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El Comit De Basilea

Karen Lucia Aldana Soto

Trabajo Presentado Al Curso


Mercado De Capitales

Docente
Beatriz Espinosa Berrocal
Administradora De Empresas

Universidad Cooperativa De Colombia

Facultad Ciencia Administrativa, Contables Y Afines


Programa Administracin De Empresas

Montera
2015

El Comit de Basilea
El Comit de Basilea tuvo su origen a raz de la crisis financiera originada por el
cierre del Bankhaus Hersttat en Alemania en 1975. Dicho banco fue cerrado por el
banco central alemn, el Bundesbank, por sus importantes prdidas derivadas de
sus
operaciones
en
moneda
extranjera.
Como consecuencia de tal cierre intempestivo, la liquidacin y compensacin de
un nmero considerable de operaciones internacionales qued sin realizarse
porque el Chase Manhattan, banco corresponsal del Herstatt en EEUU, se rehus
a cumplir con rdenes de pago y cheques girados contra la cuenta de dicho
banco. Estas difciles circunstancias por poco condujeron al colapso del sistema
de pagos estadounidense y del sistema financiero internacional.
En dicho contexto, y con el propsito de restaurar la confianza y estabilidad del
sistema financiero internacional, los gobernadores y presidentes de los bancos
centrales de los pases que conformaban el G10 establecen el Comit de
Supervisin Bancaria de Basilea encargado de desarrollar principios y reglas
apropiadas sobre prcticas de regulacin y supervisin de los mercados bancarios
internacionales que eviten la ocurrencia de crisis similares en el futuro.
En el Comit de Basilea los pases son representados por sus bancos centrales y
tambin por la autoridad que tiene la responsabilidad formal de la prudencial
supervisin del negocio bancario, en los casos que el banco central no la tenga.
Dichas autoridades a veces tienen la denominacin de superintendencias
bancarias, otras de comisiones bancarias, entre otras. Actualmente los miembros
del Comit provienen de Alemania, Blgica, Canad, Espaa, Estados Unidos,
Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Pases Bajos, Reino Unido, Suecia y Suiza.
El Comit no posee ninguna autoridad de supervisin supranacional formal y sus
conclusiones no tienen fuerza legal. Sin embargo, el Comit formula amplios
estndares y pautas de supervisin y emite declaraciones de mejores prcticas
con la expectativa de que las autoridades de supervisin individuales tomen
medidas para ponerlas en ejecucin con los arreglos que mejor se adapten a cada
sistema
nacional.
De este modo, el Comit anima a una convergencia hacia estndares comunes sin
una armonizacin detallada y busca un respaldo para sus iniciativas ms
importantes. Para alcanzar ello, el Comit ha publicado una amplia serie de
documentos desde 1975.

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea - en lo sucesivo el Comit de


Basilea- se estableci en 1975 al alero del Banco de Pagos Internacionales (Bank
for International Settlements-BIS) con los objetivos de establecer y difundir
principios, enfoques y estndares en materia de regulacin y supervisin
prudencial dirigidos a fortalecer la solvencia y estabilidad de los bancos, y a
nivelar el campo de juego entre ellos en un contexto de una creciente
internacionalizacin de los mercados financieros.
Con miras a lo anterior, el Comit de Basilea ha emitido varias versiones de los
Principios Bsicos de Supervisin Bancaria Eficaz y los siguientes tres
documentos mayores referidos a la suficiencia de capital de los bancos, y el ltimo
tambin a su suficiencia de su liquidez: Acuerdo de Capital de 1988, y los Marcos
de Capital de 2004 y 2010. Estos principios y documentos constituyen referencias
internacionales en materia de regulacin y supervisin prudencial. El Primer
Acuerdo de Capital de 1988, tambin denominado Basilea I, impuls la
convergencia en los requisitos de capital a travs de un coeficiente de capital
mnimo a ser cumplido por todos los bancos, y de requisito de capital mnimo por
riesgo de crdito mediante un juego uniforme de ponderadores de riesgo de
crdito a ser aplicados a sus exposiciones (Basel Committee on Banking
Supervision, 1988). Una Enmienda a este Acuerdo en 1996 incluy un cargo de
capital mnimo por riesgo de mercado.
Basilea I abord el capital regulatorio de los bancos en lo sucesivo el capital
incluyendo en el concepto de banco a grupos bancarios y a sociedades
controladoras holding de un banco o grupo bancario. Los requisitos de capital de
un banco deben determinarse en trminos consolidados incluyendo todas las
empresas y sociedades involucradas, salvo el inters minoritario por inversiones
en aquellas en las que el banco no ejerce el control. En consecuencia, desde
Basilea I el capital de un banco debe determinarse en trminos consolidados.
El segundo Marco de Capital de mediados de 2004, tambin denominado
Basilea II, tuvo en cuenta limitaciones de Basilea I, expandi el contenido de la
regulacin y supervisin prudencial, y dio ms cabida a innovaciones financieras
en productos derivados (Basel Committee on Banking Supervision, 2004). Basilea
II distingui tres pilares en la regulacin y supervisin prudencial de los bancos:
requisitos de capital mnimo en el Pilar 1 incorporando riesgo operacional; el
proceso supervisor principalmente referido a la evaluacin de la suficiencia de
capital en el Pilar 2, y transparencia financiera y disciplina de mercado en el Pilar
3.

