DE LA
ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE JARABES NATURALES DE FRUTAS
PLAN DE NEGOCIO
ESQUEMA
1.-Resumen Ejecutivo
2.-Descripcin del negocio
3.-Anlisis del producto a ofrecer y el mercado potencial.
3.1.-Servicio
3.2.-Mercado y segmentacin de la demanda
4.-Anlisis del sector
4.1-Caracterstica de la oferta
4.2.-Anlisis de la competencia
4.3.-Tendencias y proyecciones
5.-Estrategias
5.1.-Visin y misin
5.2.-Anlisis FODA y factores claves de xito
5.3.-Estrategias empresariales
6.-Localizacin e instalaciones
6.1.-Locales
6.2.-Instalaciones
7.-Plan de Marketing
7.1.-Objetivos
7.2.-Estrategias
7.3.-Plan de Ventas
7.4.-Punto de equilibrio operativo
8.-Estructura Organizacional
9.-Inversiones y Estructura de financiamiento
10.-Anlisis econmico financiero
11.- Anexos
Porcentaje
40 %
40 %
19,6 %
0,1 %
0,3 %
Presentacin
El jarabe natural de frutas se envasar en botellas de PET de 750 ml. Cada
botella llevar la marca, el contenido, el logotipo, registro sanitario, calidad del
producto, valor nutricional y el nombre de la empresa.
Usos
El jarabe natural de frutas tiene como finalidad ser un insumo en determinado
coctel. El jarabe de fruta suplanta la fruta, el azcar y el limn en algunos casos.
De esta manera aporta en sabor, dulzor, consistencia y color en un cctel de
calidad.
Cuadro 2
Caractersticas de la Demanda
Datos
Niveles socioeconmicos de
demandantes
Usos y especificaciones del
producto
Precios en la cadena de
comercializacin
Tendencia histrica del consumo
Determinacin de la Demanda:
La demanda del producto se muestra en el Cuadro 3. La Cantidad de jarabe por
coctel es de 50ml y el contenido de una botella es de 750ml.
Cuadro 3
Demanda por tipo de Negocio
Nmero
de
empresas
Empresas
de
Catering
Bares
Cocteles
totales
Cantidad
de jarabe
(ml)
Jarabe
(botellas)
Botellas
al mes
Consumo
s de
cocteles
por
semana
1,400
11,200
560,000
747
2,987
10
1,600
16,000
800,000
1,067
4,267
Restauran
tes
Discoteca
s
Hoteles
Total
15
700
10,500
525,000
700
2,800
1,600
8,000
400,000
533
2,133
5
43
700
6,000
3,500
49,200
175,000
2,460,0
00
233
3,280
933
13,120
Datos
No existe como jarabe de fruta natural;
solo jarabes sintticos
Artisan, FinestCall y Monin
Comercializacin de su producto a
restaurantes, bares, discotecas, eventos
de catering
Artisan: UM 17.50, Finest Call: UM 28,
Monin: UM 35,80
1 % por cada mes del ao 1
Canales de comercializacin
Promocin y Publicidad
Estacionalidad de la produccin
4.2.-Anlisis de la competencia
4.3.-Tendencias y proyecciones
5.-Estrategias
5.1.-Visin y misin
5.2.-Anlisis FODA y factores claves de xito
5.3.-Estrategias empresariales
6.-Localizacin e instalaciones
6.1.-Locales
Para la elaboracin de jarabes naturales de frutas, la zona para localizar una
planta debe ser aquella que genere mayor eficiencia y rentabilidad en lo que
refiere a fletes de materia prima y producto final, costos de factores de
produccin, entre otros. Dichos factores son sopesados en las zonas industriales.
6.2.-Instalaciones
Capacidad de Produccin:
La capacidad de produccin mxima de la planta es de 550,027 botellas de
jarabe de frutas anuales; sin embargo se producir 183,342 botellas como
mximo, debido a que la demanda del producto se abastece con este nmero. En
el primer caso se obtiene de la capacidad de la planta trabajando 3 turnos de 24
horas, sin embargo el segundo caso es trabajando 1 turno diario. Por cada turno
se realizan tres tandas de producto.
