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FORMATO LIBRO DE BOLETAS

2010-07-12
Versin 2.0

Servicio de Impuestos Internos


Libro de Boletas

FORMATO LIBRO DE BOLETAS


NDICE DE CONTENIDO
FORMATO LIBRO DE BOLETAS .................................................................................................................................................... 2
BITCORA DE CAMBIOS. ................................................................................................................................................................................... 3
1.- INSTRUCCIONES GENERALES .................................................................................................................................................................... 4
1.1 Referente a los Archivos.................................................................................................................................................................................... 4
1.2 Zonas del Libro de Boletas ................................................................................................................................................................................ 5
1.3 Estructura de un envo ....................................................................................................................................................................................... 6
1.4 Instrucciones generales de formato para las Zonas ........................................................................................................................................... 6
1.5 Validaciones de envos ...................................................................................................................................................................................... 7
1.6 Obligatoriedad por Zonas .................................................................................................................................................................................. 8
2.- LIBRO DE BOLETAS........................................................................................................................................................................................ 9
2.1. Cartula LIBRO DE BOLETAS ..................................................................................................................................................................... 9
2.2. Resumen segmento LIBRO DE BOLETAS .................................................................................................................................................. 10
2.3. Resumen perodo LIBRO BOLETAS: .......................................................................................................................................................... 11
2.4. Detalle LIBRO DE BOLETAS ..................................................................................................................................................................... 12

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BITCORA DE CAMBIOS.
Cambios 2010 07 12
1. En la seccin 2.2 Resumen Segmento Libro de Boletas en el campo Tipo de Servicio se agrega un cuarto tipo Boleta de Espectculo emitida por
cuenta de terceros.
2. En la seccin 2.2 Resumen Segmento Libro de Boletas:
a. Se agrega el campo Total Ticket Periodo
3. En la seccin 2.3 Resumen Periodo Libro de Boletas en el campo Tipo de Servicio se agrega un cuarto tipo Boleta de Espectculo emitida por
cuenta de terceros.
4. En la seccin 2.3 Resumen Periodo Libro de Boletas:
a. Se agrega el campo Total Ticket Periodo
5. En la seccin 2.4 Detalle Libro de Boletas en el campo Tipo de Servicio se agrega un cuarto tipo Boleta de Espectculo emitida por cuenta de
terceros.
6. En la seccin 2.4 Detalle Libro de Boletas:
a. Se agrega el campo Total Ticket Boleta
Cambios 2005 08 05.
Correcciones de forma y redaccin. No afectan esquema.

Cambios 2005 04 15.


Se cambia obligatoriedad de campos Fecha de vencimiento, Periodo desde y Periodo hasta, a condicionales. Son obligatorios slo en caso de tratarse
de Boletas de Servicios Peridicos y Boletas de Servicios Peridicos Domiciliarios.

Cambios 2004 01 30.


1. Se agreg cartula
2. Se incorpor contador de folios anulados
3. Campos IVA y Monto Neto van slo en Resumen Perodo.
4. En cartula de Libro se debe indicar el perodo mas antiguo que se haya incluido.

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1.- INSTRUCCIONES GENERALES


La empresa que emita boletas electrnicas debe generar un Libro de Boletas con el resumen de las boletas emitidas; al cierre del perodo
deber totalizar la informacin de este libro y traspasar la informacin de aquellas ventas que se devenguen en el mes, a un registro del IECV
codificndolo como documento 39 Boletas electrnicas del mes o documento 41 Boletas No Afecta o Exenta Electrnicas del Mes. Si hay
ventas que se devengan el mes siguiente, stas se debern incluir en el IECV del siguiente perodo tributario.
En este documento se describe el contenido que debe tener el Libro de Boletas. Este documento contiene un listado de las boletas
emitidas en cada mes, con informacin de tipo general. Se actualiza en forma permanente con la informacin de los documentos
emitidos en el da.
No se enva al SII
Debe estar disponible para consulta inmediata para los ltimos tres meses.
Se podr solicitar informacin para perodos anteriores, la cual deber ser enviada en el medio electrnico que se defina, dando
un plazo de 10 das hbiles para contestar la consulta.
Al finalizar el mes, se debe generar Resumen
En el Resumen, debe haber un registro separado para cada perodo tributario en que se devenga el impuesto1, con el fin de que
sea consistente con la informacin que se incluye en el IECV.
Una vez generados todos los registros resumen del mes, se deber firmar en forma electrnica.
El Libro de Boletas firmado, se debe guardar por un perodo de 6 aos.

