produccin del pequeo y
mediano productor lechero
Reducido valor agregado de los productos procesados lcteos.
12

II.2.
DEFINICIN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

Grafico 01: rbol de Causas-Efectos
II.3.
OBJETIVOS CENTRAL.
13

Elevar los niveles de produccin, transformacin y comercializacin de leche y

derivados por parte de la poblacin agropecuaria de ganado lechero del
distrito de Curahuasi, provincia de Abancay departamento de Apurmac.
PROBLEMA CENTRAL
OBGETIVO CENTRAL
Deficiente nivel de produccin,

transformacin y comercializacin de
leche y derivados por parte de la
poblacin agropecuaria de ganado
lechero del distrito de Curahuasi, provincia
de Abancay departamento de Apurmac
Elevar los niveles de produccin,

transformacin y comercializacin de leche y
derivados por parte de la poblacin
agropecuaria de ganado lechero del distrito
de Curahuasi, provincia de Abancay
departamento de Apurmac.
II.3.1. OBJETIVOS ESPECFICOS.

Mejorar el sistema de produccin y comercializacin
de
la leche y
productos lcteos en el distrito de Curahuasi.

Determinar la rentabilidad econmica y financiera del proyecto de una
planta procesadora de productos lcteos en la localidad de Curahuasi.
14

Grafico 02: rbol de Medios y Fines
15

Grafico 03: Alternativas de solucin
II.4.
ALTERNATIVAS DE SOLUCIN
II.4.1. DESCRIPCIN DE ALTERNATIVAS
16
Adecuado
instalacin de
la
infraestructur

II.4.1.1.
PROYECTO ALTERNATIVA A1:Instalacin e Implementacin de una

Planta
Procesadora de Productos
Lcteos
en el Distrito de
Curahuasi, provincia de Abancay, Departamento de Apurmac

COMPONENTE 1: CONSTRUCCIN DE OBRAS FSICAS
Adquisicin de materiales para la construccin de obra fsica
COMPONENTE 2: ADQUISICIN DE ACTIVOS
Adquisicin de activos con tecnologa A para la transformacin y comercializacin
de la leche
COMPONENTE 3: ASISTENCIA TCNICA
Asistencia tcnica en la transformacin y comercializacin y sistemas de calidad
para la leche y derivados
COMPONENTE 4: ARTICULACIN COMERCIAL
Participacin de ferias locales y promocin del producto por diferentes lneas de
marketing
II.4.1.2.
PROYECTO ALTERNATIVA A2:Instalacin e Implementacin de

una Planta Procesadora de Productos Lcteos en el Distrito de
Curahuasi, Provincia de Abancay, Departamento de Apurmac.
COMPONENTE 1: CONSTRUCCIN DE OBRAS FSICAS

Adquisicin de materiales para la construccin de obra fsica.
COMPONENTE: ADQUISICIN DE ACTIVOS
Adquisicin de activos con tecnologa
comercializacin de la leche.
COMPONENTE 3: ASISTENCIA TCNICA
17
para la transformacin y

Asistencia tcnica en la transformacin y comercializacin y sistemas de calidad

para la leche y derivados.
COMPONENTE 4: ARTICULACIN COMERCIAL

Participacin de ferias locales y promocin del producto por diferentes lneas de
marketing.
Las acciones anteriormente planteadas son posibles de llevar a cabo por que
cuenta con disponibilidad con mano de obra no calificada y materia prima que
sumados al acompaamiento mediante asistencias permitirn la transformacin
de leche
y la articulacin comercial
en el distrito de Curahuasi provincia de
Abancay y departamento de Apurmac.
18

CAPITULO III
III. FORMULACION Y EVALUACION

III.1.
ESTUDIODEMERCADO
Laproduccindelecheenel Perposeetresdestinos:
1.Lecheconsumo(laquese utiliza para autoconsumo y terneraje).
2.Lechecruda(ventadirecta alporonguero).
3.Lecheindustrial(cuandosetieneunprocesodetransformacinporpartedela
industria lctea).
Del 100%dela produccinnacional,la lecheindustrial representaalrededordel
57%,
lalechecrudael30%,correspondiendoelrestoalalecheconsumocon13%.Del
totalde laoferta nacional,lostres destinos representanel72%correspondiendola

diferencia a la importacin con 28%. Dentro del destino industrial, la mayor
proporcindela lecheutilizada para laelaboracin deleche evaporada.
III.1.1. PRODUCCIN PER CPITA A NIVEL DE SUDAMRICA
El consumo per cpita de leche de algunos pases para el ao 2005, la
informacin destaca un promedio del mundo de 108.9 kg/ao. Dentro de los
grandes bloques destaca el consumo de la Unin Europea con 294.4 kg/ao de
leche, Estados Unidos 268.7 kg/ao, Canad (253.8), Argentina (220.4), Colombia
(153.7), Brasil (135.6) entre los principales.
19

El Per se ubica en el bloque de los menores consumidores de leche con 59.5

kg/ao, estn compartiendo estos ltimos lugares con Sud frica (65.6) y China
(31.2) respectivamente.
III.1.2. ANLISISDELENTORNO REGIONAL DELA LECHE
LaproduccindelecheenApurmacesinsuficienteparaabastecerlademandade
los
consumidoresenla regin,ya sealeche fresca oderivado,o comoqueso,yogurt,

mantequilla,etc.Existe
aumentandodebidoal
mayordemandaporpartedelosconsumidores,y
incrementodelapoblacin,comprasdel
Estadoyla
puedeir
mayor
demandadelechecomo:LecheGloriaconnuevasreasdeinfluencia aoaaoa nivel

nacional.
Loscentrosdeexpendiodelecheenel
Sur
del
Per,estnbsicamenteenlos
mercados,enlosemporios,porlasasociacionesdeproductoresodirectamentepor
el
productoralconsumidor.
LaproduccindelecheenAbancay
capitaldelaReginApurmac,sedestina:para
autoconsumo en un 20% aproximadamente, un 45% se destina a Programas

Sociales de Alimentacin comoQalliy warma yVaso de Leche,15%se destina para
ventas en mercados y asociaciones de productores, y un 20% en productos
Transformadoscomoyogurt, queso, manjarblanco,etc.
Enel
distrito
autoconsumo
de
Curahuasi ,lalecheestdestinadaprincipalmenteal
yaseacomoleche
frescaocomo
quesillo(queso
fresco
hmedosinsal), lo cual ha generado una preocupacin en los productores y

perdidas econmicas por la ausencia de una empresa que utilice dicha metera
prima
para
su
transformacin
venta.Enalgunos
casosenaospasados
secomercializabaqueso frescoconpeso aproximadamentede1 kilogramo.

Anivel
delmbitodelaciudaddeAbancay,sehaestablecidoqueel
consumoper-
cpitadequesofrescoenelsectordetrabajadoresyservidorespblicosesde114.39
toneladasanuales.
20

III.1.3. OFERTAHISTRICA
Encuantoadatosestadsticos,nosecuentaconinformacinprecisa,porloqueno
est
registrada toda la produccin de leche pero se tiene informacin de la

Municipalidadprovincialde Abancayyde FODEGAB.
III.1.4. OFERTAACTUAL
Actualmente en la provincia de Abancay existen pocos centros de produccin
lechera que ofrezcan un buen producto; la mayora son unidades familiares o
asociaciones conformadas por familias que no renen las condiciones higinicas
sanitarias para su produccin y comercializacin de la leche y derivados de la
leche. Los factores detectados en el mercado permiten afirmar la necesidad de
instalar una planta procesadora de productos lcteos que permita ofrecer
productos de calidad con tecnologas adecuadas para ofertar un buen producto y
aprovechar la produccin lechera en Abancay.
Cuadro02:Produccin de leche
PRODUCCIO
AOS
AO
N
759443
1
2007
760879
2
2008
762383
3
2009
763942
4
2010
765956
5
2011
766486
6
2012
Fuente:MINAG OficinadeInformacinAgraria
Elaboracin:MINAGDireccindeCrianzas
III.1.5. CONSUMO PER CPITA DE DERIVADOS LCTEOS

Los derivados lcteos en el Per tambin tienen un consumo per cpita bajo. As
por ejemplo en el caso de quesos para el Per se tiene un consumo per cpita de
0.24 kg/ hab/ao, mientras que en Brasil, Argentina, Estados Unidos y Francia es
21

de 2.67, 10.53, 12.79 y 21.4 respectivamente. Para el caso del Yogurt, el consumo
per cpita en el Per es de 0.48 kg/hab/ao, mientras que en pases europeos
como Francia y Alemania este consumo es de aproximadamente 10 kg/ hab/ao
(Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA, enero de 1997). Esta realidad
guarda correspondencia con el marco general de la situacin alimentaria del pas.
Como referencia el Per est calificado por la FAO, en el documento Evaluacin
de la Seguridad Alimentaria (FAO, enero de 1996)
El Per, comparado con sus vecinos de Sudamrica, es uno de los pases de ms
baja produccin de leche cruda por habitante. En el Cuadro 2 se observa que
mientras que Uruguay tiene una produccin de 459 kg/ hab/ao, siendo la ms
alta de Sudamrica, seguida por Argentina con 242 kg/hab/ao y Chile con 154
kg/hab/ao; el Per solamente tiene una produccin de 37 kg/hab/ao, y Bolivia 23
kg/hab/ao. Ambos pases tienen los indicadores ms bajos de produccin per
cpita de leche deSudamrica.
Cuadro 03: Consumo percapite de leche en el Peru 1990-1996
22

Cuadro 04: Consumo promedio per capite anual de productos lacteos por
ambito geografico, segn principales lacteos
(Kg/persona o Lt/persona)
III.1.6. MERCADOOBJETIVO
Unodenuestromercadosobjetivosalcualsepretendellegarconelproducto,por
fcilaccesovial,sehaidentificadoalaciudaddeAbancay
laciudad
deCurahuasi
como mercado local,que tiene una poblacin total 54,180 habitantes,lugardonde

segndatos delCensoNacionaldel2005se concentra la mayor cantidad de
poblacin urbana a nivel de laregin con 48,249habitantesde diversasedadesy
ambossexos.Elobjetivoescomercializarlaleche
frescay
susderivadosenlos
mercadoslocalescomosonlosmercados delaciudaddeAbancay,Ferias dominicales

y tiendasdeexpendio, restaurantes, pizzeras y las quintas o recreos tursticos y
enel distritode Curahuasi ysupropia localidad.
Otro de los destinosdela leche fresca principalmente es a la minera
23
y los

Programas Sociales cuyoobjetivoeseldeelevarelnivelalimentarioy nutricionaldela

poblacin
en
situacindepobrezayextremapobreza,lograndoenel
laseguridad
largoplazo
alimentariaenloreferentealaccesoy
usodelosalimentos,entreellostenemosel
ProgramadeVasode
Leche(PVL),DesayunosEscolares,ComedoresPopulares, Alimentacin Escolar y

Alimentacin Infantil. El primero manejado por las Municipalidades y el resto
vienen siendo transferidas a los municipios.
ElEstado,asignaanualmenteaestosprogramasrecursosdeTesoroPblico,afin
decumplirconlaadquisicin
deinsumosalimenticiosenlos
queseinvolucraala
lechecomoinsumoparalapreparacindesusraciones.
III.1.7. JUSTIFICACIN DEL MERCADO
Lacomercializacindelalechey susderivadosdebeserdirecta,porque apartede dar
trabajo
a los socios de la organizacin, la utilidad ser mayor para los
productores,porquelosintermediarioscompranaunprecioyvendenaotroprecio
conunagananciadel 4050%. Tambin se justificaporlademanda
queel Estado
compra a travsdelos ProgramasSocialesmediantelosmunicipios(Programadel

VasodeLeche)Ley
queautorizaalQalliy
N24059yDesayunosescolaresatravsdelaLeyN27060
warmaaadquirirdirectamenteproductos
alimenticios
nacionalesa los pequeosmicroempresas locales.

