Centro Turistico PDF

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TESIS DE GRADO PARA LA OBTENCIN DEL TTULO DE

INGENIERO COMERCIAL
TEMA:
PROYECTO
DE
FACTIBILIDAD
PARA
LA
IMPLEMENTACION DEL CENTRO RECREACIONAL TURISTICO

CEIBOPAMBA, EN LA PARROQUIA MALACATOS DEL CANTN
LOJA
DANIEL ARMANDO GONZALEZ GUERRERO
DIRECTOR
Ing. Fredi Bravo Castro
Abril 2013
Loja- Ecuador
Resumen Ejecutivo
El turismo es un sector de alto crecimiento, es uno de los rubros econmicos ms importantes

del mundo y en muchas zonas, la nica fuente principal de inversin y empleo. El Ecuador
posee innumerables zonas de gran atractivo turstico que se destacan por su variada cultura y
gran biodiversidad. Dentro de la gran oferta turstica de nuestro pas est la parroquia Malacatos
que desde hace unos cinco aos atrs viene trabajando en la nueva marca turstica del cantn
Loja, la misma que ha sido diseada, previo a un estudio de mercado realizado a los turistas
que visitan este cantn. Partiendo de la iniciativa por desarrollar la actividad turstica en el
Cantn hemos propuesto un Estudio de Factibilidad para la Implementacin de un Centro
Recreacional Turstico y para poder cumplir con los objetivos planteados, se tomarn en cuenta
aspectos importantes que ayuden a la decisin final del proyecto de factibilidad.
La principal fortaleza del Ecuador para desarrollar sta actividad es la prodigalidad de su
naturaleza y el hecho de contar con culturas singulares. Por ese motivo observamos con
prevencin los modelos de turismo rural que privilegian los aspectos hoteleros.
No quiero decir que no tenga importancia la hotelera, sino que la motivacin de un turista rural
en el Ecuador debe asociarse ms a actividades culturales propias de cada regin y tambin al
contacto con los amplios espacios de naturaleza: nuestra gran ventaja frente a Europa.
El presente trabajo de investigacin se lo ha dividido en tres partes:
En la primera parte se hace una revisin bibliogrfica de la terminologa a utilizarse en el
presente trabajo de investigacin acadmica, tambin se hace nfasis en las actividades que va a
desarrollar el Centro Recreacional y un anlisis del entorno donde estar ubicado el Centro
Recreacional Turstico Ceibopamba.
En la segunda parte se hace un anlisis detallado de todos los elementos que intervienen en el
proyecto de factibilidad entre ellos: Estudio de mercado, estudio tcnico o de ingeniera, estudio
econmico, estudio financiero, estudio administrativo y estudio ambiental.
En la tercera parte de la investigacin determinamos las conclusiones y elaboramos las
recomendaciones que la investigacin lo ameritan.
Abstract
Tourism is a great business, one of the most important economic sectors of the world, and, in
many areas, the only source of investment and employment. Ecuador has innumerable areas of
great touristic attraction that are distinguished by their diverse culture and biodiversity.
Amongst the supply of touristic attractions of our country lies the jurisdiction of Malacatos,
which since five years ago has been working in the new touristic brand of the city of Loja,
which was designed on the basis of a market study oriented towards the tourists that visit this
city. Starting from the initiative of developing the touristic activity in the city, we have proposed
a Feasibility Study to implement a Recreational Touristic Center, and to accomplish the
proposed objectives, we will take into account important aspects that will help determine the
final decision about the feasibility of the project.
Ecuadors main strength to develop this activity is the richness of its nature, and the fact that it
counts with singular cultures. For this reason, we observed with caution the touristic rural
models that benefit the hotel aspects.
I am not trying to say that the hotel sector does not have importance, but rather that the
motivations of a rural tourist in Ecuador must be associated closer to the cultural activities
native to each region, and also towards contact with ample natural spaces: our great advantage
over Europe.
The present research Project has been divided in three sections:
In the first part, a bibliographical revision of the terminology to be used in this work of
academic research is conducted. Emphasis is also placed on the activities that the Recreational
Center will develop and an analysis of the environment where the Recreational Touristic Center
of Ceibopamba will be located.
In the second part, a thorough analysis of all the elements that intervene in the feasibility Project
is conducted. These elements include: Market Study, Technical or Engineering Study,
Economic Study, Financial Study, Administrative Study, and an Environmental Study.
In the third part of the investigation, we determine the conclusions and develop the
recommendations that the research suggests.
Autora
Yo, Daniel Armando Gonzlez Guerrero, declaro bajo juramento, que el trabajo aqu
descrito es de mi autora; que no ha sido presentado anteriormente para ningn grado o
calificacin profesional y que se ha consultado la bibliografa detallada.
Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del Ecuador,

para que sea publicado y divulgado en internet, segn lo establecido en la Ley de
Propiedad Intelectual, reglamento y leyes.
Daniel A. Gonzlez Guerrero
Informe del director
Yo, Ing. Fredi Bravo Castro, certifico que conozco al autor del presente trabajo siendo
l responsable exclusivo tanto de su originalidad y autenticidad, como de su contenido.
Ing. Fredi Bravo Castro

Director de la Tesis
Agradecimiento
Dejo constancia de mi ms profunda gratitud
a La Universidad Internacional del
Ecuador sede en Loja, templo del saber en dnde he podido compartir gratas e
inolvidables vivencias durante el tiempo que he caminado junto a las Autoridades,
Docentes, compaeros, personal administrativo y amigos, en pos de ampliar mis
conocimientos y vivir experiencias, que me permitan planificar y ejecutar mis proyectos
enmarcados en un futuro mejor.
Mi especial agradecimiento y gratitud al Director de la presente tesis Ing., Fredi Bravo

Castro por haberme asesorado y orientado en la realizacin del mismo.
Por ltimo dedico el esfuerzo de mi trabajo a los mentalizadores del proyecto

Ceibopamba: Daniel, Eddy y Hugo Gonzlez Ordoez; y a todas aquellas personas que
directa o indirectamente me han apoyado, a todos ellos mi ms sincero y fraterno
agradecimiento.
EL AUTOR
El escalar este peldao en mi vida profesional, con la satisfaccin de haberlo cumplido

con gran expectativa, abrigando esperanzas y con la fe de que voy a tener la grata
oportunidad de servir a la comunidad, dedico mi trabajo con mucho cario a:
Dios por haberme concedido salud y sabidura en el trayecto de mi vida estudiantil.
A mis padres: Armando e Irene, quienes da a da me han impulsado y apoyado a

sobresalir en todas y cada una de mis actividades tanto acadmicas como personales,
siendo fuente de inspiracin y coraje para alcanzar mis metas. Un eterno agradecimiento
a mi hermano Pablo, l ha sido el pilar fundamental para poder terminar con la presente
investigacin;
A mis compaeros y amigos con quienes he compartido momentos gratos dentro y fuera
de las aulas; y por ltimo a todas las personas que de una u otra manera me brindaron su
apoyo y son parte de mi superacin, a todos ellos les debo todo cuanto soy y lo que ms
tarde ser.
Con cario:
Daniel
ndice de contenido
Portada.
Resumen
Abstrac
Autora
Informe del Director
Agradecimiento
Dedicatoria
ndice de contenidos
ndice de cuadros
12
ndice de grficos
15
ndice de fotografas
16
Captulo I
18
1.Revisin Literaria
18
1.1. Marco terico
18
1.1.1 Definicin del turismo
19
1.1.2 Clasificacin del turismo
19
1.1.3.Descripcin del negocio
19
1.1.4. Anlisis del turismo en el Ecuador .
21
1.1.5. Principios corporativos
23
1.1.6. Anlisis del diamante de las 5 fuerzas competitivas de Porter
24
1.1.61 Capacidad de negociacin de los proveedores
24
1.1.6.2. Capacidad de negociacin de los compradores
24
1.1.6.3 Disponibilidad de amenazas de servicios sustitutos
25
1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales)
25
1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales
25
1.1.6.5.1 Competencias y ventajas competitivas
26
1.2.
27
Marco referencial
1.2.1. Breve resea histrica de la parroquia Malacatos
27
1.22. Infraestructura vial y terrestre la de parroquia Malacatos
32
Captulo II
36
2. Proyecto de factibilidad
36
2.1 Estudio de mercado
37
2.1.1 Determinacin del mercado neto
38
2.1.2 Encuesta y objetivos de la investigacin
39
2.1.2.1 Tabulacin de datos
48
2.2. Estudio estratgico
48
2.2.1 Misin
48
2.2.2 Visin
48
2.2.3 Intento Estratgico
48
2.2.4 Anlisis de las fuerzas de Porter
49
2.2.5 Servicio de Alojamiento
53
2.3 Anlisis del sector
55
2.4 Estudio tcnico
56
2.4.1. Atracciones y actividades tursticas
56
2.4.2. Alojamiento
57
2.4.3 Transporte
60
2.4.4 Servicios bsicos
61
2.4.5 Elementos institucionales
61
2.5 Estudio econmico
62
2.5.1 Mezcla de mercadeo
63
2.5.1.1. Promocin
63
2.5.1.2 Productos ( servicios ofertados)
65
2.5.1.3 Marketing Mix
66
2.6 Estudio econmico y financiero para el Proyecto Ceibopamba
72
2.6.1 Inversiones
73
2.6.2 Ingresos
82
2.6.3 Egresos
86
2.6.4 Costos proyectados
92
2.6.5 Proyeccin del estado de resultados
95
2.6.6 Fluyo de fondos
97
2.6.7 Factor de recuperacin del capital (tasa de descuento)
99
10
2.6.7.1 Determinacin del costo del capital o tasa mnima aceptable de
99
rendimiento (tmar)
2.6.8 Evaluacin financiera
101
2.6.8.1 Valor actual neto (Van)
101
2.6.8.2 Tasa interna de rendimiento (TIR)
104
2.6.8.3 Periodo de la recuperacin de la inversin (PRI)
107
2.6.8.4 Relacin beneficio/costo
109
2.6.8.5 Punto de equilibrio
113
2.6.9Anlisis de Sensibilidad
116
2.7 Estudio administrativo y legal
118
2.7.1 Estudio administrativo
118
2.7.1.1 Detalle de los puestos del Centro Recreacional Ceibopamba
120
2.7.2 Anlisis Legal
122
2.7.2.1. Implicaciones tributarias
122
2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestacin de servicios
123
2.8 Estudios Ambiental
123
Capitulo III
127
3. Conclusiones y recomendaciones
127
3.1. Conclusiones
127
3.2. Recomendaciones
128
BIBLIOGRAFA
129
11
ANEXOS
131
12
ndice de cuadros
Cuadro No. 01 Alojamiento parroquial Malacatos
26
Cuadro No. 02 Alojamiento parroquia Vilcabamba
27
Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso
32
Cuadro No. 04 Atractivos tursticos culturales y naturales
34
Cuadro No. 05 Determinacin del mercado
38
Cuadro No. 06 Destinos preferidos
39
Cuadro No. 07 Acompaantes de viaje de los turistas
40
Cuadro No. 08 Montos de viaje de los turistas
41
Cuadro No. 09 Preferencias de las habitaciones
42
Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar
43
Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto
44
Cuadro No. 012 Ingresos mensuales
45
Cuadro No. 013 Qu deporte extremo le gusta?
46
Cuadro No. 014 Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos
53
Cuadro No. 015 Servicios de alojamiento en la parroquia Vilcabamba
54
Cuadro No. 016 Demanda potencia anual de habitantes
55
Cuadro No. 017 Nmero de huspedes x por da y tipo de habitacin
59
Cuadro No. 018 Distribucin anual de la publicidad y propaganda
63
Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de marketing
64
Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones
67
Cuadro No. 021 Costo estndar por tipo de habitacin
67
13
Cuadro No. 022 Precio de los servicios
68
Cuadro No. 023 Precios por paquetes tursticos
68
Cuadro No. 024 Terrenos
73
Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementaria
73
Cuadro No. 026 Muebles y enseres
74
Cuadro No. 027 Equipos para turistas y atencin al cliente
75
Cuadro No. 028 Equipos de oficina
75
Cuadro No. 029 Equipos para cocina
76
Cuadro No. 030 Equipos para el bar y saln social
77
Cuadro No. 031
Activos diferidos
78
Cuadro No. 032
Activo circulante
79
Cuadro No. 033
tiles de oficina
79
Cuadro No. 034 Enseres
80
Cuadro No. 035 Plan de inversiones
80
Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto
82
Cuadro No. 037 Ingresos totales del Centro Recreacional Turstico

Ceibopamba
84
Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones
84
Cuadro No. 039 Ingresos por los servicios del restaurante
85
Cuadro No. 040 Ingresos por venta de bebidas y refrescos
85
Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de cabaas
86
Cuadro No. 042 Materiales directos
87
Cuadro No. 043 Mantenimientos de los equipos
88
Cuadro No. 044
88
Mano de obra
Cuadro No. 045 Servicios bsicos
89
Cuadro No. 046 Depreciaciones
89
14
Cuadro No. 047 Costos de administracin
90
Cuadro No. 048 Rol de Pagos: Bsico Unificado "Centro Recreacional

Ceibopamba "Costos de ventas
91
Cuadro No. 049 Costos de ventas
92
Cuadro No. 050
Inflacin promedio
93
Cuadro No. 051 Costos proyectados
94
Cuadro No. 052 Estado de resultados
96
Cuadro No. 053 Flujo neto de efectos
98
Cuadro No. 054 Total de la inversin
100
Cuadro No. 055 Tasa mnima aceptable de rendimiento
100
Cuadro No. 056 Clculo del valor actual neto (VAN) a valor presente
103
Neto (VPN)
Cuadro No. 057 Tasa interna de retorno (TIR)
105
Cuadro No. 058 Periodo de recuperacin
108
Cuadro No. 059 Relaciones beneficio/costo
110
Cuadro No. 060 Clculo del punto de equilibrio
114
Cuadro No. 061 Coeficiente del anlisis de sensibilidad
117
15
ndice de grficos
Grfico No 01 Anlisis de diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter
24
Grfico No 02 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba
34
Grfico No 03 Punto de equilibrio
113
Grfico No 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba
119
16
ndice de fotografas
Fotografa No 01 Parroquia Malacatos
28
Fotografa No 02 Modelo de las cabaas
58
Fotografa No 03 Campos agrcolas y rutas
60
17
CAPITULO I
1. REVISION DE LITERATURA
1.1.
Marco Terico
Introduccin
Un complejo turstico es un entorno diseado especficamente para satisfacer las
necesidades y expectativas del cliente en todo momento y poniendo a su disposicin una
amplia gama de servicios tursticos tales como alojamiento, restaurante, actividades
deportivas y de ocio en general. Todo un abanico de posibilidades que harn de su
estancia en nuestra regin un recuerdo inolvidable.
La urbanizacin turstica hace referencia a los procesos por los cuales se han
desarrollado reas urbanas con la finalidad fundamental de producir, vender y consumir
servicios y bienes que producen placer a residentes temporales. Simblicamente estos
espacios suelen ser considerados extraordinarios por parte de sus usuarios. La
constitucin de estos espacios ha proporcionado la oportunidad de generar ingresos a
travs de la urbanizacin turstica. En un contexto de produccin industrial, de
crecimiento de rentas y de mejora tcnica, el convencimiento de la necesidad de hacer
vacaciones son los motivos que provocan la multiplicacin de centros tursticos en
todos los espacios baados por el sol situados en la periferia de las principales
concentraciones urbanas e industriales del pas.
Su generalizacin a travs del turismo ocasiona la transformacin del suelo en
mercanca, la aparicin de nuevos usos en el espacio, la adaptacin de las estructuras
territoriales preexistentes a nuevas y diferentes funciones y la transformacin de la base
productiva local y regional. Implica, por lo tanto, la creacin de un espacio particular
que se puede denominar espacio de destino turstico y, por la propia naturaleza
receptiva de la actividad, la configuracin de estructuras urbanas que, funcionalmente y
morfolgicamente,
pueden
considerarse singulares.
Implica,
en
definitiva,
la
configuracin de un espacio-territorio que es objeto de transformacin y la creacin de

18
un espacio-red que es resultado de las necesidades y condiciones productivas, fuera del

propio espacio de destino, del sistema productivo localizado en el espacio-territorio.
El complejo turstico Ceibopamba aperturar sus servicios en la parroquia Malacatos,
perteneciente al cantn Loja, provincia del mismo nombre en el sur del Ecuador con el
propsito de prestar los servicios de turismo rural que permitan satisfacer las
necesidades de relajacin, recreacin y diversin de los usuarios; lo que a su vez
contribuir al desarrollo socio-econmico de la zona.
Sus servicios de alojamiento, alimentacin, y actividades deportivas, sern presentados
a familias y grupos de amigos que quieran disfrutar de un ambiente rstico, folklrico y
a la vez confortable en la parroquia Malacatos.
1.1.1 Definicin de turismo

Segn la Organizacin Mundial del Turismo el turismo comprende las actividades que
realizan las personas durante sus viajes y estancias en lugares distintos al de su entorno
habitual, por un perodo consecutivo inferior a un ao y mayor a un da, con fines de
ocio, por negocios o por otros motivos.1
1.1.2 Clasificacin del turismo

Al turismo se lo puede clasificar en turismo cultural, turismo de negocios, turismo
natural y turismo activo.
Cabe destacar q entre las actividades ms conocidas del turismo activo y natural se
encuentran las siguientes:
Ecoturismos: basado en el contacto con la naturaleza. Sus recursos los componen los
parques naturales, es decir flora y fauna.
Agroturismo: su finalidad es mostrar y explicar el proceso de produccin de las fincas
agropecuarias y agroindustrias.
Turismo de aventura: aqu solo se practican deportes de riesgo. El usuario de este tipo
de turismo debe ser de nivel adquisitivo y cultura alto, tener buena forma fsica.
1
www.wikipedia.com
19
Turismos deportivos: la principal motivacin es practicar algn deporte ya sea interno

o externo.2
1.1.3 Descripcin del negocio

La forma que adopta el complejo turstico Ceibopamba es resultado de la interaccin
entre los agentes que intervienen en su produccin. Los propietarios, los promotores y
los empresarios tursticos forman el conjunto productivo del espacio de este nuevo
destino turstico. Los consumidores directos y los intermediarios de consumo
completan, junto con la Administracin en sus diferentes niveles el sistema de
elementos que intervienen en su definicin y en su atribucin de valor.
Se puede definir al complejo turstico como una forma singular de urbanizacin que
tiene los siguientes elementos distintivos:
Es espacialmente diferente porque es socialmente diferente;
Es simblicamente distintivo, con smbolos urbanos que actan como cebos para
los turistas;
Se distingue por una intervencin privada que es de carcter incentivador;
Se distingue por formas de consumo de ocio de masas y segmentadas, y
Se distingue por una poblacin residente socialmente distintiva, ya que la
urbanizacin es socialmente diferente.
El complejo turstico Ceibopamba estar ubicada a 38 km de la ciudad de Loja,
capital econmica de la provincia de Loja. El complejo turstico Ceibopamba est
constituida como sociedad de responsabilidad limitada desde el ao del 2010 cuyos tres
inversionistas son: Eco. Armando Gonzlez Ordoez, Sr. Eddy Gonzlez Ordoez y Sr.
Hugo Gonzlez Ordoez.
Actualmente los propietarios de El complejo turstico Ceibopamba desean
implementar y ampliar sus instalaciones para convertirse en un centro de turismo
www.wikipedia.com
20
alternativo, que facilite a sus visitantes el tener espacios confortables de relajacin y

hospedaje.
Misin: Es la razn de ser de la empresa, el motivo por el cual existe, as mismo
es la determinacin de la funciones bsicas que la empresa va a desempear en
un entorno determinado para conseguir tal misin, en la misin se define: la
necesidad a satisfacer, los clientes a alcanzar, productos y servicios a ofertar.
Visin La visin de una empresa es una declaracin que indica hacia dnde se
dirige la empresa en el largo plazo, o qu es aquello en lo que pretende
convertirse.
1.1.4 Anlisis del turismo en el Ecuador