1.1 Referente a los Archivos


1. Formato XML definido por el SII.
2. Este archivo se enva a requerimiento del SII.
3. Un envo puede ser:
de un perodo tributario 2
de varios perodos tributarios
documentos generados para un determinado Rut receptor
documentos superiores a cierto monto
y en general por cualquier seleccin o clasificacin que solicite Fiscalizacin asociados a los conceptos anteriores

1
2

Esto se aplica para los Servicios Peridicos Domiciliarios, en que el impuesto se devenga en la fecha de vencimiento.
Por fecha de emisin.
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4. El archivo solicitado se puede enviar de una sola vez, o en varios envos. Cada tipo de envo puede ser identificado a travs de la
cartula que lo define, que indica si es:
Total: Se hace un solo envo que contiene toda la informacin solicitada. Se debe anotar TOTAL en el identificador de la
Cartula.
Parcial: Envos parciales. Pueden ser de 1 a 999 envos. Se debe anotar PARCIAL seguida por el nmero del envo parcial,
por ejemplo P1, P2, etc. Esto es para todos los envos parciales, excepto para el ltimo.
Final: Corresponde al ltimo envo parcial. Se debe anotar FINAL en el identificador de la Cartula.
Ajuste: Corresponde a un envo que permite agregar o eliminar documentos informados anteriormente. Se debe anotar
AJUSTE en el identificador de la Cartula.

1.2 Zonas del Libro de Boletas


Se distinguen las siguientes zonas:

a) Cartula
Contiene datos generales del envo: Rut del contribuyente emisor, perodo tributario (opcionalmente), tipo de segmento, nmero de
notificacin y nmero de Segmento en el caso de envos parciales.

b) Resumen Segmento
Contiene los totales por tipo de documento. Esta Zona es obligatoria si viene la Zona de Detalle, excepto si el envo es TOTAL.
Las boletas que se incluyen totalizadas, no se incluyen en este resumen y deben ir slo en el Resumen Perodo.

c)

Resumen Perodo
a) Si hay varios envos: El resumen del perodo se construye en base a todos los Resmenes de Segmento del perodo enviados.
b) Se debe incluir en un envo de tipo TOTAL, FINAL o AJUSTE.
Si el envo es FINAL: debe incluir slo Resumen Perodo (no debe traer detalle).
Si el envo es TOTAL: Viene Resumen Perodo y Detalle (excepto que no haya Boletas que informar).
Si el envo es AJUSTE: Viene Resumen Perodo, Detalle y Resumen Segmento (Excepto que la correccin sea slo en el
Resumen perodo).

d) Detalle
En esta Zona se debe detallar una lnea por cada documento.

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1.3 Estructura de un envo


A continuacin se resume que debe contener cada tipo de envo
a) Envo Total: Un envo es del tipo Total, cuando se enva de una vez, toda la informacin solicitada en una notificacin. Este tipo de
envo, que se identifica como TOTAL en el campo tipo de la cartula, puede contener:
Slo el Resumen Perodo: Si la empresa no emiti Boletas Electrnicas en el perodo notificado.
Zona de Detalle y Resumen Perodo: Cuando hay documentos unitarios que informar
b) Envo Parcial: Un envo es de tipo Parcial si la informacin se enva por partes. Un envo PARCIAL debe indicar PARCIAL en el
campo Tipo de la CARTULA. En este tipo de envo no se puede incluir el RESUMEN PERODO, ya que este ltimo debe ser
enviado en forma independiente. Todo envo parcial debe incluir una Zona DETALLE.
c) Envo Final: Un envo final se realiza una vez que se han recibido y aceptado por parte del SII, todos los envos parciales. Este tipo
de envo debe contener slo la Zona RESUMEN PERODO. Se debe indicar FINAL en el campo tipo de la CARTULA.
d) Envo de Ajuste: Este tipo de envo slo se puede realizar una vez hecho un envo FINAL o TOTAL y tiene como objetivo agregar
registros faltantes, eliminar registros, modificar la informacin de un registro o corregir el Resumen Perodo.

