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Introduccion

Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado
Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto

Manual

Ingresar nombre

2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios
Liste las Materias Primas que usara y sus costos
Relacione los productos con las Materias primas
Analice el margen de contribucin de Cada Producto

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses.
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos.
Analice su presupuesto de ventas
Analice su costo de Materias Primas

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique la produccin de sus productos
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Producto 6
Producto 7
Producto 8
Producto 9
Producto 10

Revise su plan de Produccin en unidades


Observe cmo ser su stock al fin del primer ao
Analice las Materias Primas que necesitar para producir.

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas
Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5

Revise su plan y su presupuesto de compras


Observe cmo ser su stock de MP al fin del primer ao

Hacerlo
Hacerlo

6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y co
Estime sus gastos de produccin para los primeros 12 meses
Estime sus gastos de produccin para los siguientes aos
Es el turno de los primeros 12 aos del resto de los gastos
y los aos siguientes del resto de los gastos

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
9. Qu necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo

Hacerlo

11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias
y analice el estado de resultados

Hacerlo

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento


Cree que es factible alcanzarlo? Lo alcanzar pronto?

Analizarlo

En el estado de resultados vi la situacin econmica ahora


en el flujo de fondos puede ver la situacin financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situacin del primer ao

Hacerlo

Tambin puede analizar la situacin financiera para cada ao

Analizarlo

y cmo quedara el Patrimonio a fin del primer ao

Analizarlo

Evale el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso


informe cual es la tasa de rentabilidad esperada

Hacerlo

Recuerdo consultar el Manual

Manual

n como administracin y comerciales

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

Listado de Productos

www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta

#
Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Unidad
Medida
Unidad

Precio de
Cantidad en Cantidad
Venta
unidad
en unidad
$50,000.00
1.00
1.00

www.emprenautas.com

Proyeccin de Ventas

Shower Time

www.emprenautas.com
#

Ventas en Unidades Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Ventas en Unidades
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Enero
50

2009
0
0
0
0
0

Ventas Anuales en Pesos


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Venta en Pesos

0
0
0
0
0

Costo MP e Insumos Pesos


1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Costo MP e Insumos

Marzo

Abril
50

Mayo
50

Junio
50

Julio
50

50

Agosto
50

Sept.

Oct.
50

Nov.
50

0
0
0
0
0

Ventas en $ Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Ventas en Pesos

Febrero
50

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

2010

2011

2012

Dic.
50

Total
50

600 Unidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

2013

600
0
0
0
0
0
0
0
0
0

600

600

900

Enero
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Febrero
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Marzo
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

Abril
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000

900

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000

Nov.
Dic.
Total
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000

2009
2010
2011
2012
2013
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000

2009
2010
2011
2012
2013
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300
www.emprenautas.com

www.emprenautas.com

#
Plan de Produccin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Regadera de bao
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida
Unidad
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida

Enero
1,200
1,200
800
600
0
0
0
0
0
0

Febrero
1,000
1,000
800
600
0
0
0
0
0
0

Marzo
800
800
600
500
0
0
0
0
0
0

Abril
400
400
600
300
0
0
0
0
0
0

Enero

Febrero

Marzo

Abril

0
1,200
50
1,150

Enero
0
1,200
0
1,200

Enero
0
800
0
800

Enero
0
600
0
600

Enero

1,000
50
2,100

Febrero
1,000
0
2,200

Febrero
800
0
1,600

Febrero
600
0
1,200

Febrero

800
50
2,850

Marzo
800
0
3,000

Marzo
600
0
2,200

Marzo
500
0
1,700

Marzo

400
50
3,200

Abril
400
0
3,400

Abril
600
0
2,800

Abril
300
0
2,000

Abril

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida

0
0
0
0

Enero

Enero

Enero

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida

10
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Stock de Productos
Unidad
Terminados
Medida
#
1 Regadera de bao
Unidad
2
0.00
0.00
3
0.00
0.00

