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VIABILIDAD COMERCIAL; TECNICA; FINANCIERA Y ECONOMICA

DE LA
ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE JARABES NATURALES DE FRUTAS
PLAN DE NEGOCIO

ESQUEMA
1.-Resumen Ejecutivo
2.-Descripcin del negocio
3.-Anlisis del producto a ofrecer y el mercado potencial.
3.1.-Servicio
3.2.-Mercado y segmentacin de la demanda
4.-Anlisis del sector
4.1-Caracterstica de la oferta
4.2.-Anlisis de la competencia
4.3.-Tendencias y proyecciones
5.-Estrategias
5.1.-Visin y misin
5.2.-Anlisis FODA y factores claves de xito
5.3.-Estrategias empresariales
6.-Localizacin e instalaciones
6.1.-Locales
6.2.-Instalaciones
7.-Plan de Marketing
7.1.-Objetivos
7.2.-Estrategias
7.3.-Plan de Ventas
7.4.-Punto de equilibrio operativo
8.-Estructura Organizacional
9.-Inversiones y Estructura de financiamiento
10.-Anlisis econmico financiero

11.- Anexos

DESARROLLO DEL ESQUEMA


1.-Resumen Ejecutivo
2.-Descripcin del negocio
3.-Anlisis del producto a ofrecer y el mercado potencial.
3.1.-Producto
El jarabe natural de frutas sustituye al jarabe de glucosa, azcar y en algunos la
acidez. Este producto est diseado para resolver necesidades de sabor, textura,
estabilidad, preservacin, apariencia, color y forma; as como simplificar el
manejo de productos frescos compras frecuentes y espacios de almacenaje
mayores por el volumen de estos mismos. Tambin tienen como fin ahorrar el
tiempo del barman en elaboracin de jarabes o pulpas de fruta previo a su turno
de trabajo.
Caractersticas del producto
El jarabe natural a base de frutas es un lquido de consistencia viscosa hecho a
base de jarabe invertido de glucosa y pulpas de frutas naturales. Con este
producto se podr preparar la mayor variedad de ccteles, dndole cuerpo, color,
dulzor y sabor al producto. Los distintos sabores de jarabe que se elaboran sern
a base de las frutas maracuy, fresa, aguaymanto y mango. Estas cuatro frutas
han sido seleccionadas, pues son las ms cotizadas en cocteles segn concluyen
las encuestas hechas a los brmanes de Piura. El producto final deber tener
valores que se indican en el Cuadro 1.
Cuadro 1
Composicin del producto
Ingredientes de producto
Pulpa de Fruta
Azcar
Agua
cido ctrico
Goma Xanthan

Porcentaje
40 %
40 %
19,6 %
0,1 %
0,3 %

Presentacin
El jarabe natural de frutas se envasar en botellas de PET de 750 ml. Cada
botella llevar la marca, el contenido, el logotipo, registro sanitario, calidad del
producto, valor nutricional y el nombre de la empresa.

Usos
El jarabe natural de frutas tiene como finalidad ser un insumo en determinado
coctel. El jarabe de fruta suplanta la fruta, el azcar y el limn en algunos casos.
De esta manera aporta en sabor, dulzor, consistencia y color en un cctel de
calidad.

3.2.-Mercado y segmentacin de la demanda


Objetivos del estudio de mercado
- Determinar la demanda del producto en el mercado de Piura consumidora de
cocteles.
- Atender a los consumidores con un producto natural a base de frutas,
sustituyendo los jarabes sintticos, los jarabes de goma y las pulpas de frutas
existentes en comercializacin.
- Abastecer la demanda del producto a travs de restaurantes, bares, hoteles,
discotecas y empresas de catering que utilizarn los jarabes de fruta para la
elaboracin de ccteles.
- Determinar la demanda insatisfecha y la demanda que atender el proyecto
Caractersticas del mercado
Los jarabes naturales a bases de frutas responden a un mercado de consumo
intermedio, debido a que dichos productos se utilizan para fabricar nuevos bienes
como lo son los ccteles.
El mercado en el que se encuentra es un mercado oligoplico de jarabes
naturales y se centra en la comercializacin del consumo interno.
Las caractersticas de nuestros demandantes son los que consumen el jarabe de
frutas en un cctel ya elaborado. Esta demanda abarcar los niveles socio
econmico A, B y C que frecuentan restaurantes, bares, discotecas, hoteles y
eventos sociales en general.
Estudio de la Demanda:
El comportamiento del mercado, segmentacin y tendencias del consumo de
jarabes se muestra en el Cuadro 2:

Cuadro 2
Caractersticas de la Demanda
Datos

Demanda del proyecto


Agroindustrial
A, B, C

Niveles socioeconmicos de
demandantes
Usos y especificaciones del
producto
Precios en la cadena de
comercializacin
Tendencia histrica del consumo

Idiosincrasia del consumidor

Estacionalidad del consumo

Para el consumo de bebidas


alcohlicas. Mezcla del licor con el
jarabe.
Un aproximado de UM 13.00
No existe en jarabes naturales de fruta
para la elaboracin de cocteles, solo se
presenta en el consumo de jarabes
sintticos
Persona consumidora de bebidas
alcohlicas elaboradas, que frecuenten
restaurantes, bares, discotecas,
hoteles y eventos
Durante todo el ao, debido a las
distintas estacionalidades de las frutas
maracuy, fresa, aguaymanto y mango

Determinacin de la Demanda:
La demanda del producto se muestra en el Cuadro 3. La Cantidad de jarabe por
coctel es de 50ml y el contenido de una botella es de 750ml.
Cuadro 3
Demanda por tipo de Negocio
Nmero
de
empresas

Empresas
de
Catering
Bares

Cocteles
totales

Cantidad
de jarabe
(ml)

Jarabe
(botellas)

Botellas
al mes

Consumo
s de
cocteles
por
semana
1,400

11,200

560,000

747

2,987

10

1,600

16,000

800,000

1,067

4,267

Restauran
tes
Discoteca
s
Hoteles
Total

15

700

10,500

525,000

700

2,800

1,600

8,000

400,000

533

2,133

5
43

700
6,000

3,500
49,200

175,000
2,460,0
00

233
3,280

933
13,120

4.-Anlisis del sector


4.1-Caracterstica de la oferta
Productos similares y sustitutos actualmente, las marcas que comercializan
jarabes de frutas para la elaboracin de cocteles son las marcas Artisan, Finest
Call y Monin. La primera ofrece productos sintticos de calidad y la elaboracin
de estos est condicionada por las buenas prcticas de manufactura. Los sabores
son: durazno, manzana, pera, mora azul, granadilla, pltano, almendras,
amaretto, irishcream, vainilla francesa, caramel, butterscotch, uva y sanda.
Estos jarabes son comercializados a los bares y cafeteras. FinestCall es una
empresa estadounidense. Su marca es global y ofrece al mercado jarabes
sintticos con sabor de frutas de arandino, pera, cereza y granada. Y para
preparar cocteles especficos, tales como Mai Tai, Tom Collins, Sangra roja,
Sangra blanca, Mojito Huracn, Pina Colada Cosmopolitan, Apple Sour y
Caipiria. Finest Call cuenta con jarabes que contienen las frutas de estos
cocteles con sus proporciones especficas. Moni es una empresa francesa que
tiene marca global, siendo as el productor principal de condimentos de
gastronoma usados en restaurantes y Coffee Houses en ms de 100 pases.
Tiene 108 variedades de jarabes de distintos sabores incluyendo frutas, siendo 6
de estos orgnicos. Algunas caractersticas de estos jarabes se muestran en el
Cuadro 4.
Cuadro 4
Caractersticas de jarabes
Producto Final: Jarabe de fruta
natural
Produccin nacional
Marcas con participacin en el
mercado y grado de
competitividad
mbito de accin de la
competencia
Precios de Venta (750ml)
Exspectatives de crecimiento

Datos
No existe como jarabe de fruta natural;
solo jarabes sintticos
Artisan, FinestCall y Monin