1.4 Instrucciones generales de formato para las Zonas


-

Los largos indicados se refieren a tamao mximo.


En la informacin de tipo numrica, los decimales se separan con punto y se deben indicar slo cuando el valor que se desea incluir
contiene decimales significativos.
No deben separarse los miles con carcter alguno.
Todos los valores de montos deben venir en pesos.
En la informacin alfanumrica, algunos caracteres como & y < tienen un significado especial para XML y deben ser reemplazados por
la secuencia de escape que el estndar define para dichos caracteres.
La columna (*), indica que si la informacin recibida por el SII no contiene este campo, la informacin se considera incompleta y ser
rechazada.
En general, los datos debern ser positivos, excepto que se indique lo contrario en forma expresa.

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1.5 Validaciones de envos


Al recibir un envo el SII validar
a)

Si el envo es tipo Parcial


Campo Tipo de CARTULA debe indicar Parcial
Existe slo Resumen Segmento y Detalle
Suma por documento del RESUMEN SEGMENTO corresponda con DETALLE

b)

Si el envo es Total
Campo Tipo de CARTULA debe indicar Total
Es obligatorio el Resumen Periodo

c)

Si el envo es Final
Campo Tipo de CARTULA debe indicar Final
Slo debe venir Resumen Perodo
Los datos del Resumen Periodo deben corresponder a los totales de todos los segmentos recibidos del perodo

d)

Si el envo es Ajuste
Campo Tipo de CARTULA debe indicar Ajuste
Es obligatorio el Resumen Periodo
Los datos del Resumen Periodo deben corresponder a los totales de todos los segmentos recibidos del perodo, incluyendo el ajuste.

e)

El campo perodo tributario de la cartula puede venir con un cero.

En caso de discordancia se rechazar el envo.

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1.6 Obligatoriedad por Zonas


La obligatoriedad de cada una de las zonas por tipo de documento se especifica en la siguiente Tabla.
ZONA

Cdigo
Obligatoriedad

Observaciones

Cartula

Siempre obligatoria

Resumen Segmento

Resumen Perodo

Es obligatorio en envos Parcial y Ajuste cuando


existe Detalle
Obligatoria en envo Total, Final o Ajuste

Detalle

No debe venir en envo Final

Cdigos de Obligatoriedad:
1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre.
2: Dato condicional. El dato se registra slo si est.
3: Opcional.

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2.- LIBRO DE BOLETAS


2.1. Cartula LIBRO DE BOLETAS
LARGO
Mx.

OBSERVACIONES GENERALES

(*)3

NOMBRE DEL CAMPO

Tipo

Obligatoriedad

RUT Emisor Libro

ALFA

10

Corresponde al Rut del contribuyente emisor con guin y dgito verificador

RUT Enviador

ALFA

10

Corresponde al Rut del usuario autorizado que hace el envo al SII

PERODO TRIBUTARIO

ALFA

Periodo Tributario , en formato AAAA-MM (Ao (4),Mes (2)). En el caso de una notificacin
que abarque varios perodos tributarios se debe colocar el de la fecha inicial solicitada

Fecha Resolucin

ALFA

10

AAAA-MM-DD

Nmero Resolucin

NUM

Nmero de Resolucin que autoriza al contribuyente como emisor electrnico

Tipo de Libro

ALFA

ESPECIAL (Corresponde a un libro solicitado va una notificacin)

Tipo de Envo

ALFA

TOTAL: informacin total del mes. Si no se incluye, se asume que es total.

PARCIAL: Segmento parcial : tiene parte de la informacin del perodo


FINAL: Corresponde al ltimo segmento
AJUSTE : Movimientos ingresados con posterioridad al envo fina

Numero de Segmento

NUM

Nmero del segmento. Slo si el TIPO DE ENVIO es PARCIAL

Folio de Notificacin

NUM

18

Nmero de notificacin. Obligatorio.