Enero

0
0
0

Abril
0
0
0

Marzo
0
0
0

Febrero
0
0
0
0

Abril

Marzo

Febrero

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Abril

Marzo

Febrero

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Marzo

Febrero

Enero

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Febrero
0
0
0
0

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0
0
0

0
0
0

Abril
0
0
0

Marzo

0
0
0

Abril

0
0
0

0
0
0

Costo
Unitario
Stock
6,350 $ 20,187.00
8,100
$ 0.00
6,150
$ 0.00

Stock en
Pesos
###
$0
$0

0
0
0

4
5
6
7
8
9
10

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

5,550
0
0
0
0
0
0

$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###

Shower Time
Mayo
250
250
450
200
0
0
0
0
0
0

Junio
200
200
0
450
0
0
0
0
0
0

Julio
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0

Agosto
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0

Sept.
550
550
350
300
0
0
0
0
0
0

Oct.

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Sept.

Oct.

250
50
3,400

Mayo
250
0
3,650

Mayo
450
0
3,250

Mayo
200
0
2,200

Mayo

200
50
3,550

Junio
200
0
3,850

Junio
0
0
3,250

Junio
450
0
2,650

Junio

200
50
3,700

Julio
200
0
4,050

Julio
0
0
3,250

Julio
0
0
2,650

Julio

200
50
3,850

Agosto
200
0
4,250

Agosto
0
0
3,250

Agosto
0
0
2,650

Agosto

550
50
4,350

Sept.
550
0
4,800

Sept.
350
0
3,600

Sept.
300
0
2,950

Sept.

900
900
650
700
0
0
0
0
0
0

900
50
5,200

Oct.
900
0
5,700

Oct.
650
0
4,250

Oct.
700
0
3,650

Oct.

Nov.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0

Dic.

Nov.

Dic.

1,200
50
6,350

Nov.
1,200
0
6,900

Nov.
950
0
5,200

Nov.
950
0
4,600

Nov.

50
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0

50
50
6,350

Dic.
1,200
0
8,100

Dic.
950
0
6,150

Dic.
950
0
5,550

Dic.

0
0
0

Mayo

0
0
0

Junio
0
0
0

Mayo

Julio
0
0
0

Junio
0
0
0

Mayo

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.
0
0
0

Nov.
0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.

Sept.

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.

Sept.

Agosto

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Nov.

Oct.

Sept.

Agosto

Julio

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Oct.

Sept.

Agosto

Julio

Junio

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Sept.

Agosto

Julio

Junio

Mayo

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Agosto

Julio

Junio

Mayo

0
0
0

0
0
0

Dic.
0
0
0

0
0
0

TOTAL
6,950
8,100
6,150
5,550
0
0
0
0
0
0

www.emprenautas.com

Plan de Compras
#
en Unidades
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

PRESUPUESTO de Compras
#
(en pesos)
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
5

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00
0.00
0.00

Unidad
Medida

0.00
0.00

Plan de Compras de kit electronico


Stock Inicial
Compras de kit electronico
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de Regadera


Stock Inicial
Compras de Regadera
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de empaque y etiqueta


Stock Inicial
Compras de empaque y etiqueta
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de 0

Unidad
Medida

Enero
30,000
7,000
15,000
2,500
0

Febrero
25,000
6,000
15,000
2,500
0

Marzo
20,000
4,000
8,500
2,000
0

Enero
Febrero
Marzo
###
### $ 315,740,000
###
### $ 16,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 3,400,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
### $ 335,140,000

Enero
0
30,000
1,200
28,800

Enero
0
7,000
1,200
5,800

Enero
0
15,000
1,200
13,800

Enero

Febrero
25,000
1,000
52,800

Febrero
6,000
1,000
10,800

Febrero
15,000
1,000
27,800

Febrero

Marzo
20,000
800
72,000

Marzo
4,000
800
14,000

Marzo
8,500
800
35,500

Marzo

Stock Inicial
Compras de 0
Consumo
Stock Final Proyectado

unidad
unidad
unidad
unidad

Plan de Compras de 0
Stock Inicial
Compras de 0
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00