III.1.8. MERCADOPOTENCIAL
El distrito de Curahuasi y sus respectivos sectores comoCcecceray, Concacha,
Tranca pata, Pisonay pata ySaywite alta y bajaestnenunazonaestratgica para
desarrollar dicha actividad,porlo queAbancay seestaraconvirtiendoenelprimer
mercadopotencialparala
comercializacindelecheysusderivados,envistade
enla
Capitaldel
Departamentoexisteunademandainsatisfechaconsiderabledelechey
derivados,laproduccin
que
sus
delechedelazonanoabasteceelconsumo,ensegundo
lugarcomomercadopotencialCurahuasiy con una visin a futura la comunidad de

24

Saywite.
III.2.
ANLISIS DE LADEMANDA
Se cuantifica la demanda de nuestra area de mercado en base a encuestas

realizadas a los consumidores directos , programa de vaso de leche y empresas
transformadas
de la regin
Apurmac. El este estudio
se considera
la
comercializacin de la leche en forma fresca sin ningn intermedio y as cubrir

la demanda de la leche fresca por los consumidores. Los demandantes del
mercado
consumidor
de leche consideran
a la leche
fresca como la ms
consumida.
III.2.1. DEMANDANTES
Si bien el consumo de la leche fresca no est muy masificado en la regin
Apurmac , es decir quienes la demandan son familias de distinta clase social.
Las zonas de estudio en lo econmico tienen caractersticas particulares con
relacin a las capitales de otras regiones particularmente por el poco desarrollo
alcanzado por su economa y el relativo desplegu de la divisin social del
trabajo conservan sus caractersticas rurales por las actividades agropecuarias
que determinan su economa.
En la regin Apurmac una de las actividades econmicas desarrolladas
es el
sector servicios y el comercio en pequea escala. Las caractersticas que la

poblacin
urbana objeto
del presente
estudio
de mercado
no se halla
territorialmente segmentado encontrndose zonas residenciales , junto a zonas

de estratos medios y con familias de ingresos pobres.
La demanda de acuerdo al tipo de producto y a las necesidades del consumo, la
demanda puede
clasificarse en: demanda
programas.
25
para uso productivo industrial

III.2.2. DEMANDA DE CONSUMO DIRECTO

III.2.2.1. PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES
Los consumidores en su mayora estn dispuestos a adquirir el producto por un
menor costo y buena calidad en su fabricacin, en todo caso viene a ser el
sustituto del cemento.
III.2.2.2. FACTORES CONDICIONANTES DEL PRODUCTO

La demanda del producto se ve afectada esencialmente por dos factores:
PRIMERO. Los consumidores
se ven restringidos
de comprar
el producto
debido a sus bajos ingresos econmicos, limitando sus capacidades de compra;

por consiguiente considera innecesario el producto.
SEGUNDO. La distancia existente entre los centros de comercializacin y los
lugares
de consumo, existiendo escasez
de producto
en los lugares ms
alejados de polos de desarrollo en donde se concentran todos los movimientos

comerciales.
III.2.3. DEMANDA HISTRICA

No setieneinformacinprecisade la produccinde leche,porlo que serealiza
unestudioenfuncina lapoblacinyconsumopercpitadelaleche.
III.2.4. POBLACINDEREFERENCIA
Es la poblacintotal del rea de influenciadel proyecto,a continuacinse
muestralaproyeccindelapoblacindereferencia.
26

Cuadro 05: Proyeccin de poblacin de preferencia

AO
POBLACIN
TOTAL
2007
2008
2009
2010
2011
2012
73628
73798
73946
74070
74180
74278
III.2.5. POBLACINDEMANDANTEEFECTIVA
Es la proporcin de la poblacin demandante
potencial que efectivamente
demandaelconsumodelechefresca.
Paraelclculodelademandaefectivasetuvoencuentalos porcentajes de la poblacin
deconsumo de leche y sus derivados.
Elclculodelademandaefectiva
serealizara
paralosdosdistritos
deAbancayyCurahuasi
ya
continuacinsemuestranlosclculoscorrespondientes(ver cuadro 06, 07 y 08).

Cuadro 06: Demanda de la leche fresca en la regin Apurmac
27

Cuadro 07: Demanda de queso en la provincia de Abancay
Cuadro 08: Demanda de yogurt en la provincia de Abancay
Paradeterminarlademandade
lechefresca
poblacindemandante
y sus derivados
semultiplicala
efectivaconelconsumoper
cpitaenelsiguientecuadrosemuestralademanda delechefresca.
III.2.6. DEMANDATOTAL
Para lacuantificacindelademanda
total de los productosse sum las
demandas pronosticadas para cada producto y luego se pronostic en general

para ver el anlisis de oferta y demanda de la leche enfuncinalapoblacinde
AbancayyCurahuasi.
28

Cuadro 09: Demanda de productos lcteos en la provincia de Abancay
Demanda proyectada teniendo como base la demanda total sumados de los

productos anteriormente proyectados se realiza la proyeccin total obteniendo el
siguiente resultado.
Cuadro 10: Demandaproyectada de productos lcteos en la provincia de Abancay

DEMANDA PROYECTADA
A Ao Y=2572.5x
o
7
8
9
10
11
12
13
s
201
+1479617.16
3
201
1511910.28
4
201
1514507.38
5
201
1517104.48
6
201
1519701.58
7
201
1522298.68
8
201
1524895.78
1527492.88
29

14
15
16
3.4.
202
0
202
1530089.98
1
202
1532687.08
1535284.18
ANALISIS DE OFERTA
3.4.1. OFERTADE LALECHEFRESCAY DERIVADOS LCTEOS
Segneldiagnsticorealizadosolamentelos
mesesdeeneroa
mayo,eslamayor
produccindelechefresca,enpromedio18-22litrosdiariosporvacasmejoradas,el
restodelosmeseslaproduccindelechedisminuyeenpromedio8-12litros/vacapor la
escasezdepastos.
Cuadro 10: Ofertareal de leche frescaactual en Curahuasi
ZONA
Prod.delecheLts./ao
vacunosMejoradas
Enero Mayo
18-22Lts/vaca
Curahuasi
Totalprod.
leche
ganado
mejorado/ao
Jun Dic
8-12 Lts/vaca
26,371.25
18,589.50
44,960.75
Fuente: Productores de ganado lechero de Curahuasi

Lacantidaddelecheproyectadaparalosseismesesrestantesdelpresenteaoes
de18,589.75Lts.Dadoporladisminucindel
pastoydeacuerdoal
cuadrode
diagnstico ganadero,siendo8-12litrospromedioporvacaporda.
Parapronosticar
elvolumendeofertadelechefresca
alolargodelhorizonte
delproyecto sehautilizadoelmtodode regresin lineal
tomando comobaselos
datosanuales obtenidosde losofertantes
30

Cuadro11:Proyeccin de oferta de lechefresca

Demanda
proyectada
1485.9x+7579
Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Periodo
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
81
768382.3
769868.2
771354.1
772840
774325.9
775811.8
777297.7
778783.6
780269.5
781755.4
Fuente: Elaboracin propia

Ylaotrapartede
laproduccinvaaserparalosderivados(queso,yogurty
leche
fresca),loscualesse comercializarnenlosdiferentespuntosde ventaen:mercados

locales,regionales yferias.
3.5.
BALANCEOFERTA DEMANDA
Serealizateniendoencuentalademandadelproductoylaofertadelproducto
presenteenelreademercado.
ElmercadodisponibleestdadodeacuerdoalbalancedeOfertaDemandatal
comoseapreciaenelcuadrosiguiente:
31

Cuadro 12:Balance de la oferta y demanda

Balance de la oferta y demanda
DEMANDA OFERTA DEFICIT Dficit(L/da)
768382.
1511910.28 3
1514507.3 769868.
743527.98 2037.06296
8
1517104.4
2
771354.
744639.18 2040.10734
8
1519701.5
745750.38 2043.15173
8
1522298.6
8
1524895.7
8
1527492.8
772840
746861.58 2046.19611
774325.
9
775811.8
747972.78 2049.24049
749083.98 2052.28488
777297.
8
1530089.9
7
778783.
750195.18 2055.32926
8
1532687.0
6
780269.
751306.38 2058.37364
8
1535284.1
5
781755.
752417.58 2061.41803
753528.78 2064.46241
CONCLUSIONESSOBRE LAOFERTAY DEMANDAREAL

El consumoper-cpitadelecheen el Persde45 Lts/hab/ao,nivel que resultabajo
comparadoconel
ltimosdiez
Lechees
consumorecomendadoporlaFAOde120Lts/hab/ao,durantelos
aos.SeesttomandocomoreferenciaenelprogramasocialdeVasode
de250ml(1taza)/hab,entoncesel
32
consumodelhabitanteesde

91.25Lts/ao.
Elpresenteplandenegociosensubalance
diferenciade2037.06296
seirincrementando
segn
oferta/demandapotencialexisteuna
litrosdiarios
elincrementode
743527.98
la
anuales,laque
poblacin,estonosindicaque
existeposibilidaddecomercializarleche
frescay
derivadoslcteosenlosmercadosyferias;ademsdeellosecuentacon
ventajas
comparativas como clima,sueloyaguaparalainstalacinde planta procesadora de

productos lcteos, lo cual garantiza el desarrollo econmico del distrito
de Curahuasi, provincia de Abancay y departamento de Apurmac.
3.6.
PLAN DE MERCADOTECNIA(MARKETING)
Elplandemercadotecniaesposicionarlos productos de lcteos en los mercados de

Abancay y Curahuasi de laRegin deApurmac.Para tal efecto,setrabajarconlos
canales decomercializacin relevantes:
A.Losorganismosestatales
quedemandanproductoslcteosparalos
programas sociales.
B.
Losconsumidoresde
laszonasurbanasaledaasque
demandanproductoscomo lechefresca y derivados lcteos.