2
*

La columna (*), indica que si el archivo recibido por el SII no contiene este campo, el archivo se rechazar por esquema XML.

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2.2. Resumen segmento LIBRO DE BOLETAS


Todos los montos pueden ser negativos as como tambin el campo cantidad de documentos que puede ser negativo en un envo de ajuste.
N

NOMBRE DEL CAMPO

Tipo

TIPO DE DOCUMENTO

NUM

LARGO
Mx.
2

OBSERVACIONES GENERALES
Para todos los tipos de documentos que se han informado en el archivo de detalle

(*)

Obligatoriedad

39: Boleta Electrnica


41: Boleta No Afecta o Exenta Electrnica
2

CANTIDAD DE FOLIOS ANULADOS

NUM

10

TABLA INFORMATIVA POR TIPO DE


SERVICIO Y PERODO DE DEVENGO

Registrar el total de folios anulados. Estos casos no se totalizan en ninguno de los campos
siguientes.

PRXIMOS 9 CAMPOS
1 Boleta Servicios peridicos
2 Boleta de Servicios Peridicos Domiciliarios
3 Boleta de Ventas y Servicios
4 Boleta de Espectculo emitida por cuenta de Terceros

TIPO DE SERVICIO

NUM

Perodo devengo

NUM

AAAA-MM

TOTAL DE DOCUMENTOS

NUM

10

Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo Tipo de Documento, por tipo de
servicio y Periodo de devengo. No incluye nulos.

Valido si Tipo de Servicio es 2

2
*

Ejemplo: Si una Empresa emite Boletas por Servicios Peridicos y otros por Ventas y
Servicios y algunas son Boletas exentas y el resto son afectas, debe incluir:
o
Un registro por las Boletas Electrnicas de Servicios Peridicos
o
Un registro por las Boletas Electrnicas de Ventas y Servicios
o
Un registro por las Boletas No Afecta o Exenta Electrnicas de Servicios
Peridicos
o
Un registro por las Boletas No Afecta o Exenta Electrnicas de Ventas y Servicios
6

TOTAL
MONTO
GRAVADO

EXENTO

NO

NUM

18

Este campo slo se incluye si hay Montos exentos en detalle. No incluye nulos.

TOTAL MONTO TOTAL

NUM

18

Totales de los documentos. No considerar folios anulados.

Total Monto no facturable

NUM

18

No considerar folios anulados. Valor puede ser negativo

Total Monto Perodo

NUM

18

No considerar folios anulados . Valor puede ser negativo

10

Total Saldo Anterior

NUM

18

No considerar folios anulados

11

Total Valor a Pagar

NUM

18

No considerar folios anulados

12

Total Ticket Periodo

NUM

En caso de parcializar el envo, corresponde a la sumatoria de los Total Ticket Boleta, del
Detalle

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2.3. Resumen perodo LIBRO BOLETAS:


Obligatorio si Envo es TOTAL, FINAL O AJUSTE
En este resumen se deben entregar totalizados los montos por campo de cada tipo de documento de todo el perodo. Tambin es obligatorio en el
caso de efectuar ajustes posteriores al cierre del perodo.
N

NOMBRE DEL CAMPO

Tipo

LARGO
Mx.

TIPO DE DOCUMENTO

NUM

CANTIDAD DE FOLIOS ANULADOS

NUM

10

TABLA INFORMATIVA POR TIPO DE


SERVICIO Y PERODO DE DEVENGO

OBSERVACIONES GENERALES
Para todos los tipos de documentos que se han informado en el archivo de detalle
39: Boleta Electrnica
41: Boleta No Afecta o Exenta Electrnica

(*)

Obligatoriedad

Registrar el total de folios anulados. Estos casos no se totalizan en ninguno de los campos
siguientes.

PRXIMOS 11 CAMPOS
1 Boleta Servicios peridicos
2 Boleta de Servicios Peridicos Domiciliarios
3 Boleta de Ventas y Servicios
4 Boleta de Espectculo emitida por cuenta de Terceros

TIPO DE SERVICIO

NUM

Perodo devengo

NUM

Ao-mes en formato AAAA-MM Valido si Tipo de Servicio es 2

TOTAL DE DOCUMENTOS

NUM

10

Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo Tipo de Documento, por tipo de
servicio y Periodo de devengo. No incluye nulos

TOTAL
MONTO
GRAVADO

NUM

18

Suma de Montos exentos de Detalle. No incluye nulos.

