Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado
Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto
Manual
Ingresar nombre
2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios
Liste las Materias Primas que usara y sus costos
Relacione los productos con las Materias primas
Analice el margen de contribucin de Cada Producto
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses.
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos.
Analice su presupuesto de ventas
Analice su costo de Materias Primas
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique la produccin de sus productos
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8
Producto 9
Producto 10
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas
Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
Hacerlo
Hacerlo
6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y co
Estime sus gastos de produccin para los primeros 12 meses
Estime sus gastos de produccin para los siguientes aos
Es el turno de los primeros 12 aos del resto de los gastos
y los aos siguientes del resto de los gastos
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
9. Qu necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo
Hacerlo
11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias
y analice el estado de resultados
Hacerlo
Analizarlo
Hacerlo
Analizarlo
Analizarlo
Hacerlo
Manual
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Listado de Productos
www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta
#
Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Unidad
Medida
Unidad
Precio de
Cantidad en Cantidad
Venta
unidad
en unidad
$50,000.00
1.00
1.00
www.emprenautas.com
Proyeccin de Ventas
Shower Time
www.emprenautas.com
#
Ventas en Unidades Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ventas en Unidades
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Enero
50
2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Marzo
Abril
50
Mayo
50
Junio
50
Julio
50
50
Agosto
50
Sept.
Oct.
50
Nov.
50
0
0
0
0
0
Ventas en $ Ao 1
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total Ventas en Pesos
Febrero
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2010
2011
2012
Dic.
50
Total
50
600 Unidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2013
600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
600
600
900
Enero
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000
Febrero
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000
Marzo
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000
Abril
$2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000
900
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000 $2,500,000
Nov.
Dic.
Total
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
2009
2010
2011
2012
2013
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$30,000,000 $30,000,000 $30,000,000 $45,000,000 $45,000,000
2009
2010
2011
2012
2013
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,112,200 $12,112,200 $12,112,200 $18,168,300 $18,168,300
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#
Plan de Produccin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Regadera de bao
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
Unidad
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
Enero
1,200
1,200
800
600
0
0
0
0
0
0
Febrero
1,000
1,000
800
600
0
0
0
0
0
0
Marzo
800
800
600
500
0
0
0
0
0
0
Abril
400
400
600
300
0
0
0
0
0
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
0
1,200
50
1,150
Enero
0
1,200
0
1,200
Enero
0
800
0
800
Enero
0
600
0
600
Enero
1,000
50
2,100
Febrero
1,000
0
2,200
Febrero
800
0
1,600
Febrero
600
0
1,200
Febrero
800
50
2,850
Marzo
800
0
3,000
Marzo
600
0
2,200
Marzo
500
0
1,700
Marzo
400
50
3,200
Abril
400
0
3,400
Abril
600
0
2,800
Abril
300
0
2,000
Abril
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0
0
0
0
Enero
Enero
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Unidad
Medida
10
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Stock de Productos
Unidad
Terminados
Medida
#
1 Regadera de bao
Unidad
2
0.00
0.00
3
0.00
0.00
Enero
0
0
0
Abril
0
0
0
Marzo
0
0
0
Febrero
0
0
0
0
Abril
Marzo
Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Abril
Marzo
Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Unidad
Medida
Marzo
Febrero
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Unidad
Medida
Febrero
0
0
0
0
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0
0
0
0
0
0
Abril
0
0
0
Marzo
0
0
0
Abril
0
0
0
0
0
0
Costo
Unitario
Stock
6,350 $ 20,187.00
8,100
$ 0.00
6,150
$ 0.00
Stock en
Pesos
###
$0
$0
0
0
0
4
5
6
7
8
9
10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,550
0
0
0
0
0
0
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
Shower Time
Mayo
250
250
450
200
0
0
0
0
0
0
Junio
200
200
0
450
0
0
0
0
0
0
Julio
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
Agosto
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
Sept.
550
550
350
300
0
0
0
0
0
0
Oct.
