TITULO :
Implementacin
INTRODUCCIN
CAPTULO I
CAPTULO II
2. ENTORNO JURDICO DE LA EMPRESA
2.1 Aspecto de la Empresa
2.1.1 Generalidades (Tipo de Empresa)
La empresa ser nombrada CHASQUI E.I.R.L., una empresa cuyo capital, est formado
por la aportacin nicamente de su propietario. Su actividad comercial ser el reencauche
de neumticos usados, principalmente del sector de transporte pesado y pblico.
La representacin legal, judicial y extrajudicial de la empresa la ejercer el gerente
general.
2.1.2 Constitucin de la Empresa
La empresa se denominar. CHASQUI E.I.R.L. ser de nacionalidad peruana con
domicilio principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer agencias o sucursales dentro
del territorio nacional. Dentro de su objeto social, la compaa se podr dedicar a las
siguientes actividades: reencauche de llantas usadas para camiones, taxis, buses,
volquetas, trileres, camionetas, automviles; a la importacin, exportacin y
comercializacin de maquinarias elctricas, equipos y sus partes, instalacin y
mantenimiento de las mismas; podr as mismo participar en concursos de precios, ofertas
o licitaciones que tengan que ver con este objeto.
2.1.3 Capital Social.
La empresa comenzar sus actividades con un capital de $49 100, el 67.5 % ser
Capital propio y el 32.5% ser financiado por La Caja Tacna. En todo lo que no estuviere
en los estatutos, se aplicaran las disposiciones de la Ley de la Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada, Ley 21435.
Registro de Marca.
La Razn Social de la empresa serCHASQUI E.I.R.L.. El logotipo de la sociedad se lo
registrar de la forma que es debida.
Se proteger el logotipo de la empresa No encontrars una llanta reencauchada superior
Manual de Procesos Productivos.
El manual de procesos productivos es de conocimiento general, por lo que no se los
tendr que proteger bajo el concepto de propiedad intelectual.
CAPTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1MACROAMBIENTE:
Los siguientes factores externos influyen de modo importante en las oportunidades y
actividades del proyecto de para la creacin de una empresa reencauchadora de
neumticos para buses de transporte publico y carga pesada en la ciudad de Lima.
FACTOR DEMOGRFICO
POBLACION DE LA CIUDAD DE LIMA Y EL INCREMENTO DEL PARQUE
AUTOMOTOR
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) inform que la poblacin hasta
junio del 2014 alcanza los 8751 741 habitantes y la provincia constitucional del callao 999
975 habitantes
Para el 2019, Lima superara los 9 millones de personas y para el 2021 se tendra una
poblacin de 9721.654 habitantes.
Por otro lado, el INEI seal que hay una mayor proporcin de jvenes entre los 15 y 29
aos. A mediados del 2014 estos alcanzaran los 2 millones 383 mil 30 habitantes y
representaran el 27,2%, en comparacin al resto de la poblacin.
Para nuestro inters, esto significa que se necesitan mas transporte tanto en servicio
publico como el de carga pesada lo cual har que aumente el parque automotor.
FACTOR
ECONMICO
3.2.-Cuantificacin de la demanda
El parque automotor del departamento de Lima es de: 176 768 vehculos. La clase por
vehiculo se describe en el siguiente cuadro:
clase de vehiculo
mnibus
numero de vehculos
38 301
camin
90 042
remolcador
22 908
remolque y semiremolque
25 517
total
176 768
Fuente MTC
Cada una de estas unidades lleva un nmero de llantas que se detallan en el siguiente
cuadro:
clase de vehiculo
numero de
numero de
numero de
frecuencia de
numero de
unidades
neumticos por
neumticos para
cambio de
neumticos total
unidad
reencauchar por
neumticos por ao
para reencauche
vehiculo
por vehiculo
mnibus
38 301
153 204
camin
90 042
10
1 440 672
remolcador
22 908
10
366 528
remolque y semi
25 517
12
204 136
remolque
total
2 164 540
El siguiente cuadro nos muestra al Per en el contexto internacional maneja una cifra baja
de reencauche, como lo podemos evidenciar en las cifras presentadas por la Asociacin
Internacional de Llantas y Cauchos (INTRA)
Europa
70%
EEUU
100%
Brasil
120%
Colombia
46%
Per
33%
Ecuador
20%
De los 2 164 540 el 33% actualmente opta por reencauchar llantas mientras que el 67%
restante,
compran
llantas
nuevas.
De
esta
forma,
la
demanda
por
llantas
CAPITULO IV
4.1Reencauchado de Neumticos
El reencauchado de llantas o neumticos es un proceso simple que
envuelve la remocin de la huella o banda de rodamiento desde la
cubierta, la restauracin de la cubierta, y la colocacin de una nueva
banda
de
rodamiento.
En un proceso en fro, limpio y rpido mediante el cual se reconstruye la llanta,
esta recibe una nueva banda adaptada a sus condiciones de utilizacin, el
diseo se puede hacer de diferentes formas sin tener en cuenta el diseo
original de la llanta. El proceso de reencauche representa un ahorro para las
empresas, proteccin para el medio ambiente, garanta de rendimiento a un
bajo costo kilomtrico dependiendo de la banda que se utilice.