3.6.1. COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO
En este aspecto se va a tener en cuenta:
3.6.1.1.
Sistemas de comercializacin existentes

Sistemas de comercializacin para el proyecto
Canales de distribucin
Publicidad
Precios
SISTEMA DE COMERCIALIZACIN EXISTENTE
En la actualidad la comercializacin de la leche y productos lcteos en la regin

de Apurmac se desarrolla en forma desordenada, ineficientey intermitente esto
33

debido a que los productores
de leche, de buena organizacin
para la
comercializacin, produciendo en algunos momentos la descomposicin del

producto por la mala distribucin hacia lugares alejadas de la ciudad.
3.6.1.2.
SISTEMA DE COMERCIALIZACIN PARA EL PROYECTO
El sistema de comercializacin diseado para el proyecto, estar orientado a las

nuevas tcnicas estratgicas de comercializacin, teniendo en cuenta que la
venta del producto tendr un sistema de comercializacin de cadena de frio en
mercados adecuados, bodegas, etc.
3.6.1.3.
CANALES DE DISTRIBUCIN
De acuerdo a la produccin de sealada los canales de comercializacin para el

proyecto comprenden los canales que se muestra en el grafico siguiente.
Figura 04: Canales de distribucin para el proyecto.
3.6.1.4.
PUBLICIDAD
El producto contemplara una marca cuyo nombre recae en CHAVOLACT, la

misma que para una eficiente
introduccin
34
en el mercado contara con un

sistema publicitario de difusin por radio, televisin, prensa escrita, adems de

una presentacin abierta al pblico de la regin.
3.6.1.5.
PRECIOS
PRECIOS VIGENTES EN EL MERCADO

Los precios que rigen en el mercado de la regin, referente al producto son de
acuerdo ala cantidad al volumen del producto con lo que se expande el
producto. Existen presentaciones de litro en caso de queso moldes por kilogramo
por lo tanto habr una variacin de precios para la venta.
PRECIOS PARA EL PROYECTO
CRITERIOS DE DETERMINACIN
Para determinar el precio de los productos que se obtendr para el proyecto
asumimos los siguientes criterios.
Que los precios de la venta final para el pblico consumidor sern
equivalentes alos vigentes pues no habr razn para que los productores
y centros de expendio ofrezcan el producto a menor o mayor precio del
que rige en el mercado.
El precio de venta alos intermediarios debe permitirles un margen de
ganancia determinado que ser del orden del 15%(margen de ganancia
de venta para este tipo de producto)
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA
Considerando los criterios antes mencionados, los precios de venta para la
empresa que se utiliza para clculos de los ingresos pertinentes son los que se
consideran en el cuadro siguiente.
Cuadro 13: Precio considerado de efectos del proyecto ao 2013
Producto
Leche fresca
Forma de presentacin
En envases
35
Precio s/ litro o kg
1.70

Queso
Yogurt
Moldes en envases
Botellas
16
3.50
Cuadro 14: Resumen de plan de marketing

objetivos
Procesar
de
mejor
calidad
que
la
estrategias
competencia de queso fresco, yogurt

Implementacindelcentrodeacopio
procesamiento de
derivados
lcteos.
-Comercializacinenforma directa.
-Publicidad
travs
de
radio,peridico,TV,paralaventadeleche
frescayderivados.
-Productos
Polticas
con
presentacin(Etiquetados).
- Controldecalidaden los
buena
productos
finales.
- Acopiodelechede los productoresde
la zona.
- Polticadepreciosdeacuerdoala calidad
de materia prima y producto final.
36

CAPITULO IV
IV. TAMAO Y LOCALIZACION

IV.1.
TAMAO Y LICALIZACION DEL PROYECTO
Se analizaron
los factores de localizacin
que condiciona su ubicacin,
determinacin del tamao y localizacin ptima de la planta de tal forma que

asegure la rentabilidad del proyecto.
IV.1.1. TAMAO
El tamao de la planta constituye la capacidad de produccin por unidad de
tiempo, operando en condiciones normales, para la obtencin de derivados lcteos
(yogurt, queso, leche fresca, etc.) como producto, con los factores de produccin
empleados, teniendo como objetivo la maximizacin de las utilidades o una mayor
rentabilidad para la inversin.
IV.1.1.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DEL PROYECTO
Para determinar el tamao ptimo de la planta de frutas mnimamente procesadas,
se realizara un anlisis de los siguientes factores.
37

Tamao mercado
Tamao tecnologa
Tamao materia prima
Tamao financiamiento
a) RELACIN TAMAO MERCADO

La regin de Apurmac cuenta con una poblacin de 454 324 habitantes. En este
proyecto la demanda por atender es de 765.8 Ton/ao. Nuestro producto estar
dirigido a toda esa poblacin. En este caso el factor mercado no es limitante en el
tamao de planta.
b) RELACIN TAMAO TECNOLOGA

Basndose en las caractersticas de los productos, la tecnologa del proceso
productivo corresponde a una tecnologa industrial que permite una produccin
contina como las operaciones de pasteurizado, lavado, estandarizado, cuajado,
concentrado dependiendo del producto a elaborarse.
De acuerdo a la relacin tamao-tecnologa, la planta debe operar con una
tecnologa apropiada, y obtener productos de alta calidad, lo cual permite cubrir la
brecha existente de la demanda insatisfecha. No constituye un factor limitante
para leal tamao de la planta.
c) RELACIN TAMAO MATERIA PRIMA
La disponibilidad de materia prima constituye un factor limitante en menor escala
del tamao de la planta ya que la produccin de los mismos en el 2012 asciende a
789.48 TM/ao, un cierto porcentaje de esta produccin son utilizadas por micro y
pequeas empresas que tambin producen derivados lcteos. En ese sentido no
toda la produccin ser destinada a la planta que se pretende instalar.
d) RELACIN TAMAO FINANCIAMIENTO
38

La capacidad financiera no es un factor limitante para establecer el tamao de la

planta y poner en marcha, porque los recursos financieros son suficientes para
satisfacer los diversos costos y gastos de inversin los cuales sern adquiridos de
entidades financieras y aporte de los socios.
Cuadro 15: Resumen de las alternativas de tamao de planta

RELACION
Mercado
Tecnologa
Materia prima
Financiamiento
CALIFICACION
No Limitante
No Limitante
Poco limitante
No Limitante
De acuerdo al anlisis realizado de cada factor influyente para el diseo de planta

el mercado, Tecnologa y financiamiento no son limitantes para realizar la
instalacin y puesta en marcha de la planta.
IV.1.1.2. TAMAO PTIMO DE LA PLANTA

El tamao de la capacidad mxima de la produccin anual ser 770.98 TM/ao
operando 8 horas diarias durante los 365 das al ao.
IV.1.2. LOCALIZACIN
La localizacin de la planta juega un papel muy importante ya que una buena
ubicacin
contribuyera
consecuencia
a distribuir los costos de produccin
se incrementaran los mrgenes
de utilidad
a la vez
y como
que se
obtiene precio de venta competitivos con productos similares en el mercado.
39

IV.1.2.1. CRITERIOS DE LOCALIZACIN

De acuerdo a las caractersticas del producto y recomendaciones tcnicas la
planta deber estar ubicado cerca al mayor concentracin de consumo y
generacin de materia prima de esta manera se reducirn los costos de materia
prima.
Proximidad de materia prima

La planta deber localizarse en un lugar donde la materia prima e insumos sean
de fcil acceso en este caso debemos tener en cuenta la cantidad tomando
como referencia la disponibilidad de materia prima e insumos.
Cercana del mercado
Lo ideal
es ubicar
la planta cerca del mercado
para tener un
movimiento
comercial y mantener un contacto permanente con los consumidores.

Requerimiento
de infraestructura industrial y condiciones
socio-
econmicas
A que se considera como factores indispensables los servicios de agua y
energa elctrica, as el mismo la localizacin de la planta en lugares industriales,
el costo y la disponibilidad de mano de obra y obras a edificar.
Transporte
Se considera los costos de transporte de materia prima ala planta as como los
costos de transporte para la distribucin del producto terminado basndose en
las distancias entre los diferentes lugares.
IV.1.2.2. MACROLOCALIZACION
Considerando las posibles ubicaciones
basndose en, proximidad
disponibilidad de la materia prima y a los requerimientos de infraestructura

40

industrial y condiciones socio econmicas,
como factores predominantes que
busquen mejoren mejorar el nivel socio-econmico de la regin de Apurmac, se

propone para la ubicacin el proyecto de las siguientes provincias: Abancay,
Andahuaylas, Aymaraes. Se eligieron estas provincias tomando en cuenta las
zonas potenciales de produccin de leche, no se ha considerado a ,las otras
provincias de Apurmac (Antabamba, Chincheros, Cotabambas, ,Grau) por la
lejana y accesibilidad.
EVALUACION POR EL METODO RANKING DE FACTORES.
Permite comparar en trminos de variables no cuantificables (cuadro N01) la
localizacin de la planta ms adecuada.
1. ANDAHUAYLAS.
2. ABANCAY.
3. AYMARAES.
FACTORES DE MACRO LOCALIZACIN
A.
B.
C.
D.
E.
Proximidad de materia prima e insumos.

Cercana al mercado.
Requerimiento de infraestructura industrial.
Vas de transporte y comunicacin.
Disponibilidad y costos de produccin.
Cuadro16:Ranking de factores de macrolocalizacin

Factore
s
A
B
C
D
E
11
1
0
0
0
total
1
1
1
1
1
1
1
0
1
4
4
1
1
1
36.364
36.364
9.091
9.091
9.091
0
0
0
0
1
CALIFICACIN
41

Primer factor>importancia que el segundo factor =1

Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 17: Macro localizacin de la plantas mtodo ponderado de factores
Factor
Ponderad
o
Andahuaylas
Calif Calif.
Abancay
Cali Calif.
Aymaraes
Calif Calif.
36.364
.
4
Pond.
145.45
f.
4
Pond
145.45
.
3
Pond
109.09
36.364
6
109.09
6
145.45
2
36.364
6
27.273
27.273
27.273
3
4
3
27.273
36.364
27.273
C
D
E
336.36
7
9.091
3
9.091
3
9.091
3
381.82
2
27.273 3
27.273 4
27.273 3
236.366
CALIFICACIN PUNTAJE
Excelente. 4
Muy bueno.....3
Bueno. 1
Malo 0
En el cuadro 17 se detalla el anlisis de macro localizacin de la planta, como se
puede observarse el mayor puntaje (381.822), correspondiente a la provincia de
Abancay.
IV.1.2.3. MICROLOCALIZACION
42

Tratando de ubicar como zonas estratgicas que permitir a la empresa a

desarrollarse y su competitiva (cuadro N03)
De acuerdo a la macrolocalizacin, se plantea alternativas de micro localizacin a
los distritos Tamburco, Pichirhua, Curahuasi.
Para una mejor seleccin aplicamos el mtodo anterior.
Planteamos alternativas.
1. TAMBURCO
2. CURAHUASI
3. PICHIRHUA
FACTORES DE MICRO LOCALIZACIN
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
proximidad de materia prima e insumos.

cercana al mercado.
abastecimiento de energa elctrica.
abastecimiento de agua.
servicio de transporte y flete.
disponibilidad de terreno y costos.
servicios de construccin, montaje y mantenimiento.
Cuadro18: Ranking de factores de micro localizacin
FACTORE
S
A
B
C
total
21.4
2
17.8
5
14.2
0
0
1
1
43
8
17.8
5
14.2
8
10.7

G
28
1
3.6
CALIFICACIN
Primer factor>importancia que el segundo factor =1
Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 19: Microlocalizacin de la planta mtodo ponderado de factores.
Ponderaci
FACTOR
n
A
B
C
D
E
F
G
21.42
17.85
14.28
17.85
14.28
10.71
3.6
TAMBURCO
Calif.
Calif.
Pond.
3
62.42
3
53.55
3
42.84
3
53.55
4
71.4
3
32.13
1
3.6
CURAHUASI
Calif.
Calif.
Pond.
4
85.68
4
71.4
4
57.12
3
53.55
4
71.4
3
32.13
3
10.8
PICHIRHUA
Calif.
Calif.
Pond.
3
64.26
1
17.85
3
42.84
3
53.55
1
14.28
3
32.13
3.6
321.49
382.08
228.51
CALIFICACIN PUNTAJE
Excelente. 4
Muy bueno. 3
Bueno. 1
Malo 0
44

El cuadro 19 se detalla la evaluacin del Microlocalizacin de la planta, como se

puede observarse el mayor
puntaje (382.08) correspondiente al distrito de
Curahuasi, como la mejor alternativa.
CAPITULO V
V. INGENIERIA DEL PROYECTO
V.1.
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
La leche que es recepcionada en la planta en una cantidad aproximada de 2,000

kg/ da. Para la elaboracin
de sus derivados como son: leche embolsada 30%,
queso 60%, yogur 10% respecto al total de leche. Se recepcionar

diferentes envases a una temperatura de 8C
que inmediatamente se
de los
har su
control de calidad de la leche como la densidad, acidez y porcentaje en grasa.