En los ltimos aos, el turismo ha venido representando un importante rubro
econmico en el Ecuador. Este pas tiene una gran cantidad de recursos tursticos, con
potencial oportunidad de desarrollo, los Gobiernos de turno no han brindado
preferencias o incentivos para que las empresas inviertan en el rubro del turismo sino
hasta hace muy poco tiempo, es por eso que este negocio poco a poco ha ido creciendo
hasta convertirse en el tercer ingreso al producto interno bruto segn el Banco Central
del Ecuador.
Segn las estadsticas del Ministerio de Turismo se muestra que el ingreso de turistas al
Ecuador ha sido significativa, demostrando que el pas es un destino importante del
turista internacional, el nico ao que se registra una disminucin fue el 2009 de 3.66%
en comparacin del 2008, esto sin duda por la crisis mundial y que el sector turstico
tambin se vio afectado
Pero en el 2010 se visualiza un incremento del 8.12% llegando a 1,047 millones de

turistas internacionales que arribaron al pas. El nmero total de turistas que han
ingresado al Ecuador en los ltimos cinco aos sumado los meses de enero a marzo del
presente ao es de 6,049,707 personas.
21
Los arribos de visitantes extranjeros a Ecuador crecieron en 15,81% en el primer

trimestre de 2012, al pasar de 279.451 en 2011 a 323.645, segn la informacin
provisional entregada por la Direccin Nacional de Migracin al Ministerio de Turismo.
Las estadsticas revelan que la llegada de visitantes al pas en este primer trimestre fue
mayor en el mes de enero, cuando se registra un ingreso de 127.119, seguido de febrero
con 99.551.
Marzo de 2012 muestra un evolucin positiva del 10,85% en las entradas de extranjeros
al Ecuador, en comparacin a marzo de 2011, alcanzando el primer trimestre de 2012,
un incremento del 15,81% en relacin al mismo perodo del ao anterior.
De acuerdo con el anlisis realizado por la Direccin de Investigacin del MINTUR,
este repunte se ubica muy por encima de los picos histricos (entre 2002-2011), lo que
incluso ha superado las previsiones planteadas por el Plan de Mercadeo Turstico del
Ecuador (PMTE), para el primer trimestre de 2012.3
Principales Mercados emisores
Entre los principales mercados emisores registrados en el perodo enero-marzo de 2012
se encuentran Colombia con 86.686; Estados Unidos, 58.570; Per, 36.594; Argentina,
19.287; Chile, 15 482; Espaa, 14.916; Venezuela, 8.957; Alemania, 8.175; Canad,
7.882; Cuba, 5.535; Gran Bretaa, 4.774; Mxico, 4.543; Francia, 4.481; y Brasil con
4.270.
Los visitantes extranjeros ingresaron al pas en este primer trimestre por las Jefaturas de
Pichincha que contabiliz 121.344 llegadas; Guayas, 87.130; Carchi, 59.368; El Oro,
45.468; Loja, 3.250 y otros, 7.085, dando un total de 323.645 arribos
Estos indicadores parciales constituyen el resultado del apoyo al turismo por parte del
Gobierno de turno, a travs de la formulacin de polticas orientadas a fomentar y
Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales
22
fortalecer una actividad productiva de fundamental importancia para el desarrollo del

pas.
Se puede observar que para el Ecuador hay cinco turistas importantes, estos son: el
turista colombiano, norteamericano, peruano, espaol y alemn. El turista proveniente
de Colombia es el que ms arribo ha tenido de enero a diciembre del 2012 en
comparacin con el mismo periodo del ao anterior pasando de 129,824 turistas
colombianos a 259,505, respectivamente
Los siguientes mercados muestran la misma tendencia, excepto el mercado peruano que
registr una leve disminucin en el mismo periodo analizado
1.1.5. Principios Corporativos

Estamos comprometidos con la aplicacin de los siguientes principios, que caracterizan
nuestras actuaciones, en procura de la excelencia
Igualdad: Consiste en ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada

asociado,
trabajador,
colaborador,
integrante
de
la
organizacin
sin
discriminacin de sexo, etnia, clase social, credo y capacidad intelectual o

fsica.
Solidaridad: Es la adhesin libre y voluntaria a una causa, creando una relacin
humana de mutuo apoyo donde la felicidad particular depende de la felicidad
colectiva. Es entonces la comunidad de intereses, sentimientos y propsitos.
Honestidad: Es la honradez, la dignidad y la decencia en la conducta de los(as)
asociados(as). La persona honesta es incapaz de robar, estafar o defraudar.
Transparencia: En la empresa hay transparencia cuando la informacin es
administrada entre empleados(as) y directivos de manera clara, veraz y
Ministerio de Turismo.- Boletn de estadsticas tursticas.- Primer semestre del 2012
23
oportuna. En la base de la transparencia est la confianza, la comunicacin y la

franqueza. Se oponen a ella el encubrimiento y el engao.
Preocupacin por los dems: Hasta no lograr el bienestar material y espiritual
de las personas que le rodean, las empresas tursticas
no estarn en una
condicin de inquietud o desasosiego, buscando soluciones a los problemas

sociales. Eso es preocupacin por los dems.5
1.1. 6 Anlisis de las fuerzas de Porter
Grfico No 01 Anlisis del diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter
Fuente: libro; ventaja competitiva: creacin y sostenimiento de un desarrollo superior
1.1.6.1 Capacidad de negociacin de los Proveedores

No aplica para este proyecto.
1.1.6.2 Capacidad de negociacin de los Compradores

5
Amaya Jairo.- Gerencia, Planeacin estratgica Pg. 15.- 2005
24
No aplica para este proyecto
1.1.6.3 Disponibilidad y amenaza de Servicios Sustitutos

Los servicios sustitutos son la principal amenaza debido a la creciente tendencia del
turismo en las parroquias sur orientales del cantn, ciudad y provincia de Loja, a los
incentivos que los municipios estn gestionando en los diferentes cantones y a sus
habitantes para hacer de su espacio territorial un lugar con atractivos tursticos.
La oferta de otros tipos de turismo en las parroquias sur orientales del cantn, ciudad y
provincia de Loja va en aumento, por lo tanto el turista tiene ms opciones para escoger,
aunque esto aplica ms al turista extranjero, ya que la poblacin de Loja suele viajar
frecuentemente a los diferentes Hosteras que existen en las parroquias de Vilcabamba
y Malacatos y Catamayo, actividad que la realizan por tradicin y por lo cerca que
estn desde la ciudad de Loja; no as el realizar una visita a las playas las mismas que
estn muy distantes de la ciudad Loja ( 08 horas en vehculo pequeo ) y a otras partes
del pas segn las encuestas del estudio de mercado.
1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales)

Segn los datos crecientes del Turismo, existe gran probabilidad que exista amenaza por
competidores que ingresen en el mercado, debido a que:
1.- Las direcciones municipales de turismo estn impulsando este tipo de
proyectos, el turismo se ha consolidado como la principal actividad econmica de
muchas ciudades del Ecuador y el sector de ms rpido crecimiento en trminos de
ingresos de divisas y generacin de empleo.
2.- Por la riqueza cultural, patrimonial y natural que tienen las ciudades de la provincia
(Malacatos) de Loja o Regin Sur del Ecuador
1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales

Existe rivalidad entre competidores en lo que se refiere a la actividad turstica; si bien
existen Hosteras que estn ubicadas cerca a las parroquias de Vilcabamba y
Malacatos, como en la ciudad de Catamayo, que brindan diferentes opciones de
25
turismo, ninguna ofrece el turismo alternativo, aventurero y de deportes extremos que

ofrece el centro turstico Ceibopamba adems que en sector donde est ubicado el
complejo turstico no existe un solo hostal donde la gente fornea se pueda hospedar.6
1.1.6.5.1 Competencia y Ventajas Competitivas

Competencia es la rivalidad que existe entre aquellos que pretenden acceder a lo
mismo, a la realidad que viven las empresas que luchan en un determinado sector
del mercado al vender o demandar un mismo bien o servicio
Ventaja competitiva es una ventaja que una compaa tiene respecto a otras compaas
competidoras.
Para ser realmente efectiva, una ventaja competitiva debe ser:
1.
2.
3.
4.
nica.
Posible de mantener.
Netamente superior a la competencia.
Aplicable a variadas situaciones del mercado.
Cuadro No. 01Alojamiento parroquia Malacatos

PENSION
DENOMINACION
Sol y sombra
HOSTERIA
Vieja Molienda
Las Lagunas
DIRECCION
Manuel Ignacio Godoy
CATEGORIA
Segunda
Malacatos
Malacatos
Primera
Segunda
Elaborado: Daniel Gonzlez Guerrero
Trabajo de campo del expositor
26
Cuadro No. 02. Alojamiento parroquia Vilcabamba

DENOMINACION
HOSTERIA
Vilcabamba
Ruinas de Quinara
Ischcayluma
Madre Tierra
Paraso
PENSION
Le RendezVous
Las Margarinas
Rosada Real
DIRECCION
CATEGORIA
Entrada a Vilcabamba
Yamburara
Va Yangana Km. 2.5
Va a Vilcabamba Km. 32
Eterna juventud
Primera
Primera
Primera
Segunda
Segunda
Diego de Vaca y la Paz

Sucre y Clodoveo J.
Agua de Hierro y La Paz
Primera
Primera
Segunda
1.2. Marco Referencial

1.2.1.- Breve resea histrica de la parroquia de Malacatos.
Hay muchas referencias de los cronistas de los primeros momentos de la Colonia sobre
el grupo tnico de los Malacatos. Habitaron los flancos del Nudo de Sabanilla, donde
colindaban con los Bracamoros (Jan), haca el alto valle de Catamayo" (parece que por
el Nudo de Sabanilla y Palanda estuvo, histricamente. la principal va de ingreso desde
la Amazona Sur- ecuatoriana hacia las serranas lojanas. La otra se ubica hacia el Norte
de los territorios paltas, por la conexin Saraguro - Paquisha siguiendo por el
Quingueado hasta el valle de Yacuambi). O sea que habitaban el extenso y hermoso
valle de Piscobamba; esto es, de Palanda y Valladolid haca Yangana, Quinara, La
Palmira, Vilcabamba, Malacatos (Frontera con San Ignacio-Per) y de all hasta la tierra
de origen de la quina: Taxiche, Landangui, Rumishitana.
La palabra Malacatos proviene del nombre de la primitiva tribu indgena

MALACATUS quienes tenan el dominio sobre los pueblos de Vilcabamba, Yangana
y San Bernab. Malacatos se constituy como parroquia eclesistica y civil en 1.861.
27
Ocup el tercer puesto en el inmenso distrito del Corregimiento de Loja, ya que se la

enumera como doctrina, es decir, capital de la circunscripcin territorial.
Clima y Temperatura de la Parroquia Malacatos y el Landangui.- El clima es

Subtropical - Seco y la temperatura promedio es de 20.6C.7
Fotografa No. 01 Parroquia Malacatos
Nombre de la Parroquia: Malacatos, cantn Loja.

Lmites:
La parroquia Malacatos se ubica al Sur de la Repblica del Ecuador, pertenece a la
Regin 7, Provincia y cantn Loja. Limita al Norte por la parroquia urbana San
7
Junta Parroquial de Malacatos.- Archivos y documentos de la parroquia 2012
28
Sebastin del Cantn Loja y parroquia rural El Tambo del cantn Catamayo; al Sur por
la parroquia rural San Pedro de Vilcabamba; al Este por el cantn Palanda provincia de
Zamora Chinchipe; y al Oeste por la parroquia rural Purunuma del cantn Gonzanam y
una pequea parte del cantn Quilanga.
Haciendo Historia:
Malacatos es un nombre prehispnico, que al parecer proviene de una lengua shuar por
el ao de 1630.
Segn relatos el nombre de Malacatos se debe al nombre de un indgena del sector de la
provincia de Loja, al Sur de Ecuador, su nombre cristiano fue Pedro Leiva, conocedor
de la tradicin en el uso de plantas, saba del uso de la corteza del rbol llamado
Quina para tratar el paludismo.
Los agustinos se establecieron en Malacatos y trabajaron en los primeros trapiches de
caa de Castilla. Malacatos fue proveedor de la mejor cascarilla. Por su cercana a la
ciudad de Loja, en los ltimos veinte aos su crecimiento demogrfico ha sido
significativo y hoy se ha constituido en un sitio para el descanso y el sosiego.
Parroquializacin: 24 febrero de 1822.
Divisin Poltica:
La parroquia tiene 7.114 habitantes, de los cuales 3.577 son hombres y 3.537 son
mujeres (Fuente: INEC-Censo 2010). Consta de 8 barrios urbanos; 27 barrios rurales y
14 caseros.
Actividades productivas y econmicas:
En el mbito agrcola se destaca: la caa de azcar, caf orgnico, tomate, frjol,
coliflor, pimiento, col, pepino, brcoli, guineo comn, yuca, frutos ctricos (naranja,
mandarina, limn, lima); adems plantas medicinales como toronjil, albahaca, llantn,
29
cola de caballo, matico, guayusa, flor de tilo, condurango, cascarilla, manzanilla, entre
otros.
Su gente tambin se dedica a la crianza de ganado vacuno y caballar. En cuanto a lo
artesanal existen fbricas de ladrillo, de bloques, de panela, carpinteras y para la
produccin de miel de abeja. Del mismo modo, existe una fbrica de cermica y
acabados en yeso.
Gastronoma:
En cuanto a gastronoma esta la parroquia cuenta con deliciosos platos para degustar
como: fritada, repe, miel con quesillo, caldo de gallina criolla, cecina, seco de chivo,
tilapia asada, cuy asado, sancocho de chancho, cuero de chancho con mote, caldo de
guanchaca, entre otros.
Atractivos Tursticos Naturales:
Santuario del Seor de la Caridad.- El Santuario fue construido con el apoyo y
colaboracin de los moradores de la parroquia. El diseo y direccin de la obra segn
los antepasados estuvo a cargo de unos cuencanos, es por ello que su diseo colonial en
la actualidad le mereci el ttulo de Santuario en el cual reposa la Imagen de nuestro
Patrono el Seor de la Caridad.
Complejo Recreacional.- Uno de los atractivos tursticos ms concurridos es el
Complejo, tradicionalmente conocido por su amplitud y distribucin en el rea
deportiva, que permite la recreacin de nios y adultos. Cuenta con dos piscinas y
Tobogn.
Hostera La Vieja Molienda.- Es un atractivo turstico de construccin rstica puesto
que su base en un inicio fue una fbrica de panela, de ah el origen de su nombre.
Los Encuentros.- Los encuentros de los Ros es uno de los lugares de mayor
concurrencia en el feriado de carnaval, por su desbordante vegetacin se produce una
frescura natural que relaja a sus visitantes.
30
Parque Central y atrio del Santuario.- Dentro del mismo se puede divisar una gran
variedad de plantas jardineras, sillas de descanso, las tradicionales buganvillas, en su
parte central la glorieta.
Plaza Central de Taxiche.- Malacatos se ha esforzado por convertirse en uno de los
lugares ms tursticos de la Regin Suroriental, por esta razn realza cada uno de los
barrios de mayor concurrencia con la construccin de glorietas, canchas deportivas y
bateras Sanitarias como es el caso de la Plaza Central de Taxiche que en el mes de
junio celebra sus festividades, en honor a san Isidro labrador.
Plaza Central de El Carmen.- Pintoresco barrio, cuenta con un excelente trazo de sus
calles, El Carmen es conocido y concurrido en el mes de julio por su tradicional fiesta
en Honor a la Santsima Virgen del Carmen, uno de los ingresos al imponente cerro
Yunanga.
Principales festividades religiosas:
Malacatos cuenta con cuatro fechas festivas muy importantes que connotan gran
expectativa el 24 de febrero su Independencia Poltica, el feriado de carnaval. En el
mes de agosto las fiestas en honor al Seor de la Caridad y el feriado del 02 de
noviembre.
Tradiciones y Leyendas:
Se cuenta que un 30 de agosto, lleg al pueblo un hombre humilde vendiendo una
imagen en cien sucres, precio exorbitante para aquella poca. Se hizo una colecta por
todos los barrios y se compr la imagen, por ello el nombre de El Seor de la Caridad,
Patrono de Malacatos y a quien se le realiza la fiesta ms solemne del 01 al 31 de
agosto, lo que concita a cientos de turistas nacionales y extranjeros que aprovechan la
poca veraniega para vivir la mejor aventura del sector.
Una tradicin son las ferias libres, porque cada domingo es atractivo comercial para
quienes visitan esta productiva tierra, en las afueras del mercado municipal se puede
encontrar variedad de productos agrcolas. Los fines de semana, el sector Landangui se
31
ha convertido en uno de los sitios ms visitados por la venta de la tpica fritada, cueros,
chicharrn con mote, sancocho y ms derivados.
1.2.2. Infraestructura vial y terrestre de la parroquia Malacatos

El principal eje de la tres parroquias es la va de segundo orden que conduce desde Loja,
Malacatos, San Pedro de Vilcabamba, Vilcabamba, Yangana, Zumba; la va es asfaltada
hasta el barrio La Merced y lastrada hasta la parroquia El Tambo cantn Catamayo, los
lugares con los que ms contacto tienen para comercializar productos de primera
necesidad son la ciudad de Loja y los cantones vecinos de Catamayo en Loja.
Est enlazada por la va asfaltada que conduce desde la ciudad de Loja al barrio La
Merced, con una frecuencia diaria y una temporalidad de acceso todo el ao hasta la
parroquia Malacatos8
Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso

Tipo
Subtipo
Transporte
Nombre
Conexiones
Terrestre
Asfaltada
Bus
Automvil
Camionetas
Panamericana
Loja,
Malacatos,
San Pedro de
Vilcabamba,
Vilcabamba
Fuente: Investigacin directa

Malacatos, Valle de la Ciencia, la cultura y las letras, goza de maravillosas vistas
panormicas, paisajes, amplias praderas y en especial se destaca su gente amable y
cortes. Singular importancia merece su exquisita gastronoma, factores que convierten a
ste hermoso en el lugar ideal para que los turistas conozcan la diversidad de atractivos
tursticos naturales y culturales9.
8
9
Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos tursticos

Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos tursticos
32
Cuadro No 04 Atractivos tursticos culturales y naturales

Atractivo
Categora
Santuario del Seor de la Manifestacin Cultural
Tipo
Subtipo
Histricas
Arquitectura
Caridad
Religiosa
Cerro Minas
Sitio Natural
Montaa
Cerro
Cerro Pan de Azcar
Sitio Natural
Montaa
Cerro
Leyenda Yunanga
Manifestacin Cultural
Etnografa
Manifestaciones
religiosas,
tradiciones
creencias
populares
Ros
Solanda
y Sitio Natural
Turstica
de Sitio Natural
Ros
Riberas
Montaas
Colinas
Etnografa
Elaboracin
Malacatos
Ruta
Caxarrumi
Moliendas y fabricas de Manifestacin Cultural
destilacin
de
agroindustrial
aguardiente
Gastronoma tpica de Manifestacin Cultural
Etnografa
Landangui
Ferias libres
Comida
bebidas tpicas
Manifestacin Cultural
Etnografa
Ferias
mercados
Valle de Malacatos
Sitio Natural
Planicie
Valle
Fuente: Inventario de atractivos tursticos, Ministerio de turismo

Latitud: 4 13 9Sur
Longitud: 79 15 30 Oeste
Extensin: 208,66 Km2
33
Altura: 1470 m.s.n.m

Clima: Subtropical Seco
Poblacin: 6292 Habitantes (INEC Censo) Diciembre de 2002
Temperatura: 20.6 C, temperatura promedio
Distancia de Loja: 33 Km
Lmites: Norte: con la parroquia San Pedro de Vilcabamba

Sur: con la parroquia Vilcabamba
Este: con la parroquia El Tambo (cantn Catamayo)
Oeste: con la provincia de Zamora Chinchipe
Vas: Pavimentadas
Medios de transporte: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal:
Vilcaturis, Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de
transporte doble cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional
Ceibopamba.
PEA: 80% de la poblacin total
Grfico No. O2 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba

Centro Recreacional
Turstico Ceibopamba
Hda.
Country Club
Loja
800m
Malacatos
Va a Catamayo
34
Conclusiones
Concluimos resumiendo el presente capitulo haciendo una introduccin tcnica y
argumentada sobre la implementacin del turismo en Ecuador, un resumen tcnico
conceptual de los principales trminos a ser utilizados dentro del proyecto.
Complementando el estudio con una descripcin grfica y conceptual del sitio
Ceibopamba, su cultura y tradiciones que rodean al complejo turstico.
35
CAPTULO II
2.- PROYECTO DE FACTIBILIDAD