Programa de produccin:
El programa de produccin se elabora en funcin al programa de ventas y stocks
de productos terminados para el horizonte de planeamiento de 10 s, tal como se
muestra en el Cuadro 5:
Cuadro 5
Programa de produccin
Ao
Produccin (botellas de
750 ml)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
157,440
165,312
171,924
177,082
180,624
182,430
183,342
183,342
183,342
183,342
Seleccin de Tecnologa:
Para la elaboracin de jarabes naturales de frutas se contar con la siguiente
tecnologa:
7.-Plan de Marketing
7.1.-Objetivos
7.2.-Estrategias
7.3.-Plan de Ventas
7.4.-Punto de equilibrio operativo
8.-Estructura Organizacional
9.-Inversiones y Estructura de financiamiento
Inversiones del proyecto. Las inversiones tangibles, intangibles y capital de
trabajo se muestra en el Cuadro 6: Inversiones del proyecto
Cuadro 6
Cantidad (UM)
86,825
16,500
53,980
2,500
2,315
1,680
9,850
11,993
1,400
8,765
1,828
57,878
15,365
4,750
1,682
12,118
Internet, etc.)
Imprevistos
Impuestos
Inversin total del proyecto
2,502
21,461
156,969
Cuadro 7
Cronograma de Inversiones
Inversin
Maquinaria y
0
53,98
equipo
Acondicionamie
0
16,50
nto de local
Otros equipos
Muebles y
0
4,815
1,680
1,80
enseres
Vehculo
9,850
0
9,85
Estudios de
8,765
0
factibilidad y
otros
Gastos
1,828
instalacin y
montaje
Gastos de
organizacin
1,400
10
Capital de
57,87
2,56
trabajo
TOTAL
8
156,6
2
14,2
INVERSIONES
96
12
Cuadro 8
Costos Anuales del proyecto
Costos
Materia Prima
0 1
310,32
2
331,9
3
351,3
4
365,8
5
374,5
6
374,4
7
377,0
8
377,0
9
377,0
10
377,0
Sueldos
5
121,1
97
121,1
11
121,1
95
121,1
95
121,1
68
124,2
96
124,2
96
124,2
96
124,2
96
124,2
personal de
801
80
80
80
80
80
80
80
80
80
produccin
Alquileres
Servicios de
6,000
14,40
6,000
14,40
6,000
14,40
6,000
14,40
7,500
14,40
7,500
16,30
7,500
16,30
7,500
16,30
7,500
16,30
7,500
16,30
produccin
Mantenimient
0
2,522
0
2,522
0
2,522
0
2,522
0
2,522
0
2,850
0
2,850
0
2,850
0
2,850
0
2,850
equipo)
TOTAL
454,4
476,0
495,1
509,9
520,1
525,3
528,0
528,0
528,0
528,0
COSTOS
27
99
43
97
97
98
26
26
26
26
o (3,8%
maquinaria-
Cuadro 9
Servicio de la Deuda
Semestre
1
2
3
4
5
6
Amortizacin
10,515
11,251
12,038
12,881
13,783
14,747
Inters
5,265
4,529
3,742
2,899
1,997
1,033
Servicio Deuda
15,780
15,780
15,780
15,780
15,780
15,780
Valor
Valor
Adquic.
Adquic.
0
53,980
Maquinaria y
eequipo
Muebles y
1,680
1,800
enseres
Otros equipos
Acondicionami
4,815
16,500
ento de local
Vehiculo
Estudios de
9,850
8,765
Deprec.
Deprec.
Anual
Acum.
10%
5,398
53,980
10%
168+18
2,580
900
10%
3%
0
481.5
495
4,815
4,950
0
11,550
20%
20%
1,970
1,753
9,850
8,765
0
0
factibilidad
Gastos de
1,828
20%
365.6
1,828
montaje
Gastos de
1,400
20%
280
1,400
organizacin
Capital de
57,878
NO
60,440
9,850
Tasa
V.
Residual
instalacin
trabajo
2,562
TOTAL
156,696
14,212
10,911
72,890
Presupuesto de Caja
Se ha considerado un precio de venta de la botella de jarabe de UM 5.0. La tasa
impositiva es de 30% anual sobre las utilidades antes de impuestos Cuadro 11.