La leche recepcionada se pasa por un filtro para liberar de diversos impurezas y
luego se pesar en una balanza y luego se vaca a una tina de acero inoxidable
que permanentemente estar baada de agua fra en chorro continuo que lo
enfriar la leche a aproximadamente hasta los 5C.Esta leche es bombeada a
travs de una tubera de acero inoxidable para ser pasteurizada a 72C en un
tiempo de 15 - 18 segundos.
El pasteurizador de placas que consisten en una serie de placas onduladas con
desviaciones rectangulares de disposicin vertical unidos entre s
por juntas y
dispuestas por un bastidor, la separacin entre placas es de 4 mm. Que es

recorrido por la leche. El elemento calefactor es agua caliente de 80 a 90C que
circula en contra corriente por los espacios paralelos, siendo esta calentada con
vapor y fluye por la lnea de vapor producido en el caldero de ISOPSIA.
45

Luego de la pasteurizacin la leche se enva

glbulos
al homogeneizador donde los
grasos disminuyen de tamao de 1 a 2 micrones, aumentando
viscosidad de la leche que presenta
la
un aspecto cremoso evitando que los
glbulos grasos suban a la superficie para formar una capa de grasa.

El homogeneizador es una bomba de alta presin que trabaja a 150kg/cm 2 a
60C, material de acero inoxidable y luego es enfriado hasta 4C en el mismo
tanque.
V.2.
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A PRODUCIR

V.2.1. LECHE FRESCA
V.2.1.1.
DEFINICIN
La leche es el producto ntegro del ordeo completo e ininterrumpido de una

hembra lechera sana, bien alimentada y no fatigada. Ha de ser recogida
higinicamente y no debe contener calostro.
V.2.1.2.
COMPOSICIN DE LA LECHE
La leche general es un sistema coloidal constituido por una solucin acuosa de

lactosa (5%), sales 0.7%) y muchos otros componentes en disolucin, en donde
se encuentran las protenas (3.2%) en estado de suspensin y la grasa en estado
de emulsin. El extracto seco total de la leche es por trmino medio del 13.1% y el
extracto seco desgrasado del 9.2%.
Cuadro 20: Composicin de leche de vaca
COMPONENTES
Grasa
%
3.9
Protenas
3.5
Lactosa
5.1
Minerales
0.9
Agua
86.9
46

Fuente: Amito I. Ciencia y Tecnologa de la leche.Edit. Acribia Zaragoza

Espaa 1991.
PROTENAS
Desde el punto de vista nutricional las protenas constituyen la parte ms
importante de la leche por ser vital para la vida; desde el aspecto industrial la
protena juega un papel proponente en manufactura de quesos ya que forman
casi el 30% de estos productos.
Las protenas de la leche son las casenas las albuminas (lactoalbumina y sero
albumina) y lacto globulina, estas ltimas son solubles en agua.
GRASA
La grasa de la leche est formada por varios compuestos que hacen de ella
una sustancia de naturaleza relativamente compleja y es la responsable de
cierta caractersticas
especiales
que posee la leche. Que adems interviene
directamente en la economa, nutricin, sabor y otras propiedades fsicas de la

leche y sub productos.
Las grasas estn formadas por glicerina y cidos grasos ( los principales son
caprico , oleico, palmtico, esterico , mirstico, lurico y butrico) formando
generalmente triglicridos, existiendo tambin fosfolpidos (lecitina) y esteroles
(colesterol).
LACTOSA
Es el azcar de la leche que se encuentra en dispersin molecular. Es un
disacrido formado por glucosa y galactosa que le da el sabor dulce a la leche.
Las bacterias lcticas pueden transformar las lactosas en cido lctico, lo cual
es conveniente para la produccin de productos tales como yogurt, mantequilla
y queso.
47

Una propiedad fsica de la lactosa es un ndice de refraccin su valor en el

suero (lacto- suero- clcico) varia de 37.5 a 42c y corresponde a una densidad
del suero de la leche de 1.0244 a 1.0290. Esta determinacin permite investigar
el aguado de la leche. Valores menores de 36.7 y densidad de 1.0236 indican
ms de 10% de agua.
SALES MINERALES
Las sales minerales, o cenizas de la leche son cloruros, fosfatos, carbonatos y
citratos. Los minerales principales son calcio, sodio, potasio, magnesio y hierro. El
contenido de sales clcicas es importante en la alimentacin, porque estas
favorecen el crecimiento de los huesos. Adems, las sales de calcio tienen gran
influencia en la coagulacin de la leche cuando se elabora queso.
Sin embargo la pasteurizacin la leche, una parte de estas sales de calcio con
insolubles. Por esto se aade una cantidad de cloruro de calcio a la leche
pasteurizada destinada a la elaboracin de queso.
AGUA
El contenido de agua en la leche puede variar de 79 a 90.5% pero normalmente
representa el 87% de la leche, esta agua contenida en la leche es idntica a
cualquier otra agua y sirve como medio de solucin
y de dispersin o
suspensin para los otros integrantes.

La leche contiene un nivel relativamente alto de agua, lo que hace algunas
personas duden de su valor alimenticio . gracias
distribucin
de sus componentes
a esta cantidad de agua la
es bastante uniforme
permite
que
pequeas cantidades de esta contenga casi todos los nutrientes.

VITAMINAS
Las vitaminas A,D,E y K que son liposolubles se encuentran ntegramente en la
nata y en la mantequilla mientras que las vitaminas del complejo B que son
48

hidrosolubles
quedan
principalmente
en la leche desnatada. Las dems
vitaminas se encuentran en la leche en escasa cantidad.
GASES DISUELTOS
Durante la ordea se incorporan a la leche algunos gases como CO2, O2 y N2
luego una parte de estos
se desprenden
formando espuma. Durante el
almacenamiento el contenido gaseoso disminuye.

ENZIMAS
En la leche cruda normalmente se encuentra las siguientes enzimas:
LIPASA. Esta enzima hidroliza la grasa en glicerina y sus cidos grasos. Los
cidos provocan olores y sabores desagradables en la leche, en la crema y en
la mantequilla. Esta enzima se inactiva por una pasteurizacin a temperatura
baja.
V.2.1.3.
CARACTERSTICAS ORGANOLPTICAS
ASPECTO
La leche fresca es de color blanco aporcelanada, presenta una cierta coloracin
crema cuando es muy rica en grasa. La leche descremada o muy pobre en
contenido graso presenta un blanco con ligero tomo azulado.
OLOR
Cuando la leche es fresca casi no tiene un olor caracterstico, pero adquiere con
mucha facilidad el aroma de los recipientes en los que se la guarda; una pequea
acidificacin ya le da un olor especial al igual que ciertos contaminantes.
49

SABOR
La leche fresca tiene un sabor ligeramente dulce, dado por su contenido de
lactosa. Por contacto, puede adquirir fcilmente el sabor de hierbas.
V.2.1.4.
PROPIEDADES FSICAS DE LA LECHE FRESCA
DENSIDAD
La densidad de la leche puede fluctuar entre 1.028 a 1.034 g/cm 3 a una
temperatura de 15C; su variacin con la temperatura es 0.0002 g/cm 3 por cada
grado de temperatura.
La densidad de la leche vara entre los valores dados segn sea la composicin
de la leche, pues depende de la combinacin de densidades de sus componentes,
que son los siguientes:
agua:
1.000 g/cm3.
Grasa
0.931 g/cm3.
Protenas
1.346 g/cm3.
Lactosa
Minerales
1.666 g/cm3.
5.500 g/cm3.
La densidad mencionada (entre 1.028 y 1.034 g/cm 3) es para una leche entera,
pues la leche descremada est por encima de esos valores (alrededor de 1.036
g/cm3), mientras que una leche aguada tendr valores menores de 1.028 g/cm 3.
PH DE LA LECHE
La leche es de caracterstica cercana a la neutra. Su pH puede variar entre 6.5 y
6.65.
Valores distintos de pH se producen por deficiente estado sanitario de la glndula
mamaria, por la cantidad de CO2 disuelto; por el desarrollo de microorganismos,
50

que desdoblan o convierten la lactosa en cido lctico; o por la accin de

microorganismos alcalinizaste.
ACIDEZ DE LA LECHE
Una leche fresca posee una acidez de 0.15 a 0.16%. Esta acidez se debe en un
40% a la anfotrica, otro 40% al aporte de la acidez de las sustancias minerales,
CO2 disuelto y acidez orgnicos; el 20% restante se debe a las reacciones
secundarias de los fosfatos presentes.
Una acidez menor al 15% puede ser debido a la mastitis, al aguado de la leche o
bien por la alteracin provocada con algn producto alcatinizante. Una acidez
superior al 16% es producida por la accin de contaminantes microbiolgicos. (La
acidez de la leche puede determinarse por titulacin con N a OH 10N o 9N).
VISCOSIDAD
La leche natural, fresca, es ms viscosa que el agua, tiene valores entre 1.7 a 2.2
centi poise para la leche entera, mientras que una leche descremada tiene una
viscosidad de alrededor de 1.2 cp.
La viscosidad disminuye con el aumento de la temperatura hasta alrededor de los
70C, por encima de esta temperatura aumenta su valor.
PUNTO DE CONGELACIN
El valor promedio es de -0.54C (vara entre -0.513 y -0.565C). Como se precia
es menor a la del agua, y es consecuencia de la presencia de las sales minerales
y de la lactosa.
51

PUNTO DE EBULLICIN
La temperatura de ebullicin es de 100.17C.
CALOR ESPECFICO
La leche completa tiene un valor de 0.93 - 0.94 cal/gC, la leche descremada 0.94
a 0.96 cal/gC.
V.2.2. QUESO
V.2.2.1.
DEFINICION
La leche pasteurizada enfriada llega a la tina de quesera con una capacidad de

500 kg. de acero inoxidable con chaquetas de vapor esta leche es calentada de
20 a 25 C para adicionar el
cloruro de calcio 50g. (Para 250 Kg. de leche)
logrndose la pre maduracin y fijacin de la casena, luego se calienta hasta 35

38C para adicionar el cuajo(6 g. Para 250 kg. de leche) dependiendo del
poder del cuajo. Despus de dejar en reposo por 45 min. Para realizar el corte,
desairado, agitado lentamente para adicionar el cloruro de sodio de 1 al 2% para
el salado respectivo continuando con el moldeo y finalmente el almacenado en
cmara de refrigeracin.
V.2.2.2.
PROCESO DE ELABORACION DE QUESO FRESCO
La elaboracin de queso tiene dos etapas bien definidas:

La primera es la elaboracin de la cuajada, la cual tiene por objetivo la produccin
de una cuajada
de cuerpo, textura, acidez y humedad deseada, as como de su
forma.
La segunda etapa es la maduracin, durante la cual los microorganismos y las
enzimas actan en la cuajada, bajo condiciones adecuadas de humedad y
52

temperatura,
para reducir eventualmente los sabores y otras caractersticas
fsicas que distingan al queso terminado.