Introduccin
El presente proyecto es un estudio de factibilidad para la implementacin de un Centro
recreacional turstico econmico financiero para la creacin de un Complejo Turstico
en el sector de Ceibopamba, en la parroquia Malacatos perteneciente al cantn Loja; el
mismo que pretende satisfacer de mejor manera el confort de los visitantes tanto
nacionales y extranjeros, que en los ltimos aos se ha incrementado gracias a la
promocin turstica que lleva a cabo el ministerio de turismo.
As mismo, se pretende poseer un criterio adecuado de todos los beneficios y
limitaciones que posee la zona a travs de la recoleccin y anlisis de documentos que
contribuyan a elaborar la estructura de la mencionada investigacin, concluyendo con
las ventajas, desventajas, oportunidades y amenazas a las cuales estara sujeto el
proyecto.
En una visin ms amplia de la factibilidad del proyecto es a travs del estudio de
mercado, porque permite avizorar la aceptacin o no del producto o servicio que
pretende alcanzar el proyecto, mediante un anlisis de la oferta y la demanda;
permitiendo realizar estimaciones de las mismas. Por otra parte se debe considerar que
la investigacin planteada es el cimiento en la gestin de comercializarlo, es decir, se
establece el mercado meta, con lo cual se busca estructurar y desarrollar diversas
estrategias en el posicionamiento de mercado; dejando en claro que este proceso no es
un costo o un gasto si no una inversin que ayuda en la toma de decisiones.
En cuanto al establecer los fundamentos matemticos financieros que permitan una
evaluacin correcta y adecuada del proyecto y su rentabilidad, es necesario considerar
las posibles herramientas que podemos utilizar para medir el grado de inversin que se
requiere y el tiempo de recuperacin de la misma, para el efecto es necesario considerar
la clase de inversin a realizar, el clculo del costo de oportunidad, clculo de la tasa de
36
redescuento, presupuestos, cuadros de pagos si es el caso, estados pro forma, flujos de

caja, tasa interna de retorno, tasa de rendimiento beneficio costo, la recuperacin de la
inversin, entre otros aspectos financieros a considerar para la correcta valuacin del
proyecto. Tambin la estructura organizacional, normas legales, y todos los
requerimientos administrativos del nuevo proyecto.
Por ltimo tenemos el anlisis de los impactos como posibles consecuencias que puede
presentarse en la ejecucin del proyecto, por lo tanto es importante analizar su efecto
cualificado y cuantificado, con lo que se trata de establecer la bondad y los efectos que
tiene el proyecto.
2.1. Estudio de mercado

Se entiende por mercado al rea en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda
para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
Segn Gabriel Baca Urbina el estudio de mercado consta de la determinacin y

cuantificacin de la oferta y demanda, el anlisis de los precios y el estudio de la
comercializacin. Cuyo objetivo general es verificar la posibilidad real de penetracin
del producto en un mercado determinado tomando en cuenta el riesgo.
Anlisis de la demanda Se conoce como demanda a la cantidad de bienes y servicios

que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad
especfica a un precio determinado.
El objetivo del anlisis de demanda es determinar y medir cules son los factores que
afectan los requerimientos del mercado con respecto a un bien o servicio, as como
determinar la posibilidad de participacin del producto del proyecto en la satisfaccin
de dicha demanda
37
Anlisis de la oferta.- Se conoce como oferta a la cantidad de bienes o servicios que un

cierto nmero de productores est dispuesto a poner a disposicin del mercado a un
precio determinado.
El objetivo que tiene el anlisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las
condiciones en que una economa puede y quiere poner a disposicin del mercado un
bien o un servicio.
Anlisis de Precios.- Se define como precio a la cantidad monetaria a la que estn

dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y
la demanda estn en equilibrio.
Anlisis de la Comercializacin La comercializacin es la actividad que permite al

productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios del tiempo y
lugar, es decir, colocar el producto en un sitio y momento adecuados, para dar al
consumidor la satisfaccin que l espera con la compra.
2.1.1 Determinacin del mercado meta

En esta seccin se mostraran los resultados ms importantes de las encuestas, los cules
ayudaron a caracterizar el mercado meta determinando gustos y preferencias de los
mismos
Cuadro No. 05 Determinacin del Mercado

DETERMINACION DEL MERCADO
POBLACION
MERCADO TOTAL (Cantn Loja)
215.000 habitantes
MERCADO POTENCIAL(Ciudad Loja)
185.000 habitantes
38
MERCADO OBJETIVO
63.825 habitantes
MERCADO META
22338.75 habitantes
Elaboracin: Daniel Gonzlez Guerrero

Poblacin socioeconmico medio 34.5 %
185000x 34,5 = 63825 mercado objetivo
Mercado meta proyeccin de participacin 35% x63825= 22338.75
Los objetivos del presente proyecto es focalizar sus esfuerzos en captar las preferencias
de consumo de la poblacin de un nivel socio econmico medio por la capacidad de
consumo y por el total de la poblacin que representa este segmento, este enfoque
permitir definir claramente las estrategias de comunicacin posicionamiento de
complejo turstico Ceibopamba.
2.1.2 Encuestas y objetivos de la Investigacin

2.1.2.1 Tabulacin de datos
Cuadro No. 06 Destinos Preferidos
Lugares
Vilcabamba
Malacatos
Catamayo
Zamora
Quinara
Otros
Porcentaje
42%
36%
13%
4%
3%
2%
39

Anlisis.- De todos los encuestados, el 42% normalmente realiza viajes a la parroquia de
Vilcabamba, esto se debe a la tradicin y cercana de varios sitios tursticos, as como
tambin a la existencia de algunas hosteras. Estos ndices son beneficiosos para el
proyecto, en razn que la parroquia de Malacatos encuentra ubicada geogrficamente en
el trayecto intermedio a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es
grande, siendo esta una oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecucin de este
proyecto.10
Cuadro No. 7 Acompaantes de viaje de los turistas
Acompaantes
Familia
Con Pareja
Amigos
Solo
Otros
10
Porcentaje
58%
15%
13%
12%
1%
Trabajo de campo.- Aplicacin de encuestas ao 2012
40

Anlisis.- Como se aprecia en el Cuadro 2, la mayora de personas encuestadas (58%)
normalmente viajan con su familia, que en promedio est conformado por 3,6 personas.
Las pocas del ao donde ms acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia
Malacatos son: en la poca de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos
los fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.
El 28% de los encuestados pertenecen a la clasificacin de personas que viajan con
pareja y amigos, siendo este tambin un importante nicho de mercado para el proyecto,
el mismo que ir enfocado a gente que desea disfrutar de los atributos que presenta esta
parroquia con diferentes opciones de diversin, relajacin y recreacin.11
Cuadro No. 08 Motivos de viaje de los turistas

Motivos de viaje
Relajacin
Recreacin
Aventura
Otros ((gastronoma)
11
Porcentaje
29%
28%
24%
19%
41
Motivos de viaje de los turistas
Relajacin
Recreacin
Aventura
Otros
Anlisis.- Se puede inferir por medio del cuadro anterior que los turistas que viajan a la
parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;
cuantitativamente estas tres opciones representan la mayora en los resultados obtenidos
de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento
esperado del flujo de turistas para el complejo turstico Ceibopamba, debido a que se
ofrecern distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas
Cuadro No.09 Preferencia de las habitaciones

Decoracin habitaciones
Rstico-confortable
Folklrico-tradicional
Lujoso
Porcentaje
58%
35%
7%
42
Preferencias de las habitaciones
Rstico-confortable
Folklrico-tradicional
Lujoso

Anlisis.- Las preferencias de los turistas de la ciudad de Loja para el ambiente y
decoracin de las habitaciones, los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones
rustico confortable, ubicndose en un segundo lugar las folclrico tradicional. 12
Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar

Actividades preferidas
Porcentaje
Caminatas:
cabalgatas
36%
caballo
Deportes extremos
26%
Gastronoma
24%
Huertos
13%
Piscina, sauna y turco
55%
Actividades preferidas a realizar

Caminatas:
cabalgatas caballo
Deportes Extremos
Gastronoma

12
43
Anlisis.- Dentro de las actividades caminatas, cabalgatas en caballo que representa el

36%, deportes extremos (26%) como bicicleta de montaa, gastronoma (24%), un 13%
prefieren las actividades de huertos y un 55% de los encuestados prefieren las
actividades en las que se encuentran la piscina, sauna y turco.
Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto
Promedio (persona das)

$ 15 - $ 30
$ 31 - $ 45
$ 46 - $ 60
Ms de $ 60
Porcentaje
15%
30%
27%
28%
Actividades preferidas a realizar

Caminatas: cabalgatas
caballo
Deportes Extremos
Gastronoma
Huertos

Anlisis.- El 85% de las personas encuestadas respondieron que estn dispuestas a
pagar ms de $30 dlares por un paquete turstico individual de 2 das y 1 noche, donde
el porcentaje ms bajo es de las personas que no pagaran ms de $30 por dicho paquete
turstico.13
13
44
Cuadro No. 012 Ingresos Mensuales

Promedio de ingresos
$ 299 o menos
$ 299 a $ 600
$ 601 - $ 1.000
Ms de $ 1.000
Porcentaje
28%
63%
7%
2%
Anlisis.- Los ingresos mensuales promedio del mercado meta oscilan entre los $ 299 y
$ 600, sin embargo, esta no es una limitante para que alguien que tenga menor nivel de
ingresos pueda visitar el complejo turstico. Vale recalcar que las personas que
contestaron que tienen ingresos menores a $ 299 mensuales, en su gran mayora son
estudiantes universitarios, los mismos que todava no estn trabajando y por ende no
tienen un ingreso mensual estable
45
Cuadro No.13 Qu deporte extremo le

gusta?
Preferencia deportes
Bicicleta de montaa
Cabalgata en caballos
Cuadrones
Caminata en montaa
Porcentaje
35%
20%
27%
18%

Anlisis.- Con base en los resultados del Cuadro 8, se determin con qu tipos de
deportes extremos son preferidos por los turistas que gustan de esta actividad
extremas es un 35% bicicleta de montaa, con un 20 % cabalgata de caballos,
cuadrones el 27% caminatas por montaa 18%.
2.1.3 Conclusiones del Estudio de Mercado

Malacatos, Valle Parroquial de clima Subtropical con paisajes privilegiados, ubicado
al Sur, con mltiples cultivos de carcter tropical, constituye un lugar de gran atractivo
turstico. Este valle que cuenta con una vista panormica y paisajista acogedora, por su
46
policroma y su clima lo han convertido en uno de los mejores agro-industriales de caa

de azcar y sus derivados como: panela, y aguardiente de la ms alta calidad.
Se podra decir que este valle es una sola avenida por donde se pasa respirando el
perfume de esos huertos constantemente floridos y que demuestran las bondades del
clima y la fecundidad de la tierra.
En la poblacin encuestada existe la predisposicin por viajar a las zonas rurales, es decir
lejos del ruido de la ciudad, en estas zonas se ofrece a los turistas la oportunidad de
conocer las costumbres y tradiciones de los lugareos; como tambin la de conocer
varios sitios tursticos.
La parroquia Malacatos se encuentra ubicada geogrficamente en el trayecto intermedio
a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es grande, siendo esta una
oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecucin de este proyecto.
Las pocas del ao donde ms acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia
Malacatos son: en la poca de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos los
fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.
Se puede inferir por medio del anlisis de las encuestas que los turistas que viajan a la
parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;
cuantitativamente estas tres opciones representan la mayora en los resultados obtenidos
de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento
esperado del flujo de turistas para el complejo turstico Ceibopamba, debido a que se
ofrecern distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas
Los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones rustico confortable, ubicndose
en un segundo lugar las folclrico tradicional.
Dentro de las actividades que les gustara a los turistas estn: las caminatas, cabalgatas
en caballo, deportes extremos, degustar de la gastronoma, participar en las actividades
de huertos y un alto porcentaje prefiere las actividades del disfrute en la piscina, sauna y
turco.
47
Segn el estudio de mercado realizado los ingresos mensuales de las personas del
mercado meta oscilan entre los $ 299 y $ 600, sin embargo, esta no es una limitante
para que alguien que tenga menor nivel de ingresos pueda visitar el centro recreacional.
Vale recalcar que las personas que contestaron que tienen ingresos menores a $ 299
mensuales, en su gran mayora son estudiantes universitarios, los mismos que todava
no estn trabajando y por ende no tienen un ingreso mensual estable.14
2.2 Estudio Estratgico

2.2.1 Misin: Somos una empresa orientada a brindar descanso, tranquilidad y
aventura en un espacio de confort y mximo servicio.
2.2.2 Visin: Alcanzar el liderazgo regional para el ao 2017, como el mejor espacio
recreacional para las familias de la regin 7( Loja; El Oro y Zamora Chinchipe)
2.2.3 Intento Estratgico

Nuestra misin y visin consisten en hacer del complejo turstico Ceibopamba, el
lugar con mayor cantidad de turistas de la ciudad y provincia de Loja y en un corto
tiempo de la Regin Sur del Ecuador (provincias del Azuay, El Oro y Zamora
Chinchipe), explotando sus recursos sosteniblemente ya sean culturales, naturales y
humanos para un desarrollo econmico de la zona y el cantn Loja. Estaremos logrando
nuestra misin al:
Hacer del complejo turstico Ceibopamba el lugar con mayor cantidad de
opciones de entretenimiento turstico alternativo de la parroquia Malacatos,
ciudad y provincia de Loja
Regirse por una administracin eficiente en todos los procesos para brindar
excelentes servicios a los turistas.
14
48
Tener un flujo constante de clientes de todas las partes de la ciudad y provincia

de Loja 15
2.2.4 Anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas

del Proyecto Turstico Ceibopamba.
El FODA es una herramienta de anlisis estratgico, que permite analizar elementos
internos o externos de programas y proyectos.
El FODA se representa a travs de una matriz de doble entrada, llamado matriz FODA,
en la que el nivel horizontal se analiza los factores positivos y los negativos.
En la lectura vertical se analizan los factores internos y por tanto controlables del
programa o proyecto y los factores externos, considerados no controlables.
Las Fortalezas son todos aquellos elementos internos y positivos que diferencian al
programa o proyecto de otros de igual clase.
Las Oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el
entorno y que una vez identificadas pueden ser aprovechadas.
Las Debilidades son problemas internos, que una vez identificados y desarrollando una
adecuada estrategia, pueden y deben eliminarse.
Las Amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden
atentar contra ste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario disear una estrategia
adecuada para poder sortearla.16
En sntesis:
Las fortalezas deben utilizarse
Las oportunidades deben aprovecharse
Las debilidades deben eliminarse y
15
16
Trabajo de campo
BIGNE Enrique.- Marketing de destinos tursticos.- Anlisis y estrategias de desarrollo
49
Las amenazas deben sortearse
CUADRO No. 014 Matriz FODA

FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
Controlables
No Controlables
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
(+)
(+)
AMENAZAS
DEBILIDADES
(-)
(-)
CUADRO N. 015 Matriz F

ODA Centro Recreacional Ceibopamba
FORTALEZAS
Servicio personalizado.
Ambiente de alta tranquilidad y relax.
La cultura y seas de identidad propias
de la parroquia que han persistido en el
tiempo.
Deportes extremos.
Alejamiento de centros urbanos.
DEBILIDADES
Poca capacidad de hospedaje

Escasa oferta del turismo
rural
La falta de capacitacin de la
poblacin involucrada en
actividades tursticas
50
OPORTUNIDADES
Importante crecimiento del sector

turstico del pas en un 15% con relacin
del ao pasado.
Aprovechar los recursos patrimoniales,
naturales y culturales como atractivo
turstico
Crear nuevas plazas de empleo en la
parroquia
El lugar de ubicacin del Centro
recreacional, est a unos 5 minutos de la
parroquia de Malacatos.
La ubicacin y las bondades climticas
que ofrece la parroquia, son importantes
para el fomento y desarrollo turstico.
AMENAZAS
Prdida de la identidad
cultural a travs del tiempo
Alteracin
del
medio
ambiente
Concentracin de la oferta
turstica en pocas empresas
Deficiencia en las vas de
acceso.
La creacin de nuevas
empresas tursticas en la
parroquia
genera
competencia, lo que exige un
mejor y eficiente servicio al
cliente.
Cuadro No16 Anlisis DAFO

Matriz DAFO del Centro
Recreacional Turstico
Ceibopamba.
Fortalezas
Debilidades
f1. Alejamiento de centros

urbanos.
f2. Buena
relacin
calidad/precio.
f3. Ambient de alta
tranquilidad y relax
f4. Deportes extremos.
f5. Servicio personalizado.
d1. Escasa oferta del

turismo rural
d2. Poca capacidad de
hospedaje.
d3. La falta de capacitacin
de la poblacin involucrada
en actividades tursticas.
51
Oportunidades
o1. Importante crecimiento
del sector turstico del pas
en un 15% con relacin del
ao pasado.
o2 Aprovechar los recursos
patrimoniales, naturales y
culturales como atractivo
turstico.
o3 Crear nuevas plazas de
empleo en la parroquia
o4. El lugar de ubicacin
del Centro recreacional,
est a unos 5 minutos de la
parroquia Malacatos
o5. La ubicacin y las
bondades climticas que
ofrece la parroquia, son
importantes
para
el
fomento
y
desarrollo
turstico.
Amenazas
a1.Prdida de la identidad
cultural
a travs del
tiempo
a2.Alteracin del medio
ambiente
a3. Concentracin de la
oferta turstica en pocas
empresas
a4. Deficiencia en las vas
de acceso.
a5. La creacin de nuevas
empresas tursticas en la
parroquia
genera
competencia, lo que exige
mejor y eficiente servicio
Estrategias (fo)
f4o1
Incrementar
las
opciones tursticas dndole
alternativas innovadoras al
cliente como deportes
extremos y turismo de
aventura
f2o2 Aprovechar nuestros
paquetes tursticos
incluyendo tours guiados
que muestres los recursos
naturales de la zona
Estrategias (do)
D1O1 Fomentar el turismo
con
campaas
de
publicidad en la parroquia
de Loja
D2O2 Incrementar en un
periodo mediano corto ms
capacidad de hospedaje
D3O3 Concienciar a la
poblacin
sobre
las
bondades del turismo, para
que mejoren su calidad de
vida
Estrategias (fa)
F1A1
Fortalecer
el
mantenimiento
de
la
identidad cultural
F2A2 Capacitar a la
poblacin en la prevencin
y cuidado del medio
ambiente
Estrategias (da)
D1A1 Buscar alianzas
estratgicas para mantener
la identidad cultural
F3A3
Fomentar
la
agrupacin de los actores
tursticos, para que se
implementen
nuevos
productos
y
servicios
tursticos
F4A4 Mejorar las vas de
acceso a con la finalidad de
D2A2 No incrementar al
mximo la capacidad de
hospedaje, para no daar el
medio ambiente
D3A3 Capacitar a todos los
actores tursticos para
diversificar la oferta
turstica.
D4A4 Realizar las
gestiones ante el MTOP
para el mejoramiento de las
52
al cliente.
que se fomenten los vas

deportes extremos.
F5A5 Fomentar el servicio
personalizado, con la
finalidad de mantener la
fidelidad de nuestros
clientes
2.2.5 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO

En los ltimos aos se ha incrementado, la infraestructura hotelera y turstica creada
para brindar ptimos servicios, generar rditos econmicos, promocionar el turismo y
generar empleo. Estas parroquias cuentan con los siguientes establecimientos tursticos:
Cuadro No. 014Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos
En la parroquia Malacatos existen 4 establecimientos que brindan alojamiento cuya

capacidad operativa es de 103 plazas
SERVICIOS
ALOJAMIENTO
ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE

PLAZAS
HOSTERIA
VIEJA MOLIENDA
PRIMERA
48
HOSTERIA
LAS LAGUNAS
SEGUNDA
18
PENSION
SOL Y SOMBRA
PRIMERA
12
HOTEL
LANDANGUI
SEGUNDA
25
Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011
53
Cuadro No. 015SERVICIOS DE ALOJAMIENTO PARROQUIA

VILCABAMBA
SERVICIOS
ALOJAMIENTO
ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE

PLAZAS
ECO ALBERGUES
RUMIHUILCO
TERCERA
10
CABAAS
RIO YAMBALA
TERCERA
HOSTAL
JARDIN
ESCONDIDO
SEGUNDA
36
HOSTAL
VALLE SAGRADO
TERCERA
15
HOSTERIA
VILCABAMBA
PRIMERA
65
HOSTERIA
DESCANSO
RAMSES
PRIMERA
36
HOSTERIA
AGUA DE HIERRO
PRIMERA
30
HOSTERIA
IZHCAILUMA
PRIMERA
32
HOSTERIA
MADRE TIERRA
SEGUNDA
33
HOSTERIA
PARAISO
SEGUNDA
12
HOSTERIA
EL MOLINO
TERCERA
20
PARADOR
TURISTICO
VILCABAMBA
TERCERA
49
PENSION
LE RENDE VOUS
PRIMERA
17
PENSION
LAS MARGARITAS
SEGUNDA
14
REFUGIO
GAVILAN
TERCERA
REFUGIO
SOLOMACO
TERCERA
Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011
En la parroquia Vilcabamba existen 16 establecimientos que brindan alojamiento,

cuya capacidad operativa es de 393 plazas
54
Cuadro No. 016. Demanda Potencial Anual de Habitaciones