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
250
50
3,400
Mayo
250
0
3,650
Mayo
450
0
3,250
Mayo
200
0
2,200
Mayo
200
50
3,550
Junio
200
0
3,850
Junio
0
0
3,250
Junio
450
0
2,650
Junio
200
50
3,700
Julio
200
0
4,050
Julio
0
0
3,250
Julio
0
0
2,650
Julio
200
50
3,850
Agosto
200
0
4,250
Agosto
0
0
3,250
Agosto
0
0
2,650
Agosto
550
50
4,350
Sept.
550
0
4,800
Sept.
350
0
3,600
Sept.
300
0
2,950
Sept.
900
900
650
700
0
0
0
0
0
0
900
50
5,200
Oct.
900
0
5,700
Oct.
650
0
4,250
Oct.
700
0
3,650
Oct.
Nov.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Dic.
1,200
50
6,350
Nov.
1,200
0
6,900
Nov.
950
0
5,200
Nov.
950
0
4,600
Nov.
50
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0
50
50
6,350
Dic.
1,200
0
8,100
Dic.
950
0
6,150
Dic.
950
0
5,550
Dic.
0
0
0
Mayo
0
0
0
Junio
0
0
0
Mayo
Julio
0
0
0
Junio
0
0
0
Mayo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
0
0
0
Nov.
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
Sept.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
Sept.
Agosto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nov.
Oct.
Sept.
Agosto
Julio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Oct.
Sept.
Agosto
Julio
Junio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sept.
Agosto
Julio
Junio
Mayo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Agosto
Julio
Junio
Mayo
0
0
0
0
0
0
Dic.
0
0
0
0
0
0
TOTAL
6,950
8,100
6,150
5,550
0
0
0
0
0
0
www.emprenautas.com
Plan de Compras
#
en Unidades
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
5
PRESUPUESTO de Compras
#
(en pesos)
1 kit electronico
2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
5
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00
0.00
0.00
Unidad
Medida
0.00
0.00
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
unidad
Plan de Compras de 0
Unidad
Medida
Enero
30,000
7,000
15,000
2,500
0
Febrero
25,000
6,000
15,000
2,500
0
Marzo
20,000
4,000
8,500
2,000
0
Enero
Febrero
Marzo
###
### $ 315,740,000
###
### $ 16,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 3,400,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
### $ 335,140,000
Enero
0
30,000
1,200
28,800
Enero
0
7,000
1,200
5,800
Enero
0
15,000
1,200
13,800
Enero
Febrero
25,000
1,000
52,800
Febrero
6,000
1,000
10,800
Febrero
15,000
1,000
27,800
Febrero
Marzo
20,000
800
72,000
Marzo
4,000
800
14,000
Marzo
8,500
800
35,500
Marzo
Stock Inicial
Compras de 0
Consumo
Stock Final Proyectado
unidad
unidad
unidad
unidad
Plan de Compras de 0
Stock Inicial
Compras de 0
Consumo
Stock Final Proyectado
Unidad
Medida
0.00
0.00
0.00
0.00
Stock Final
kit electronico
Regadera
empaque y etiqueta
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
0.00
0.00
0.00
0.00
0
2,500
0
2,500
Enero
2,500
0
5,000
Febrero
0
0
0
0
2,000
0
7,000
Marzo
0
0
0
0
0
0
Costo
Unidades
Unitario
198,050 $ 15,787.00
38,650
$ 4,000.00
85,550
$ 400.00
17,300
$ 0.00
0
$ 0.00
Stock en
Pesos
###
###
###
$ 0.00
$ 0.00
###
Shower Time
Abril
10,000
2,000
5,000
2,500
0
Mayo
7,000
1,500
3,000
0
0
Junio
7,000
1,500
0
0
0
Julio
4,000
800
0
0
0
Agosto
4,000
800
0
0
0
Sept.
13,000
3,000
6,000
1,000
0
Oct.
25,000
5,000
10,000
1,800
0
Nov.
30,000
7,000
15,000
2,500
0
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
###
###
###
###
###
###
###
###
$ 8,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000
###
###
###
$ 2,000,000 $ 1,200,000
$0
$0
$ 0 $ 2,400,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
###
###
###
###
Abril
10,000
400
81,600
Abril
2,000
400
15,600
Abril
5,000
400
40,100
Abril
Mayo
7,000
250
88,350
Mayo
1,500
250
16,850
Mayo
3,000
250
42,850
Mayo
Junio
7,000
200
95,150
Junio
1,500
200
18,150
Junio
200
42,650
Junio
Julio
4,000
200
98,950
Julio
800
200
18,750
Julio
200
42,450
Julio
Agosto
4,000
200
102,750
Agosto
800
200
19,350
Agosto
200
42,250
Agosto
Sept.