Cuadro 11
Estados Financieros/ Estados de Ganancias y Perdidas
Ingresos
Ventas
1
75855,7
2
793,4
3
825,2
4
849,9
5
866,9
6
875,6
7
880,0
8
880,0
9
880,0
10
88
Costo de
12
454,427
98
476,0
38
495,1
95
509,9
95
520,1
64
525,3
43
528,0
43
528,0
43
528,0
43
52
Operacin
UTILIDAD
301,285
99
317,3
43
330,0
97
339,9
97
346,7
98
350,2
26
352,0
26
352,0
26
352,0
26
35
99
95
98
98
66
17
17
17
17
90,685
95,22
99,02
101,9
104,0
105,6
105,6
105,6
105,6
10
45,443
0
47,61
9
49,51
99
50,99
39
52,02
05
52,54
05
52,83
05
52,83
05
52,83
05
52
9,794
6,641
3,030
8,512
2,399
8,512
2,399
8,512
2,399
8,512
2,399
8,512
2,399
8,525
8,692
8,692
8,692
8,
144,452
157,0
167,6
176,0
179,8
184,1
184,9
184,9
184,9
25
BRUTA
Otros
Ingresos no
operativos
(VR)
Gastos de
Ventas (1)
Gastos de
Administraci
n (2)
Gastos
financieros
(intereses)
Depreciacin
Amortizacin
de
Intangibles
Utilidad
antes de
impuestos
Impuestos a
43,336
la renta
(30%)
UTILIDAD
101,116
NETA
17
11
90
28
21
17
17
17
07
47,10
50,28
52,82
53,94
55,23
55,47
55,47
55,47
77
109,9
117,3
123,2
125,8
128,8
129,4
129,4
129,4
18
12
28
63
80
85
42
42
42
65
Cuadro 12
Flujo de Caja
Ingresos
Ventas
0
0
1
755,7
2
793,4
3
825,2
4
849,9
5
866,
6
875,
7
880,
8
880,
9
880
10
880
12
98
38
95
995
664
043
043
,04
3
Otros
72,
Ingresos
Costos de
454,4
476,0
495,1
509,9
520,
525,
528,
528,
528
528
Operacin
27
99
43
97
197
398
026
026
,02
105
Gastos de
90,68
92,06
95,46
101,9
104,
105,
105,
105,
6
105
Ventas
99
039
080
605
605
,60
52,
Gastos
45,40
47,61
49,51
50,99
52,0
52,5
52,8
52,8
5
52,
Administrativ
20
40
03
03
803
os
Impuesto a
43,33
47,10
50,28
52,82
53,9
55,2
55,4
55,4
55,
48
-
36
75
75
475
la Renta
Inversin
77,
Total
156,69
FLUJO
6
-
121,8
130,6
134,8
134,1
12
122,
137,
138,
138,
138
189
ECONOMICO
156,69
61
21
38
74
579
410
134
134
,13
Prstamo
6
75,214
financiero
Amortizacin
14,2
21,76
24,91
28,53
Intereses
6
-
9
-
0
-
Escudo
9,794
2,938
6,640
1,992
3,029
909
28,62
29,56
30,65
tributario
Flujo de
75,214
Prstamo
FLUJO
2
93,23
7
101,0
0
104,1
123,1
122,
127,
138,
138,
138
189
FINANCIERO
81,482
54
88
74
579
410
134
134
,13
Tasa de
25%
descuento
VANE
315,56
TIRE
B/C
7
81,3%
3.10
En consecuencia, el proyecto de jarabes de frutas es rentable.
En el Cuadro 13 se muestra la sensibilidad del proyecto ante variaciones de la
inversin y el flujo de caja econmico. Si la tasa de descuento fuera de 30% el
proyecto es rentable al obtener un VAN de UM 249,862.
Cuadro 13
Anlisis de Sensibilidad
Variacin
Inversin + 10%
Inversin + 20%
Inversin +30%
Flujo de Caja -10%
Flujo de Caja -20%
Flujo de Caja -30%
VAN Econmico
UM 299,899
UM 284,228
UM 268,558
UM 268,341
UM 221,115
UM 173,888
TIR Econmico
73,9%
67,8%
62,6%
73,2%
65,1%
56,9%