Datos generales
Poblacin Loja
Poblacin con acceso al consumo
(36%)
Visitantes a Vilcabamba
y
Malacatos (64%)
Anuencia a visitas (96%)
Habitantes
185.000
66.600
118.400
177.600
2.3 Anlisis del sector

Ecuador es un pas con una vasta riqueza natural. La diversidad de sus cuatro regiones
ha dado lugar a miles de especies de flora y fauna. Cuenta con alrededor de 1640 clases
de aves. Las especies de mariposas estimadas alrededor de 4.500, los reptiles 345, los
anfibios 358 y los mamferos 258, entre otras. No en vano el Ecuador est considerado
como uno de los 17 pases donde est concentrada la mayor biodiversidad del Planeta.
La mayor parte de su fauna y flora vive en 26 reas protegidas por el Estado. Asimismo,
posee una amplia gama de culturas.
Segn el Ministerio de Turismo del Ecuador (2012), en sus datos de capacidad de
establecimientos tursticos registrados la ciudad de Loja posee algunos establecimientos
divididos de la siguiente manera:
Alojamiento
Comidas y bebidas
Agencias de viaje
reas de recreacin, diversin y esparcimiento
Otras actividades
La provincia de Loja es la sptima provincia en el pas con mayor oferta de alojamiento
despus de: Guayas, Pichincha, Manab, Azuay, Esmeraldas, Tungurahua;
55
El turismo se encuentra como el tercer rubro del pas que genera ingresos al producto
interno bruto. Sus principales urbes ofrecen todo tipo de servicios, con las ms
importantes cadenas hoteleras del mundo e infraestructura y tecnologa de vanguardia:
Quito, centro poltico y financiero; Guayaquil, la capital econmica del pas; Manta,
otro de los puertos con amplia actividad comercial y turstica; y Cuenca, culta y amable,
la tercera ciudad ms importante del Ecuador y Loja la capital cultural y artstica del
Ecuador
El turismo Rural est definido como rutas de sabores y las actividades que se realizan en
las haciendas y comunidades y productos definidos como incentivos o distracciones.17
2.4. Estudio tcnico

El estudio tcnico pretende resolver las preguntas referentes a dnde, cunto, cundo,
cmo y con qu producir lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico-operativo de un
proyecto comprende todo aquello que tenga relacin con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto
El objetivo del estudio tcnico es determinar la funcin de produccin ptima para la
utilizacin eficiente de los recursos disponibles para la produccin del bien o servicio
deseado adems de analizar y determinar el tamao ptimo, los equipos, las
instalaciones y la organizacin requeridos para realizar la produccin.
2.41. Atracciones y actividades tursticas

Las atracciones:
1.- Deportes extremos
2.- Bicicleta de montaa: Estarn disponibles 10 bicicletas para adultos y 5 para nios,
as los clientes tendrn la oportunidad de recorrer rutas en las zonas aledaas al Centro
recreacional turstico Ceibopamba
17
Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales
56
3.- Bicicrs: Para esta seccin de deportes extremos no se invertir ni alquilarn

bicicletas, nicamente las instalaciones estarn disponibles para que las personas que
practiquen este deporte puedan llevar su propio equipo y puedan utilizar la pista.18
2.4.2 Alojamiento
El Centro recreacional turstico Ceibopamba contar con tres cabaas, cada una de ellas
dispone de 6 habitaciones de cuatro metros cuadrados cada una, las cuales estarn
decoradas con artesanas, artculos autctonos de la provincia de Loja
El proyecto turstico tiene la siguiente infraestructura bsica:
Tres habitaciones simples con camas de dos plazas.
Tres habitaciones dobles con dos camas de una plaza y media cada una.
Doce habitaciones triples con tres camas de una plaza y media cada una.
Bao privado con duchas con agua caliente y servicios sanitarios
Mesa de noche
Dos lmpara colgantes artesanales
Alfombra artesanal
Ventilador de cielo
Telfono de lnea interna del Centro recreacional turstico Ceibopamba19
18
19
Estudio econmico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012

57
Fotografas No. 02 Modelos de las cabaas
Fuente: Investigacin de campo

Las habitaciones no dispondrn del servicio de televisin por dos motivo quese quiere
lograr que los huspedes disfruten durante todo el da de las instalaciones del lugar y sus
actividades.
58
Cuadro No. 017Nmero de huspedes x da y tipo de habitacin
Tipo de habitacin
Simples
Dobles
Triples
Total
Nmero de
habitaciones
3
3
12
18
Huspedes
por
habitacin
1
2
3
Total de
huspedes
3
6
36
45

Los huspedes podrn disfrutar del restaurante que estar disponible en Centro
recreacional turstico Ceibopamba, donde se vendern gaseosas, bebidas naturales,
bebidas alcohlicas y platos tpicos tradicionales de la gastronoma lojana.
Los huspedes podrn hacer uso de las instalaciones deportivas y de entretenimiento sin
recargo alguno, las mismas se detallan a continuacin:
1.- Cancha de futbolito de csped
2.- Cancha de indor ftbol de cemento
3.- Cancha de vley bol de arena
4.- Piscina/jacuzzi
5.- Pista de bicicrs
6.- Mesa de tenis de mesa
7.- Juegos infantiles (resbaladeras, sube y baja, columpios y dems)
Existirn otros servicios tursticos adicionales que tendrn un recargo monetario
adicional por hora o fraccin de hora:
1.- Alquiler de bicicletas de montaa
59
2.- Ruta de avistamiento de aves

3.- Alquiler de caballos
Por las noches se realizarn actividades para entretener a los turistas que estn
hospedados o que lleguen a consumir en el restaurante:
1.- Fogatas
2.- Karaoke
Al ser la ciudad de Loja una ciudad con una religin predominante como la catlica; El
flujo de turistas se incremente entre los meses de Mayo, Agosto y Septiembre en estas
pocas del ao se realizara torneos de Ecua-voley, bicicrs, gastronmicos, entre otros,
con la finalidad de atraer nuevos visitantes y fidelizarlos.20
Fotografas No 03.- Campos agrcolas y rutas
Fuente: Investigacin de campo

2.4.3. Transporte
La empresa no proveer los servicios de transporte, por lo que las personas visitantes
debern viajar por sus propios medios ya sea en sus vehculos particulares o en
20
60
transporte pblico. Existen algunas empresas que ofrecen el servicio de transporte

pblico entre ellas: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal: Vilcaturis,
Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de transporte doble
cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional Ceibopamba
2.4.4. Servicios bsicos

Las instalaciones poseen los servicios bsicos que se deben tener, los cuales son:
1.- Abastecimiento de agua potable
2.- Electricidad
3.- Servicios sanitarios
4.- Telecomunicaciones (redes telefnicas)
5.- Restaurante
6.- Gestin eficiente de desechos
2.4.5 Elementos institucionales

La mayora de los empleados que laborarn en el Centro recreacional turstico
Ceibopamba tendrn un nivel educativo de nivel medio (bachillerato), ser importarte
capacitarlos en cuanto al Trato al cliente y cmo prestar los servicios de turismo.
La Cmara Provincial de Turismo de Loja ao a ao realiza capacitaciones para las
empresas tursticas afiliadas a esta entidad, por lo que se trabajar conjuntamente con
esta entidad, para capacitar tanto a los empleados como a los pobladores que viven cerca
de las instalaciones del Centro recreacional turstico Ceibopamba; sobre la importancia
e impacto econmico, ambiental y social del turismo en las comunidades rurales, para
as poder fomentar el crecimiento del rubro en la zona y la predisposicin de los
habitantes para con el turismo. Las capacitaciones para los empleados sern enfocadas
en el servicio al cliente.
61
2.5. Estudio econmico

El objetivo del estudio econmico es determinar cul ser el monto de los necesario
para la realizacin del proyecto, cul ser el costo total de la operacin del centro
recreacional y otros indicadores tiles para realizar este estudio
Determinacin de los Costos La palabra costo es muy utilizada, pero no se ha logrado
definirla con exactitud debido a su amplia aplicacin, pero se puede definir como el
desembolso en efectivo o en especie realizado en el presente, pasado o futuro.
La evaluacin de proyectos es una tcnica de planeacin, y la forma de tratar el aspecto

contable no es rigurosa, lo cual se demuestra cuando por simplicidad las cifras se
redondean al millar ms cercano.
Costos de produccin: son el reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio
tcnico, un error en este tipo de costo es atribuido a errores de clculo en el estudio
tcnico. Es un proceso de la produccin de ingeniera.
Costos de administracin: provienen para realizar la funcin de administracin en la
empresa.
Costos Financieros: Son los intereses ms las comisiones y premios pagados
Inversin total inicial: fija y diferida
La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los activos fijos o tangibles

diferidos y diferidos o intangibles necesarios para inicial las operaciones de la empresa,
con excepcin del capital de trabajo.
Se entiende por activo tangible los bienes propiedad de la empresa, como terrenos
edificios, maquinaria, equipo etctera
Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fcilmente de ello sin que le
ocasione problemas a sus actividades productivas. Y por activo intangible se entiende al
conjunto de bienes propiedad de la empresa necesaria para su funcionamiento, incluyen,
marcas, diseos, nombres comerciales, asistencia tcnica, etctera.
62
2.5.1 Mezcla de mercadeo
2.5.1.1 Promocin
Como parte de las estrategias de promocin se realizarn las siguientes actividades:
Cuadro No. 018 Distribucin anual de Publicidad y Propaganda
Publicidad y propaganda
Ruta Grupo de down-hill
Campeonato de vley
Campeonato Indor ftbol
Campeonato de bicicrs
Avistamiento de aves
Tour operador
Trifolios
Valla publicitaria
Guas tursticas
E F MA MJ J A
x x x
x
x
x
x x
x x
x x
x x x x x x x x
x x x x x x x x
x
x x x x x x x x
S O N D
x
x
x x x x
x x x x
x x x x

Anlisis.-.
El complejo de turismo rural Ceibopamba, como parte inicial de la promocin ser
incluida en la gua de destinos tursticos del Ecuador del 2013 por medio de una persona
especialista en el turismo lojano, que est relacionada con este tipo de publicaciones.
Se realizarn negociaciones con agrupaciones como clubes, empresas, entidades
educativas, grupos religiosos y dems entidades que buscan realizar como parte de sus
actividades, turismo para la integracin de sus miembros. Hasta el momento se han
mantenido relaciones directas con los presidentes de los clubes de ciclismo de montaa
de la parroquia y de la ciudad de Loja. En febrero se realizar una ruta de bicicleta de
montaa en la parroquia Malacatos, se invitar a participar al Club de Bicicleta de
Montaa y a personas naturales que quiera participar.
Ya se han realizado conversaciones de negocios con los gerentes de varias empresas, los
mismos que se mostraron anuentes a realizar viajes al complejo recreacional turstico
Ceibopamba.
63
La mayor cantidad de turistas internos viajan a la ciudad de Loja en la temporada de la

romera de la Virgen del Cisne que se inicia el 20 de agosto y termina el 15 de
septiembre; Adems en los meses de Marzo y Noviembre los estudiantes de la
Universidad Tcnica, modalidad abierta realizan los Seminarios de Fin de Carrera. En
las fiestas de carnaval en el mes de febrero se realizarn eventos musicales de grupos
nacionales, campeonatos de vley, indor ftbol
y bicicrs, esto con el apoyo de
contactos importantes que laboran en el rea de comunicaciones y publicidad de la

ciudad de Loja y con auspiciantes.
Se solicitar los servicios de la empresa Diseo y Publicidad (DIP- empresa que se
encarga de colocar anuncios publicitarios en la ciudad de Loja y en la carretera que
viene hacia las parroquias de Malacatos y Vilcabamba), debido a que se colocar una
valla publicitaria a la salida de la ciudad de Loja , en la va que va hacia el sur de oriente
de la ciudad de Loja; y otra en la Y del barrio Landangui, en estas vallas se dar a
conocer sobre las bondades que ofrece el complejo turstico Ceibopamba, con la
finalidad de atraer a turistas de la ciudad de Loja y de otros sectores del Pas
Se han contactado tour operadores, con los cuales se quiere llegar a un acuerdo para que
incluyan en sus rutas tursticas al complejo turstico Ceibopamba como opcin
turstica alternativa
A continuacin el presupuesto que se destin para la publicidad:
Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de Marketing

Presupuesto de marketing
Ruta Grupo de downhill
Publicaciones en revistas
Campeonato de vley masculino
Campeonato Indor ftbol
Campeonato de bicicrs
Valla publicitaria
POP
Total gastos marketing anual
Total
$
500
$ 2,500
$ 2,000
$ 2,000
$ 2,000
$ 6,000
$ 1,500
$ 16,500
64
Anlisis.La ruta de Down Hill : con la ayuda del Club de Ciclismo de la ciudad de Loja, se
realizar recorridos frecuentes de bicicleta en las zonas aledaas a las instalaciones
del complejo turstico Ceibopamba
Campeonatos deportivos: Se realizarn en los meses de febrero, junio, septiembre y
noviembre
de cada ao. No se cobrar inscripcin para concursar. Habr un
mximo de 06 equipos y los premios sern paquetes tursticos de cortesa en las

instalaciones del complejo turstico Ceibopamba.
Se colocar una 2 vallas publicitarias a lo largo de la va Loja - Landangui en la
Y (barrio gastronmico de la ciudad de Loja), paso obligado desde la ciudad de
Loja hacia las parroquias del Sur del cantn Loja; y que conecta a las poblaciones de
Malacatos hacia la derecha y Vilcabamba a la izquierda, con la finalidad de que los
turistas que transiten por esta va conozcan donde se encuentra ubicada el complejo
turstico Ceibopamba
Se harn inversiones en trifolios, para que estn a disposicin de los turistas en las
Cmaras y Ministerios de turismo y en otros sitios tursticos.
Se invertir en publicidad en los dos diarios que existen en la ciudad de Loja como
son: La Hora y Espejo.
Esta inversin de la publicidad ser muy flexible; mientras se da el proceso de
crecimiento de la empresa, se medir el impacto de cada publicidad o propaganda
mediante la realizacin de pequeos cuestionarios a los clientes que asistan al
centro, con preguntas como por ejemplo, cmo se enter del complejo turstico
Ceibopamba?, y as poder implementar un sistema de monitoreo para poder
evaluar la designacin de mayor cantidad de recursos econmicos en aquellas
estrategias que sean ms eficaces.21
2.5.1.2 Productos (servicios ofertados)

La familia Gonzlez - Ordoez es propietaria del Centro recreacional turstico
Ceibopamba. Esta sociedad est dividida en 3 partes, cada uno de ellos aporta con dos
21
Trabajo de campo.- Aplicacin de encuestas
65
hectreas de terreno para construir el complejo turstico, el mismo que est situada a seis
kilmetros de la parroquia Malacatos, y es donde se construirn tres cabaas que tengan
todas las comodidades rstico-confortables, decoradas de tal manera que exista una
mezcla de cultura y campo (sector agropecuario). Lo que se quiere lograr, es que nuestro
cliente se sienta como en casa en un ambiente natural y confortable a pocos km de la
ciudad.
Las actividades a realizar sern:
o Alojamiento (Rstico-confortable/folklrico tradicional)
o Alimentacin y bebidas
o Canchas deportivas
o Karaoke
o Actividades especiales (fogatas)
o Torneo Ecua-voley
o Deportes extremos
o Bicicleta de montaa
o Bicicrs
Para familias, grupos de amigos, agrupaciones varias y empleados de empresas, se han

diseado diferentes paquetes tursticos, donde lo nico que se realiz fue agrupar todos
los servicios y venderlos en conjunto. Los precios varan dependiendo de la temporada
y tipo de habitacin.
2.5.1.3 Marketing Mix

Plaza
Se realizar propagandas en guas de destinos tursticas de la provincia de Loja. Este no
tendr ningn costo debido a que las personas que redactan este tipo de publicaciones,
66
simplemente incluyen hoteles y sitios tursticos que a su criterio creen que son buenos
lugares para realizar turismo
Se negociar con tour operadores de la ciudad de Loja, los cuales realizan publicidad a
cambio de un porcentaje de ganancia por cada cliente que visite los lugares tursticos que
hayan sido referenciados por estas empresas.
Precio
Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones

PRECIOS DE LAS HABITACIONES POR
TIPO Y TEMPORADA
Tipos
de Porcentajes Temporad Temporada
a
baja alta
Habitaciones hospedaje
(precio)
(precio)
Sencilla
Doble
Triple
13%
16%
71%
$ 10
$ 14
$ 20
$ 15
$ 18
$ 25

Anlisis.- Como se aprecia en el cuadro anterior, los precios han sido asignados
dependiendo el tipo de habitacin y la temporada con base en el costo de estndar por
habitacin que se mostrar a continuacin en el siguiente cuadro:22
Cuadro No. 021 Costo estndar por tipo de habitacin

Costos estndar por habitacin
Tipo de habitacin.
Total ($)
Simple
6.82
hhabitacin
Doble
10.80
Triple
13.79
22
67
Anlisis.- Para el clculo de los costos estndar se tom en cuenta el gasto por papelera
por habitacin, consumo de luz, costo de agua para aseo personal, consumo de hielo y
agua para beber, lavandera y artculos de limpiezas tanto como para uso personal como
para uso de las habitaciones.
Cuadro No. 022 Precio de los servicios

Restaurante
Precio
Comidas
$ 3.00
Bebidas no alcohlicas $ 1.25

Bebidas gaseosas
$ 0.60
Bebidas refrescantes
$ 0.60
Otros servicios
Precios
Alquiler - caballos
$ 10.00
Bicicleta
$ 5.00

Anlisis.-El nico servicio que no ser pagado por el cliente es el de las visitas que se
realicen a los centros de produccin y elaboracin de licor y a las plantaciones de caa y
tabaco, en razn de que este costo ser absorbido por el Centro Recreacional Turstico
Ceibopamba para todas las personas que se hospeden en sus instalaciones.
Cuadro No. 023 Precios por paquetes tursticos
Concepto
PRECIO POR PAQUETE TURSTICO INDIVIDUAL DOS DAS/DOS

Habitacin
Habitacin Doble
Habitacin Triple
NOCHES Simple
Temporad Temporad Temporada Temporad Temporada Temporada
a Baja
a Alta
Baja
a Alta
Baja
Alta
Habitacin
$ 10
$ 15
$ 14
$ 18
$ 20
$ 25
Bicicleta
$ 5
$5
$5
$5
$5
$5
Caballos
$6
$6
$6
$6
$6
$6
Comida
$8
$8
$8
$8
$8
$8
Bebidas
$3
$3
$3
$3
$3
$3
68
Total
$ 32
$ 37
$ 36
$ 40
$ 42
$ 47
Estrategia de Venta
Actualmente se est negociado con un grupo de personas que asistirn al complejo
turstico Ceibopamba como parte de una prueba piloto. Existe un compromiso de
parte de ellos donde debern pagar el 50% de los costos de hospedaje con 2 das de
anticipacin, el resto del dinero ser pagado el momento de llegar a las instalaciones del
complejo turstico Ceibopamba.
Se estar promocionando por medio de dpticos y trpticos trifolios el complejo turstico
Ceibopamba y se realizarn descuentos hasta del 10% en caso de grupos que deseen
realizar un viaje a las instalaciones del complejo turstico Ceibopamba, dependiendo
de la capacidad de negociacin del cliente.
Uno de los nichos de mercado que a mediano plazo se tratar de abarcar en los siguientes
aos, es el de los turistas extranjeros, debido al sostenido incremento de turistas (1 027
686 turistas arrib al Ecuador desde inicios de ao hasta el 30 de noviembre de 2011, lo
que representa 13,92% de turistas ms respecto al mismo perodo del ao pasado) de los
mismos que ao a ao ingresan a la parroquia de Malacatos y Vilcabamba, se llegar a
tener contacto con ellos mediante la promocin del complejo turstico Ceibopamba
con agencias de viajes, pginas web y guas tursticas (debido a que los dueos de la
empresa tienen contactos con profesionales que se dedican a escribir estos tipos de
promocin turstica en la provincia de Loja ).
El negocio estar ubicado en la parroquia Malacatos, cantn Loja, provincia de Loja,
Ecuador; captar personas provenientes de la ciudades de Loja, Catamayo, perteneciente
a la misma provincia, y se aprovechar la temporada de romera que se inicia desde el
20 de agosto y concluye el 15 de septiembre donde se tiene la visita de la Santsima
69
Virgen del Cisne, patrona de los lojanos; para ofrecer sus servicios como centro
turstico.23
Caracterizacin del Mercado Meta