En algunas variedades, las
etapas de la elaboracin
de la cuajada son
relativamente cortas, mientras que las operaciones de maduracin pueden

continuar por muchos meses e incluso aos.
Otras variedades, por ejemplo el
queso fresco o el queso cottage, no requieren maduracin, sino que ellos estn
listos para ser consumidos tan pronto como son elaborados en Las tinas.
Grafico 05: Diagrama de bloques de la elaboracin de queso fresco y su balance
de materia
Leche
La leche debe ser de excelente calidad, de leche de mala calidad siempre se
obtendr productos mediocres y de corto tiempo de vida comercial.
Pasteurizacin
Se realiza con la finalidad de destruir la mayora de los microorganismos que
vienen con la leche, o que puedan haber ingresado por contaminacin. Esta
operacin
asegura siempre un queso de buena calidad, y sobre todo de calidad
estandarizada.
Acondicionamiento de temperatura
Esta etapa es bsicamente para tener la temperatura 32-35 C de la leche, a la
temperatura que le permita desarrollar los cultivos lcticos aseguran un mejor
sabor y mejor conservacin al queso. En esta etapa se le adiciona el fermento
lctico reactivo (cultivo lctico), cloruro de calcio, para fortalecer la coagulacin y
nitrato de sodio para frenar el desarrollo de coniformes durante el proceso.
53

El fermento lctico, es una leche fermentada con un cultivo simple (una cepa),
constituido principalmente por el Streptococcuslactis.
Pre Maduracin
54

Se permanece la leche en reposo de 15 a 30 min. A fin de que el fermento lctico

adicionado inicie su desarrollo liberando iones de calcio que sern
despus
aprovechados para la coagulacin.

Al final de la pre-maduracin, se le adiciona el cuajo en las cantidades
recomendadas por el fabricante, que vienen impresas en el envase del expendio
del cuajo en polvo si es en pastilla se pulveriza, se diluye con sal y 500 mL de
agua destilada fra, luego la solucin de cuajo es adicionada con agitacin
constante a la leche. Debe agitarse la leche solo unos 2 a 3 minutos, para evitar
romper la coagulacin que se inicia inmediatamente despus de la adicin del
cuajo.
Coagulacin
A los 40 o 50 minutos, la leche pasa de una situacin lquida a una de consistencia
de gel, la leche coagulada, y con su firmeza adecuada que es determinada por la
experiencia del quesero se proceda a la siguiente etapa.
Corte de la cuajada
La cuajada se corta con liras horizontales y verticales, a fin de cortar finalmente
toda la cuajada en cubitos uniformes de aproximadamente 1 cm. de arista. Esto
ayudar a salir ms rpidamente el suero, para la consistencia deseada del
queso.
Reposo
Despus del corte de la cuajada, esta se encuentra muy frgil, por lo que es
conveniente
dejarla en reposo
unos cinco minutos, para que adquiera cierta
55

consistencia y permita su agitacin sin fragmentarse, lo que ocasionara que las

partculas de cuajada fragmentada se pierdan con el suero.
Primera agitacin
Se realiza al principio
muy suavemente para no romper la cuajada, luego
paulatinamente se va aumentando la velocidad de agitacin. Se notar que la

cuajada va tomando ms consistencia y ofreciendo
cierta consistencia a su
rotura cuando se le aprieta con los dedos de la mano.
Primer desuerado
Por la vlvula de la salida de la tina o con baldes, se elimina parte del suero,
equivale a 1/3 del volumen inicial de leche. Con esa parte del suero, s est
eliminando parte del cido lctico desarrollado en el proceso y la mayora de
lactosa con el suero.
Calentamiento
Se calienta la cuajada en forma directa, aplicando agua caliente previamente
preparada para esta operacin.
Se adiciona lentamente el agua caliente, para
que el calentamiento sea lento, a fin de conseguir un calentamiento parejo. El

calentamiento debe ser a razn de un incremento de un grado centgrado cada
tres minutos, hasta llegar a la temperatura indicada por la tcnica para cada tipo
de queso, en el caso queso fresco, hasta 35 C. El calentamiento se realiza con
constante agitacin, para evitar zonas con diferentes temperaturas.
56

Segunda agitacin
Se sigue agitando, ya en forma ms energtica el tiempo de esta agitacin, se
forma a partir del momento que se llega a la temperatura de 35 C.
Segundo desuerado
Se quita el suero en forma casi total, dejando suero hasta un nivel que se cubra
la cuajada.
Salado
El suero que se ha dejado en la etapa anterior, sirve de vehculo para disolver la
sal que se adiciona en esta etapa. La sal puede ser de cocina, y la cantidad
depende de la existencia del mercado. Ms o menos se adiciona 1.2% con
respecto a la cantidad de queso que se espera obtener.
Moldeado
Se coloca la cuajada
ms sueros en los moldes, ayudado con
baldes o
recipientes cribados, estos moldes son recipientes rgidos con perforaciones por
donde escapar el suero y en su interior retendr la cuajada, formando el queso
fresco. En el interior del molde, se suele colocar un pao (tela) para mejorar el
acabado de la superficie del queso.
Volteo.
57

Despus de una hora de moldeado, se retira el queso del molde, se le voltea de

manera que la parte superior quede en la parte inferior, y se vuelve a colocar
dentro del molde con su pao. Esto para que
las marcas formadas por los
dobleces del pao en la parte superior, pasen a la parte inferior y se borren con su
propio peso.
Almacenamiento
Los quesos pasan a cmara
de refrigeracin (1 a 4C) para su enfriado del
queso, y al da siguiente estn listos para su comercializacin.
V.2.3. YOGURT
V.2.3.1.
DEFINICION
La leche pasteurizada y enfriada pasa al tanque de yogur en el cual se debe de

corregir los slidos totales hasta el 14% agregndole leche en polvo si es que
faltara el % de slidos de la leche, el tanque es de acero inoxidable con chaqueta
de vapor y agua el cual debe soportar 80 Kg/cm 2 luego esta leche corregida en
slidos totales debe realizarse
un tratamiento trmico
a 90C por 15 min.
Despus debe ser enfriado hasta 45C siendo esta ptima para el desarrollo del
cultivo lctico. La proporcin del cultivo lctico es de 1.5 a 3% respecto al total de
la leche empleada.
V.2.3.2.
PROCESO DE ELABORACION DE YOGURT
Recepcin de la leche y control de calidad
58

La leche se decepciona y se filtra pasndola por un pao limpio, de manera de

retener slidos o materias extraas que pueden estar presentes. La leche debe
ser fresca de manera de no alterar las condiciones debido a un aumento de la
acidez de la leche por accin microbiana.
Acondicionamiento de la leche
Si la leche no cuenta con las condiciones adecuadas se puede incorporar leche
en polvo sin exceder el 2% del total del volumen de la leche fluida, mezclar bien
evitando la formacin de grumos, se puede realizar mientras calienta la leche.
Pero felizmente nuestra leche estuvo en buenas condiciones y por tal razn no se
agreg ninguno del mencionado.
Pasteurizacin
Se realiza 80 a 85C por 30 minutos (pasteurizacin lenta) se tuvo en ebullicin
por 10 minutos.
Enfriamiento
La leche se enfri a una temperatura de 42 45 C.
Inoculacin
La
leche
se
inocula
con
sepas
de
(Lactobaciillusbulgaricus
Streptococusthermophilus) en nuestro laboratorio se utiliz un vaso de yogurt

natural comercial, incorporando al 3% del volumen
temperatura de
total de la leche en una
45 C se agit bien para su distribucin uniforme
microorganismos.
59
de los

Incubacin
Se dej la incubacin por un tiempo de 4 5 horas en una temperatura de 46 C,
la temperatura se mantuvo constante con el objetivo de que los microorganismos
se desarrollen y produzcan las caractersticas que deseamos en la leche.
Enfriamiento
Una vez transcurrido el tiempo y alcanzada la acidez, se procede a enfriar hasta
una temperatura de 5 C por rebalse del agua
del bao de mara. El objetivo
tecnolgico del enfriamiento es detener el accionar de los microorganismos, o se

obtendr un yogurt mucho ms cidos cuando la fermentacin se detiene de
manera natural.
Incorporacin de azcar y agitacin

Una vez alcanzado los 5 C o menos de temperatura se incorpora el azcar en un
2% del contenido, puede variar hasta un 7%. El azcar es posible incorporarlo
antes de la pasteurizacin de manera que se disuelvan bien su grnulos, pero
debido a que en el proceso artesanal no se cuenta con un homogeneizador, es
preferible adicionar el azcar en esta etapa, ya que para el yogurt batido, la
adicin conlleva a una fuerte
agitacin, con lo que se eliminaran los grumos de
grasa (objetivo de la homogeneizacin), lo que es u defecto del producto final.
Envasado y etiquetado
Dosificar yogurt (250cc) en los envases de vidrio previamente esterilizados (en
agua en ebullicin, 100 C por 15 minutos o a temperaturas mayores de 90 C,
enfriar por rebalse de agua cuidando que el agua fra no entre en contacto
60

directo con los envases
o se quebrarn). Sealar la fecha de produccin,
ingredientes y fecha de vencimiento.
Grafico 06: Diagrama de bloques de la elaboracin de yogurt y su balance de

materia
61

V.3.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
62

Segn el proceso y programa de produccin los requerimientos se muestran en

el cuadro16:
Cuadro 21: Requerimiento de mano de obra
Calificacin
Rgimen
laboral
Ao de
depreciacin
1
10
SC
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
Cargo o funcin
1. De fabricacin
1.1. Mano de obra directa
Recepcin,
Filtrado,
Pasteurizacin
y embolsado,
Almacenamiento
Total de mano de obra directa
1.2. Mano de obra indirecta
Ingeniero
Total de mano de obra indirecta
2.
De operacin
Gerente administrador
Total de mano de obra de operacin
Total de mano de obra
SC= Semi calificado

C= Calificado.
P=profesional.
O= Obrero.
E= empleado.
V.4.
PROGRAMAS DE PRODUCCIN
El programa de produccin se elabora sobre la base del programa de ventas

con el objetivo de producir en la cantidad, calidad y oportunidad que se requiere.
El programa general de produccin no seguir el proyecto; para el primer ao
la produccin es de 85% y a partir del segundo ao ser al 100%.
63

Tiempo de operacin =365 das

Produccin anual=1957tm/ao
Produccin=1900lt/da.
Cuadro 22: Requerimiento de agua
REQUERIMIENTO DE AGUA PARA
EL PROCESO
Descripci Cantida
n
Caldero
Proceso
Servicios
Total
V.5.
d
1000lt
1000lt
500lt
1500lt
Costo (S/.)
0.6797
0.6797
0.33985
1.69925
SERVICIO DE COMBUSTIBLE
Se ha visto el empleo de carbn para la generacin de vapor en el caldero, tal

como se muestra en el cuadro.
Cuadro 23: Requerimiento de agua
V.6.
Descripcin
En el caldero
Consumo
Consumo ano
3%
de
Carbn
0.625kg/h
40kg/da
14600kg/ano
438kg/h
seguridad
Consumo total
15038kg/ano
REQUERIMIENTO DE ENERGA
64

Cuadro 24: Requerimiento de energa elctrica para alternativa A1

DESCRIPCION
MEDIDA
REQUERIMIENTO(KW)
TIEMPO
(H/DIA)
KW/DIA
KW/AO
KW
(S/.)
Balanza
220 V
0.2
0.2
73
0.082
29.93
Descremadora
Intercambiador
de calor
110voltios
0.8
0.6
0.48
175.2
0.1968
71.832
1.4
1.4
511
0.574
209.51
Caldero
20HP
2.8
25.2
9198
10.332
3771.18
1HP
1.8
24
43.2
15768
17.712
6464.88
350 w
0.2
0.4
146
0.164
59.86
1HP
0.75
1.5
1.125
410.625
0.46125
168.35625
2HP
0.5
24
12
4380
4.92
1795.8
0.2
1.6
584
0.656
239.44
fluorescente
0.04
0.36
131.4
0.1476
53.874
exhibidor
0.25
24
2190
2.46
897.9
2687.626
33567.23
37.70565
13762.562
Ventilador
Extractor
vapor
bomba
cmaras
frigorficas
Equipos
computo
/H
S/. AO
de
de
TOTAL
Fuente ministerio de energa de minas