2.1.Beneflcios del Reencauchado
Beneficios del reencauche
Disminuye los desechos slidos.
Una llanta usada de camin tiene un peso aproximado de 40 kilos, por lo que la actividad
de reencauche en Ecuador durante el ao 2009 evit que se desechen al medio
ambiente 9.515 toneladas.
-Evita el incremento de CO2
Las llantas son bsicamente productos petro-qumicos. Se consumen 22 galones de
petrleo para fabricar una llanta nueva de camin. La mayora de ese petrleo se
encuentra en la carcasa, la cual es reutilizada durante el proceso de reencauche. Como
resultado, se consumen lamente 7 galones de petrleo para reencauchar la misma llanta
con igual duracin.
Los beneficios del reencauche de llantas son diversos, entre ellos podemos encontrar
que el rendimiento kilomtrico es similar a la llanta nueva, menor costo por kilmetro, el
costo de la llanta reencauchada es entre el 30 y el 50% menos que la nueva, el
reencauche se puede hacer en diferentes diseos, sin tener en cuenta el diseo de la
llanta original.
A pesar de todos los beneficios, el reencauchado hasta hace unos aosa no se desarrollaba en nuestro
pas por las siguientes razones:
*Desconocimiento del reencauchado.
dentro
de
2.3 normalizacin
La industria del reencauche existe porque puede producir neumticos reencauchados seguros y durables como
los nuevos. Todo se da gracias a que el proceso de reencauchado se rige bajo normas que suministran
informacin tcnica y regulan todos los procesos para un buen reencauchado. Existe una gran cantidad de
normas, por lo general cada pas que reencaucha posee su propia reglamentacin sobre reencauchado, siendo
muy parecidas unas a otras. En nuestro pas esta regulada por el Decreto Supremo N 019-2005 que es un
Reglamento tcnico para neumticos de automvil, camin ligero, buses y camiones.
Hasta hace unos aos atrs la industria del reencauche en el Per y principalmente en la ciudad de Lima donde
se concentra un alto porcentaje del parte parque automotor de transporte pblico y pesado del pas. La
demanda de llantas nuevas en el Per es de 3 millones de llantas nuevas anuales, de las cuales GoodYear
del Per produce 2 millones de llantas, de esta produccin el 35% es destinado a buses y camiones de esto
El lugar donde estar ubicada la planta es en la ciudad de Lima, mas especficamente en el cono norte, en el se
encuentran gran numero de empresas de transporte publico y de carga pesada, tambin se encuentran un
numero importante de talleres donde realizan el mantenimiento y reparacin de estas unidades.
3.1 producto a elaborar
El producto que se va a elaborar son neumticos reencauchados para transporte publico y carga pesada, con las
mismas caractersticas de seguridad y confort de un neumtico nuevo.
Las principales dimensiones de los neumticos que se va reencauchar se presenta en al tabla siguiente
aro
radial
convencional
20
900-20 / 1000-20 /
1100-20 /1200-20
22.5
11R22.5
12R22.5
295/80R22.5 315/80R22.5
El diseo final de la banda de rodamiento depende tanto de la posicin del neumtico, como la superficie de
operacin, en general estas se clasifican en:
-Urbanos: buses de transporte urbano y camiones que circulan dentro de un parmetro urbano.
-Regional: para camiones que se transportan en caminos con mltiples cuestas, curvas, en calles asfaltadas.
-Gran ruta: camiones que hacen largos recorridos en autopistas
-Mixto (on-of): Para camiones que se transportan dentro y fuera de carretera
-Fuera de carretera (OH): camiones utilizados en terrenos difciles, como en canteras, en obras civiles o en minas,
actividades de alta exigencia.
3.2 Materia Prima
La materia prima principal utilizada en el proceso de reencauchado es el neumtico usado (carcasa). Estos
neumticos deben de ser de transporte urbano y carga pesada, aro 20 y 22.5. Otras materiales usados en el
proceso de reencauche son:
-Caucho de reparacin.- Caucho que sirve para llenar huecos hechos durante la reparacin de un neumtico. Se
aplica con una pistola extrusora
-cemento de reencauche.- Suministra proteccin a la superficie pulida para evitar la oxidacin y contaminacin de
los componentes de un neumtico radial. Utilizada en el proceso de cimentacin.
-Cojn.- Es un material de caucho sin vulcanizar, utilizado como una capa de unin entre la nueva banda de
rodamiento y la carcasa. Utilizado en el proceso de entandado.
-Banda precurada.- Banda de rodamiento de caucho vulcanizada que posee el diseo y el ancho de acuerdo y
uso futuro del neumtico. Se utiliza en el proceso de entandado.
Adems se emplean otras materias primas que se usan en el proceso de reencauche en frio, estas son: Parches
de reparacin, usadas cuando se reparan un neumtico; pintura de caucho negro para darle mejor apariencia
al neumtico reencauchado
3.3 proceso de reencauche en frio
con sede en la ciudad de Lima, ya que el costo de sus equipos son mas asequibles con
relacin a un equipo importado del Brasil o Colombia.
El mobiliario y otros accesorios y la movilidad se compraran en el mercado comn.