Stock Final
kit electronico
Regadera
empaque y etiqueta

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00
0.00
0.00

0
2,500
0
2,500

Enero

2,500
0
5,000

Febrero
0
0
0
0

2,000
0
7,000

Marzo
0
0
0

0
0
0

Costo
Unidades
Unitario
198,050 $ 15,787.00
38,650
$ 4,000.00
85,550
$ 400.00
17,300
$ 0.00
0
$ 0.00

Stock en
Pesos
###
###
###
$ 0.00
$ 0.00
###

Shower Time

Abril
10,000
2,000
5,000
2,500
0

Mayo
7,000
1,500
3,000
0
0

Junio
7,000
1,500
0
0
0

Julio
4,000
800
0
0
0

Agosto
4,000
800
0
0
0

Sept.
13,000
3,000
6,000
1,000
0

Oct.
25,000
5,000
10,000
1,800
0

Nov.
30,000
7,000
15,000
2,500
0

Abril

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
###
###
###
###
###
###
###
###
$ 8,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000
###
###
###
$ 2,000,000 $ 1,200,000
$0
$0
$ 0 $ 2,400,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
###
###
###
###

Abril
10,000
400
81,600

Abril
2,000
400
15,600

Abril
5,000
400
40,100

Abril

Mayo
7,000
250
88,350

Mayo
1,500
250
16,850

Mayo
3,000
250
42,850

Mayo

Junio
7,000
200
95,150

Junio
1,500
200
18,150

Junio

200
42,650

Junio

Julio
4,000
200
98,950

Julio
800
200
18,750

Julio

200
42,450

Julio

Agosto
4,000
200
102,750

Agosto
800
200
19,350

Agosto

200
42,250

Agosto

Sept.
13,000
550
115,200

Sept.
3,000
550
21,800

Sept.
6,000
550
47,700

Sept.

Oct.
25,000
900
139,300

Oct.
5,000
900
25,900

Oct.
10,000
900
56,800

Oct.

Nov.
30,000
1,200
168,100

Nov.
7,000
1,200
31,700

Nov.
15,000
1,200
70,600

Nov.

2,500
0
9,500

Abril

0
9,500

Mayo
0
0
0

0
9,500

Junio
0
0
0

0
9,500

Julio
0
0
0

0
9,500

Agosto
0
0
0

1,000
0
10,500

Sept.
0
0
0

1,800
0
12,300

Oct.
0
0
0

2,500
0
14,800

Nov.
0
0
0

0
0
0

Dic.
30,000
7,000
15,000
2,500
0

TOTAL
205,000
45,600
92,500
17,300
0

Dic.

TOTAL
###
###
###
$0
$0
###

###
###
$ 6,000,000
$0
$0
###

Dic.
30,000
50
198,050

Dic.
7,000
50
38,650

Dic.
15,000
50
85,550

Dic.

2,500
0
17,300

Dic.
0
0
0

Shower Time

www.emprenautas.com
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta

Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Unidad
Medida
Unidad

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES kit electronico

0
0
0
0
0

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

0
0
0
0
0

Necesidades de

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad


en unidad en unidad en unidad
en
1.00
1.00
1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Enero
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Febrero
1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,000

Marzo
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
800

Abril
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400

Mayo
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250

Enero
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Febrero
1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,000

Marzo
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
800

Abril
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400

Mayo
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

0
0
0
0
0

Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES

1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Enero

Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

1,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,000

Enero

Marzo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
800

400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400

Abril
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Marzo

250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
250

Mayo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Abril

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mayo

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Enero
1,200
1,200
1,200

Febrero
1,000
1,000
1,000

Marzo
800
800
800

Abril
400
400
400

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Descripcin
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta

Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad

4
5

0.00
0.00

0.00
0.00

0
0

0
0

0
0

0
0

Consumo de Materias Prima en Pesos


#

Descripcin
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
0.00
5
0.00
TOTAL CONSUMO MP en PESOS

Enero
Febrero
Marzo
Abril
###
###
###
###
###
###
###
###
$ 480,000 $ 400,000 $ 320,000 $ 160,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###

Cantidad
en
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Junio
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Julio
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Agosto
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Sept.
550
0
0
0
0
0
0
0
0
0
550

Oct.
900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
900

Nov.
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Dic.