Los servicios del complejo turstico Ceibopamba va enfocado a un mercado meta de
gente que oscila entre los 21 y 40 aos de edad con capacidad de consumo y decisin,
con ingresos mensuales mayores de $ 299 y menores de $ 600, la misma que es
considerada como clase media alta. Estas personas prefieren salir a sitios tursticos en
familia, parejas o grupos de amigos para relajarse, recrearse y disfrutar de actividades
de campo, culturales y practicar deportes extremos en lugares que ofrezcan ambiente
confortable con una decoracin folklrica, tradicional.
Polticas de Servicios y Atencin al Cliente
Para garantizar los diferentes servicios a los clientes se ha establecido las siguientes
polticas:
1.- La reservacin de la habitacin se proceder con el cobro del 10% del precio del
servicio de hospedaje con dos das de anticipacin y el resto cuando los clientes ocupen
las instalaciones
2.- Los servicios brindados del restaurante Gula; no incluye atencin las 24 horas del
da. (7 am 8pm)
3.- Se brindar seguridad al cliente las 24 horas del da.
4.- Las dems actividades de recreacin y la alimentacin son opcionales para todos los
clientes y tendrn su costo por separado.
5.- El Checkout ser a las 14H00
6.- Se reserva el derecho de admisin a las instalaciones del Centro recreacional
turstico Ceibopamba
23
70
7.- Los servicios de piscina, sauna se atender en el horario de 9am -7pm, los de ,
cabalgatas y bicicleta de 10-5pm24
Crecimiento Intensivo
El proyecto tiene tres fases de inversin para su crecimiento a lo largo de 5 aos y estar
dividido de la siguiente manera:
Fase I
Empezar en el ao 2013, donde se proceder a la construccin y adecuacin de las tres
cabaas y la casa principal
Fase II
Empezar en enero del 2014, con todos los servicios antes mencionados. El mercado
meta ser la gente de la ciudad de Loja, debido a que el mayor flujo de turistas que
visitan la poblacin de Malacatos, pertenecen a esta ciudad.
La decoracin de las habitaciones ser una mezcla de rstico, folklorismo y
tradicionalismo, ya que son atractivas para las personas que estarn hospedadas, la clave
est en la decoracin de las instalaciones, con flores del medio, artesanas, arreglos
culturales y dems, es por ello que se invertir mucho en la decoracin de las
habitaciones. Para conocer ms sobre los servicios en la Fase I, revisar el anlisis
tcnico.
Fase III
Esta fase se la implementar 5 aos despus haber comenzado el proyecto, dependiendo
del desempeo del negocio se invertir en ms cabaas.
Adems se realizarn inversiones en:
1.- Mariposario: aparte de servir como atractivo turstico, lo que se pretende es obtener
ingresos adicionales como en la exportacin de capullos para seda o para utilizacin de
24
71
mariposas en matrimonios (costumbres americanas y europeas) y comercializacin de

mariposas disecadas enmarcadas.
2.- Museo de insectos disecados: donde se tendr en exposicin insectos de la zona y de
otros sitios del pas. Tambin se vendern insectos disecados
2.6. Estudio econmico y financiero para el proyecto turstico

Ceibopamba
El estudio econmico es la parte final de toda secuencia de anlisis de factibilidad de un
proyecto. Si no han existido contratiempo, se sabr hasta este punto que existe un
mercado potencial atractivo, se habr determinado un lugar ptimo para la localizacin
del proyecto y el tamao ms adecuado. Sin embargo, a pesar de conocerlas utilidades
probables del proyecto durante los primeros 5 aos de operacin, an no se sabe si ser
econmicamente rentable.
A partir de aqu, el mtodo de anlisis que se empelara para comprobar la rentabilidad

econmica del proyecto. El dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una
tasa aproximadamente igual a la inflacin vigente. El mtodo de anlisis empleado
deber tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a travs del tiempo. Aqu se
analizaran as ventajas y desventajas del mtodo de anlisis que no tomen en cuenta ese
hecho.
Los proyectos surgen debido a que hay necesidades insatisfechas u oportunidades que
se pueden aprovechar. Es decir, los proyectos son respuestas a algo y por tanto, no
deberan surgir como ideas aisladas, sin ningn contacto
con la realidad. Antes de proponer una idea de proyecto debe tenerse muy claro cul es
el problema a resolver, o la oportunidad a aprovechar.
72
2.6.1. INVERSIONES
Para este proyecto se tom en cuenta todo el rubro de inversiones que se prev realizar
en la construccin de las cabaas, en la readecuacin de las oficinas restaurante y en la
adecuacin y construccin de la piscina, sauna turco y adecuaciones de juegos
recreativos; El Centro recreacional turstico Ceibopamba es propiedad de la familia
Gonzlez Ordoez y tiene una extensin de 6 hectreas; con la finalidad de hacerla
ms operativa y funcional se harn las adecuaciones correspondientes con la finalidad
de que los turistas dispongan de todas las seguridades y comodidades que requieren los
clientes, se realizarn las adecuaciones para que funcione un restaurante, un bar y un
saln social con mesas y sillas. 25
ACTIVOS FIJOS
Cuadro No. 024Terrenos

DESCRIPCIN
Terreno proyecto CEIBOPAMBA (
Hectreas)
TOTAL
CANT.
6,00
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
10.000,00
60.000,00
60.000,00
Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementarias

DESCRIPCIN
Cabaa No. 01
Cabaa No. 02
Cabaa No. 03
Piscina 5,5 m x 10,0 m
Sauna 4m x 3m
Turco 4m x 3m
Adecuacin saln social y karaoke
Adecuacin de baos saln social karaoke
Adecuacin del bar - saln social ( 3m x
25
CANT. m2
180
180
180
55
12
12
1
1
7,5
VALOR
UNITARIO
90,00
90,00
90,00
150,00
90,00
90,00
600,00
VALOR
TOTAL
16.200,00
16.200,00
16.200,00
8.250,00
1.080,00
1.080,00
600,00
1.000,00
60,00
1.000,00
450,00
73
2,5 m)
TOTAL
628,5
61.060,00

Las instalaciones y obras complementarias corresponden a las obras de ingeniera que se
van a realizar en la readecuacin delCentro recreacional turstico Ceibopamba, as como
tambin a la implementacin de obras adicionales como son: la adecuacin de las
oficinas administrativas, de la cocina, el comedor, los baos y la adecuacin del saln
especial que representa $ 61.060,00
Cuadro No. 026Muebles y Enseres

DESCRIPCIN
Archivador 4 gavetas
Escritorio ejecutivo y silln ejecutivo
Mesas para atencin en comedor
Silla para mesas de comedor
Sillas blancas de plstico apilables
Pdium para el saln social
Camas de dos plazas
Camas de plaza y media
Veladores
Lmparas para veladores
Colchones de dos plazas
Colchones de plaza y media
Cobijas de dos plazas
Cobijas de plaza y media
Cubrecama de dos plazas
Cubrecama de plaza y media
Almohadas
Juegos de sabanas ( dos plazas )
Juegos de sabanas ( plaza y media)
Fundas de almohadas
TOTAL
CANT.
1
1
10
40
100
1
3
42
35
45
3
42
6
84
6
42
90
9
126
132
VALOR
UNITARIO
200,00
350,00
80,00
22,00
7,50
80,00
150,00
110,00
50,00
8,50
120,00
95,00
12,00
9,00
7,00
4,50
4,50
12,00
9,00
3,50
VALOR
TOTAL
200,00
350,00
800,00
880,00
750,00
80,00
450,00
4.620,00
1.750,00
382,50
360,00
3.990,00
72,00
756,00
42,00
189,00
405,00
108,00
1.134,00
462,00
17.780,50
Fuente: Mueblera Carrin

74
La inversin en muebles y enseres asciende al importe de $ 17.780,50 y est relacionado

con la adquisicin de mobiliario para atencin a los clientes tanto en las cabaas, el
restaurante y el saln social26
Cuadro No. 027 Equipos para turismo y atencin al cliente
DESCRIPCIN
Bicicletas grandes( personas adultas)
Bicicletas pequeas (para nios )
TOTAL
Fuente: TECNOVITA S.A. (Quito)
CANT.
10
5
VALOR
UNITARIO
450,00
250,00
VALOR
TOTAL
4500,00
1250,00
5750,00
El servicio que se va a prestar a la colectividad es el manejo de bicicletas, es por ello

que se prev adquirir 10 bicicletas para las personas adultas y 5 bicicletas para los nios
los mismos que tienen un costo en el mercado de $ 5.750 a ms de ello hay que adquirir
los equipos de proteccin (casco, rodilleras, guantes y pechera). Con estas inversiones
lo que se anhela es que la estada y descanso de los clientes se haga ms agradable en un
ambiente confortable y con las comodidades que necesiten los mismos27
Cuadro No. 028 Equipos de oficina

DESCRIPCIN
Computadora Intel Pentium IV 3.06 GHZ
Impresora matricial Epson LX 300+
Regulador de voltaje
Caja registradora
CANT.
1
VALOR
UNITARIO
900,00
900,00
80,00
80,00
12,00
12,00
250,00
250,00
1
1
1
VALOR
TOTAL
26
27
75
Central telefnica
Telfono - Fax
1
1
220,00
220,00
80,00
80,00
TOTAL
1.542,00
La inversin en equipos para oficina representan $ 1.542,00 y constituye la

implementacin de una computadora con todos los adicionales, a ms de ello se prev
adquirir una caja registradora para la emisin de las ticket o facturas correspondientes y
un telfono fax
Cuadro No. 029 Equipos para cocina

DESCRIPCIN
CANT.
Cocina industrial ( 6 quemadores )
Refrigeradora de 12 pies
Micro-hondas
Licuadoras
Cocina - Freidora
Congelador grande de 12 pies
Wafflera
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
300
300,00
780
780,00
70
70,00
45
90,00
150
150,00
600
30
600,00
60,00
Extintores
55,00
165,00
Extractor de olores
150,00
150,00
Lavadero industrial 2 pozos
90,00
90,00
10
3
100
3,50
10,50
0,45
35,00
31,50
Juego de cubiertos
Juegos de cuchillos de cocina
Vasos de vidrio
76
45,00
Utensilios variados
30
20,00
600,00
Mesas de cocina (acero inoxidable)
200,00
400,00
Ollas nmero variado
15
50,00
750,00
Sartenes
30,00
150,00
Juegos de vajillas porcelana
45,00
225,00
Pinzas para ensaladas o hieleras
20
1,50
30,00
Juego para servir tortas
3,80
19,00
300
0,50
150,00
2,00
12,00
4.902,50
Guantes para manipular alimentos

Tablillas para cortar
TOTAL

La inversin para la adecuacin del restaurante representa $ 4.902,50
Cuadro No. 030 Equipos para el bar y saln social

DESCRIPCIN
Infocus
Pantalla para proyecciones
Juego de luces
DVD DAEWOO
Micrfonos inalmbricos
Micrfonos
Disco Mvil, parlantes y control de
volumen
Televisor a color PANASONIC de 29
pulgadas
Equipo de sonido PANASONIC
TOTAL
CANT.
1
1
1
1
2
6
1
1
1
VALOR
UNITARIO
950
280
180
80
42
26
VALOR
TOTAL
950,00
280,00
180,00
80,00
84,00
156,00
1100
1.100,00
650
450
650,00
450,00
3.930,00

77
La inversin en equipos para el bar y saln social asciende al valor de $ 3.930,00dlares

y estn distribuidos en lugares estratgicos con la finalidad de dar una atencin de
calidad a los clientes
b) ACTIVOS DIFERIDOS
Cuadro No. 031Activos Diferidos
DESCRIPCIN
Estudio de factibilidad
Diseo arquitectnico ( cabaas )
Organizacin (constitucin legal)
Patentes
Servicios auxiliares (cont. agua, luz y
telfono)
Permiso de funcionamiento
Montaje e instalacin
TOTAL
VALOR
TOTAL
500,00
600,00
200,00
100,00
100,00
200,00
200,00
1.900,00
Los activos diferidos representan $ 1.900,00 y los principales rubros corresponden al

diseo arquitectnico, el estudio de factibilidad, la organizacin y el pago de todos los
permisos que exige el Municipio de Loja y el Ministerio de Turismo28
28
78
c) CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro No. 032Activo Circulante
DESCRIPCIN
TOTAL
MENSUAL SEMESTRAL
ANUAL
a) COSTOS DE PRODUCCION
1589,91
9539,46
19.078,92
756,55
4539,30
9.078,60
5.081,85
30.491,10
60.982,20
b) GASTOS GENERALES
c) COSTOS DE OPERACIN
7428,31
TOTAL
44.569,86
89.139,72
El activo circulante est compuesto por los costos de produccin $ 19.078,92; los
gastos generales $ 9.078,60 y los costos de operacin $ 60.982,20 lo que sumados
ascienden al importe de $ 89.139,72
Cuadro No. 033 tiles de Oficina

DESCRIPCIN
CANT.
Bolgrafo (24 unidades)

Carpetas archivadoras
Papel Bond (Resma)
Sellos - tinta
Facturas - notas de venta
Otros ( perforadora, grapadora, clips
)
2
15
2
2
1000
VALOR
UNITARIO
3,00
0,20
3,50
12,00
0,25
TOTAL
VALOR
TOTAL
6,00
3,00
7,00
24,00
250,00
60,00
350,00

Los tiles de oficina representan el valor de $ 350,00 dlares
79
Cuadro No. 034Enseres

DESCRIPCIN
CANT.
Cloro (Litros)
Escoba
Juegos de toallas
Trapeadores
Papel higinico pack 12 rollos
Recipientes para basura
Otros enseres de cocina
TOTAL
24
96
66
48
50
9
Varios
VALOR
UNITARIO
1,00
1,00
8,50
1,50
2,60
1,50
VALOR
TOTAL
24,00
96,00
561,00
72,00
130,00
13,50
100,00
996,50

Con la finalidad de precautelar la salud de los clientes, se invertir en enseres para el
aseo y limpieza de las cabaas delCentro recreacional turstico Ceibopamba, dicho valor
representa $ 996,50 dlares.
Plan de inversiones
Cuadro No. 035 Plan de inversiones
a) ACTIVOS FIJOS
TOTAL
Terrenos
60.000,00
Instalaciones y obras complementarias
61.060,00
Muebles y enseres
17.780,50
Equipos para turismo
5.750,00
Equipos de oficina
Equipos para cocina
Equipos para el saln social y karaoke
Subtotal Activos Fijos
b) ACTIVOS DIFERIDOS
Estudio de factibilidad
1.542,00
4.902,50
3.930,00
154.965,00
TOTAL
80
500,00
Diseo arquitectnico ( cabaas )
600,00
Organizacin (constitucin legal)
200,00
Patentes
Servicios auxiliares (cont. agua, luz y
telfono)
100,00
Permiso de funcionamiento
200,00
Montaje e instalacin
200,00
Subtotal Activo Diferido
100,00
c) CAPITAL DE TRABAJO
1.900,00
TOTAL
a) COSTOS DE PRODUCCION
19.078,92
b) GASTOS GENERALES
9.078,60
c) COSTOS DE OPERACIN
60.982,20
Subtotal Capital de Trabajo

TOTAL DE INVERSIN
(Fijos+Diferidos+Circulante)
89.139,72
246.004,72

Las inversiones que se prev realizar estn en activos fijos $ 154.965,00 el rubro ms
fuerte lo constituye los terrenos, el mismo es propiedad de los inversionistas del
proyecto y las instalaciones y obras complementarias, se incluye tambin la inversin
en : muebles y enseres, equipos para el turismo, equipos de oficina entre otros; en
activos diferidos $ 1.900,00 y en capital de trabajo $ 89.139,72; en este rubro la
inversin es alta por cuanto considera los costos de produccin $ 19.078,92; los gastos
generales $ 9.078,60; y los costos de operacin $ 60.982,2029
29
81
Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto
DETALLE
CAPITAL PROPIO
CREDITO CFN
TOTAL INVERSION
APORTE
146.004,72
100.000,00
246.004,72
%
59,35
40,65
100
La inversin total que se necesita para que el proyecto entre en operatividad asciende a
$ 246.004,72 de los cuales el 59,35 % sern asumidos por los propietarios en el importe
de $ 146.004,72 y la diferencia los $ 100.000, sern obtenidos a travs de un crdito en
la Corporacin Financiera nacional, sucursal en Loja, a una tasa de inters del 9,75 %,
para un plazo de 10 aos con pagos semestrales (capital + intereses).
2.6.2. Ingresos
Una de las etapas ms crticas del inicio de un negocio es predeterminar el volumen de
ingresos, antes de abrir las puertas de la empresa. Para aquel empresario que ya est
operando el negocio la pregunta puede estar relacionada con cunto se puede ganar con
una expansin o diversificacin del mercado?. Pero para aquel que recin comienza el
interrogante que se le plantea es qu informacin estratgica me permite una
proyeccin de ingresos realista?. Lamentablemente no hay una respuesta apropiada a
esa pregunta. De lo contrario, si fuera fcil predecir, no cerraran sus puertas muchas
empresas.
Para obtener una proyeccin razonable, se han seguido algunos procedimientos bsicos:
Se ha realizado un estudio de la ubicacin del negocio, analizando informacin
sobre el trfico de personas que transita por ese lugar, poblacin de la zona y
otros elementos importantes que hacen a una investigacin de mercado.
82
Hemos tomado en cuenta los resultados que proporcionan las encuestas y la

oferta del servicio de las hosteras del medio, en funcin de ello se ha analizado
el comportamiento y rendimiento que se puede obtener en el futuro.
Se ha recopilado informacin a travs de publicaciones especializadas, censos
econmicos, cmaras empresariales, etc.; para verificar el comportamiento del
sector en el cual la empresa va a desarrollar su actividad.
No existen frmulas especficas para llegar a la proyeccin de ingresos, son tcnicas de
estimacin aplicando criterios razonables para su medicin. Este criterio no debe
basarse tampoco en extremos optimistas o pesimistas. Lo importante es la
razonabilidad de las cifras que se manejan.
Para determinar los ingresos de este proyecto, se utilizaron los datos obtenidos en la
encuesta realizada.
Con la finalidad de tener una mejor cuantificacin de los ingresos que va a generar el
Centro recreacional turstico Ceibopamba, se ha considerado realizarlo bajo tres
aspectos: los ingresos que va a generar el alquiler de las cabaas, considerando para ello
un promedio diario de 6 Pax por cabaa, lo que nos da un total de 18 Pax diarios de 45
que tiene todo el proyecto (18/45 = 40 % de la capacidad instalada)
Se considera los ingresos que puede generar el restaurante con los mens tradicionales
de la ciudad de Loja, para ello se considera un consumo promedio de 12Pax diarios a un
precio promedio de $ 8,00, que comprende el desayuno, almuerzo y cena.
Otra fuente adicional de ingresos es el consumo de bebidas no alcohlicas (colas, aguas
y bebidas refrescantes); y se prev ofrecer a los clientes la cerveza. Para ello se
considera a los usuarios de los servicios 12 personas y se estima un consumo promedio
individual de $ 4,0030
30
83
Cuadro No. 037
Ingresos totales del Centro recreacional turstico
Ceibopamba
TOTAL
DE
CLIENT INGRESO
AO
ES
S
S
CONS. ALQUILE
DIARIO
R
CABALL
OS
1
12
25.920,00
2
12,6
29.937,60
3
13,2
31.491,06
4
13,9
33.125,13
5
14,6
34.844,00
6
15,3
36.652,05
7
16,1
38.553,93
8
16,9
40.554,49
9
17,7
42.658,86
10
18,6
44.872,43
TOTAL
DE
TOTAL
TOTAL
INGRES INGRESOS INGRESOS
OS
HOSPEDA RESTAURA
VARIAS
JE ( $ )
NT ($)
BEBIDAS
12.960,00
14.968,80
15.745,53
16.562,57
17.422,00
18.326,03
19.276,96
20.277,24
21.329,43
22.436,22
43.200,00
45.441,65
47.799,62
50.279,94
52.888,96
55.633,37
58.520,19
61.556,80
64.750,98
68.110,91
34.560,00
39.916,80
41.988,08
44.166,84
46.458,66
48.869,40
51.405,24
54.072,65
56.878,48
59.829,91
TOTAL
INGRES
OS
US $
116.640,00
130.264,85
137.024,29
144.134,48
151.613,62
159.480,85
167.756,31
176.461,19
185.617,76
195.249,46
Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CLIENTES
TOTAL
PRECIO
TOTAL ING.
NMERO
HOSPE.
HOSPEDAJE HOSPEDAJE
POR
DE DIAS
DIARIO
ANUAL
DIARIO
HOSPEDAJE
12
360
4.320,00
10,00
43.200,00
12,6
360
4.536,00
10,02
45.441,65
13,2
360
4.762,80
10,04
47.799,62
13,9
360
5.000,94
10,05
50.279,94
14,6
360
5.250,99
10,07
52.888,96
15,3
360
5.513,54
10,09
55.633,37
16,1
360
5.789,21
10,11
58.520,19
16,9
360
6.078,67
10,13
61.556,80
17,7
360
6.382,61
10,14
64.750,98
18,6
360
6.701,74
10,16
68.110,91

84
Cuadro No. 039 Ingreso por los servicios del restaurante

AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CLIENTES
TOTAL
NMERO
PRECIO TOTAL ING.
CONS.
CLIENTES
DE DIAS
COMIDA RESTAURANT
DIARIO
ANUAL
12
360
4.320,00
8,00
34.560,00
12,6
360
4.536,00
8,80
39.916,80
13,2
360
4.762,80
8,82
41.988,08
13,9
360
5.000,94
8,83
44.166,84
14,6
360
5.250,99
8,85
46.458,66
15,3
360
5.513,54
8,86
48.869,40
16,1
360
5.789,21
8,88
51.405,24
16,9
360
6.078,67
8,90
54.072,65
17,7
360
6.382,61
8,91
56.878,48
18,6
360
6.701,74
8,93
59.829,91
Cuadro No. 040Ingresos por venta bebidas refrescantes

CLIENTES
TOTAL
TOTAL
NMERO
CONSUMO
AOS
CONS.
CLIENTES
ING. POR
DE DIAS
DIARIO
DIARIO
ANUAL
BEBIDAS
1
12
360
4.320,00
3,00
12.960,00
2
12,6
360
4.536,00
3,30
14.968,80
3
13,2
360
4.762,80
3,31
15.745,53
4
13,9
360
5.000,94
3,31
16.562,57
5
14,6
360
5.250,99
3,32
17.422,00
6
15,3
360
5.513,54
3,32
18.326,03
7
16,1
360
5.789,21
3,33
19.276,96
8
16,9
360
6.078,67
3,34
20.277,24
9
17,7
360
6.382,61
3,34
21.329,43
10
18,6
360
6.701,74
3,35
22.436,22
85
Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de caballos

CLIENTES
TOTAL
TOTAL
NMERO
COSTO
AOS ALQUILER
CLIENTES
ING. POR
DE DIAS
ALQUILER
DIARIO
ANUAL
ALQUILER
1
12
360
4.320,00
6,00
25.920,00
2
12,6
360
4.536,00
6,60
29.937,60
3
13,2
360
4.762,80
6,61
31.491,06
4
13,9
360
5.000,94
6,62
33.125,13
5
14,6
360
5.250,99
6,64
34.844,00
6
15,3
360
5.513,54
6,65
36.652,05
7
16,1
360
5.789,21
6,66
38.553,93
8
16,9
360
6.078,67
6,67
40.554,49
9
17,7
360
6.382,61
6,68
42.658,86
10
18,6
360
6.701,74
6,70
44.872,43
Fuente: Estudio econmico
2.6.3 Egresos
Una vez determinado el nivel de ingresos estimado, ahora se puede trabajar en los
costos.
Debe establecerse una clasificacin de los costos en fijos y variables.