Cuadro 25: Requerimiento de energa para alternativa A2
DESCRIPCION
MEDIDA
REQUERIMIENTO(KW)
TIEMPO
(H/DIA) KW/DIA
KW /H
KW/AO (S/.)
s/. AO
Balanza
220 V
0.2
0.5
0.1
36.5
0.041
14.965
Descremadora
110voltios 0.8
0.3
0.24
87.6
0.0984
35.916
Tanque de enfriador
1HP
0.7
12
8.4
3066
3.444
1257.06
1.4
1.4
511
0.574
209.51
Intercambiador
calor
de
Caldero
20HP
2.8
16.8
6132
6.888
2514.12
Ventilador
1HP
1.8
24
43.2
15768
17.712
6464.88
Extractor de vapor
350 w
0.2
0.2
73
0.082
29.93
Bomba
1HP
0.75
0.75
273.75
0.3075
112.2375
cmaras frigorficas
2HP
0.5
24
12
4380
4.92
1795.8
Equipos de computo
0.2
1.6
584
0.656
239.44
Fluorescente
0.04
0.24
87.6
0.0984
35.916
exhibidor
0.25
24
2190
2.46
897.9
TOTAL
2404.288 33189.45 37.2813
Fuente:Ministerio de energas de minas
65
13607.675

V.7.
REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA
ASISITENCIA TCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A1
COMPONENTE I: OBRAS FSICAS PARA LA ALTERNATIVA A1
Cuadro 26: Costos para obras fsicas para alternativa A1

Partid
a
1
Especificaciones
Metrad
o
Costo
unitario
Total
parcial
Total
est.
est.
1000
1000
1000
m3
41
85
3485
m3
49
42
2058
OBRAS PRELIMINARES
1.01
LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO
2.02
MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
RELLENO
CONCRETO CICLPEO
3.01
m3
30
495
14850
m3
820
7380
CIMIENTOS
SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE CONCRETO
DE PIEDRA MEDIANA
CONCRETO ARMADO
4.01
ZAPATAS DE CONCRETO DE 140 KG/CM2
m3
0.2
796
159.2
4.02
m3
3.6
815
2934
m3
1.2
815
978
m2
0.6
795
477
4548.2
COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2

VIGAS Y DINTELES DE 40*25 CONCRETO DE 140
KG/CM2
LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR.
CONCRETO DE 140KG/CM2
TECHOS
5.01
7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO OREGON
5.02
CORREAS DE AMARRE; DE MADERA DE 2X2X50
5.03
TECHO ARMADO DE PAJA CON ALAMBRE

FALSO TECHO NORDEX, CON PLANCHA DE
NORDEX DE 1/8 X4X10
MUROS
6.01
DE ADOBE, CABEZA
m2
134
45
6030
6030
COBERTURAS
7.01
TARRAJEOS INTERIORES
m2
142
43
6106
7.02
TARRAJEOS FROTACHADOS DE COLUMNAS
m2
13
62
806
6912
PISOS
PISOS DE CEMENTO DE 4"
ENLUCIDOS
ZCALO Y ENCHAPE
m2
74
58
4292
4292
2.01
3.02
4.03
4.04
5.04
8.01
9
DE
DE ESPESOR,
66
5543
22230

10.02
DE MAYLICA
NACIONAL BLANCA DE
0.15*0.152DA
CARPINTERA DE MADERA
PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS 11/2" (DOBLE
GIRO)
ESTANTERAS, PUERTAS
10.03
ESTANTERAS INTERIORES
11
11.01
VENTANAS METLICAS
12
VIDRIOS
9.01
10
10.01
SEMIDOBLE NACIONAL
m2
37.2
250
9300
1100
3300
m2
11
600
6600
Estm
estm.
4500
4500
m2
6.6
410
2706
p2
72
28
2016
13
INSTALACIONES SANITARIAS
13.01
SALIDA DE AGUA FRA
Pto
380
1520
13.02
SALIDA DE DESAGUE
Pto
530
2120
13.03
CAJA DE DESAGUE
350
350
13.04
SUMIDEROS
350
700
13.05
RED DE AGUA
m.l
35
75
2625
m.l
38
70
2660
13-ene RED DE DESAGE

14
INSTALACIONES ELCTRICAS
14.01
CENTROS
Ptos
150
750
14.02
TOMA CORRIENTE
Ptos
210
1260
14.03
BRAQUETES
Ptos
210
1260
14.04
TABLERO
800
800
14.05
LUMINARIAS
ptos
14
25
350
COSTO TOTAL
COMPONENTE II:ADQUISICIN Y IMPLEMENTACIN DE EQUIPOS
67
9300
14400
4722
9975
4420
93372.
2

Cuadro 27: Costos de adquisicin e implementacin de la alternativa A1 a

precios de mercado
MAQUINARIA Y
EQUIPO
CANTIDA
D
DESCRIPCIN
CAPACIDAD
Balanza
bascula
mecnica
tradicional
50kg
Descremadora
receptculo
para
leche con aluminio
125lt/h
de acero inoxidable
acero inoxidable
Tanque
enfriador
de
Intercambiador de
calor
Caldero
Ventilador
acero inoxidable
Extractor de aire de
techo industrial
1000lt
Porongos
75
Moldes
200
de platico
1kg
acero inoxidable con

chaquetas
500lt
Agitadores
de acero inoxidable
Bomba
Cmaras
frigorficas
congeladoras
1
2
para
110voltios
1HP
COSTO(S/.)
500
3600
2500
3500
20HP
..
1HP
extractor de aire
industrial
acero inoxidable
180*70*90cm
acero inoxidable
30lt
Marmita
yogurt
de
2000lt/h
Hierro
Tina quesera
Extractor
vapor
Mesa
1000lt
POTENCIA
8500
2500
640
350 w
200
3000
15000
..
160
1500
100
bomba
de
agua
modelo maxflopump
1HP
750
cmaras
3*3*3m
2HP
5000
1hp
1900
frigorficas
congeladora
refrigeradora
ms
800lt
Costo total
49350
Cuadro 28: Costos de adquisicin de equipos de laboratoriopara la alternativa A1

a precios de mercado
68

LABORATORIO
CANTIDAD
DESCRIPCIN
CAPACIDAD COSTO
Termmetros
analogo o digital, rango
Vasos precipitados 500 ml
fabricado en vidrio
Probetas
de platico
Lactodensmetro
fabricado en vidrio
Bao mara
calentador elctrico
Tubos de ensayo
10
fabricado en vidrio
Materiales
0-110C
195
50ml
57
250ml
22
120
230
10ml
40
COSTO TOTAL(S/.)
664
COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA

Cuadro 29: Costos de asistencia tcnica para el componente III alternativa A1
ACTIVIDAD
Administracin del proyecto
Asistencia tcnica en transformacin de
productos lcteos
Costos de pasanta
Asistencia tcnica en obtencin de
registro sanitario
COSTO TOTAL
COSTO COSTO
UNIT.
TOTAL
800
800
UNID
mes
CANT
1
mes
mes
1
1
800
2000
800
2000
mes
800
800
4400
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL

Cuadro 30: Costos de articulacin comercial para la alternativa A1
ACTIVIDAD
Carpas de fierro 2mx2m
UNID
Unid
69
CANT
1
COSTO
UNIT.
120
COSTO
TOTAL
120

x 2m
Toldo para carpa
Exhibidor
Publicidad
Estantes
Computadoras
COSTOS TOTALES
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
1
2
mes
1
2
160
200
120
300
1200
160
400
120
300
2400
3500
RESUMEN
Cuadro 31: Costos totales para la alternativa A1
Obras fsicas
Adquisicin de equipos y maquinarias
Laboratorio
Asistencia tcnica
Articulacin comercial
TOTAL (S/.)
93372.2
49350
664
4400
3500
151286.
2
V.8.
REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA
ASISITENCIA TCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A2
COSTOS DE IMPLEMENTACIN DE LA ALTERNATIVA 02 A PRECIOS DE

MERCADO
70

COMPONENTE I: CONSTRUCCIN DE OBRAS FSICAS
Cuadro 32: Costos para obras fsicas para alternativa A2

PARTIDA
METRAD
O
COSTO
UNITARIO
TOTAL
PARCIAL
TOTAL
est.
est.
1000
1000
1000
m3
41
85
3485
m3
49
42
2058
ESPECIFICACIONES
OBRAS PRELIMINARES
1.01
LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO
2.02
MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
RELLENO
CONCRETO CICLPEO
3.01
m3
30
495
14850
m3
820
7380
m3
0.2
796
159.2
m3
3.6
815
2934
m3
1.2
815
978
m2
0.6
795
477
4548.2
CIMIENTOS
SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE
CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA
CONCRETO ARMADO
ZAPATAS DE CONCRETO DE
140
KG/CM2
COLUMNA
CONCRETO
DE
140KG/CM2
VIGAS Y DINTELES DE 40*25
CONCRETO DE 140 KG/CM2
LOSA ARMADA DE
10CM
DE
ESPESOR.
CONCRETO
DE
140KG/CM2
TECHOS
7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO
OREGON
CORREAS DE AMARRE; DE MADERA
DE 2X2X50
TECHO ARMADO DE PAJA CON
ALAMBRE
FALSO
TECHO
NORDEX,
CON
PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10
MUROS
6.01
DE ADOBE, CABEZA
m2
134
45
6030
6030
COBERTURAS
7.01
TARRAJEOS INTERIORES
TARRAJEOS
FROTACHADOS DE
COLUMNAS
PISOS
PISOS DE CEMENTO DE 4"
DE
ESPESOR, ENLUCIDOS
ZCALO Y ENCHAPE
DE MAYLICA NACIONAL BLANCA DE
0.15*0.152DA
PUERTA
1*2.1CONTRAPLACADAS
m2
142
43
6106
m2
13
62
806
6912
m2
74
58
4292
4292
m2
37.2
250
9300
9300
1100
3300
2.01
3.02
4
4.01
4.02
4.03
4.04
5
5.01
5.02
5.03
5.04
7.02
8
8.01
9
9.01
10
10.01
DE
71
5543
22230

11/2" (DOBLE GIRO)
10.02
ESTANTERAS, PUERTAS
10.03
ESTANTERAS INTERIORES
11
11.01
VENTANAS METLICAS
12
VIDRIOS
m2
11
600
6600
Estm
estm.
4500
4500
m2
6.6
410
2706
p2
72
28
2016
SEMIDOBLE NACIONAL
13
INSTALACIONES SANITARIAS
13.01
SALIDA DE AGUA FRA
Pto
380
1520
13.02
SALIDA DE DESAGUE
Pto
530
2120
13.03
CAJA DE DESAGUE
350
350
13.04
SUMIDEROS
350
700
13.05
RED DE AGUA
m.l
35
75
2625
13-ene
RED DE DESAGUE
m.l
38
70
2660
14
INSTALACIONES ELCTRICAS
14.01
CENTROS
Ptos
150
750
14.02
TOMA CORRIENTE
Ptos
210
1260
14.03
BRAQUETES
Ptos
210
1260
14.04
TABLERO
800
800
14.05
LUMINARIAS
ptos
14
25
350
COSTO TOTAL
14400
4722
9975
4420
93372.
2
COMPONENTE II:ADQUISICIN Y IMPLEMENTACIN DE EQUIPOS