Junio
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Julio
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Agosto
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Sept.
550
0
0
0
0
0
0
0
0
0
550

Oct.
900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
900

Nov.
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Dic.

Junio

Julio

Agosto

Sept.

Oct.

Nov.

Dic.

50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Total
6,950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,950

50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Total
6,950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,950

Total

200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Junio

200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Julio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Junio

200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200

Agosto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Julio

550
0
0
0
0
0
0
0
0
0
550

Sept.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Agosto

900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
900

Oct.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Sept.

1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200

Nov.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Oct.

50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50

Dic.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Nov.

6,950
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,950

Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dic.

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Total

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mayo
250
250
250

Junio
200
200
200

Julio
200
200
200

Agosto
200
200
200

Sept.
550
550
550

Oct.
900
900
900

Nov.
1,200
1,200
1,200

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dic.
50
50
50

Total
6,950
6,950
6,950

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
TOTAL
###
###
###
###
###
###
### $ 789,350
###
### $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
###
###
### $ 200,000
###
$ 100,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 220,000 $ 360,000 $ 480,000 $ 20,000 $ 2,780,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Proyeccin de Gastos

Shower Time

www.emprenautas.com
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios

Enero
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

Febrero
###
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150

Marzo
Abril
Mayo
### $8,074,800 $5,046,750
$30,000
$30,000
$30,000
$6,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$500
$300
$300
$300
$150
$150
$150

Junio
###
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

$1,250
###

$1,250
###

$1,250
$1,250
$1,250
### $8,116,000 $5,087,950

$1,250
###

2010
###
$500,000
$100,000
$50,000
$6,000
$4,000
$2,000

2011
###
$500,000
$100,000
$50,000
$7,000
$4,000
$2,000

2012
###
$500,000
$100,000
$60,000
$8,000
$4,000
$2,000

2013
###
$500,000
$100,000
$60,000
$10,000
$4,000
$2,000

Amortizacin Bienes de Uso


Total Gastos de Produccin

2009
###
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
###

$15,000
###

$15,000
###

$15,000
###

$15,000
###

Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Enero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$727,532
$2,000

Febrero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$606,410
$2,000

Marzo
$2,000
$5,000
$1,400
$5,000
$12,000
$485,288
$2,000

$759,932

$638,810

2009
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$4,218,590
$24,000
$0
$0
$0
$4,561,990

Amortizacin Bienes de Uso


Total Gastos de Produccin

Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios

Total Otros Gastos

Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Gastos de Produccin

Julio
Agosto
###
###
$30,000 $30,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$300
$300
$150
$150

Sept.
###
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Oct.
###
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150

Nov.
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

Dic.
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

$1,250
###

$1,250
###

$1,250
###

$1,250
###

Abril
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$6,000
$243,044
$2,000

Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$5,000
$5,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,400
$1,400
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000 $20,000 $20,000 $20,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000 $12,000 $12,000
$152,203 $121,922 $121,922 $121,922 $333,886 $545,849 $727,532
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000

Dic.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$31,081
$2,000

$512,688

$262,044

$170,203 $139,922 $139,922 $139,922 $366,886 $588,249 $769,932

$73,481

2010
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2011
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2012
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2013
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

$404,000

$404,000

$404,000

$404,000

$1,250
###

$1,250
###

Total
###
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
###

Total
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$4,218,590
$24,000
$0
$0
$0
$4,561,990

www.emprenautas.com

Proyeccin de Cobranzas

Shower Time

www.emprenautas.com

Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos

20% Cobranza al contado


30% Cobranza a 30 das
50% Cobranza a 60 das
Cobranza a 90 das
Cobranza a 120 das
Cobranza a 150 das
Cobranza a 180 das
100% Total