Los requisitos de capital mnimo de un banco en el Pilar 1 pueden determinarse


mediante enfoques estndares, con ponderadores y parmetros establecidos en
Basilea II, o bien, a travs de enfoques avanzados de riesgo -modelos internoslos cuales deben cumplir exigentes condiciones de validacin. En la
implementacin de estos modelos los bancos asumen determinados roles y
responsabilidades.
El Pilar 2 enunci cuatro principios bsicos en relacin con la evaluacin de la
suficiencia de capital de los banco en el proceso supervisor. Esta evaluacin
incluye pruebas de tensin de capital en condiciones de estrs en los bancos que
recurren a modelos internos de riesgo.
La crisis financiera internacional que irrumpi en 2007 puso en evidencia faltas de
capital y de liquidez en bancos internacionalmente activos. Ello motiv al Comit
de Basilea a publicar un tercer Marco de Capital a fines de 2010, tambin
denominado Basilea III (Basel Committee on Banking Supervision, 2010).
Basilea III distingui la regulacin y supervisin micro prudencial, o dirigida a cubrir
los riesgos idiosincrsicos que los bancos asumen en forma individual, tales como
los riesgos de crdito, de mercado y operacional; y la regulacin y supervisin
macro prudencial en respuesta al riesgo sistmico que puede comprometer la
solvencia y estabilidad de otros bancos y del sistema bancario. Basilea III enfatiz
la capacidad del capital para absorber prdidas inesperadas en el mantenimiento
de un banco como empresa en marcha. Ello se tradujo en mayores requisitos de
cantidad y calidad del capital en la regulacin y supervisin micro prudencial,
incluyendo una reserva de conservacin de capital capital conservation buffer y
una adicin en los requisitos de capital para los bancos que califican como
sistmicos, en ambos casos, consistente slo en capital en acciones comunes
common equity.
Basilea III dio contenido a la regulacin y supervisin macro-prudencial mediante
requisitos adicionales de capital contra-cclicos en respuesta al riesgo sistmico en
el ciclo crediticio. Esta adicin se extiende al sistema bancario o a todos los
bancos a la vez en fases expansivas de un ciclo crediticio, y es decidida por las
autoridades reguladoras y supervisoras de la respectiva jurisdiccin. Esta adicin
persigue moderar el crecimiento del crdito y acopiar recursos para cubrir prdidas
inesperadas en fases contractivas de este ciclo.
Basilea III otorg al riesgo de liquidez de los bancos una importancia similar a la
de los riesgos que inciden en su suficiencia de capital. En vista de lo anterior,
introdujo estndares de liquidez con requisitos de corto y largo plazo a ser
cumplidos por los bancos. Los requisitos de capital y de liquidez que ha enunciado
el Comit de Basilea constituyen estndares mnimos en las jurisdicciones

bancarias que son miembros de dicho Comit. Las autoridades reguladoras y


supervisoras de una jurisdiccin, sean o no miembros del Comit, pueden
establecer requisitos ms altos.

Bibliografa

http://www.sbif.cl/sbifweb3/internet/archivos/publicacion_10076.pdf
Basel Committee en Banking Supervision (1988), International Convergence
of Capital Measurement and Capital Standards, Basilea.
Held G., Jimenz C., y Romero L.R., Capital Regulatorio de los Bancos en la
Implementacin de Basilea II (2008), Santiago, SBIF Documento de Trabajo
Consultivo.
http://renzojimenez.blogspot.com.co/2007/08/el-comit-de-basilea-y-susprincipios.html