El costo de los equipos, accesorios, mobiliario y la movilidad se especifica en el siguiente cuadro
Maquinaria
Costo en $
raspador y accesorios
1 500
Escareadora (2)
1 000
autoclave de 12 llantas
20 000
5 000
comprensora de 300psi
2 500
extrusora
1 200
1 500
800
Accesorios
banco de trabajo (2)
100
150
200
banco
de
embandado
200
cementado
100
Mobiliario
juego de escritorio de oficina
400
4 sillas comunes
50
estante de oficina
100
1 computadora e impresora
1 000
Otros
vehiculo de recojo y entrega
otras herramientas
tota de inversin
12 000
200
36 200
-almacen de materia prima. Diseada para tener reserva para un mes de produccin . Esta parte del almacen
esta diseada de manera que tenga ventilacin ideal para el almacenamiento del cemento de reencauche
y las bandas pre-curadas.
-almacen de neumaticos.- Este espacio almacena tanto los neumaticos ya reencauchados y lo neumaticos
usados, este espacio puede alvergar hasta 100 neumaticos que nse almacenan apilados de forma
ordenada hasta 8 , en el momento que se desee expandir la planta los neumaticos dejaran de estar
apilados y se colocaran en estructuras metalicas de hasta tres niveles de altura , almacenando mas en
menos area y dejando espacio libre suficiente para otro autoclave.
-area administrativa: se considero un area de XXX metros cuadrados para las oficinas, sala de reunion
comedor vestidor y baos de produccin
-area de parqueo.- espacio suficiente para el correcto kmovimiento y estaciuonbamiento cde un camio
liviano.
Linea de produccin.- Se puede identificar que es una distribucin por producto, donde los equiposson
colocados en serie de tal modo que los procesos sean una continuacin del anterior, reduciendo el
tiempo ocioso entre proceso
Figura distribucin de planta
4.0 costos del proyecto
La inversin necesaria para la implementacion de la planta de reencauchado se compione de: activo
fijo,cativo diferido y el capital de trabajo. Adicionalmente se considera un rubro destinado a cualquier
improviso que ocurra.
Maquinaria
Costo en $
raspador y accesorios
1 500
Escareadora (2)
1 000
autoclave de 12 llantas
20 000
5 000
comprensora de 300psi
2 500
extrusora
1 200
1 500
800
aspiradora neumatica
200
Accesorios
banco de trabajo (2)
100
150
200
200
100
Muebles y enseres
juego de escritorio de oficina
6 sillas comunes y mesa
estante de oficina
400
70
100
800
1 impresora
200
4 celulares
200
Otros
vehiculo de recojo y entrega
otras herramientas
tota de inversin
12 000
200
48 420
Denominacin
costo en $
constitucin de la empresa
520
200
defensa civil
total
50
770
Inversin total
concepto
activo fijo
activo diferido
capital de trabajo
costo
48 420
770
19 011.97
total
68 202
AMORTIZACIN PRSTAMO
A continuacin se presenta la tabla de amortizacin del prstamo tomando en consideracin la
tasa activa referencial otorgada por Caja Tacna , el mismo que se encuentra financiando
proyectos de reactivacin de produccin, conservacin del medio ambiente, que generen
empleo y competitividad. Las condiciones del prstamo son las siguientes:
Cuadro 48. Amortizacin Prstamo
monto
intereses TEA
16000$
26.82%
periodo
1
2
3
4
5
saldo
capital
inters
plazo
60 meses(5 aos)
desgrav.
dividiendo mensual
A+I
cuota
itf
Amortizacin
14,164.79
165.00
3694.81
9.26
5 645.52
0.02
5645.76
14,164.79
165.00
3204.73
9.26
5 645.52
0.02
5645.76
8,811.75
276.72
2553.28
5.87
5 645.52
0.02
5645.76
4,950.08
357.32
1729.79
3.43
5 645.52
0.02
5645.76
5 645.52
0.02
5645.76
28,227.70
1.20
28,228.80
0.00
460.41
674.14
0.30
16,000.00
11,856.73
370.73
A+I
9340.57
8850.49
8199.04
7375.55
6319.9
costo anual en $
Materiales directos
206 496
13 644
carga fabril
30 230.5
total
250 370.5
material directo
banda pre-curada
60.0
cemento de
reencauche
2.8
goma cojn
8.9
71.7
7 440
3 operarios
6 204
total
13 644
o Carga Fabril: Indica los gastos indirectos en que se incurre para obtener la produccin
estimada, tales como servicios bsicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra
indirecta, etc. Al ao, suman un total de US$ 30 230.5
carga fabril o costos indirectos de fabricacion
gerente
vendedor
contador
costo anual
9 120
5 280
1 200
energa elctrica
agua
depreciacin de la
maquinaria y equipo
alquiler de local
imprevistos
Total
3 497
148.5
3 942
6 000
1 043
30 230.5
costo
por ao
en
soles
1667.52
2856.90
83.52
34.56
3571.20
40.32
66.24
aire
motor del
caldero de
gas
luminarias
1 Hp a
1750rpm
0.75
300 minutos=
5h
0.4509 1.70
1
convertido tiempo de
fluorecente a kw
funcionamiento
100w=0.1
kw
16
36 watios
0.036 kw
8 horas
fluorecentes de
potencia
costo
costo por ao
9.73
116.9
total en $
41.5 $
kw*h
computadora 0.475
tiempo de
costo por
funcionamiento hora
5 horas
0.4509
costo
por dia
1.08
costo por
ao
311
impresora
0.050
4 horas
0.4509
0.09
26
luminarias(6)
0.036
unidad
kw*h
3 horas
0.4509
0.048
14*6=224
total en
soles