Comercializacin de su producto a
restaurantes, bares, discotecas, eventos
de catering
Artisan: UM 17.50, Finest Call: UM 28,
Monin: UM 35,80
1 % por cada mes del ao 1

Canales de comercializacin

Promocin y Publicidad
Estacionalidad de la produccin

Canal de distribucin directo del


productor agroindustrial o importador al
consumidor
Marketing viral, merchandising, fichas
tcnicas y trpticos
Abastecimiento durante todo el ao
debido a los perdidos de la cosecha de
las distintas frutas

4.2.-Anlisis de la competencia
4.3.-Tendencias y proyecciones
5.-Estrategias
5.1.-Visin y misin
5.2.-Anlisis FODA y factores claves de xito
5.3.-Estrategias empresariales
6.-Localizacin e instalaciones
6.1.-Locales
Para la elaboracin de jarabes naturales de frutas, la zona para localizar una
planta debe ser aquella que genere mayor eficiencia y rentabilidad en lo que
refiere a fletes de materia prima y producto final, costos de factores de
produccin, entre otros. Dichos factores son sopesados en las zonas industriales.
6.2.-Instalaciones
Capacidad de Produccin:
La capacidad de produccin mxima de la planta es de 550,027 botellas de
jarabe de frutas anuales; sin embargo se producir 183,342 botellas como
mximo, debido a que la demanda del producto se abastece con este nmero. En
el primer caso se obtiene de la capacidad de la planta trabajando 3 turnos de 24
horas, sin embargo el segundo caso es trabajando 1 turno diario. Por cada turno
se realizan tres tandas de producto.
Programa de produccin:
El programa de produccin se elabora en funcin al programa de ventas y stocks
de productos terminados para el horizonte de planeamiento de 10 s, tal como se
muestra en el Cuadro 5:
Cuadro 5
Programa de produccin
Ao

Produccin (botellas de
750 ml)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

157,440
165,312
171,924
177,082
180,624
182,430
183,342
183,342
183,342
183,342

Seleccin de Tecnologa:
Para la elaboracin de jarabes naturales de frutas se contar con la siguiente
tecnologa:

2 tinas de lavado 120x120x50cm de acero inoxidable, calidad AISI 304,


planchas de 1.5mm
1 marmita capacidad 250 litros, acero inoxidable, calidad AISI 304,
planchas de 3mm de espesor, moto reductor de 0.75 HP, agitador tipo
hlice
2 mesas de trabajo 110x220x80cm
1 gabinete refrigerado de congelamiento con 4 puertas, acero inoxidable,
temperatura de trabajo -22 a -28C de congelamiento, sistema de
enfriamiento con aire forzado, medidas 1600x700x2200mm
3 licuadoras industriales, 25 litros, de acero inoxidable, motor de 2 HP
monofsico, soporte tubular de una pulgada de dimetro con garruchas
1 repisa de 05 niveles, tubo inoxidable ODx1.5 paneles de plancha 1/20
espesor
Equipo de laboratorio

7.-Plan de Marketing
7.1.-Objetivos
7.2.-Estrategias
7.3.-Plan de Ventas
7.4.-Punto de equilibrio operativo
8.-Estructura Organizacional
9.-Inversiones y Estructura de financiamiento
Inversiones del proyecto. Las inversiones tangibles, intangibles y capital de
trabajo se muestra en el Cuadro 6: Inversiones del proyecto
Cuadro 6

Inversiones del proyecto


Inversin fija
Tangible
Acondicionamiento del local
Maquinaria y equipo
Equipos de laboratorio
Equipo auxiliar y otros
Muebles y enseres
Vehculo
Intangibles
Gastos de organizacin
Estudios del proyecto
Gastos de instalacin y montaje
Capital del trabajo pre operativo
Materia Prima
Servicios
Otros materiales
Caja Inicial (remuneracin, viticos,

Cantidad (UM)
86,825
16,500
53,980
2,500
2,315
1,680
9,850
11,993
1,400
8,765
1,828
57,878
15,365
4,750
1,682
12,118