Enero
Febrero
###
###

Marzo
###

Abril
###

Mayo
###

Junio
###

Julio
Agosto
###
###

Sept.
###

Oct.
Nov.
Dic.
Total
### $2,500,000 $2,500,000 $30,000,000

$500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
$500,000
$500,000 $6,000,000
$750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000
$750,000
$750,000 $8,250,000
###
###
###
###
###
###
###
### $1,250,000 $1,250,000 $12,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$500,000
###
###
###
###
###
###
###
###
### $2,500,000 $2,500,000 $26,750,000
Pendiente de Cobro

$3,250,000
10.83%

www.emprenautas.com

Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas

Shower Time

www.emprenautas.com

Compras en $ Ao 1
Compras de MP

Pagos al contado
50% Pagos a 30 das
50% Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
100% Total

Enero
Febrero
###
###

Marzo
###

Abril
###

Mayo
###

Junio
###

$0

$0
###

$0
###
###

$0
###
###
$0

$0
###
###
$0
$0

$0
###
###
$0
$0
$0

$0

###

###

###

###

###

Julio
Agosto
###
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

Sept.
###

Oct.
###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

Nov.

Dic.

Total

###

###

###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###

Pendiente de Pago

###
22.03%

www.emprenautas.com

Inversiones Proyectadas

Shower Time
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso
1 Freezer Industrial
2 Cocina automatizada
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso

www.emprenautas.com

Monto
$100,000
$50,000

Vida Util
en Aos
10
10

$150,000

www.emprenautas.com

Prestamo a Solicitar

www.emprenautas.com

Shower Time
Monto:
Cuotas:
Sistema:

Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62

150,000.00 Pesos
36 mensuales
Francs

Capital

4,445.58
4,481.03
4,516.76
4,552.78
4,589.08
4,625.67
4,662.56
4,699.74
4,737.22
4,774.99
4,813.07
4,851.45
4,890.13
4,929.13
4,968.43
5,008.05
5,047.99
5,088.24
5,128.82
5,169.71
5,210.94
5,252.49
5,294.37
5,336.59
5,379.15
5,422.04
5,465.28
5,508.86
5,552.79
5,597.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Inters

1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,160.67
1,124.94
1,088.92
1,052.62
1,016.02
979.14
941.96
904.48
866.71
828.63
790.25
751.56
712.57
673.26
633.64
593.71
553.46
512.88
471.98
430.76
389.21
347.32
305.10
262.55
219.66
176.42
132.84
88.91
44.63
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00

Inters anual:
Inters Men:
Gracia de capital:

Importe de
Cuota
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-

Saldo
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
145,554.42
141,073.40
136,556.64
132,003.86
127,414.78
122,789.11
118,126.55
113,426.81
108,689.59
103,914.60
99,101.53
94,250.09
89,359.95
84,430.82
79,462.39
74,454.33
69,406.35
64,318.10
59,189.29
54,019.57
48,808.64
43,556.15
38,261.77
32,925.18
27,546.03
22,123.99
16,658.71
11,149.85
5,597.07
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00

10.00% TEA
0.80% TEM
6 meses

IVA sobre
intereses
-

Importe
total a
pagar
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-

www.emprenautas.com

Cuadro de Resultados Proyectado

Shower Time

www.emprenautas.com
2009
30,000,000
12,112,200
17,887,800

2010
30,000,000
12,112,200
17,887,800

2011
30,000,000
12,112,200
17,887,800

2012
45,000,000
18,168,300
26,831,700

2013
45,000,000
18,168,300
26,831,700

576,400
24,000
48,000
14,400
130,000
103,000
4,218,590
24,000
0
0
0
5,138,390

677,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,081,000

678,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,082,000

689,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,093,000

691,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,095,000

12,749,411

16,806,800

16,805,800

25,738,700

25,736,700

12,800

9,692

3,891

45

12,736,611

16,797,108

16,801,909

25,738,655

25,736,700

Impuesto a las Ganancias

3,820,983

5,039,132

5,040,573

7,721,597

7,721,010

Utilidad Despus de Impuestos

8,915,627

11,757,976

11,761,336

18,017,059

18,015,690

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de produccin Fijos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Otros Gastos