total en
$
561
bao y
duchas
489.7
costo por
ao
304.8
107 $
197 $
9408
3300
o gastos indirectos: en que se incurre para obtener la produccin estimada, tales como
servicios bsicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra indirecta, etc. Al ao,
suman un total de US$
Cargas
4.4. GASTOS
muebles
y
enseres
valor
total
10
juego de
escritorio
de
oficina
400
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
6 sillas
comunes
y mesa
70
estante
de
oficina
100
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
subtotal
570
57
57
57
57
57
57
57
57
57
57
quinaria
equipo de
oficina
1
computador
a
1 impresora
4 celulares
subtotal 2
valor
total
800
160
160
160
160
160
200
200
1200
40
40
240
40
40
240
40
40
240
40
40
240
40
40
240
valor
total
10
adora y
esorios
1 500
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
ardadora(2)
1000
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
clave de 12
as
22 000
2200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200
ero de gas de
p
5 000
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
prensora
psi
2 500
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
1 200
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
de
1 500
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
quita
800
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
radora neumtica
200
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
co de trabajo (2)
100
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
co mvil (2)
150
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
a de cementado
spado (2)
200
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
co de cementado
mbandado
200
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
co de secado de
das
100
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
3645
de
usora
lo
expulsor
uina
olo
esorios
otal 4
36 450
3645 3645
activo
diferido
valor
total
constitucin de
la empresa
tasa y permiso
de
funcionamiento
defensa civil
520
104
104
104
104
104
200
40
40
40
40
40
50
10
10
10
10
10
total
770
154
154
154
154
154
GASTOS ADMINISTRATIVOS
descripcion
mensual
en $
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
gerente general
760
9 120
9 120
9 120
9 120
9 120
contador(externo)
100
1 200
1 200
1 200
1 200
1 200
20
240
240
240
240
240
Energa Elctrica y
agua potable
25.33
304
304
304
304
304
Telfono e Internet
30
360
360
360
360
360
Alquiler de local
500
6000
6000
6000
6000
6000
Muebles y Enseres
4.75
57
57
57
57
57
Equipo de Oficina y
Computacin
Imprevistos 5% de
los rubros anteriores
20
240
240
240
240
240
73
876.05
876.05
876.05
876.05
876.05
total
1 533.1
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
Suministros y
Materiales
utiles de oficina
Costos
Ocupacionales
Depreciaciones
GASTO DE VENTA
pesonal
mensual
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
vendedor
440
5280
5280
5280
5280
5280
diseo de
8.33
pagina web
100
100
100
100
100
calendarios 16.67
200
200
200
200
200
y afiches
Imprevistos
3% de los
rubros
anteriores
13.95
167
167
167
167
167
total
478.9
5747
5747
5747
5747
5747
denominacin
ao1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
18 397.05
gastos
administrativos
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
Gastos
financieros
9340.57
8850.49
8199.04
7375.55
6319.9
Gastos de
venta
5747
5747
5747
5747
5747
Gastos
operativos
Total
Capital de Trabajo
Contablemente, el capital de trabajo o de operacin, es la diferencia entre activo corriente y
pasivo corriente. Pero, para la evaluacin de proyectos, muchos autores coinciden que en el
ao pre operativo el capital de trabajo debe ser el dinero en caja necesario para poder
mantener operativa la empresa, cubriendo todos sus gastos, hasta que las ventas permitan
cubrir los costos de operacin.
En base a esto, se ha calculado el capital de trabajo de la siguiente forma:
Cuadro de Obtencin del Capital de Trabajo
denominacin - egresos
dlares
materiales directos
206 496
mano de obra directa
13 644
carga fabril *
26 288.5
gastos de administracin*
18 100.05
gasto de ventas
5 747
sub-total
270 275.55
reserva de productos terminados 5%
14 904
total
285 179.55
capital de trabajo
19 011.97
Se han tomado en cuenta quince das operativos, puesto que a partir del segundo mes
operativo, las ventas permiten cubrir los costos y gastos de operacin.
La suma total de los costos es de US$270 275.55 : a este valor se le agrega un 5% del coste
anual de los inventarios, que representa un rubro de US$ 14 904.00 En total, la suma de los
costos y gastos operativos ms la reserva del inventario es de US$ 285 179.55 Este valor se
lo divide para quince (das), y se obtiene el Capital de Trabajo que es de US$ 19 011.97
La descripcin de los costos y gastos con los que se calcul el capital operativo, se
present en detalle en el punto anterior.