Internet, etc.)
Imprevistos
Impuestos
Inversin total del proyecto

2,502
21,461
156,969

Cuadro 7
Cronograma de Inversiones
Inversin
Maquinaria y

0
53,98

equipo
Acondicionamie

0
16,50

nto de local
Otros equipos
Muebles y

0
4,815
1,680

1,80

enseres
Vehculo

9,850

0
9,85

Estudios de

8,765

0
factibilidad y
otros
Gastos

1,828

instalacin y
montaje
Gastos de
organizacin

1,400

10

Capital de

57,87

2,56

trabajo
TOTAL

8
156,6

2
14,2

INVERSIONES

96

12

Cuadro 8
Costos Anuales del proyecto
Costos
Materia Prima

0 1
310,32

2
331,9

3
351,3

4
365,8

5
374,5

6
374,4

7
377,0

8
377,0

9
377,0

10
377,0

Sueldos

5
121,1

97
121,1

11
121,1

95
121,1

95
121,1

68
124,2

96
124,2

96
124,2

96
124,2

96
124,2

personal de

801

80

80

80

80

80

80

80

80

80

produccin
Alquileres
Servicios de

6,000
14,40

6,000
14,40

6,000
14,40

6,000
14,40

7,500
14,40

7,500
16,30

7,500
16,30

7,500
16,30

7,500
16,30

7,500
16,30

produccin
Mantenimient

0
2,522

0
2,522

0
2,522

0
2,522

0
2,522

0
2,850

0
2,850

0
2,850

0
2,850

0
2,850

equipo)
TOTAL

454,4

476,0

495,1

509,9

520,1

525,3

528,0

528,0

528,0

528,0

COSTOS

27

99

43

97

97

98

26

26

26

26

o (3,8%
maquinaria-

Financiamiento del proyecto


El proyecto agroindustrial de jarabes financia el 48% de la inversin total con un
crdito bancario bajo las siguientes condiciones:
Monto: UM 75,214
Periodo de gracias: 0 meses
Plazo: 3 anos
Tasa nominal: 14.0% anual
Tasa semestral: 7.0%
En el Cuadro 9 se muestra el servicio de la deuda constante para todos los meses
de UM 15,780 determinado con la funcin de Excel PAGO. En el Cuadro se
muestran los pagos al principal y los intereses semestrales.

Cuadro 9
Servicio de la Deuda
Semestre
1
2
3
4
5
6

Amortizacin
10,515
11,251
12,038
12,881
13,783
14,747

Inters
5,265
4,529
3,742
2,899
1,997
1,033

Servicio Deuda
15,780
15,780
15,780
15,780
15,780
15,780

Depreciacin y amortizacin de activos. En el Cuadro 10 se presenta la


depreciacin anual asi como el valor residual contable.
Cuadro 10
Depreciacin y Valor Residual
Rubros

Valor

Valor

Adquic.

Adquic.

0
53,980

Maquinaria y
eequipo
Muebles y

1,680

1,800

enseres
Otros equipos
Acondicionami

4,815
16,500

ento de local
Vehiculo
Estudios de

9,850
8,765

Deprec.

Deprec.

Anual

Acum.

10%

5,398

53,980

10%

168+18

2,580

900

10%
3%

0
481.5
495

4,815
4,950

0
11,550

20%
20%

1,970
1,753

9,850
8,765

0
0

factibilidad
Gastos de

1,828

20%

365.6

1,828

montaje
Gastos de

1,400

20%

280

1,400

organizacin
Capital de

57,878

NO

60,440

9,850

Tasa

V.
Residual

instalacin

trabajo

2,562

TOTAL

156,696

14,212

10,911

72,890

Presupuesto de Caja
Se ha considerado un precio de venta de la botella de jarabe de UM 5.0. La tasa
impositiva es de 30% anual sobre las utilidades antes de impuestos Cuadro 11.