Los costos fijos son los que permanecen constantes independientemente del nivel de
servicio que se oferte. Son por ejemplo: Sueldos, gastos financieros, seguros, patentes,
impuestos, servicios pblicos, etc. Hay que pagarlos aun cuando no se genere ingreso
alguno.
Los costos variables son los que cambian, aumentando o disminuyendo de manera
proporcional a los servicios que se ofrezca. Por ejemplo: la adquisicin de la materia
prima para elaborar los mens tradicionales; el consumo de energa elctrica de las
cabaas, los insumos directos, los arreglos de las cabaas, etc.
Los costos estn divididos en costos fijos y variables, los que a su vez estn divididos en
costos de alquiler de las bicicletas, restaurante y otros servicios
86
Cuadro No. 042 Materiales Directos

DESCRIPCIN
Arroz (quintales )
Azcar (quintales)
Grano seco (quintales )
Aceite (bidn semanal)
Salsa de tomate (cajas x 4 gls )
Especias (comino -sacos )
Especias (pimienta-sacos )
Especias (organo-sacos )
Especias (aj no moto -sacos )
Platos desechables
Varios (carne de res, pollo,
cerdo y otros)
Vegetales y legumbres
Colas y bebidas
Total
Cant.
24
12
6
26
26
0,5
0,5
0,5
0,5
300
52,00
52
varios
P.
Total
Unitario
36,00
864,00
35,00
420,00
36,00
216,00
28,00
728,00
20,00
520,00
80,00
40,00
65,00
32,50
35,00
17,50
50,00
25,00
0,12
36,00
150
7.800,00
35,00
1.800,00
3.400,00
15.899,00

En los materiales directos se incluye a todos aquellos elementos que se van a utilizar en
el departamento de cocina y que servirn para atender a los clientes que utilicen los
servicios de las cabaas que oferta el Centro recreacional turstico Ceibopamba, se
considera una inversin de $ 15.899,00, estos valores estn en funcin de los precios
que para el efecto pone a consideracin el centro comercial REINA DEL CISNE y
SUPERMAXI de la ciudad de Loja31
31
87
Cuadro No. 043 Mantenimiento de los equipos
DESCRIPCIN
Equipo de computacin
Piscina
Instalac. de sauna y turco
Total
Cant.
1
1
1
P.
TOTAL
Unitario Mensual Semestral Anual
5,00
5,00
30,00
60,00
50,00
50,00
300,00
600,00
50,00
50,00
300,00
600,00
105,00
630,00 1.260,00

Los gastos de mantenimiento en que se van a incurrir son: los pagos por el
mantenimiento de la piscina, el sauna y turco, los mismos han sido estimados en el
consumo mensual. La inversin asciende a $ 1.260,00 anuales.
Cuadro No. 044 Mano de obra ocasional

DESCRIPCIN
Personal de reemplazo
Nmero
de das
120
Total
Costo
por da
16,00
Costo
Total
1.920,00
1.920,00

Para determinar la mano obra ocasional se considera el nmero de trabajadores que
prestan su servicio en la empresa que un numero de 8, esto se multiplica por los 15 das
de vacaciones anuales que tiene derecho cada uno. Entonces con la finalidad de no
descuidar la atencin al pblico es necesario considerar los reemplazos temporales que
suman 120 das; como no existe una relacin de dependencia si no es trabajo es
temporal se considera un pago diario de 16 dlares, lo que en conjunto representa una
inversin anual de 1920 dlares anuales.
88
b) Gastos generales
En este rubro se incluye a todos los gastos que van a permitir una mejor operatividad
del Centro recreacional turstico Ceibopamba, entre ellos se incluye al pago de los
servicios bsicos $ 1.392,00 y las depreciaciones que constituye $ 9.478,27
Cuadro No. 045 Servicios bsicos

DESCRIPCIN
Agua Potable (metros 3)
Energa Elctrica KW/H
Telfono ( minutos )
Total
Cant.
400,00
1000,00
200,00
Precio
TOTAL
Unitario Mensual Semestral
0,05
20,00
120,00
0,08
80,00
480,00
0,08
16,00
96,00
116,00
696,00
Anual
240,00
960,00
192,00
1.392,00

Cuadro No. 046 Depreciaciones

DESCRIPCIN
Inversin
Inicial
Vida
til
Instalaciones y obras
complementarias
61.060,00
20
Muebles de oficina
17.780,50
10
Equipos de oficina
5.750,00
10
Equipo computacin
1.542,00
3
Equipos para cocina
4.902,50
5
Equipos saln social
3.930,00
5
Total Depreciacin Activos Fijos
Tasa
Anual
5
10
10
33
20
20
TOTAL
3.053,00
1.778,05
575,00
514,00
980,50
786,00
7.686,55

c) Costos de operacin
Los costos de operacin han sido divididos: en los costos de administracin que
representan $ 39.756,00 dlares y el costo de ventas que asciende a $ 1.720,00 dlares
89
Cuadro No. 047 Costos de Administracin

DESCRIPCIN
Administrador
Recepcionista
Cocinero
Asistente de cocina
Mesero 1
Botones
Gua turstico
Guardia de seguridad 1
TOTAL
TOTAL
Mensual Semestral
790,03
4.740,18
461,36
2.768,16
461,36
2.768,16
461,36
2.768,16
461,36
2.768,16
445,58
2.673,48
600,43
3.602,58
474,02
2.844,12
4.155,50 24.933,00
Anual
9.480,36
5.536,32
5.536,32
5.536,32
5.536,32
5.346,96
7.205,16
5.688,24
49.866,00
90
Cuadro No 48 Rol de Pagos: Bsico Unificado "Centro Recreacional

Ceibopamba"
Salario bsico
#
Rem.
Dcimo
Fondo
A. Patri. A. Indi.
No unif.
Cuarto
Reserv.
11,15%
DESCRIPCION
unificado
PERSONAL ADMINISTRATIVO
9,35%
IECE
SECAP
1%
Sub.
Dcimo
Total
Total
Tercero
Mensual
Administrador
790,03
0,00
22,00
65,84
88,09
73,87
3,95 1.040
86,65
1.126,47
Recepcionista
461,36
0,00
22,00
38,45
51,44
43,14
2,31 616
51,37
667,75
461,36
0,00
22,00
38,45
51,44
43,14
2,31 616
51,37
667,75
0,00
22,00
38,45
51,44
43,14
2,31 616
51,37
667,75
461,36
0,00
22,00
38,45
51,44
43,14
2,31 616
51,37
667,75
445,58
0,00
22,00
37,13
49,68
41,66
2,23 596
49,67
645,73
600,43
0,00
22,00
50,04
66,95
56,14
3,00 796
66,30
861,85
474,02
0,00
22,00
39,50
52,85
44,32
2,37 633
52,72
685,42
176,00
346,29
463,34
388,54
20,78 5.530
460,81
5.990,47
1
1
Cocinero
Asistente de cocina
461,36
Mesero 1
1
Botones
1
Gua turstico
1
Guardia de seguridad
1
Total
Personal
Administrativo
4.155,50
Total Personal Administrativo
11.980,95
Fuente: Registro Oficial, rgano del Gobierno del Ecuador

91
Cuadro No. 049 Costos de Ventas

Precio
DESCRIPCIN
Afiches
Rtulos-gigantografas
Bpticos, trpticos
Spots radio (5 diarios)
Total
Cant.
600,00
2,00
600,00
1.460,00
TOTAL
MENSUAL
Unitario Mensual Semestral Anual
0,60
200,00
0,20
0,50
30,00
33,33
10,00
60,83
134,17
180,00
200,00
60,00
365,00
805,00
360,00
400,00
120,00
730,00
1.610,00
2.6.4. Costos proyectados

La determinacin de los costos no slo se utiliza para el clculo de rentabilidad del
Centro recreacional turstico Ceibopamba, sino tambin como una herramienta
importante para fijar los precios de los servicios que se comercializan.
Es de prctica comn que se calcule el precio de venta/servicio agregando al costo de

produccin un margen de utilidad. Puede ocurrir que el precio fijado de esta manera
quede descolocado del mercado porque es superior al de la competencia. Por lo tanto
ser necesario revisar los costos, cotejar los precios existentes en el mercado y verificar
hasta donde estn dispuestos a pagar los consumidores.
Los costos han sido proyectados para los diez aos de vida til del proyecto, se considera
una incremento anual del 4,52 %, que es el porcentaje de la tasa inflacionaria del Pas.
Para ello se considera a los Costos de Produccin y los Costos de Operacin
92
Cuadro No. 050 Inflacin promedio

Ao
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
Inflacin
5,10
1,95
4,36
3,09
3,59
4,52
Fuente: boletines informativos del Banco Central del Ecuador aos 2008, 2009,
2010,2011, 2012
93
Cuadro No. 051Costos Proyectados

DESCRIPCIN
COSTOS DE
PRODUCCION
tiles de oficina
Gastos generales
Mano de obra ocasional
Depreciacin
Total Costos de
Produccin
COSTO DE
OPERACIN
Costos de
administracin
Costo de ventas
Intereses pagados
Total Costos de
Operacin
COSTOS TOTALES
AOS
1
10
350,00
1.392,00
1.920,00
7.686,55
365,82
1.454,92
2.006,78
7.686,55
382,36
1.520,68
2.097,49
7.686,55
399,64
1.589,42
2.192,30
7.686,55
417,70
1.661,26
2.291,39
7.686,55
436,58
1.736,35
2.394,96
7.686,55
456,31
1.814,83
2.503,21
7.686,55
476,94
1.896,86
2.616,36
7.686,55
498,50
1.982,60
2.734,62
7.686,55
521,03
2.072,21
2.858,22
7.686,55
11.348,55
11.514,07 11.687,08
11.867,90
12.056,90 12.254,44
12.460,91
12.676,71
12.902,26
13.138,01
60.982,20
1.610,00
9.506,25
63.738,60 66.619,58
1.682,77 1.758,83
8.531,25 7.556,25
69.630,78
1.838,33
6.581,25
72.778,10 76.067,67
1.921,43 2.008,27
5.606,25 4.631,25
79.505,92
2.099,05
3.656,25
83.099,59
2.193,92
2.681,25
86.855,69
2.293,09
1.706,25
90.781,57
2.396,74
731,25
72.098,45
83.447,00
73.952,62 75.934,66
85.466,69 87.621,74
78.050,37
89.918,27
80.305,77 82.707,19
92.362,67 94.961,63
85.261,22 87.974,77 90.855,03 93.909,56

97.722,13 100.651,47 103.757,30 107.047,57
94
2.6.5. Proyeccin del Estado de Resultados

Luego de haber realizado la estimacin de los ingresos y el anlisis de los costos se
debe confeccionar una planilla donde quede reflejado el resultado de la empresa. La
proyeccin de ganancias o prdidas para el Centro recreacional turstico Ceibopambaha
sido preparada para los diez aos de vida til del proyecto. En el cuadro adjunto se
explican los clculos de las cifras anuales y los resultados que se obtendrn al final de
cada uno de los aos de vida til del proyecto.
Para determinar la utilidad neta se considera los ingresos que van a general el proyecto,
los gastos en que incurrir el desarrollo del mismo. De acuerdo a las leyes vigentes en
el pas se considera el 25% para el pago de Impuestos a la Renta, el 15 % para la
participacin de empleados y trabajadores y el 10% para la capitalizacin de utilidades
segn consta en los estatutos de constitucin de la empresa. 32
32
95
Cuadro No. 052Estado de Resultados
CONCEPTO
AOS
1
116.640,00 130.264,85 137.024,29

+ INGRESOS
- Costos Produccin
11.348,55
11.514,07 11.687,08
= UTILIDAD
MARGINAL
105.291,45 118.750,78 125.337,21
- Costos
Administracin
60.982,20
63.738,60 66.619,58
- Costos de Ventas
1.610,00
1.682,77
1.758,83
- Intereses pagados
9.506,25
8.531,25
7.556,25
= UTILIDAD
BRUTA
33.193,00
44.798,16 49.402,55
.o% IVA
0,00
0,00
0,00
- 25% Impuesto Renta
8.298,25
11.199,54 12.350,64
- 15% Trabajadores
4.978,95
6.719,72
7.410,38
= UTILI.ANTES DE
RESER
19.915,80
26.878,89 29.641,53
- 10% Reservas
Capitalizacin
1.991,58
2.687,89
2.964,15
= UTILIDAD NETA
17.924,22
24.191,01 26.677,38
Fuente: Estudio Econmico
10
144.134,48 151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19 185.617,76

11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26
195.249,46
13.138,01
132.266,58 139.556,72 147.226,41 155.295,41 163.784,48 172.715,50
182.111,45
69.630,78
1.838,33
6.581,25
72.778,10
1.921,43
5.606,25
76.067,67
2.008,27
4.631,25
79.505,92
2.099,05
3.656,25
83.099,59
2.193,92
2.681,25
86.855,69
2.293,09
1.706,25
90.781,57
2.396,74
731,25
54.216,21
0,00
13.554,05
8.132,43
59.250,95
0,00
14.812,74
8.887,64
64.519,22
0,00
16.129,81
9.677,88
70.034,18
0,00
17.508,55
10.505,13
75.809,71
0,00
18.952,43
11.371,46
81.860,46
0,00
20.465,12
12.279,07
88.201,89
0,00
22.050,47
13.230,28
32.529,73
35.550,57
38.711,53
42.020,51
45.485,83
49.116,28
52.921,14
3.252,97
29.276,76
3.555,06
31.995,51
3.871,15
34.840,38
4.202,05
37.818,46
4.548,58
40.937,25
4.911,63
44.204,65
5.292,11
47.629,02
96
2.6.6 Flujo de Fondos
El flujo de fondos es un instrumento financiero que se utiliza para proyectar los

ingresos y egresos de dinero que se genera en el Centro recreacional turstico
Ceibopambala finca La Merced, durante los diez aos de vida til del proyecto.
Su utilidad radica en el hecho de poder pronosticar con suficiente anticipacin las
necesidades de fondos y tomar las precauciones necesarias para evitar situaciones
embarazosas en la marcha del negocio.
Es importante destacar que para realizar esta proyeccin financiera se ha tomado en
cuenta el momento que ingresa el dinero y en qu momento se producen las erogaciones
o pagos. Las proyecciones estn realizadas en forma anual y para la duracin de la vida
til del proyecto.
Como norma general siempre se debe tomar en cuenta la fecha cierta de pago y no la de
ingreso o egreso de bienes o servicios.33
33
97
Cuadro No. 053Flujo Neto de Efectivo

CONCEPTO
+ INGRESOS
- Costos Produccin
= UTILIDAD
MARGINAL
- Costos Administracin
- Costos de Ventas
- Intereses pagados
= UTILIDAD BRUTA
- 12% IVA
- 25% Impuesto Renta
- 15% Trabajadores
= UTILIDAD ANTES
RESERVA
- 10 % Reservas
capitalizacin
= UTILIDAD NETA
+ Depreciacin.
+ Pago de capital
= FLUJO NETO
EFECTIVO
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
116.640,00 130.264,85 137.024,29 144.134,48 151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19 185.617,76 195.249,46
11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01
105.291,45 118.750,78 125.337,21
60.982,20 63.738,60 66.619,58
1.610,00
1.682,77
1.758,83
9.506,25
8.531,25
7.556,25
33.193,00 44.798,16 49.402,55
0,00
0,00
0,00
8.298,25
11.199,54 12.350,64
4.978,95
6.719,72
7.410,38
132.266,58
69.630,78
1.838,33
6.581,25
54.216,21
0,00
13.554,05
8.132,43
139.556,72
72.778,10
1.921,43
5.606,25
59.250,95
0,00
14.812,74
8.887,64
147.226,41
76.067,67
2.008,27
4.631,25
64.519,22
0,00
16.129,81
9.677,88
155.295,41
79.505,92
2.099,05
3.656,25
70.034,18
0,00
17.508,55
10.505,13
163.784,48
83.099,59
2.193,92
2.681,25
75.809,71
0,00
18.952,43
11.371,46
172.715,50
86.855,69
2.293,09
1.706,25
81.860,46
0,00
20.465,12
12.279,07
182.111,45
90.781,57
2.396,74
731,25
88.201,89
0,00
22.050,47
13.230,28
19.915,80
26.878,89
29.641,53
32.529,73
35.550,57
38.711,53
42.020,51
45.485,83
49.116,28
52.921,14
1.991,58
17.924,22
7.686,55
10.000,00
2.687,89
24.191,01
7.686,55
10.000,00
2.964,15
26.677,38
7.686,55
10.000,00
3.252,97
29.276,76
7.686,55
10.000,00
3.555,06
31.995,51
7.686,55
10.000,00
3.871,15
34.840,38
7.686,55
10.000,00
4.202,05
37.818,46
7.686,55
10.000,00
4.548,58
40.937,25
7.686,55
10.000,00
4.911,63
44.204,65
7.686,55
10.000,00
5.292,11
47.629,02
7.686,55
10.000,00
35.610,77
41.877,56
44.363,93
46.963,31
49.682,06
52.526,93
55.505,01
58.623,80
61.891,20
65.315,57

98
2.6.7 Factor de recuperacin del capital (tasa de descuento)

Para determinar la Tasa de Descuento (Factor de Recuperacin del Capital) se toma en
consideracin El Costo del Capital, o sea la Tasa Activa del 9,75 % que establece
la
Corporacin Financiera Nacional para los crditos a mediano plazo ; a ms de ello se

considera la vida til del proyecto que es de 10 aos. Con esto se establece que la tasa
de descuento para el presente proyecto es del 10,14 %, la misma que es superior en
0,39 % a la determinada por la CFN. Esta tasa de descuento nos servir para establecer
el Perodo de Recuperacin de la Inversin, determinar la Relacin Beneficio/Costo y
hacer los clculos del VAN y el Anlisis de Sensibilidad
FRC
i (1 i ) n
(1 i ) n i
FRC
0,0975 (1 0,0975 )10

(1 0,0975 )10 0,0975
FRC
0,0975 x 2,5354
2,5354 0,0975
FRC
0 , 2472
2 , 4379
FRC 0,1014x100%
FRC 10,14%
2.6.7.1 Determinacin del costo de capital o tasa mnima aceptable de

rendimiento (tmar)
Para calcular el TMAR, nos valemos de la siguiente frmula:
TMAR = INDICE INFLACIONARIO + PREMIO AL RIESGO.