7.4 ANLISIS DE VARIABLES CRTICAS
7.4.1 Determinacin del precio: Mark Up y Mrgenes
El precio fue determinado tomando el costo actual de la materia prima, el precio de los
competidores directos e indirectos, y el costo de produccin proyectado, que como se vio
reflejado en el anlisis de costos, fue de US$ 86.94 el neumtico usado reencauchado,
reencauchando 2 880 neumticos al ao, con lo que las ventas en el primer ao ascienden a
US$ 298 080
Con un margen neto del 19 % sobre el costo unitario de produccin, se obtiene el precio
de venta al cliente final de US$ 103.5 (sin IGV) por llanta reencauchada, coherente
con los precios de la competencia. El precio final, para la venta al pblico, ser de US$
122. incluido el IGV
7.4.2 Proyeccin de Costos e Ingresos en funcin de la proyeccin de Ventas
Los costos tanto variables como fijos, creci a un ritmo del 3,2% anual en el ao 2014, y
que sirve como base para el crecimiento de los precios de los productos y servicios
que la empresa debe comprar en el mercado para poder operar de manera ptima.
En cambio, el nivel de ventas se mantendr en 2 880 unidades anuales durante todo el
perodo til del proyecto (5 aos), por cuanto la demanda nacional de neumticos
reencauchados es bastante atpica, dependiendo ms de factores econmicos de los
principales clientes que de condiciones de un mercado competitivo. Por este motivo, el
precio se ajusta a la inflacin proyectada, porque este ha sido el promedio de
crecimiento del precio nacional de estos productos durante los ltimos cinco aos,
segn estadsticas del Ministerio de Productividad, Banco Central de Reserva del Per
y Ministerio de Transporte y Comunicaciones.
DESCRIPCIN
volumen
VENTAS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2880
2880
2880
2880
2880
298 080 298 080 298 080 298 080 298 080
COSTOS FIJOS:
carga fabril
Intereses
Amortizacin
30 230.5
3 694.81
5 645.52
gastos
18 397.05
administrativos
gastos de
5 747
ventas
TOTAL
63 714.88
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES:
30 230.5
3 204.73
5 645.52
30 230.5
2 553.28
5 645.52
30 230.5
1 729.79
5 645.52
30 230.5
674.14
5 645.52
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
5 747
5 747
5 747
5 747
63 224.8
62 573.35
61 749.86
60 694.21
Costo Materia
Prima
Mano de Obra
directa
TOTAL
COSTOS
VARIABLES
precio de venta
206 496
206 496
206 496
206 496
206 496
13 644
13 644
13 644
13 644
13 644
220 140
220 140
220 140
220 140
220 140
103.5
103.5
103.5
103.5
103.5
TOTAL COSTOS
FIJOS Y
VARIABLES
punto de
equilibrio ( $ )
punto de
equilibrio( volume
n)
283 854.88
283 364.8
282 713.35
281 889.86
280 834.21
243 676
241 802
239 310
236 161
232 124
2354
2 336
2 312
2 282
2 243
Ingresos
A continuacin se presenta el cuadro de capacidades, basndose en la demanda que arroja el
estudio de mercado, la capacidad instalada ha sido calculada en funcin del posicionamiento
en el mercado que tendr la empresa.
CUADRO DE CAPACIDADES
Aos
capacidad instalada
capacidad utilizada
ao 1
3456
2880
ao 2
3456
2880
ao 3
3456
2880
ao 4
3456
2880
ao 5
3456
2880
Una vez calculada la capacidad instalada se procede a establecer los Ingresos Proyectados
Globales.
Ingresos Proyectados Globales
aos
capacidad
instalada
porcentaje
capacidad
utilizada
precio
ingresos
ao 1
3456
83.3
2880
103.5
298 080
ao 2
3456
83.3
2880
ao 3
3456
83.3
2880
ao 4
3456
83.3
2880
ao 5
3456
83.3
2880
ao 3
ao 4
ao 5
PRODUCCIN
ventas
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
MATERIA PRIMA
206.496
206.496
206.496
206.496
206.496
mano de obra
directa
carga fabril
= COSTO DE
VENTAS
= UTILIDAD
BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
(-) GASTOS
FINANCIEROS
= UTILIDAD antes
de impuestos
(-) 30%PUESTO A
LA RENTA
13 644
13 644
13 644
13 644
13 644
30 230.5
250 370.5
30 230.5
250 370.5
30 230.5
250 370.5
30 230.5
250 370.5
30 230.5
250 370.5
47 709.5
47 709.5
47 709.5
47 709.5
47 709.5
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
18 397.05
5 747
5 747
5 747
5 747
5 747
9 340.33
8 850.25
8 198.8
7 375.31
6319.66
14 225.12
14 715.2
15 366.65
16 190.14
17 245.79
4 267.536
4 414.56
4 609.99
4 857.04
5 173.73
UTILIDAD NETA
9 957.6
10 300.6
10 756.5
11 333
12 072
PASIVO
caja
16 001.15
ACTIVO FIJO
33 188.5
deuda
16 000
PATRIMONIO
33 190
TOTAL
PASIVO
49 190
TANGIBLE
MUEBLES
384.58
EQUIPO DE OFI
809.64
MAQUINARIA
23 243.4
HERRAMIENTAS Y
MOVILIDAD
8 231.34
INTANGIBLE
CONSTITUCION
DE LA EMPRESA
350.9
TASA Y PERMISO
134.9
DE
FUNCIONAMIENTO
DEFENSA CIVIL
33.74
TOTAL ACTIVO
49 190
CAPITULO V.