TOTAL MONTO NETO

NUM

18

a) Slo se incluye si en el envo, toda la informacin es del mismo perodo.


b) En Boleta Electrnica afecta (codigo 39) se calcula a travs de Formula = (Monto TotalMonto Exento)/(1+ tasa de IVA). En Boleta Exenta no se incluye o se incluye un 0.

Tasa IVA

NUM

18

Slo se incluye si toda la informacin es del mismo perodo y el documento es tipo 39

EXENTO

NO

2
*

a) Se calcula como Total Monto Neto * tasa de IVA


b) Slo se incluye si toda la informacin es del mismo perodo.

TOTAL MONTO IVA

NUM

18

10

TOTAL MONTO TOTAL

NUM

18

11

Total Monto no facturable

NUM

18

Valor puede ser negativo

12

Total Monto Perodo

NUM

18

Valor puede ser negativo

13

Total Saldo Anterior

NUM

18

14

Total Valor a Pagar

NUM

18

15

Total Ticket Periodo

NUM

Totales de los documentos

2
*

3
3
Corresponde a la sumatoria de los Total Ticket Boleta, del Detalle. En caso de parcializar el
envo, corresponde a la sumatoria de los Total Ticket Periodo de los Resmenes Segmento,
en el Envo Final.

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2.4. Detalle LIBRO DE BOLETAS


CAMPO

Informacin del campo

NOMBRE

Tipo

LAR
GO
Mx.

Observaciones

TIPO DE DOCUMENTO

NUM

FOLIO (NUMERO DE DOCUMENTO)

NUM

10

FOLIO.

Folio Anulado

= A (Anulado): No debe tener Montos y si estos vienen, no se consideran luego en los montos
de los resmenes

TIPO DE SERVICIO

NUM

FECHA DE EMISION

ALFA

10

AAAA-MM-DD (ao, mes, da , separado por guiones)

FECHA DE VENCIMIENTO

ALFA

10

AAAA-MM-DD (ao, mes, da , separado por guiones)

PERIODO DESDE

ALFA

10

AAAA-MM-DD (ao, mes, da , separado por guiones)

PERIODO HASTA

ALFA

10

AAAA-MM-DD (ao, mes, da , separado por guiones)

CDIGO SUCURSAL

NUM

Sucursal donde se emiti el documento. Cdigo numrico entregado por el SII, que identifica a
cada sucursal que est identificada en el Servicio de Impuestos Internos. Si no hay sucursales o
se emite centralizadamente se puede omitir. (Cdigo registrado en el SII)

10

RUT CLIENTE

ALFA

10

Corresponde al rut del receptor. Con guin y dgito verificador o cdigo interno del cliente.

11

CODIGO INTERNO CLIENTE

ALFA

80

Para identificacin interna del Receptor, por ejemplo Cdigo de Cliente, Numero de Medidor,
etc. Sin Validacin.

12

MONTO EXENTO O NO GRAVADO

NUM

18

Se debe incluir en Boletas exentas o en Boletas Afectas que tienen una parte exenta

13

MONTO TOTAL

NUM

18

Valor obligatorio

14

Total Monto no facturable

NUM

18

Valor puede ser negativo

15

Total Monto Perodo

NUM

18

Valor puede ser negativo

16

Total Saldo Anterior

NUM

18

Valor puede ser negativo

17

Total Valor a Pagar

NUM

18

Sin Validacin

18

Total Ticket Boleta

NUM

Si tipo de servicio es 4, se debe totalizar la cantidad de ticket del documento boleta electrnica
de acuerdo al campo Item Espectaculo y Cantidad. Valor Entero Positivo.

39: Boleta Electrnica

(*)

Obligatoriedad

41: Boleta No Afecta o Exenta Electrnica

1 Boleta Servicios peridicos


2 Boleta de Servicios Peridicos Domiciliarios
3 Boleta de Ventas y Servicios
4 Boleta de Espectculo emitida por cuenta de Terceros

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