13,000
550
115,200
Sept.
3,000
550
21,800
Sept.
6,000
550
47,700
Sept.
Oct.
25,000
900
139,300
Oct.
5,000
900
25,900
Oct.
10,000
900
56,800
Oct.
Nov.
30,000
1,200
168,100
Nov.
7,000
1,200
31,700
Nov.
15,000
1,200
70,600
Nov.
2,500
0
9,500
Abril
0
9,500
Mayo
0
0
0
0
9,500
Junio
0
0
0
0
9,500
Julio
0
0
0
0
9,500
Agosto
0
0
0
1,000
0
10,500
Sept.
0
0
0
1,800
0
12,300
Oct.
0
0
0
2,500
0
14,800
Nov.
0
0
0
0
0
0
Dic.
30,000
7,000
15,000
2,500
0
TOTAL
205,000
45,600
92,500
17,300
0
Dic.
TOTAL
###
###
###
$0
$0
###
###
###
$ 6,000,000
$0
$0
###
Dic.
30,000
50
198,050
Dic.
7,000
50
38,650
Dic.
15,000
50
85,550
Dic.
2,500
0
17,300
Dic.
0
0
0
Shower Time
www.emprenautas.com
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta
Descripcin
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Unidad
Medida
Unidad
Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES kit electronico
0
0
0
0
0
Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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0
0
0
0
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1,200
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0
0
0
0
0
0
0
1,000
Marzo
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0
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0
0
0
0
800
Abril
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
400
Mayo
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
250
Enero
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0
0
0
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0
0
0
0
1,200
Febrero
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0
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0
0
0
0
0
0
1,000
Marzo
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0
0
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0
0
0
0
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800
Abril
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0
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0
0
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0
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Mayo
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0
0
0
0
0
250
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES
Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES
0
0
0
0
0
Necesidades de
1 Regadera de bao
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES
1,200
0
0
0
0
0
0
0
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1,200
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0
0
0
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1,000
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Febrero
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1,200
1,200
Febrero
1,000
1,000
1,000
Marzo
800
800
800
Abril
400
400
400
Descripcin
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3 empaque y etiqueta
Unidad
Medida
unidad
unidad
unidad
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0.00
0.00
0.00
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Descripcin
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2 Regadera
3 empaque y etiqueta
4
0.00
5
0.00
TOTAL CONSUMO MP en PESOS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
###
###
###
###
###
###
###
###
$ 480,000 $ 400,000 $ 320,000 $ 160,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
Cantidad
en
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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1,200
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Dic.
Junio
Julio
Agosto
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Oct.
Nov.
Dic.
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6,950
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200
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200
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250
250
Junio
200
200
200
Julio
200
200
200
Agosto
200
200
200
Sept.
550
550
550
Oct.
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900
900
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1,200
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Dic.
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50
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6,950
6,950
6,950
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0
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
TOTAL
###
###
###
###
###
###
### $ 789,350
###
### $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
###
###
### $ 200,000
###
$ 100,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 220,000 $ 360,000 $ 480,000 $ 20,000 $ 2,780,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
###
###
###
###
###
###
###
###
###
Proyeccin de Gastos
Shower Time
www.emprenautas.com
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios
Enero
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
Febrero
###
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150
Marzo
Abril
Mayo
### $8,074,800 $5,046,750
$30,000
$30,000
$30,000
$6,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$500
$300
$300
$300
$150
$150
$150
Junio
###
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
$1,250
###
$1,250
###
$1,250
$1,250
$1,250
### $8,116,000 $5,087,950
$1,250
###
2010
###
$500,000
$100,000
$50,000
$6,000
$4,000
$2,000
2011
###
$500,000
$100,000
$50,000
$7,000
$4,000
$2,000
2012
###
$500,000
$100,000
$60,000
$8,000
$4,000
$2,000
2013
###
$500,000
$100,000
$60,000
$10,000
$4,000
$2,000
2009
###
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
###
$15,000
###
$15,000
###
$15,000
###
$15,000
###
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios
Enero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$727,532
$2,000
Febrero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$606,410
$2,000
Marzo
$2,000
$5,000
$1,400
$5,000
$12,000
$485,288
$2,000
$759,932
$638,810
2009
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$4,218,590
$24,000
$0
$0
$0
$4,561,990
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios
Julio
Agosto
###
###
$30,000 $30,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$300
$300
$150
$150
Sept.