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO
Evaluacin flujo de fondos sin financiamiento
detalle
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
PRODUCCIN
ventas
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
MATERIA PRIMA
206.496
206.496
206.496
206.496
206.496
13 644
13 644
13 644
13 644
13 644
carga fabril
= COSTO DE
VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
30 230.5
250 370.5
47 709.5
47 709.5
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
= UTILIDAD antes de
impuestos
(-) 30%PUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA
(+) depreciaciones
18 397.05
5 747
5 747
23 565.45
7 069.35
7 069.35
7 069.35
7 069.35
7 069.35
16 495.8
3 942
16 495.8
3 942
16 495.8
3 942
16 495.8
3 942
16 495.8
3 942
(-) inversin en
activos fijos
(-) invercion del
capital de trabajo
ao 0
- 68
202
- 19
012
47 709.5
5 747
47 709.5
5 747
47 709.5
5 747
- 87
214
(=)F de C sin
financiamiento
19 012
20 437.8
20 437.8
20 437.8
20 437.8
20 437.8
VAN
TIR
periodo de recuperacin del capital
detalle
ao 0
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
PRODUCCIN
ventas
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
2880
298 080
MATERIA PRIMA
206.496
206.496
206.496
206.496
206.496
mano de obra
directa
carga fabril
13 644
13 644
13 644
13 644
13 644
30 230.5
250
30
230.5
250
30
230.5
250
30 230.5
= COSTO DE
30
230.5
250
250
VENTAS
= UTILIDAD
BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
(-) GASTOS
FINANCIEROS
= UTILIDAD antes
de impuestos
(-) 30 % impuesto
ala renta
UTILIDAD NETA
370.5
47 709.5
(+) depreciaciones
(-) inversin en
activos fijos
(-) invercion del
capital de trabajo
(+) recuperacion
del capital de
trabajo
(=)F de C sin
financiamiento
(+) prestamos
(-) intereses
(-)amortizacin de
activos diferido
(+)escudo fiscal
(=) F de C de los
recursos propios
370.5
47
709.5
18
397.05
5 747
370.5
47
709.5
18
397.05
5 747
370.5
47
709.5
18
397.05
5 747
370.5
47 709.5
8 198.8
15
366.65
4
609.99
7
375.31
16
190.14
4
857.04
6319.66
14
225.12
4
267.536
8
850.25
14
715.2
4
414.56
9 957.6
10 300.6
10 756.5
11 333
12 072
3 942
3 942
3 942
3 942
3 942
18
397.05
5 747
9 340.33
18
397.05
5 747
17
245.79
5 173.73
- 68 202
- 19 012
- 87 214
-87 214
19 012
13 899.6
14 242.6
14 698.5
15 275
16 014
5645.76
5645.76
5645.76
5645.76
5645.76
9 340.33
154
8 850.25
154
8 198.8
154
7 375.3
154
6319.7
154
3 942
13 982.43
3 942
14 826
3 942
15
933.46
3 942
17
333.46
3 942
19 128
VAN
TIR
periodo de recuperacin del capital
operaciones VALOR ACTUAL NETO: Trasladando los flujos futuros a valor presente y
restando el valor de la inversin se determina que la empresa vale US. 258.799,19 TASA
INTERNA DE RETORNO: La tasa interna de retorno del proyecto sin financiamiento es del
35%, y con financiamiento es del 39% con lo cual determinamos que tiene un rendimiento
superior a la tasa de inters vigente por el Banco Central del Ecuador, por lo tanto es un
proyecto rentable. NDICE DE DESEABILIDAD: Siendo una media relativa de rendimiento en
contraste con el valor actual neto podemos determinar que el proyecto es rentable ya existe
una contribucin econmica de la inversin en el patrimonio de la empresa equivalente 2
veces la inversin.
Como se haba mencionado en el captulo II, existe riesgo para conseguir la materia prima la
misma que es importada dada la restriccin de importaciones por temas de salvaguardia por
balanza de pagos, la materia prima se importar especficamente de Mxico. Un factor
importante es considerar que la materia prima est vinculada a los precios internaciones
bsicamente por la fluctuacin del petrleo, existe el riesgo de que dicho producto suba de
precio y de las condiciones del mercado internacional.
Adems se piensa amortizar los costos y garantizar el stock de materia prima, estableciendo
acuerdos con proveedores en base a la entrega de anticipos en efectivo.
5.4.2. RIESGO FINANCIERO:
El impacto en el proyecto derivado de una brusca alteracin en los tipos de inters bancario no
representa un riesgo dado que el Proyecto esta dirigido a buscar el financiamiento por parte
del Banco de Fomento a una tasa preferencial del 5% a 5 aos plazo, sin bien la inversin es
alta ya que representa el 70% del total de la inversin inicial del proyecto, sin embargo existen
barreras de entrada favorables para la inversin para este tipo de proyectos que buscan
mitigar el cambio climtico. El Banco Nacional de Fomento ofrece una alternativa de inversin
favorable para este tipo de proyectos ambientales que van de la mano con los proyectos
contemplados en el Cdigo de la Produccin.