Cuadro 11
Estados Financieros/ Estados de Ganancias y Perdidas
Ingresos
Ventas

1
75855,7

2
793,4

3
825,2

4
849,9

5
866,9

6
875,6

7
880,0

8
880,0

9
880,0

10
88

Costo de

12
454,427

98
476,0

38
495,1

95
509,9

95
520,1

64
525,3

43
528,0

43
528,0

43
528,0

43
52

Operacin
UTILIDAD

301,285

99
317,3

43
330,0

97
339,9

97
346,7

98
350,2

26
352,0

26
352,0

26
352,0

26
35

99

95

98

98

66

17

17

17

17

90,685

95,22

99,02

101,9

104,0

105,6

105,6

105,6

105,6

10

45,443

0
47,61

9
49,51

99
50,99

39
52,02

05
52,54

05
52,83

05
52,83

05
52,83

05
52

9,794

6,641

3,030

8,512
2,399

8,512
2,399

8,512
2,399

8,512
2,399

8,512
2,399

8,525

8,692

8,692

8,692

8,

144,452

157,0

167,6

176,0

179,8

184,1

184,9

184,9

184,9

25

BRUTA
Otros
Ingresos no
operativos
(VR)
Gastos de
Ventas (1)
Gastos de
Administraci
n (2)
Gastos
financieros
(intereses)
Depreciacin
Amortizacin
de
Intangibles
Utilidad

antes de
impuestos
Impuestos a

43,336

la renta
(30%)
UTILIDAD

101,116

NETA

17

11

90

28

21

17

17

17

07

47,10

50,28

52,82

53,94

55,23

55,47

55,47

55,47

77

109,9

117,3

123,2

125,8

128,8

129,4

129,4

129,4

18

12

28

63

80

85

42

42

42

65

(1) 12% de Ingresos


(2) (2) 10% de Costo operacin

Cuadro 12
Flujo de Caja
Ingresos
Ventas

0
0

1
755,7

2
793,4

3
825,2

4
849,9

5
866,

6
875,

7
880,

8
880,

9
880

10
880

12

98

38

95

995

664

043

043

,04

3
Otros

72,

Ingresos
Costos de

454,4

476,0

495,1

509,9

520,

525,

528,

528,

528

528

Operacin

27

99

43

97

197

398

026

026

,02

105

Gastos de

90,68

92,06

95,46

101,9

104,

105,

105,

105,

6
105

Ventas

99

039

080

605

605

,60

52,

Gastos

45,40

47,61

49,51

50,99

52,0

52,5

52,8

52,8

5
52,

Administrativ

20

40

03

03

803

os
Impuesto a

43,33

47,10

50,28

52,82

53,9

55,2

55,4

55,4

55,

48
-

36

75

75

475

la Renta
Inversin

77,

Total

156,69

FLUJO

6
-

121,8

130,6

134,8

134,1

12
122,

137,

138,

138,

138

189

ECONOMICO

156,69

61

21

38

74

579

410

134

134

,13

Prstamo

6
75,214

financiero
Amortizacin

14,2

21,76

24,91

28,53

Intereses

6
-

9
-

0
-

Escudo

9,794
2,938

6,640
1,992

3,029
909

28,62

29,56

30,65

tributario
Flujo de

75,214

Prstamo
FLUJO

2
93,23

7
101,0

0
104,1

123,1

122,

127,

138,

138,

138

189

FINANCIERO

81,482

54

88

74

579

410

134

134

,13

Tasa de

25%

descuento
VANE

315,56

TIRE
B/C

7
81,3%
3.10
En consecuencia, el proyecto de jarabes de frutas es rentable.
En el Cuadro 13 se muestra la sensibilidad del proyecto ante variaciones de la
inversin y el flujo de caja econmico. Si la tasa de descuento fuera de 30% el
proyecto es rentable al obtener un VAN de UM 249,862.
Cuadro 13
Anlisis de Sensibilidad
Variacin
Inversin + 10%
Inversin + 20%
Inversin +30%
Flujo de Caja -10%
Flujo de Caja -20%
Flujo de Caja -30%

VAN Econmico
UM 299,899
UM 284,228
UM 268,558
UM 268,341
UM 221,115
UM 173,888

TIR Econmico
73,9%
67,8%
62,6%
73,2%
65,1%
56,9%

10.-Anlisis econmico financiero


11.- Anexos

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