###
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
Oct.
###
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150
Nov.
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
Dic.
###
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
$1,250
###
$1,250
###
$1,250
###
$1,250
###
Abril
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$6,000
$243,044
$2,000
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$5,000
$5,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,400
$1,400
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000 $20,000 $20,000 $20,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000 $12,000 $12,000
$152,203 $121,922 $121,922 $121,922 $333,886 $545,849 $727,532
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
Dic.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$31,081
$2,000
$512,688
$262,044
$73,481
2010
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2011
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2012
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2013
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
$404,000
$404,000
$404,000
$404,000
$1,250
###
$1,250
###
Total
###
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
###
Total
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$4,218,590
$24,000
$0
$0
$0
$4,561,990
www.emprenautas.com
Proyeccin de Cobranzas
Shower Time
www.emprenautas.com
Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos
Enero
Febrero
###
###
Marzo
###
Abril
###
Mayo
###
Junio
###
Julio
Agosto
###
###
Sept.
###
Oct.
Nov.
Dic.
Total
### $2,500,000 $2,500,000 $30,000,000
$500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
$500,000
$500,000 $6,000,000
$750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000 $750,000
$750,000
$750,000 $8,250,000
###
###
###
###
###
###
###
### $1,250,000 $1,250,000 $12,500,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$500,000
###
###
###
###
###
###
###
###
### $2,500,000 $2,500,000 $26,750,000
Pendiente de Cobro
$3,250,000
10.83%
www.emprenautas.com
Shower Time
www.emprenautas.com
Compras en $ Ao 1
Compras de MP
Pagos al contado
50% Pagos a 30 das
50% Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
100% Total
Enero
Febrero
###
###
Marzo
###
Abril
###
Mayo
###
Junio
###
$0
$0
###
$0
###
###
$0
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$0
$0
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$0
$0
$0
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###
$0
$0
$0
$0
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Julio
Agosto
###
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$0
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###
$0
$0
$0
$0
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
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Sept.
###
Oct.
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###
$0
###
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$0
$0
$0
$0
###
Nov.
Dic.
Total
###
###
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###
$0
###
###
$0
$0
$0
$0
###
Pendiente de Pago
###
22.03%
www.emprenautas.com
Inversiones Proyectadas
Shower Time
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso
1 Freezer Industrial
2 Cocina automatizada
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso
www.emprenautas.com
Monto
$100,000
$50,000
Vida Util
en Aos
10
10
$150,000
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Prestamo a Solicitar
www.emprenautas.com
Shower Time
Monto:
Cuotas:
Sistema:
Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
150,000.00 Pesos
36 mensuales
Francs
Capital
4,445.58
4,481.03
4,516.76
4,552.78
4,589.08
4,625.67
4,662.56
4,699.74
4,737.22
4,774.99
4,813.07
4,851.45
4,890.13
4,929.13
4,968.43
5,008.05
5,047.99
5,088.24
5,128.82
5,169.71
5,210.94
5,252.49
5,294.37
5,336.59
5,379.15
5,422.04
5,465.28
5,508.86
5,552.79
5,597.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Inters
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,160.67
1,124.94
1,088.92
1,052.62
1,016.02
979.14
941.96
904.48
866.71
828.63
790.25
751.56
712.57
673.26
633.64
593.71
553.46
512.88
471.98
430.76
389.21
347.32
305.10
262.55
219.66
176.42
132.84
88.91
44.63
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
Inters anual:
Inters Men:
Gracia de capital:
Importe de
Cuota
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-
Saldo
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
145,554.42
141,073.40
136,556.64
132,003.86
127,414.78
122,789.11
118,126.55