5.4.3. RIESGO DE LIQUIDEZ
Este tipo de riesgo se presentara, en el caso de que no se efectu alianzas estratgicas con
las Federaciones de Transporte para el reencauche de llantas que asegure la venta del
producto de reencauche, es importante focalizar las estrategias de marketing que aseguren la
provisin de llantas usadas.
5.4.4. RIESGO AMBIENTAL
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
El contenido del presente proyecto surge de la iniciativa de crear una industria nacional que
genere rentabilidad y aporte a la solucin de problemas medioambientales. 6.1.1 Dentro del
Estudio de mercado se determina lo siguiente:
El reencauche constituye un producto sustituto de la llanta nueva a mejor precio con una
mayor durabilidad
No existen barreras de entrada realmente significativas para llegar al segmento del mercado
objetivo
6.2. RECOMENDACIONES:
6.2.1 Por lo expuesto anteriormente se recomienda poner en funcionamiento el Proyecto de
Creacin de una Empresa Reencauchadora de Buses y Camiones, ya que representa un
aporte al desarrollo econmico, social y ambiental para el Pas, siendo una fuente generadora
de empleo, competitividad. 6.2.2 Se sugiere continuar realizando estudios de marketing con el
fin de evaluar el comportamiento de hbitos de los transportistas destinados a la utilizacin del
servicio de reencauche.
6.2.3 Es necesario realizar un estricto seguimiento de todos los procesos y procedimientos de
control de calidad que lleve al mejoramiento continuo de los procesos que realiza la empresa
6.2.4 Es imprescindible la realizacin de las alianzas estratgicas con las Federaciones de
Transporte con el fin de asegurar el flujo de servicios que ofrece la empresa. 6.2.5 Considerar
factores como seguimiento y capacitacin contina del personal que promueva un desarrollo
de nuevas tcnicas del servicio de reencauche.
BIBLIOGRAFA
http://gestion.pe/noticia/271249/precio-petroleo-sube-us-5224-barril
http://gestion.pe/economia/inflacion-llegaria-al-32-al-cierre-2014-estima-bcp-2101933
http://www.handsonbanking.org/biz/?p=214&lang=es
16 de marzo de 2012
Mercado de Neumticos
Panorama
El crecimiento del parque automotor peruano reportado en los ltimos aos ha sido posible,
entre otros factores, gracias al aumento de la capacidad adquisitiva, al financiamiento y a la
inversin privada: en 2011, las ventas de autos nuevos aument en 24%, y sum un total de
150,000 unidades. Si bien Lima concentr el 73% del total de ventas en trminos de unidades,
fue el resto de provincias en donde se report el mayor dinamismo: 55.7% versus el 15.6% de
incremento de la capital.
El crecimiento del mercado automotor tambin impact en el de las industrias conexas, como
las de reposicin (autopartes), reencauche, autoservicios, estaciones de combustibles y
productos financieros. Asimismo, en lnea con este aumento, ha sido notorio el incremento de
la oferta de neumticos, sobre todo importados, con el ingreso de un mayor nmero de
marcas, que han impactado, en un entorno de mayor competencia, en las dos empresas
productoras establecidas.
.
Produccin
En 2011, la produccin local de neumticos, concentrada en la categora de autos y camionetas, creci 11.6%, tras el 24.2% del ao
2010, favorecida por el crecimiento del sector automotriz en el mercado local y por el dinamismo exportador. El crecimiento ha sido
notable puesto que en dicho segmento la oferta local se duplic con respecto a los niveles de hace 10 aos, a pesar del ciclo alcista en
los costos del petrleo, que incide directamente en los costos de produccin.
Cabe destacar que tras la prohibicin al ingreso de llantas usadas en 1997, dos tendencias se han acentuado en el mercado: la mayor
radializacin, en lnea con la mejora de la infraestructura vial (ms de 75% del mercado correspondera a la categora de llantas
radiales, siendo la incidencia mayor en el segmento de neumticos para camiones y buses) y una mayor expansin de la red de
distribucin (tanto por canales tradicionales, entendidos como los distribuidores) y el canal retail (supermercados, etc.).
Importacin
La creciente demanda de neumticos en el pas no es abastecida solo por la oferta nacional, lo que ha llevado a que la demanda de
neumticos importados (excluyendo los destinados a las aeronaves, motocicletas y bicicletas) casi se duplique en el ltimo lustro, al
pasar de 1.2 millones en 2007 a 2 millones en 2011. De la misma manera, el valor importado ha crecido a un ritmo promedio anual de
21.5% en el mismo periodo, hasta alcanzar un total de US$ 350 millones en 2011.
De este total, los neumticos utilizados por automviles lideraron las importaciones, al concentrar el 42% (859,050 unidades), seguidos
muy de cerca por los destinados a los buses y camiones (41% u 843,897) y a las maquinaras agrcolas o de construccin (17% o
345,800). Cabe destacar que, en el ltimo lustro, la importacin de neumticos para automviles fue la ms dinmica, al crecer a una
tasa promedio anual de 24% (versus el 19% y 2% de los otros segmentos), en lnea con la expansin del parque automotor de
vehculos ligeros.