Cuadro 33: Costos de adquisicin e implementacin de la alternativa A2 a
precios de mercado
MAQUINARIA Y
EQUIPO
CANTIDA
D
Balanza
Descremadora
DESCRIPCIN
Bascula
mecnica
tradicional
Receptaculo para leche
con aluminio
72
CAPACIDAD
50kg
125lt/h
POTENCI
A
.
110voltios
COSTO(S/.)
500
3600

Intercambiador
calor
de
Acero inoxidable
Caldero
Tina quesera
Hierro
Acero inoxidable
Ventilador
Extractor de vapor
Mesa
Porongos
Moldes
2
75
200
Marmita
yogurt
para
Agitadores
Bomba
Cmaras
frigorficas
Congeladoras
2000lt/h
1000lt
Extractor de aire de
techo industrial
Extractor
de
aire
industrial
Acero inoxidable
180*70*90cm
Acero inoxidable
30lt
De platico
1kg
Acero inoxidable con
chaquetas
500lt
De acero inoxidable
Bomba de agua modelo
maxflopump
Cmaras
frigorficas
3*3*3m
Congeladora
ms
refrigeradora
800lt
20HP
..
1HP
3500
8500
2500
640
350 w
200
3000
15000
..
160
1500
100
1HP
750
2HP
5000
1hp
1900
46850
COSTO TOTAL
Cuadro 34: Costos de adquisicin de equipos de laboratoriopara la alternativa A2

a precios de mercado.
LABORATORIO
CANTIDAD
DESCRIPCIN
Termmetros
Anlogo o digital, rango
Vasos precipitados 500 ml
Fabricado en vidrio
Probetas
De platico
Lactodensmetro
Fabricado en vidrio
Bao mara
Calentador elctrico
Tubos de ensayo
10
73
CAPACIDAD COSTO
Materiales
COSTO TOTAL(S/.)
Fabricado en vidrio
0-110C
195
50ml
57
250ml
22
120
230
10ml
40
664

COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA

Cuadro 35: Costos de asistencia tcnica para el componente III alternativa A2
ACTIVIDAD
Administracin del proyecto
Asistencia tcnica en transformacin de
productos lcteos
Costos de pasanta
Asistencia tcnica en obtencin de
registro sanitario
COSTO TOTAL
COSTO COSTO
UNIT.
TOTAL
800
800
UNID
mes
CANT
1
mes
mes
1
1
800
2000
800
2000
mes
800
800
4400
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL

Cuadro 36: Costos de articulacin comercial para la alternativa A2
ACTIVIDAD
Carpas de fierro 2mx2m
x 2m
Toldo para carpa
Exhibidor
Publicidad
Estantes
Computadoras
COSTOS TOTALES
UNID
CANT
COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
1
1
2
mes
1
2
120
160
200
120
300
1200
120
160
400
120
300
2400
3500
RESUMEN
Cuadro 37: Costos totales para la alternativa A2
74

Obras fsicas
Adquisicin de equipos y maquinarias
Laboratorio
Asistencia tcnica
Articulacin comercial
TOTAL (S/.)
93372.2
46850
664
4400
3500
148786.
2
V.9.
DISPOSICION DE LA PLANTA
V.9.1. LISTADO DE REAS EN PLANTA
rea de recepcin
rea de control de calidad
rea de pasteurizacin
rea de procesamiento
rea de yogurt
rea de envasado
rea de almacn y despacho
rea de abastecimiento de materiales
rea administrativa
rea de Servicios higinicos
rea de vestuario
V.9.2. RANKIN DE ORDEN DE PROXIMIDAD DE LAS ACTIVIDADES
Cuadro 38:Proximidad de reas
Cdig
Proximidad
Smbolo lnea
o
A
Absolutamente importantes
Especialmente importantes
Importante
Normal
U
X
Indiferente
No deseable
V.9.3. CUADRO DE RAZONES

75

Cuadro 39: Razones o motivos

Numero
1
2
3
4
5
6
7
Razn/motivo
La secuencia de operacin
Complementacin de rea
Abastecimiento de materiales
Control
Gestin logstica
Sin relacin
Necesidades de informacin
V.9.4. TABLA RELACIONAL

Grafico 07: Tabla relacional
CONCLUCION:
A: (1,2)(1,4)
E:(2,4)(2,5)(2,6)(3,4)(3,5)(4,6)
I:(1,7)(1,8)(2,7)(4,5)(4,7)(5,6)
O: (1,3)(1,9)(2,3)(2,8)(2,9)(3,7)(3,8)(3,9)(4,8)(4,9)(5,7)(5,8)(5,9)(5,11)
U: (1,5)(1,6)(2,11)(3,6)(3,11)(6,11)(7,8)(8,11)
X: (1,10)(1,11)(2,10)(3,11)(4,11)(5,11)(6,11)(7,11)(8,11)(10,11)
76

V.9.5. DISTRIBUCION DE ESPACIOS

Grafico 08: Distribucion de espacios de la planta
V.9.6. TAMANO DE LOS ESPACIOS DE LA DE PLANTA

Cuadro40: Tamao de los espacios de la planta
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
DESCRIPCION DE AREAS
Recepcin
Control de calidad
Pasteurizacin
Proceso
Yogurt
Envasado
Cmara de refrigeracin
Abastecimiento
Administracin
SS.HH
77
AREA (m2)
12.5
10
12
75.75
11
10
9
25
10
10

11 Vestuario
12 Pasillo
TOTAL
7.5
14.25
207
CAPITULO VI
VI. INVERSION Y FINANANCIAMIENTO

La estimacin de la inversin se ha realizado siguiendo el mtodo detallado
basado en los cost fsicos de la planta y el capital de operacin.
VI.1. INVERSION DEL PROYECTO
La inversin total que se realizara en el proyecto asciende a S/. 450,625.17
Constituida por la inversin inicial y el capital de trabajo como se aprecia en el
cuadro 41.
78

Cuadro 41: Inversin realizada en
el proyecto
VI.1.1. INVERSIN FIJA
79

Es el capital para poner la planta en condiciones para la produccin. La inversin

fija abarca bienes de larga duracin, lo mismo que est clasificado en tangibles e
intangibles.
La inversin fija total es deS/. 269,964.34 (ver cuadro 41).
VI.1.1.1. INVERSION TANGIBLE
Estos activos ascienden aS/. 258212.34 y est formado por los bines siguientes:
terreno y sus mejoras, valorizado en S/. 8000, maquinarias y equipos en
101086.62, obras civiles valuadas en S/. 111112.92, mobiliario y equipo de oficina
por un monto de S/. 2312.80.
Cuadro 42:Inversin en Maquinarias y equipos
Cuadro 43: Costo de Terrenos

80

Cuadro 44: Inversin en Edificaciones
Cuadro 45: Inversin envehculos
Cuadro 46: Inversin en Equipos de oficina
VI.1.1.2. INEVESION INTANGIBLE
81

La sumamonetaria de los activos diferidos intangibles asciende a S/.11752.00, y

comprende estudios de proyecto, gastos de constitucin, gastos de capacitacin,
promocin e introduccin al mercado,capital de puesta en marcha y los
interesespre operativos.
Cuadro 47: Inversin en activos intangibles
VI.1.2. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo necesario para poder comenzar a funcionar la empresa
asciende a S/.180660.84.
Cuadro 48:Inversin en capital de trabajo
VI.2. FINANCIMIENTO DE PROYECTO
82

Comprende los prstamos que la empresa realizara para poder cubrir parte de la
inversin total, dependiendo de las condiciones del mercado de capitales de la
regin.
VI.2.1. FUENTES DE FINANCIMIENTO

VI.2.1.1. FUENTES INTERNAS
Conformado por los aportes de los socios. Para este caso la inversin que cubrir
el aporte de los socios ser de un 35% de la inversin total del proyecto,
equivalente a S/.157718.81.
VI.2.1.2. FUENTES EXTERNAS

El 65% de la inversin total del proyecto ser realizada por el Banco Continental,
entidad de la cual se har el prstamo, cuya cifra asciende a S/.292906.36.
Cuadro 49:Fuentes de financiamiento
VI.2.2. PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO

Financiamiento del capital de trabajo y la Inversin Fija
83

Entidad financiera: Banco Continental

Tasa de inters efectiva anual:15%
Plazo: 10 aos
Modalidad del pago: Inters Vencido
Periodo de pago: Anual
Tipo de pago: Cuota fija
Consolidacin del prstamo:

Referido a los pagos que se realiza a la institucin financiera en el siguiente
cuadro, se muestra los programas de reembolso y servicio de la deuda, tomando
en consideracin las consideraciones de pago que han sido detallados.
Cuadro 50: Intereses y amortizaciones de prestamos

Tiempo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Cuota
Inters
58321.60
58333.60
58345.60
58357.60
58369.60
58381.60
58393.60
58405.60
58417.60
58429.60
Amortizacin
43935.95
41778.11
39294.78
36437.16
33149.10
29366.02
25013.68
20006.70
14246.86
7621.25
CAPITULO VII
VII. COSTOS Y GASTOS
84
14385.64
16555.49
19050.81
21920.44
25220.50
29015.58
33379.91
38398.90
44170.74
50808.35
Saldo
292906.36
278520.72
261965.23
242914.41
220993.98
195773.47
166757.90
133377.98
94979.08
50808.35
0.00

Se especifica todas las actividades destinadas a la produccin del bien propsito

del proyecto.
VII.1. COSTOS DE FABRICACION
El costo de fabricacin se obtiene sumando cada uno de los siguientes rubros:
VII.1.1.
COSTOS
DIRECTOS
MATERIA PRIMA
Su estimacin se muestra en el cuadro N, total de leche requerida para la
produccin anual.
Cuadro 51: Gastos en materia prima
Fuente: Elaboracin propia

OTRAS MATERIAS PRIMAS
Este rubro comprende el costo de los envases, embalajes y otros materiales e
insumos requeridos para el proceso (ver Cuadro 52).
Cuadro 52:Gastos en otras materias primas requeridas
85

MANO DE OBRA DIRECTA

En este rubro se considera el costo de la mano de obra que interviene
directamente en el proceso, para el primer ao de operacin.
Cuadro 53: Costos de mano de obra directa
VII.1.2.
COSTOS
INDIRECTOS
ENERGIA ELECTRICA
86

Cuadro 54:Costos de energa elctrica
COMBUSTIBLE
Cuadro 55: Costos de combustible
COSTOS POR SERVICIOS DE AGUA
Cuadro 55: Gastos en consumo de agua de la planta
COSTOS POR MANTENIMIENTO
Cuadro 56: Costos de mantenimiento
87

SUMINISTRO DE OPERACIN
Cuadro 57: Costos de suministro de operacin
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Cuadro 58: Costos de mano de obra indirecta
VII.2. GASTOS DE OPERACIN

MANO DE OBRA DE OPERACIN
Cuadro 59: Costos en mano de obra para operacin

88

Cuadro 60: gastos de operacin
MATERIAL DE OPERACIN
Se refiere a los tiles de oficina, accesorios indispensables, estimndolos como
gastos mensuales.
VII.3. COSTOS FIJOS

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS
Cuadro 61: Depreciacin y amortizacin de activos.
89