113,426.81
108,689.59
103,914.60
99,101.53
94,250.09
89,359.95
84,430.82
79,462.39
74,454.33
69,406.35
64,318.10
59,189.29
54,019.57
48,808.64
43,556.15
38,261.77
32,925.18
27,546.03
22,123.99
16,658.71
11,149.85
5,597.07
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
10.00% TEA
0.80% TEM
6 meses
IVA sobre
intereses
-
Importe
total a
pagar
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-
www.emprenautas.com
Shower Time
www.emprenautas.com
2009
30,000,000
12,112,200
17,887,800
2010
30,000,000
12,112,200
17,887,800
2011
30,000,000
12,112,200
17,887,800
2012
45,000,000
18,168,300
26,831,700
2013
45,000,000
18,168,300
26,831,700
576,400
24,000
48,000
14,400
130,000
103,000
4,218,590
24,000
0
0
0
5,138,390
677,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,081,000
678,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,082,000
689,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,093,000
691,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,095,000
12,749,411
16,806,800
16,805,800
25,738,700
25,736,700
12,800
9,692
3,891
45
12,736,611
16,797,108
16,801,909
25,738,655
25,736,700
3,820,983
5,039,132
5,040,573
7,721,597
7,721,010
8,915,627
11,757,976
11,761,336
18,017,059
18,015,690
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de produccin Fijos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios
30.00%
www.emprenautas.com
Equilibrio Unidades
Equilibrio en Pesos
-28
-$1,401,053
2,000,000
0
-45
-40
-35
-30
-25
-20
-15
-10
-5
-2,000,000
-4,000,000
-6,000,000
Ventas
Costo Total
Unidades
Costo Fijo
www.emprenautas.com
Shower Time
www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
500,000 1,250,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
Total
26,750,000
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
2,694,320,000
50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400
370,000
22,000
43,000
74,000
13,000
522,000
5,950
751,532
5,950
630,410
3,950
504,288
3,950
256,044
3,950
164,203
3,950
133,922
3,950
133,922
3,950
133,922
3,950
360,886
5,950
579,849
5,950
761,532
5,950
65,081
57,400
4,475,590
757,482
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
2,699,374,990
-257,482
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
-2,672,624,990
Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas
Diferencia Operativa
Inversiones
150,000
150,000
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos
150,000
150,000
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
150,000
-35,385
114,615
-257,482
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
-2,672,660,375
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
80,000
-177,482
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Shower Time
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Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
2010
30,000,000
2011
30,000,000
2012
43,375,000
2013
45,000,000
### 772,215,045
522,000
689,000
57,400
62,000
4,475,590
315,000
3,820,983
12,112,200
689,000
63,000
315,000
5,039,132
17,512,223
689,000
74,000
315,000
5,040,573
18,168,300
689,000
76,000
315,000
7,721,597
### 777,102,028
18,218,332
23,630,795
26,969,897
Diferencia Operativa
###
###
11,781,668
19,744,205
18,030,103
150,000
-35,385
114,615
-67,700
-67,700
-67,700
-67,700
-5,642
-5,642
0
0
###
###
11,713,967
19,738,563
18,030,103
###
###
###
###
Inversiones
2009
26,750,000
150,000
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos
80,000
###
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Shower Time
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Tasa de Ganancia Requerida
50%
2008
Inversin
-150,000
-150,000
2009
2010
26,750,000 30,000,000
### 777,102,028
###
###
###
###
2011
30,000,000
18,218,332
11,781,668
11,781,668
2012
43,375,000
23,630,795
19,744,205
19,744,205
2013
45,000,000
26,969,897
18,030,103
18,030,103
Valor
Residual
36,060,207
Err:523
###
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Balance de Control
Shower Time
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Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente
###
3,250,000
128,187,450
###
774,292,425
Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente
Prestamos
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente
Total Activo
150,000
-15,000
135,000
774,427,425
Patrimonio Neto
Capital
Resultado
Total Pasivo + PN
761,415,000
68,400
3,820,983
765,304,383
127,415
127,415
765,431,798
80,000
8,915,627
8,995,627
774,427,425
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