Vehculos ligeros y comerciales
La importacin de neumticos destinados a los vehculos ligeros y comerciales se ha incrementado fuertemente, impulsada por la mayor
demanda de tales unidades, el desarrollo del sector comercial y las mejores facilidades de financiamiento; factores que han llevado a
que la importacin de dichos neumticos est muy cerca de triplicarse: de 382,298 unidades en 2007 a 859,050 en 2011 equivalentes a
En el ltimo quinquenio, la importacin de neumticos utilizados por los buses y camiones se ha duplicado, al pasar de 421,077
unidades en 2007 a 843,897 en 2011, influenciada por el crecimiento del transporte de pasajeros y el desarrollo de los sectores
generadores de carga, principalmente construccin, minera y comercio. Un factor determinante para el desarrollo de este mercado ha
sido la renovacin del parque vehicular, ya que actualmente la mayor proporcin de las unidades cuentan con una antigedad de cuatro
aos, en contraste con los 10 a 15 aos que se registraban solo en 2007.
Pese a la cada en la importacin de neumticos provenientes de China en 2011 (-23.6%), el gigante asitico se mantuvo como lder,
con 282,879 unidades, seguidas por los productos provenientes de India (113,288), Japn (112,605) y Corea del Sur (95,213), pases
que concentraron el 71.6% del total importado. Cabe sealar que el mercado nacional est mostrando cada vez ms una mayor
aceptacin por los neumticos proveniente de Japn y Corea del Sur, que se refleja en sus altas tasas de crecimiento promedio anual
de los ltimos cinco aos (21.7% y 14.2%, respectivamente).
http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_12032012.html
http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_neumatico.html
Mercado de Neumticos
Panorama general
La importacin de neumticos cerr el ao 2010 con un monto de US$ 295.3 millones, lo que signific un crecimiento de 47.7%
respecto al ao previo. La recuperacin de la actividad econmica se reflej en el dinamismo del sector transporte, especialmente del
transporte de carga y de pasajeros. A ello, se sum el fuerte avance de la venta de autos, los cuales impulsaron el crecimiento de la
demanda de neumticos.
De las 15 partidas arancelarias importadas el ao pasado, los neumticos para buses y camiones (radiales y convencionales)
concentraron el 48.1% del total importado (US$ 141.9 millones). Asimismo, fue el rubro ms dinmico, con un crecimiento de 69.2%
respecto al ao 2009. Le sigui los neumticos utilizados en vehculos y maquinarias para la construccin o mantenimiento industrial
(US$ 51.9 millones y 3.1% de crecimiento).
Neumticos para buses y camiones
La importacin de neumticos para buses y camiones ha mantenido un alto dinamismo en los ltimos cinco aos, registrando un
crecimiento promedio anual de 23.7% entre el ao 2006 y 2010. En el ao 2010, la importacin ascendi a US$ 141.9 millones,
mostrando un avance de 69.2% respecto al ao 2009. Asimismo, en trminos de volumen se importaron 944.3 mil unidades, mayor en
52.4% respecto a al ao previo.
Una caracterstica resaltante del mercado nacional de neumticos es que cada vez muestra un mayor proceso de radializacin, lo que
se ha traducido tambin en las importaciones. En el ao 2006, el 40% (219.4 mil) de los neumticos nuevos importados eran radiales;
mientras que, en el ao 2010, ese porcentaje subi a 81% (761.8 mil unidades). Cabe sealar, que el mercado de neumticos para
buses y camiones muestra un ndice de radializacin mayor al 50%.
Marcas
El mercado de neumticos importados para buses y camiones se caracteriza por una alta diversidad de marcas. Solo en el ao 2010 el
mercado demand 114 marcas de neumticos, contrastando con las 68 marcas que se importaron en el ao 2006. La importacin de
neumticos en el ao 2010 fue liderada por cinco marcas: Aeolus, Goodyear, Dunlop, Michelin y Vikrant; que en conjunto participaron
con el 36.7% del total importado.
La importacin de neumticos de la marca Aeolus ha mostrado un fuerte incremento, con un ritmo de crecimiento promedio anual de
67.7% entre los aos 2006 y 2010. Asimismo, el 100% de sus unidades importadas en el ao 2010 fueron radiales.
Pases de origen
En el segmento de neumticos para buses y camiones, el mercado peruano es abastecido principalmente por productos provenientes
de China, Japn y Brasil; los que conjuntamente participaron con el 59.6% del total importado en el ao 2010. China ha venido
cobrando mayor dinamismo con una variada oferta de productos: las importaciones de dicho pas aumentaron 162%, en 2010, seguido
de Japn (96.8% de crecimiento) y Brasil (36.0%).
Las principales marcas demandadas de China fueron Aeolus, Westlake y Double Happiness; mientras que, las de origen japons fueron
Dunlop, Bridgestone y Toyo. A ellos se sumaron las marcas Good Year, Pirelli y Michelin de Brasil. Cabe sealar que ms del 60% de los
neumticos importados de dichos pases fueron radiales.
http://www.cmactacna.com.pe/Simulado_Creditos/Simulador_30_01_2012/simuladorcreditos.ht
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https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_Principal.aspx?
cRuta=PCM_ProdServicios/PCM_frmSimCredito.aspx
http://newton.cnice.mec.es/materiales_didacticos/electricida
d3E/kwh.htm
https://espanol.answers.yahoo.com/question/index?
qid=20100409161450AA0vn1c