99
La TMAR, se calcula sumando dos factores, primero: deber ser tal su ganancia que
compense los efectos inflacionarios, y segundo: debe incrementarse el valor del premio
al riesgo del capital en determinada inversin que puede ser del 8% al 15%. Para el
presente estudio se calcula al 11,00 %; la tasa inflacionaria acumulada del pas segn el
INEC con corte al 31 de diciembre del 2011 es del 3,49 %, EL Costo del capital para los
crditos que otorga la Corporacin Financiera Nacional Loja es del 9,75 % 34
Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento = 3,49 % (Tasa inflacionaria) + 11%

(Premio al riesgo) = 14,49 %
Cuadro No. 054 Total de la inversin

DETALLE
CAPITAL PROPIO
CREDITO CFN
TOTAL INVERSION
APORTE
146.004,72
100.000,00
246.004,72
%
59,35
40,65
100
Cuadro No. 055Tasa mnima aceptable de rendimiento global

%
INVERSIONISTAS PARTICIP.
PARTICIPACION
0,5935
C.F.N. ( BCO.)
0,4065
TMAR - GLOBAL
1,00
TMAR
0,1449
0,0975
PONDERACION
0,0859
0,0396
0,1255
El rendimiento mnimo que debe obtener la empresa es de $ 30.873,59 (0,1255 * $

246.004,72) USD dlares americanos, con la utilizacin de la TMAR GLOBAL del
12,93 %, en sntesis es el rendimiento mnimo que deber ganar la empresa para pagar
34
100
el 59,35 % de aporte de capital de los inversionistas que es $ 146.004,72 y el inters

sobre los $ 100.000 aportado por la CFN a la tasa del 9,75 % de inters para 10 aos
plazo con pagos semestrales
2.6.8 Evaluacin financiera

El flujo financiero obtenido en los cuadros anteriores, subestiman el factor tiempo, el
mismo que incide notablemente en el clculo de la eficiencia econmica de la inversin.
As
mismo se conoce que por efecto de los cambios
socioeconmicos del pas
(variacin de los precios tanto en materias primas como de mano de obra), una cantidad
de dinero invertida en la actualidad jams ser igual a la misma suma recibida en 10
aos, pues en el intervalo se suceden hechos que hacen variar dichos valores.
Con este fin, se utiliza el mtodo de descuento o actualizacin, el mismo que parte
desde el futuro hacia el presente, es decir, establece la equivalencia actual de un monto
de dinero que se recibir en el futuro. Para ello emplea el factor de descuento o de
actualizacin cuya frmula es 1 / (1+i) y se pregunta cunto se recibir de dinero
despus de n aos, conocindose la tabla de descuento.35
2.6.8.1 Valor Actual Neto (VAN)

Este indicador seala el estado actualizado que queda luego de poner en ejecucin el
proyecto. El criterio de seleccin para la decisin de invertir o no, es de aceptar todo
proyecto que tenga un valor actualizado neto positivo, siempre y cuando se haya
utilizado una tasa de actualizacin que refleje el costo de oportunidad del capital en el
mercado.
35
101
En el proyecto se ha utilizado como costo de oportunidad del capital en el mercado el

10,14 %, pese a que el prstamo de la Corporacin Financiera nacional sale con la tasa
del 9,75 %. El VAN obtenido en el cuadro adjunto es de $ 52.089 y expresa el valor
actual de los recursos obtenidos al final del perodo de duracin del proyecto, por tanto
la inversin en el proyecto puede ejecutarse.
Clculo del VPN
El proceso se lo realiza de la siguiente manera:

1.- Se toma el flujo de caja de los valores correspondientes a la vida til del Plan de
Negocios
2.- Se divide por el factor de descuento correspondiente a cada ao del Plan de negocios
3.- Se suman los valores actuales obtenidos para la vida del Plan de negocios
4.- Se resta la inversin inicial
La frmula para el clculo del VPN es la siguiente:
VPN
F1
1
1 i
F2
(1 i) 2
F3
3
1 i
...
Fn
(1 i) n
I0
102
Cuadro No. 056 Clculo del Valor Actual Neto (VAN ) o Valor Presente Neto (VPN)
DESCRIPCIN
Flujo Neto de Efectivo
10,15%
Valor Actualizado
0
-246.005
1
-246.005
1
35.611
0,9079
32.331
2
41.878
0,8243
34.518
3
44.364
0,7484
33.200
4
46.963
0,6794
31.908
AOS
5
49.682
0,6168
30.646
6
52.527
0,5600
29.417
7
55.505
0,5084
28.221
8
58.624
0,4616
27.062
9
61.891
0,4191
25.939
Sumatoria VAN = 298.094,02

Inversin Total = 246.004,72
VAN = VAN- IT
52.089,30

103
10
65.316
0,3805
24.852
2.6.8.2 Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
La TIR, es un indicador que expresa en forma porcentual la capacidad de ganancia de

un proyecto. El sentido que rige en este estudio para decidir por la factibilidad de
ejecutar o no, es el que este tenga una TIR superior al costo del capital en el mercado.
El costo de capital en el mercado es del 9,75 %; pero para el proyecto se tom como
referencia la tasa de Descuento del 10,14 %. En el proyecto la TIR obtenida es del
13,46 % y un Costo de Oportunidad del 3,32 % (13,46 % - 10,14 %). 36
Para proceder al clculo de la TIR se utiliza la siguiente frmula
Dnde:
TIR = Tasa Interna de Retorno
Tm = Tasa menor de descuento para actualizacin
Dt = Diferencia de tasas de descuento para actualizacin
VAN menor = Valor actual de la tasa menor
VPN mayor = Valor actual de la tasa mayor
Para poder aplicar esta frmula es necesario encontrar los valores actuales de las tasa
menor y mayor, en este punto se deber tener muy claro que el VAN mayor; siempre
ser negativo.
Para proceder al clculo debemos tomar como referente la primera tasa para
actualizacin, tasa a la que se le descont el momento de calcular el VAN del Proyecto.
36
104
Cuadro No. 057Tasa Interna de Retorno (TIR)

Valor Actual Neto (Tasa mayor)
DESCRIPCIN
Flujo Neto de
Efectivo
15,00%
Valor Actualizado
-246.004,7
1
-246.004,7
35.610,8
0,8696
30.965,9
41.877,6
0,7561
31.665,4
44.363,9
0,6575
29.170,0
-246.005
1
-246.005
35.611
0,9091
32.373
41.878
0,8264
34.610
44.364
0,7513
33.331
46.963
0,6830
32.077
AOS
5
10
52.526,9
0,4323
22.708,8
55.505,0
0,3759
20.866,4
58.623,8
0,3269
19.164,2
61.891,2
0,2843
17.593,3
65.315,6
0,2472
16.145,0
AOS
5
10
49.682
0,6209
30.849
52.527
0,5645
29.650
55.505
0,5132
28.483
58.624
0,4665
27.348
61.891
0,4241
26.248
65.316
0,3855
25.182
46.963,3 49.682,1
0,5718
0,4972
26.851,4 24.700,8

Inversin Total =
VAN = VAN- IT
246.004,72
6.173,39
Valor Actual Neto (Tasa menor)

DESCRIPCIN
Flujo Neto de
Efectivo
10,00%
Valor Actualizado
105

Inversin Total =
246.004,72
VAN = VAN- IT
TIR =
C/Oportunidad =
54.146,01
13,46%
3,32%
106
2.6.8.3 Perodo de la Recuperacin de la Inversin (PRI)
De acuerdo al anlisis del cuadro adjunto, se puede determinar que el capital invertido
se lo recupera en 4 aos 2 meses, pudindose solicitar crditos en base a los porcentajes
determinados para cada ao en dicho anlisis
Permite determinar el tiempo en que se va a recuperar la inversin inicial, para su

clculo se utilizan los valores del flujo de caja y el monto de la inversin
Los valores sern actualizados al 10,14 % que es la Tasa de descuento actualizada en
funcin de la tasa de inters con la cual la entidad financiera (CFN), nos otorga el
crdito.
107
Cuadro No. 058 Perodo de Recuperacin

DESCRIPCIN
Flujo Neto de
Efectivo
10,14%
Valor Actualizado
Flujos Acumulados
Sumatoria VAN
=
Inversin Total
=
DECIMO FLUJO
NETO
-246.004,72
1
-246.004,72
35.611
0,9079
32.331
32.331
41.878
0,8243
34.518
66.849
44.364
0,7484
33.200
100.049
46.963
0,6794
31.908
131.957
AOS
5
49.682
0,6168
30.646
162.603
10
52.527
0,5600
29.417
192.020
55.505
0,5084
28.221
220.241
58.624
0,4616
27.062
247.303
61.891
0,4191
25.939
273.242
65.316
0,3805
24.852
298.094
512.360,13
246.004,72
65.315,57
266.355,41
4,07
P. de Recuperacin
4 aos, 2 meses
108
2.6.8.4 Relacin Beneficio/Costo

Un criterio adicional al VAN y a la TIR, tradicionalmente utilizado en la evaluacin de
proyectos es la razn beneficio-costo, cuando se aplica teniendo en cuenta los flujos no
descontados, lleva a los mismos problemas ya indicados al valor tiempo del dinero,
estas limitaciones han inducido a utilizar factores descontados utilizando la tasa de
oportunidad del capital en el mercado que en este caso corresponde a 10,14 %.
A diferencia del VAN, la relacin beneficio-costo, entrega un ndice de relacin, en

lugar de un valor concreto. El criterio que rige al aplicar la relacin beneficio-costo es la
siguiente:
Cuando se obtiene un ndice menor a 1 el proyecto no renta lo que el inversionista exige

a la inversin.
Cuando se obtiene un ndice de la relacin beneficio-costo igual a 1, el proyecto renta

justo lo que el inversionista exige de la inversin.
Cuando el ndice es mayor a 1, el proyecto renta ms de lo que el inversionista exige de

la inversin.
En el cuadro adjunto, se describe la metodologa y los resultados de la relacin

beneficio-costo, en donde se ha obtenido un ndice igual a 1,47 veces ms de lo que el
inversionista exige de la inversin.
Para determinar la relacin Beneficio/Costo se calcul el valor actual de los costos
brutos sobre el valor actual de los ingresos brutos. Esta relacin de B/C dice que al
invertir $1 vamos a tener $ 1,47 de beneficio.
109
Cuando el ndice es mayor a 1, el proyecto renta ms de lo que el inversionista exige de

la inversin.37
37
110
Cuadro No. 059 Relacin Beneficio / Costo

Ingreso actualizado
DESCRIPCIN
Ingreso
Actualizado
10,14%
Valor
Actualizado
Sumatoria
Ingresos
-246.005
1,00
116.640
0,9079
130.265
0,8243
137.024
0,7484
144.134
0,6794
-246.005
105.897
107.374
102.542
97.928
AOS
5
10
151.614
0,6168
159.481
0,5600
167.756
0,5084
176.461
0,4616
185.618
0,4191
195.249
0,3805
93.522
89.314
85.295
81.457
77.792
74.292
10
915.414,40
Costo actualizado
DESCRIPCIN
Costo
Actualizado
10,14%
Valor
Actualizado
Sumatoria
Costos
AOS
5
-246.005
1
93.447
0,9079
95.467
0,8243
97.622
0,7484
99.918
0,6794
102.363
0,6168
104.962
0,5600
107.722
0,5084
110.651
0,4616
113.757
0,4191
117.048
0,3805
-246.005
84.840
78.690
73.055
67.887
63.142
58.782
54.771
51.079
47.676
44.536
624.457,91
111
R. Beneficio
Costo
1,47
112
2.6.8.5 Punto de equilibrio

El anlisis del punto de equilibrio es un clculo crtico para el mantenimiento del centro
recreacional Ceibopamba. Implica la determinacin del volumen de ventas (ingresos)
necesarios para que la empresa no gane ni pierda. Por encima de ese volumen de ventas
el negocio proporciona utilidades por debajo se producen prdidas.
La frmula es muy sencilla:
El punto de equilibrio ayuda conocer a qu nivel de ventas se debera llegar cubrir todos
los costos y no obtener ganancias. En virtud de las proyecciones realizadas se obtendrn
ingresos por el valor de $ 116.640 para el primer ao, con ello se obtiene un Precio de
equilibrio en Ventas de $ 90.135 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del
79,53 %. Para el quinto ao obtendrn ingresos por el valor de $ 151.614, con ello se
obtienen el Precio de equilibrio en Ventas de $ 98.410 y un Precio de equilibrio de su
capacidad instalada del 66,65 % y para el dcimo ao de vida til del proyecto
obtendrn ingresos por el valor de $ 195.249 con ello se obtienen el Precio de equilibrio
en Ventas de $ 112.117 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del 58,91 %.
Grafico No 3 Punto de equilibrio
113
Cuadro No. 060 Calculo del punto de equilibrio

Costos fijos y variables
DESCRIPCIN
COSTOS
VARIABLES
Mano de Obra Directa
Gastos Generales
Total Costos
Variables
COSTOS FIJOS
Costos de
Administracin
Costos de Ventas
tiles de Oficina
Depreciacin
Gastos financieros
Total Costos Fijos
COSTOS TOTALES
AOS
1
10
1.920
1.392
2.007
1.455
2.097
1.521
2.192
1.589
2.291
1.661
2.395
1.736
2.503
1.815
2.616
1.897
2.735
1.983
2.858
2.072
3.312
3.462
3.618
3.782
3.953
4.131
4.318
4.513
4.717
4.930
60.982
1.610
350
7.687
19.506
90.135
93.447
63.739
1.683
366
7.687
18.531
92.005
95.467
66.620
1.759
382
7.687
17.556
94.004
97.622
69.631
1.838
400
7.687
16.581
96.137
99.918
72.778
1.921
418
7.687
15.606
98.410
102.363
76.068
2.008
437
7.687
14.631
100.830
104.962
79.506
2.099
456
7.687
13.656
103.404
107.722
83.100
2.194
477
7.687
12.681
106.138
110.651
86.856
2.293
498
7.687
11.706
109.040
113.757
90.782
2.397
521
7.687
10.731
112.117
117.048
114
Punto de equilibrio
DESCRIPCIN
Ingresos
PE en Ventas
PE Capac.
Instalada %
1
116.640
90.135
2
130.265
92.005
3
137.024
94.004
4
144.134
96.137
79,53
72,56
70,46
68,50
AOS
5
6
151.614
159.481
98.410
100.830
66,65
64,91
7
167.756
103.404
8
176.461
106.138
9
185.618
109.040
10
195.249
112.117
63,27
61,73
60,28
58,91
115
2.6.9 Anlisis de Sensibilidad

Cualquier tipo de anlisis, requiere de estimaciones sobre las variables que intervienen
en el proceso, las mismas que estn sujetas a cambios por fluctuaciones que pueden
producirse a lo largo de la vida til del Proyecto, siendo los ingresos y los costos las
variaciones ms sensibles un incremento o disminucin de los precios.
Para realizar el anlisis de sensibilidad se tom en consideracin el flujo de ingresos y
los gastos que genera el proyecto, se considera una tasa de descuento del 10,50 %, el
mismo que sirve para castigar al flujo de los ingresos.
El criterio de decisin basado en el anlisis de sensibilidad es:
Cuando el coeficiente de sensibilidad es mayor que uno, el Proyecto es sensible
Cuando el coeficiente de sensibilidad es igual a uno, el Proyecto no sufre ningn
efecto
Cuando el coeficiente de sensibilidad es menor que uno, no es sensible
Diferencia de TIR = TIR del plan - Nueva TIR

% de variacin
= Diferencia entre TIR

TIR del Plan
Sensibilidad
= % de Variacin
Nueva TIR
DIFERENCIA DE
TIR
% DE
VARIACION
ACTUALIZACION
CAS
3.650,63
11,80
48,25
1,32
116
Cuadro No. 061 Coeficiente del Anlisis de Sensibilidad

DESCRIPCIN
AOS
0
1
2
Costo original Total
93.447 95.467
Ingresos Originales Totales
116.640 130.265
Ing total disminuido 12%
- 102.643 114.633
Flujo Neto
9.196
19.166
Factor de actualizacin
14%
0,8772 0,7695
Flujo Actualizado
8.067
14.748
Factor de actualizacin
14,50%
0,8734 0,7628
Flujo Actualizado
8.032
14.619
13.997 15.632
3
97.622
137.024
120.581
22.960
4
99.918
144.134
126.838
26.920
5
6
102.363 104.962
151.614 159.481
133.420 140.343
31.057 35.382
7
8
9
107.722 110.651 113.757
167.756 176.461 185.618
147.626 155.286 163.344
39.903 44.634 49.586
10
117.048
195.249
171.820
54.772
0,6750
15.497
0,5921
15.939
0,5194
16.130
0,4556
16.119
0,3996
15.947
0,3506
15.647
0,3075
15.248
0,2697
14.774
VPNMay
148.116,70
0,6662
15.295
16.443
0,5818
15.662
17.296
0,5081
15.781
18.194
0,4438
15.702
19.138
0,3876
15.466
20.131
0,3385
15.109
21.175
0,2956
14.659
22.274
0,2582
14.142
23.430
VPNMen
144.466,34
DIFERENCIA DE
TIR
3.650,63
% DE
VARIACION
11,80
ACTUALIZACION
48,25
CAS
1,32
117
Anlisis
El complejo turstico Ceibopamba requiere una inversin total de $ 246.004,72 de los
cuales los inversionistas colocarn los $ 146.004,72 ( 59,35 %) y la diferencia $ 100.000
( 40,65 %), se solicitar un crdito a la Corporacin Financiera Nacional (CFN), a la
tasa de inters del 9,75 % para diez aos y con pagos semestrales.
La oportunidad de realizar el proyecto se debe a la cantidad de recursos tanto naturales
como culturales que no han sido explotados en la parroquia de Malacatos sector de
Ceibopamba, y que los mismos se pueden constituir en una fuente generadora de
recursos y creacin de plazas de trabajo.
De la evaluacin econmica financiera se obtiene los siguientes resultados: El Valor

Actual Neto (VAN) del proyecto es de $ 52.089,30; la Tasa Interna de Retorno (TIR) es
del 13,46 %, lo que genera un costo de oportunidad (C.O) del 3,32 % (13,46 % - 10,50.
%); la relacin Beneficio/Costo (B/C) es de 1.47, el Periodo de Recuperacin de la
Inversin (PRI) es de 4 aos 2 meses. Con lo expuesto el proyecto tienen todas las
caractersticas para su viabilidad econmica - financiera
2.7 Estudio Administrativo y Legal

2.7.1 Estudio Administrativo
Representa uno de los aspectos ms importantes dentro de un proyecto de factibilidad, en
razn de que si la estructura administrativa es efectiva las probabilidades de xito son
mayores: Para hacer el estudio se debe empezar por un organigrama de la empresa,
asignar funciones y responsabilidades, dicho estudio debe incluir una descripcin
detallada de los costos administrativos, el aspecto legal de la empresa, los permisos que
requiere y los trmites de constitucin necesarios.
A continuacin se detallan los puestos disponibles en la empresa y sus funciones:
118
Grafico n0. 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba

Junta de Accionistas
Administrador
Especialistas y Asesores
externos
Ventas
..
Operaciones
Limpieza y cocina
1 Recepcionista
Cocinera 1
1 Gua turstico
Botones 1
Asistente de Cocina 1
Guardia 1
Mesero 1
Total: 8 trabajadores
119
2.7.1.1 Detalle de los puestos del Centro Recreacional Ceibopamba