Cuadro 62: Amortizacin de intangibles
IMPUESTOS
Se consider como el 1% del total de la inversin fija tangible
SEGUROS
Se consider como el 5% del total de la inversin Fija tangible
VII.4. GASTOS FINANCIEROS
Cuadro 63: Proyeccin anual de costos y gastos de produccin
90

CAPITULO VIII
VIII. ESTADOS FINANCIEROS

91

Se establecen los criterios para una interpretacin financiera y as poder tomar

decisiones.
VIII.1. ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

Muestra las operaciones de la empresa ao tras ao tal como se describe en el
cuadro 64.
Cuadro 64:Estado de ganancias y perdidas
92

VIII.1.1.
INGRESO
POR
VENTAS
El ingreso obtenido por la venta del producto (leche fresca, queso fresco y yogurt)
cuyo costo de venta es de (S/.1.50, S/15.00, S/3.00) respectivamente, se resume
en el cuadro 65.
Cuadro 65: Ingreso por vetas
VIII.1.2.
EGRESOS
Son los costos y gastos de produccin cuyo monto asciende en el primer ao de

operacin a S/. 1003752.21.
Cuadro 66: egresos en el periodo de evaluacin del proyecto
93

VIII.1.3.
UTILIDADES
ANTES DE LOS IMPUESTOS

Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos su
valor al primer ao asciende a S/. 107192.56. (ver cuadro 67).
VIII.1.4.
UTILIDAD NETA
La utilidad que se obtiene despus de haber descontado los impuestos. Para el

primer ao se tiene una utilidad de S/. 75034.81 (ver cuadro 66).
VIII.2. FLUJO DE CAJA
Cuadro 66: Flujo neto de fondos econmicos financieros.
94

CAPITULO IX
IX. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

IX.1. FLUJO DE FONDOS ECONMICOS Y FINANCIEROS
Es el resultado de la diferencia entre los ingresos(Entradas) y egresos(Salida) de
efectivo de dinero a lo largo de la vida til que registra este proyecto, generados
por una inversin, que pueden ser propios o prestados por terceros para
desarrollar cualquier actividad econmica en el cual nos permita determinar su
rentabilidad.
De acuerdo a la estructura del flujo, estos pueden ser de dos tipos: flujo de caja
econmico y flujo de caja financiero.
95

IX.1.1. FLUJO DE FONDOS ECONMICOS

Este flujo, no incluye en su clculo los gastos financieros de la empresa ni la
amortizacin del prstamo o la deuda contrada con terceros (es decir, los
ingresos y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros, como:
amortizacin de deuda, prstamo, pago de intereses por crdito); todo este flujo
debe ser desarrollado, relacionando la bondad del proyecto con la inversin total
requerida.
IX.1.2. FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS
Obedece a la evaluacin financiera del proyecto y muestra la liquidez de las
actividades de todo lo que comprende el sistema productivo de tiempo. En
contraste con el flujo de fondos Econmicos incluye en su estimacin los ingresos
y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros.
IX.1.3. FLUJO DE FONDOS ECONMICOS Y FINANCIEROS PARA EL

PRESENTE PROYECTO
A partir de las estimaciones y clculos de estos dos flujos econmicos que
incluyen todos los costos, gastos e ingresos que genera el proyecto, se extraen
la informacin necesaria, del estado econmico y financiero del proyecto para
poderlo evaluar con los indicadores VAN y TIR
IX.2. INDICADORES DE RENTABILIDAD UTILIZADOS PARA EL PROYECTO

Los indicadores econmicos y financieros de rentabilidad que fueron utilizados
son los siguientes:
96

IX.2.1. EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Es un indicador eficaz para medir el valor actualizado del proyecto y se define
como la diferencia de la sumatoria de los costos actualizados a una tasa de inters
fija menos la inversin en el ao base, en ella determinan los beneficios netos
anuales de cada uno de los aos de vida til del Proyecto. Equivalencia financiera
presente de todos los flujos de beneficios netos futuros atribuibles al proyecto
Presenta dos derivaciones:
o VANE: Valor Actual Neto Econmico.
o VANF: Valor Actual Neto Financiero.
El VAN, se define matemticamente como la sumatoria algebraica de los valores
actualizados de los costos y beneficios del proyecto.
VAN ( B ) B0
B1
B2
Bn
......
1
2
(1 io) (1 io)
(1 io) n
Criterio de Evaluacin
VAN
>
Proyecto atractivo
VAN
<
Proyecto no atractivo
VAN
Proyecto indiferente.
IX.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea
igual a cero, Es el valor crtico de la tasa de Inters de oportunidad (i.o.); mide la
rentabilidad del dinero invertido en el proyecto.
El criterio de decisin:
97

TIR >io
Proyecto atractivo
TIR <io
Proyecto no atractivo
TIR = io
Proyecto indiferente.
i2 i1
i TIR
2
VAN 2 VAN 1
VAN 2
BN t
(1 io )
t 0
Su expresin matemtica es:
RENTABILIDAD FINANCIERA
VAN > 0
TIR > COK
238361.394994063
45%>13%
B/C
CAPITULO X
X. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION
X.1.
ESTRUCTURA ORGNICA.
La organizacin propuesta es simple, la estructura orgnica de la planta se ha

concebido desde un punto de vista dinmico y verstil, existiendo correspondencia
en el proceso productivo y administracin cuyas funciones, obligaciones y
responsabilidades deben ser claramente definidas.
98

Se ha buscado obtener el mximo rendimiento y eficiencia de parte de personal

con responsabilidad y productividad. La empresa iniciar sus actividades con el
ms mnimo equipo laboral, para luego ir implementndose paulatinamente segn
las necesidades y el nivel de produccin de la planta. Dicha estructura orgnica
inicia es la siguiente:
- rgano de Direccin: Directorio o Junta de Accionistas, Jefatura de
Produccin y Administracin
- rganos de Lnea: Departamento de Produccin, Administracin y
Comercializacin.
Grafico 09: Organizacin estructural
X.2.
DESCRIPCIN DE FUNCIONES BSICAS

10.1.1.
RGANO DE DIRECCIN
a) DIRECTORIO
Conformado por la Junta de Accionistas de la Empresa, es el mximo rgano
deliberativo; quienes establecern los lineamientos de la poltica empresarial
regidos por su propio estatuto y reglamento. sus funciones son:
Establecer un estatuto propio de la empresa y reglamento interno de
trabajo.
99

Aprobar el Plan de inversiones y reinversiones.

Aprobar los estatutos financieros de la empresa.
Aprobar las operaciones de prstamo a corto, mediano y largo plazo.
Nombrar al jefe de produccin y administracin de la empresa.
Fiscalizar las actividades en general de la empresa.
b) JEFATURA DE PRODUCCIN Y ADMINISTRACIN
Es el organismo mximo ejecutivo de la empresa, representante del directorio, sus
funciones son:
Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los rganos de
lneas.
Designar al personal de planta.
Participar en las reuniones del directorio con voz pero sin voto.
Dictar las normas necesarias para la mejor marcha empresarial,
minimizando costos y maximizando utilidades.
10.1.2.
RGANO DE LNEA
a) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
Est conformado por el personal que est directamente ligado al proceso
productivo responsable de la calidad y el volumen de produccin; sus funciones
inician con la recepcin de la materia prima, el procesamiento integral de la misma
hasta el envasado del producto final. Este departamento estar conformado por el
siguiente personal:
Un capataz responsable del departamento de produccin.
2 obreros con capacitacin
100

b) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN Y COMERCIALIZACIN

Conformado por el personal ligado indirectamente al proceso productivo y
conformado por el siguiente personal.
Un tcnico en administracin y contabilidad responsable de la jefatura
de administracin.
Un tcnico en comercializacin, se hace cargo de realizar la venta del
producto final.
Una secretaria, que servir de apoyo en las labores administrativas,
redaccin y mecanografiado de documentos.
Un guardin, encargada de la vigilancia de la planta.
10.2. HORARIO DE TRABAJO
Se desarrolla normalmente en una jornada diaria de 8 horas. En caso necesario
puede ampliarse dicha jornada de acuerdo a las necesidades de la planta y
exigencia de mercado, con horas extras remunerativas.
CONCLUSIONES
El proyecto, instalacin e implementacin de una planta para procesamiento de

productos lcteos en la ciudad de Curahuasi es viable en vista que los indicadores
econmicos de evaluacin, nos muestran que el proyecto es rentable.
101

Se determin la existencia de una demanda insatisfecha futura que se cubrir con

la produccin total de la planta procesadora de productos lcteos (queso, leche
fresca y yogurt).
El proyecto es financiero rentablemente segn los resultados de la evaluacin de
los indicadores econmicos (VAN, TIR).
Mediante el mtodo ranking de factores se determin que la planta se instalara en
el distrito de Curahuasi, provincia de Abancay, departamento de Apurmac.
El tamao de mercado se determin en funcin al estudio de mercado con el cual
cubrir con la produccin del 100%.
102

Proyecto Instalacion de Una Planta de Procesamiento de Productos Lacteos en Curahuasi

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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

DOCENTE: Ing. Jorge Beltrn Mendoza Cceres

PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA A NIVEL DE PERFIL

INSTALACIN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

Durante el ltimo decenio la produccin lechera ha sufrido mltiples variaciones,

58lt/hab/ao, cifra que representa casi el 50 % de lo recomendable por la FAO

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se observa incremento en la produccin lechera del 13. 96% y 17.6% en las

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Para el financiamiento se realizara un prstamo del Banco Continental.

Tanto la evolucin econmica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al

NOMBRE DEL PROYECTO

RESPONSABLES DEL PROYECTO

ALARCON MARIO JUAN CARLOS

BARRIENTOS SALAS SONY

GOMEZ PALOMINO CLAUDIA RUFINA

TORRES RODRIGUEZ PERCY

ZULUOGA HUAMAN MARY CARMEN

UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

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: REPRESENTACIONES GENERALES CURAHUASI E.I.R.L

Direccin Legal : Curahuasi

PARTICIPACION DE ENTIDADES INVOLUCRADAS

Proveedores (pequeos y medianos).

Entes financieros: AGROBANCOS

Programas de apoyo: Aliados, Sierra Exportadora, PROCOMPITE.

Gobierno regional de Apurmac

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Asistencia tcnica para

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

Cuadro 01: Anlisis de Entidades Involucrados Instalacin e Implementacin de

atreves del ministerio de

agricultura(MINAG) beneficiando a los ganaderos a nivel nacional.

entre ganaderos e industrias en mejorar

capacidad operativa, con la ampliacin de rutas de acopio de leche fresca.

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

La rentabilidad en ventas en la industria lctea

para la formacin de cadenas

programas sociales como los desayunos escolares. Tambin el ministerio de

JUSTIFICACION DEL PROYECTO

agropecuario del pas actualmente est abandonado principalmente

porque carece de un apoyo econmico efectivo para mejorar la produccin y

y fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente

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I.7.2. JUSTIFICACIN SOCIAL

que brinden un producto

de calidad. existen zonas

excelente produccin lechera pero su sistema de tratamiento de acuerdo a lo

exigente de calidad. Es por ello

proyecto trata de poder brindar un producto para el mercado y los programas

DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL

El ingreso anual por produccin lechera es aproximadamente de 263199.6

provincia de Abancay en cuanto a la produccin diaria que es de

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

El recurso hdrico disponible en el distrito de Curahuasi, cuenta con tres

establo por los pequeos ganaderos: produccin artesanal de quesos.

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DEFINICIN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

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