Utilidad Antes de Intereses e
Impuestos
Intereses
Utilidad Antes de Impuestos

Tasa de Impuesto a las ganancias

30.00%

www.emprenautas.com

Punto de Equilibrio Econmico


Primer Ao

Equilibrio Unidades
Equilibrio en Pesos

-28
-$1,401,053

Punto de Equilibrio Econmico


6,000,000
4,000,000
Pesos

2,000,000
0
-45

-40

-35

-30

-25

-20

-15

-10

-5

-2,000,000
-4,000,000
-6,000,000
Ventas

Costo Total
Unidades

Costo Fijo

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado


Primer ao

Shower Time

www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
500,000 1,250,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000

Total
26,750,000

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

2,694,320,000

50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400

370,000
22,000
43,000
74,000
13,000
522,000

Otros Gastos de Produccin


Otros Gastos de Adm. Y Ventas

5,950
751,532

5,950
630,410

3,950
504,288

3,950
256,044

3,950
164,203

3,950
133,922

3,950
133,922

3,950
133,922

3,950
360,886

5,950
579,849

5,950
761,532

5,950
65,081

57,400
4,475,590

Total Egresos Operativos

757,482

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

2,699,374,990

-257,482

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

-2,672,624,990

Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas

Diferencia Operativa
Inversiones

150,000

150,000

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos

150,000
150,000

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

150,000
-35,385
114,615

-257,482

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

-2,672,660,375

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

80,000
-177,482

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado


Cinco Aos

Shower Time

www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas

2010
30,000,000

2011
30,000,000

2012
43,375,000

2013
45,000,000

### 772,215,045
522,000
689,000
57,400
62,000
4,475,590
315,000
3,820,983

12,112,200
689,000
63,000
315,000
5,039,132

17,512,223
689,000
74,000
315,000
5,040,573

18,168,300
689,000
76,000
315,000
7,721,597

Total Egresos Operativos

### 777,102,028

18,218,332

23,630,795

26,969,897

Diferencia Operativa

###

###

11,781,668

19,744,205

18,030,103

150,000
-35,385
114,615

-67,700
-67,700

-67,700
-67,700

-5,642
-5,642

0
0

###

###

11,713,967

19,738,563

18,030,103

###

###

###

###

Egresos por Compras M.P.


Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y Ventas
Impuesto a las Ganancias

Inversiones

2009
26,750,000

150,000

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos

80,000
###

www.emprenautas.com

Evaluacin del Proyecto


Clculo del VAN y la TIR

Shower Time

www.emprenautas.com
Tasa de Ganancia Requerida

50%

Flujo del Proyecto


Ingresos por Ventas
Egresos Operativos

2008

Inversin

-150,000

Flujo del Proyecto

-150,000

Tasa Interna de Retorno


Valor Actual Neto

2009
2010
26,750,000 30,000,000
### 777,102,028
###
###

###

###

2011
30,000,000
18,218,332
11,781,668

11,781,668

2012
43,375,000
23,630,795
19,744,205

19,744,205

2013
45,000,000
26,969,897
18,030,103

18,030,103

Valor
Residual
36,060,207

Err:523
###

www.emprenautas.com

Balance de Control

Shower Time

www.emprenautas.com
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente

###
3,250,000
128,187,450
###
774,292,425

Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente
Prestamos
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO

Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente
Total Activo

150,000
-15,000
135,000
774,427,425

Patrimonio Neto
Capital
Resultado

Total Pasivo + PN

761,415,000
68,400
3,820,983
765,304,383
127,415
127,415
765,431,798

80,000
8,915,627
8,995,627
774,427,425

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