Junta de Accionistas:
Es el mximo organismo de la empresa, est formada por accionistas de la compaa y
se encarga de realizar el plan de trabajo; establecer y emitir las polticas internas de la
empresa y por ltimo velar por el desarrollo y la buena marcha de la empresa.
Administrador
Es el representante legal de la empresa frente a terceros, l est encargado de dirigir,
coordinar y supervisar los recursos a travs del proceso de planeamiento, organizacin,
direccin y control a fin de lograr los objetivos establecidos y dictar normas para el
eficiente desarrollo de las actividades de la Entidad en cumplimiento de las polticas
adoptadas por la Junta Directiva.
Especialistas y Asesores Externos
En este cargo estarn presentes un abogado y un contador pblico autorizado, estas
personas no trabajarn a tiempo completo dentro de la empresa, sin embargo estarn
encargadas de los procesos legales y contables que el Centro recreacional turstico
Ceibopamba deber realizar para sus gestiones ante la Ley
Uno de los miembros de la junta directiva ser uno de los asesores externos, el mismo
que estar colaborando con esta empresa, debido a su alta experiencia como asesor
financiero de algunas empresas de la ciudad de Loja; y en la actualidad se desempea
como Director de Proveedura del Consejo Provincial de Loja.
Tambin se contar con la ayuda en el rea publicitaria y de mercadeo de personas
especializadas en dichas ramas, los cules son familiares cercanos y tiene contactos con
agencias de viajes, proveedores, agencias publicitarias etc.
Recepcionista
Ser contratada una seorita cuyo nivel de estudio sea superior, con conocimientos en
turismo; para que sea la encargada de recibir a los clientes y turistas que lleguen a
hospedarse y les designe las habitaciones. Estar autorizada de recibir los cobros,
120
facturar, ofrecer informacin sobre las atracciones tursticas de la empresa y cualquier

otro servicio adicional que los huspedes soliciten.
Botones y meseros
Para este cargo se contratarn a 3 jvenes de entre 18 y 22 aos de edad, con un nivel
educativo medio. El botones ayudar a las personas a ubicarse en las habitaciones y para
que colabore con las gestiones de los servicios que los clientes demandan. Tambin
estar encargado de realizar cualquier diligencia fortuita que se presente durante la
estada de los huspedes. Los meseros estarn encargados de tomar los pedidos de la
comida y bebidas que debern ser servidas en las mesas a los clientes.
Limpieza y Cocina
Se contratar dos personas con conocimientos y experiencia en gastronoma lojana; las
que estarn encargadas de preparar los alimentos para los turistas que se hospeden en el
Centro recreacional turstico Ceibopamba. La limpieza de los cuartos tambin ser
realizado por este nivel operativo.
Guardias de Seguridad
Para este puesto se necesitan 2 personas que conozcan sobre la utilizacin y manejo de
armas de fuego, por lo que se tercealizar el servicio a empresas que ofrecen los
servicios de guardiana y seguridad existentes en la ciudad de Loja. Trabajarn a tiempo
completo dentro de las instalaciones, por lo que se les asignar una vivienda para que
puedan vivir en la misma.
Gua turstico
Esta persona estar encargada de llevar y guiar a las personas que asistan al avistamiento
de aves, a los huspedes que quieran conocer la fbrica donde se elabora la panela,
visiten las plantaciones de caa; y las fbricas artesanales de elaboracin de licor
(trapiches y alambiques)
Se necesita tener un nivel de educacin superior, con experiencia y
conocimientos de en labores de guas tursticos, conocimientos bsicos sobre
las aves, conocer sobre actividades agrcolas (plantaciones de caa y tabaco) y
121
conocer sobre la elaboracin de la panela y procesamiento del licor en la

parroquia Malacatos. En la poca cuando no haya avistamiento de aves, estar
encargado de guiar a los turistas en sus actividades culturales, como fotografa
rural, etnoturismo, alpinismo entre otras38
2.7.2 Anlisis Legal

2.7.2.1 Implicaciones tributarias
Segn el artculo 26 del Ministerio de Turismo, hay exoneracin total de los derechos
de impuestos que gravan los actos societarios de aumento de capital, transformacin,
escisin, fusin incluidos los derechos de registro de las empresas de turismo
registradas y calificadas en el Ministerio de Turismo. La compaa beneficiaria de la
exoneracin, en el caso de la constitucin, de una empresa de objeto turstico, deber
presentar al municipio respectivo, la Licencia nica de Funcionamiento del respectivo
ao, en el plazo de 90 das contados a partir de la fecha de su inscripcin en el Registro
Mercantil del Cantn respectivo, caso contrario la municipalidad correspondiente
emitir los respectivos ttulos de crdito de los tributos exonerados sin necesidad de un
trmite administrativo previo.
En el caso de los dems actos societarios posteriores a la constitucin de la empresa, la
presentacin de la Licencia nica de Funcionamiento de la empresa turstica ser
requisito previo para aplicar, la exoneracin contemplada en el presente artculo;
Exoneracin total de los tributos que graven la transferencia de dominio de inmuebles
que se aporten para la constitucin de empresas cuya finalidad principal sea el turismo,
as como los aportes al incremento del capital de compaas de turismo registradas y
calificadas en el Ministerio de Turismo.39
38
Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible
39
122
2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestacin de servicios

El Centro recreacional turstico Ceibopamba es una compaa de responsabilidad
limitada constituida desde el ao 2010 como tal, sin embargo a continuacin se
detallarn los pasos que se deben seguir para empezar a trabajar como empresa y cunto
tiempo tarda aproximadamente.
Lo primero que se debe hacer es ir a las oficinas de los servicios de rentas internas para
constituirse como persona jurdica, mediante la obtencin de RUC, luego se debe
coordinar con un juez civil y tramitar una solicitud de matrcula de comercio, con la que
se puede empezar comercializar productos, servicios, entre otras.
Luego la empresa debe afiliarse a la cmara de comercio pagando la matrcula de
comercio en la municipalidad de Loja, para luego mediante un notario pblico poder
certificar los documentos e inscribirse en el registro mercantil de la ciudad de Loja. Una
vez constituido como persona
jurdica, las instalaciones de la empresa (finca La
Merced); deben ser aprobadas para poder empezar la afiliacin a las cmaras de
comercio, turismo, posterior a ello se procede a ingresar las escrituras pblicas para la
obtencin de un nmero de expediente.40
2.8 Estudio Ambiental

El propsito del estudio ambiental es asegurar, al planificador, que las opciones de
desarrollo bajo consideracin sean ambientalmente adecuadas y sustentables, y que toda
consecuencia ambiental sea reconocida pronto en el ciclo del proyecto y tomada en
cuenta para el diseo del mismo.
Las evaluaciones ambientales tambin proporcionan un mecanismo formal para la
coordinacin interinstitucional, y para tratar las preocupaciones de los grupos afectados
y organizaciones no gubernamentales locales. Adems, pueden desempear un papel
central en el fortalecimiento de la capacidad ambiental del pas, de este modo el proceso
que se lleva a cabo en la evaluacin ambiental y en las evaluaciones ambientales
permiten identificar las potencialidades del pas no solo en trminos ecolgicos, sino
40
123
tambin en relacin con la capacidad de transformacin que tienen las mismas

comunidades o grupos humanos.
Al igual que los anlisis econmicos, financieros, institucionales y de ingeniera, la
evaluacin ambiental forma parte de la preparacin de un proyecto, y por tanto es
responsabilidad del prestatario. La evaluacin ambiental se encuentra ntimamente
ligada a otros aspectos de la preparacin del proyecto, lo cual garantiza que:
Las consideraciones ambientales cobren su debida importancia durante la toma
de decisiones referentes a la seleccin, ubicacin y diseo del proyecto; y,
Su realizacin no retrase indebidamente el procesamiento del proyecto. As
mismo es importante que no todos los desequilibrios de un sistema ecolgico
puede considerarse una problemtica ambiental, pues dicho desequilibrio puede
devenir precisamente de alguna alteracin natural en las cadenas tropicas de los
organismos que se encuentran involucrados
Para el estudio ambiental del centro recreacional Ceibopamba se tomaron en cuenta los
siguientes puntos:
Emisiones efluentes y residuos de la empresa
El mayor contaminante de la empresa, sern los desechos de basura. Todos estos
residuos, desechos slidos y lquidos que sean generados por los turistas, sern
botados en pozos spticos, los cuales se encontrarn ubicados en el sub-suelo.
Riesgos de contaminacin
El riesgo de contaminacin a personas y especies de animales o plantas es mnimo,
ya que el turismo rural es una actividad en la que se trata de relacionar y conservar
la naturaleza. Aunque los turistas muchas veces no son conscientes del impacto
ambiental que tiene el botar basura, la empresa har mucho nfasis en el manejo de
los desechos slidos que los turistas pueden evitar.
Mecanismos de control de contaminacin
124
Para contrarrestar la contaminacin por botar basura, dentro de las instalaciones se

colocarn estratgicamente botes de basura para que los turistas puedan hacer uso de
ellos y evitar en lo posible que los turistas pongan la basura en otros lugares
diferentes a los que han sido asignados.
Riesgo de la comunidad por las emisiones, efluentes y residuos
No existe riesgo para la comunidad de la zona la emisin de residuos de la empresa,
ya que se manejar por pozos spticos, donde todos los residuos y aguas negras
llegarn directamente hasta estos lugares, sin necesidad de que persona alguna est
en contacto con las mismas.
125
Conclusiones
Este estudio proporciona el monto de inversin para la implementacin del centro
recreacional turstico Ceibopamba y su puesta en marcha. Es decir, la estructura de
financiamiento, el presupuesto de costos, la demanda proyectada en base al porcentaje
de ocupacin, el flujo de caja estimado con el que se pudo establecer los parmetros de
rentabilidad y la tasa interna de retorno. Se complement esta investigacin con el
anlisis de sensibilidad. El proyecto del Centro recreacional Ceibopamba da como
resultado una propuesta atractiva para el turista interno y extranjero.
126
CAPITULO III
3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Introduccin
Para finalizar se han redactado conclusiones a las que hemos llegado despus de
cumplir con todas las etapas del proceso investigativo. Tambin se formulan varias
recomendaciones
que
sern
importantes
seguirlas
para
solucionar
posibles
inconvenientes en la puesta en marcha y desarrollo del proyecto de factibilidad

elaborado.
3.1 Conclusiones
1.- En el anlisis financiero se determin que el proyecto tiene saldos positivos en los
10 aos con un VAN de $ 52.089,30, con una tasa de descuento del 10,14 %, una TIR
del 13,46 %; un costo de oportunidad del 3,32 %.( 13,46 % - 10,14 %), y un Periodo de
Recuperacin de 4 aos 2 meses,
2.- La Relacin Beneficio/Costo fue de 1,67; con un punto de equilibrio de ventas para
el quinto ao de $ 98.410 dlares o el 66,65 % de su capacidad instalada; por ende se
puede concluir que el negocio es viable y factible.
3.- Entre los puntos determinantes para que el negocio tenga una buena acogida por
parte de turistas estn:
Los detalles en la decoracin de instalaciones.
Publicidad estratgica, para aumentar el volumen de ventas a mediano plazo y
que su impacto tenga una durabilidad prolongada
La promocin de paquetes tursticos a empresas y/o agrupaciones
127
4.- El Centro recreacional turstico Ceibopamba deber publicitarse a un segmento de

mercado especfico, no con publicidad masiva (radio, televisin, prensa). Se deber
medir la aceptacin de cada tipo de publicidad mediante la retroalimentacin por parte
de los clientes, as identificar cules tiene ms impacto y concentrarles mayor cantidad
de recursos para ser ms eficaces con la promocin.
3.2 Recomendaciones
1.- Que los inversionistas del Centro recreacional turstico Ceibopamba pongan en
vigencia este el proyecto, para ello se puede utilizar las lneas de crdito que otorga el
Estado a travs de la Corporacin Financiera Nacional (C.F.N.), en virtud que el
financiamiento es hasta 10 aos plazo y con la tasa de inters del 9,75 %; que vienen a
ser las ms bajas del mercado financiero de la ciudad de Loja.
2.- Seguir la planeacin estratgica tratando que sea muy flexible su aplicacin, para ir
adaptndose a cambios dependiendo de las necesidades de la empresa.
3.- Antes de empezar a trabajar con clientes nacionales o extranjeros, se debe realizar un
estudio de mercado para conocer en forma detallada los gustos, preferencias y
tendencias de consumo que tienen los mismos para caracterizar el mercado.
128
BIBLIOGRAFA
ARMIJOS, Eduardo, Mtodos Estadsticos y diseo experimental en

Investigacin, Instituto de Investigaciones de la Universidad Nacional de Loja
1.991
AMAYA, AMAYA Jaime.- Gerencia, planeacin estratgica. Primera edicin

2005. Mxico
BACA URBINA, Gabriel, 1998 Evaluacin de Proyectos 2da Edicin, Mxico.
BIGNE, Enrique.- Marketing de destinos tursticos: Anlisis y estrategia de

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CASTILLO Luis, Sistemas agropecuarios en la provincia de Loja.- Monografa

Universidad Nacional de Loja 2005, sistemas integrales de produccin pg. 193199
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Monografa Universidad Nacional de Loja 2007
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KOONTZ, Harold. Administracin, Octava Edicin,1989, Editorial Graw-Hill,

Mxico.
MNDEZ, Carlos Eduardo. Gua para la elaboracin de diseos de

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MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Memorias anuales 2011

2012
MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Boletines estadsticos

tursticos 2010 2011 2012
MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR: Inventarios de atractivos

tursticos de la provincia de Loja. 2010 - 2011
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INTERNET , www.turismomag.el/boletines
INTERNET , www.progreso verde
INTERNET , www.turismomaresponsable
INTERNET ,www.gestionturtistica
INTERNET , www.agroturismoecuador
INTERNET , www.agroturimo.net
INTERNET , www.vivavilcabamba
130
131
ANEXO No. 01
Determinacin del tamao de la muestra
En el cuadro siguiente se presenta la demanda estimada para el proyecto en funcin de
los habitantes de la ciudad de Loja y el porcentaje de los mismos que se prev utilizaran
las instalaciones del Centro Recreacional Ceibopamba
Datos generales
Poblacin Loja
Habitantes
185.000
Poblacin con acceso a los

servicios del centro recreacional
(36%)
Visitantes a Vilcabamba
y
Malacatos (64%)
66.600
118.400
Anuencia a visitas (96%)
177.600
El clculo del tamao de la muestra se realiza mediante la frmula siguiente:
Z 2 * P*Q* N
Ne 2 Z 2 * P*Q
En dnde
Z = Nivel de confianza 95 % (1,96)2
P = Probabilidad a favor (0,5)
q = Probabilidad en contra (0,5)
e = Margen error de estimacin (0,05)2
N = Universo proyectado 185.000 habitantes (Proyeccin INEC 2010
N = Poblacin con acceso al consumo 66.600 habitantes (Estudio de mercado)
n=
(1.96) x (0.5) x (0.5) x (66.600)

66.600 x ( 0.05 ) + ( 1.96 ) + ( 0.5 ) x ( 0.5 )
n=
3.84 x 0.25 x 66.600

66.600 x 0.0025 + 3.84 x 0.25
63.936 = 380 encuestas

167.46
Plano de las cabaas del Centro turstico Recreacional Ceibopamba
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR

SEDE LOJA
CARRERA DE INGENIERA COMERCIAL
OBJETIVO.- RECOPILAR INFORMACIN PARA ANALIZAR LA SITUACIN

ACTUAL DE IMPLEMENTAR UN CENTRO RECREACIONAL TURSTICO EN LA
PARROQUIA MALACATOS; LA MISMA QUE SERVIR PARA LA REALIZACIN
DE MI TESIS PREVIA A LA OBTENCIN DEL TTULO DE INGENIERO
COMERCIAL
1.- DATOS GENERALES

EDAD ________
SEXO________
NIVEL DE EDUCACIN __________________
ESTADO CIVIL ____________________
2.- LOS FINES DE SEMANA O FERIADOS, A QUE LUGARES LE GUSTA VIAJAR.

MARQUE CON UNA X EL LUGAR DE SU PREFERENCIA?
DESTINO
CATAMAYO
VILCABAMBA
MALACATOS
MARQUE CON UNA X
ZAMORA
QUINARA
OTROS
3.- EN COMPAA DE QUE PERSONAS LE GUSTA DISFRUTAR LOS FINES DE

SEMANA Y FERIADOS?
ACOMPAANTES
MARQUE CON UNA X
FAMILIA
CON PAREJA
AMIGOS
SOLO
OTROS
4.- SELECCIONE UNA DE LAS RAZONES POR LAS CUALES LE GUSTA

DISFRUTAR LOS FINES DE SEMANA?
MOTIVOS DE VIAJE
RELAJACIN
RECREACIN
AVENTURA
OTROS (GASTRONOMA)
MARQUE CON UNA X
5.- DE IMPLEMENTARSE EL CENTRO RECREACIONAL COMO LE GUSTARA

QUE SEAN DECORADAS LAS HABITACIONES?
DECORACIN HABITACIONES
MARQUE CON UNA X
RUSTICO - CONFORTABLE
FOLKLRICO - TRADICIONAL
LUJOSO
6.- QUE ACTIVIDADES LE GUSTARA QUE LE OFERTE EL NUEVO CENTRO

RECREACIONAL TURSTICO?
ACTIVIDADES PREFERIDAS
MARQUE CON UNA X
CAMINATAS Y CABALGATAS
DEPORTES EXTREMOS
GASTRONOMA
VISITAR LOS HUERTOS
PISCINA, SAUNA, TURCO
7.- CUANTO ESTARA DISPUESTO A GASTAR USTED POR UN PAQUETE

TURSTICO DE DOS DAS?
_______ DE $ 15,00
30,00
_______ DE $ 31,00
45,00
_______ DE $ 46,00
60,00
_______ MS DE $ 60,00
8.- CUL ES EL NIVEL DE INGRESOS QUE USTED TIENE EN FORMA REGULAR?
_______ MENOS DE $ 299,00

_______ DE $ 299,00
600,00
_______ DE $ 601,00
$ 1.000,00
_______ MS DE $ 1.000,00
9.- QUE DEPORTE EXTREMO LE GUSTARA QUE LE OFREZCA EL NUEVO

CENTRO RECREACIONAL TURSTICO?
PREFERENCIAS DEPORTES
MARQUE CON UNA X
BICICLETA DE MONTAA
CABALGATA EN CABALLOS
CUADRONES
CAMINATA EN MONTAA
LE AGRADECEMOS POR LA ATENCIN DISPENSADA, LA ENCUESTA ES

CONFIDENCIAL.
GRACIAS

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Judul Asli

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UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

TESIS DE GRADO PARA LA OBTENCIN DEL TTULO DE

IMPLEMENTACION DEL CENTRO RECREACIONAL TURISTICO

El turismo es un sector de alto crecimiento, es uno de los rubros econmicos ms importantes

Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del Ecuador,

Daniel A. Gonzlez Guerrero

Informe del director

Ing. Fredi Bravo Castro

Dejo constancia de mi ms profunda gratitud

a La Universidad Internacional del

Mi especial agradecimiento y gratitud al Director de la presente tesis Ing., Fredi Bravo

Por ltimo dedico el esfuerzo de mi trabajo a los mentalizadores del proyecto

El escalar este peldao en mi vida profesional, con la satisfaccin de haberlo cumplido

A mis padres: Armando e Irene, quienes da a da me han impulsado y apoyado a

Informe del Director

1.1. Marco terico

1.1.1 Definicin del turismo

1.1.2 Clasificacin del turismo

1.1.3.Descripcin del negocio

1.1.4. Anlisis del turismo en el Ecuador .

1.1.5. Principios corporativos

1.1.6. Anlisis del diamante de las 5 fuerzas competitivas de Porter

1.1.61 Capacidad de negociacin de los proveedores

1.1.6.2. Capacidad de negociacin de los compradores

1.1.6.3 Disponibilidad de amenazas de servicios sustitutos

1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales)

1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales

1.1.6.5.1 Competencias y ventajas competitivas

1.2.1. Breve resea histrica de la parroquia Malacatos

1.22. Infraestructura vial y terrestre la de parroquia Malacatos

2.1 Estudio de mercado

2.1.1 Determinacin del mercado neto

2.1.2 Encuesta y objetivos de la investigacin

2.1.2.1 Tabulacin de datos

2.2. Estudio estratgico

2.2.3 Intento Estratgico

2.2.4 Anlisis de las fuerzas de Porter

2.2.5 Servicio de Alojamiento

2.3 Anlisis del sector

2.4 Estudio tcnico

2.4.1. Atracciones y actividades tursticas

2.4.4 Servicios bsicos

2.4.5 Elementos institucionales

2.5 Estudio econmico

2.5.1 Mezcla de mercadeo

2.5.1.2 Productos ( servicios ofertados)

2.5.1.3 Marketing Mix

2.6 Estudio econmico y financiero para el Proyecto Ceibopamba

2.6.4 Costos proyectados

2.6.5 Proyeccin del estado de resultados

2.6.6 Fluyo de fondos

2.6.7 Factor de recuperacin del capital (tasa de descuento)

2.6.7.1 Determinacin del costo del capital o tasa mnima aceptable de

2.6.8.1 Valor actual neto (Van)

2.6.8.2 Tasa interna de rendimiento (TIR)

2.6.8.3 Periodo de la recuperacin de la inversin (PRI)

2.6.8.4 Relacin beneficio/costo

2.6.8.5 Punto de equilibrio

2.7 Estudio administrativo y legal

2.7.1 Estudio administrativo

2.7.1.1 Detalle de los puestos del Centro Recreacional Ceibopamba

2.7.2 Anlisis Legal