DEMANDA

POBLACION DE MACHALA

crecimiento de la poblacion urbana en la ciudad de machala

% personas con seguro privado
tasa de crecimiento de la poblacion de Machala
Aporte al crecimiento provincial
% de poblacion mayor a 20 aos
%poblacion urbana de Machala
% depersonas que aceptaron visitar el restaurante
personas empleadas en la ciudad de machala
DEMANDA
POBLACION MAYORES A 20 AOS DE LA PROVINCIA
PORCENTAJE DE LA POBLACION DE MACHALA MAYOR A 20 AOS
POBLACION MAYORES A 20 AOS DE ZONAS URBANAS DE MACHALA
MACHALEOS DISPUESTOS A VISITAR NUESTRO RESTAURANTE
PARTICIPACION DE MERCADO
DEMANDA ANUAL

INGRESOS
245972
231140
96%
221894
Precio Promedio del Plato
PRECIOS PROMEDIO POR MENU
INVIERNO
ENTRADA
SOPA ALMEJAS
PLATO FUERTE
LASAGA BOLONESA

POSTRES
MACEDONIA DE FRUTAS NATURALES
OTOO
ENTRADA
BARQUITAS DE ENDIBIAS CON SALMON
PLATO FUERTE
CALAMARES A LA ROMANA
POSTRES
BOMBONES DE FRUTAS

DEMA
CANTIDAD
PRECIO
COSTO

Costos de Venta Proyectados para los 5 a

Precio
CANTIDAD
Costo de Venta

245972 PROVINCIA

600659

1.72%
8.50%
1.30%
41.0% (COMPROBADO EN LA FUENTE DEL INEC)
60%
93.97%
96.00%
41633

361236
147928
139008
133447
10%
13345

Habitantes
Poblacin urbana
Acept visitar el restaurante.
Poblacin Objetivo
pvp

COSTOS
17.50

5.25
30%

PVP

VERANO

COSTOS
ENTRADA
5
COSTRON
1.50 DE PAN CON JAMON Y OLIVA VIRGEN
PLATO FUERTE
7
2.10 LOMO DE PERCA AL HORNO

OO
PVP

CON SALMON

POSTRES
5
1.50 MACEDONIA DE FRUTAS NA
17.00
5.10
PRIMAVERA
COSTOS
ENTRADA
6
1.80 MEJILLONES A LA MARINER
PLATO FUERTE
10
3.00 POLLO KIEV
POSTRES
4
1.20 SOUFFLE
20.00
6.00

DEMANDA PARA EL PRIMER AO

1
2
105
1334
17.5
5.25
6672.5

tos de Venta Proyectados para los 5 aos

1

3
1095

4
1095

2
3
4
5
$ 5.25
13345
13574
13808
14045
14287
$ 70,059.79 $ 71,264.82 $ 72,490.58 $ 73,737.42 $ 75,005.70

ANO
PVP

COSTOS
5 1.50
8

2.40

4
17.00

1.20
5.10

VERA
PVP

COSTOS
6 1.80
6

1.80

4
16.00

1.20
4.80

5
1095

6
1334

7
1334

8
1095

9
1334

10
1095

11
1095

12 TOTAL
1334 13345

Meses con poca demanda

Meses con mayor demanda
Total Anual

Activos Fijos
Utensillios e implementos

cucharon para salsa (5/1)

espumadora 53 (638/3/720)
pinza #6
tabla gourmet para cortar gigante
tabla gourmet forte mediana
colador de acero 4cm (555)
confitera tapa plastica 79/bal
salero y pimientero c/base
charol rectangular (61440/490)
vaso monte (28020)
copa cervecero (54380/24)
copa / helado 3x15 (10785)
set asadero x3 plas(1513)
taza medidora 1/2 (0320)
juego de pirex (1512) nadir
taza medidora 1/4 (0320)
hielera royal ( 148 al)
organizador redondo 20 lts
plato tendido 11" (fbe- 110)
bowel 5.5" / mw-55
plato tendido 6" (swa-60)
azucarera c/tapa (te-40)
plato p/ taza 5.5" (p-55)
taza recta hotelera (kfbip)
bowel pie alto 4.5" /sgw-45)
bowel pie bajo 4.5" /sgw-45)
plato cuadrado 7" (fxp-70)
cremera cuadrado (10460)
juego de cubierto aurora (66967/010)
hacha de cocina (022233/006)
cuchillo de filetear 8" (24622/688)
cuchillo de carne 8" (24609/082)
caldero recortado 40cm umco
caldero recortado 45cm umco
paila recortada 50 cm Umco
sarten hondo 28cm (20895/028)
juego de caldero classic 16/24
recipiente familia 6 H (1352)
repostero ingles # 6 Rey
cucharon de acero 10 onz (300cc)

Cantidad

3
3
3
3
3
3
3
50
12
100
24
24
1
1
1
1
12
3
100
100
100
50
100
100
50
50
50
50
25
5
5
5
5
5
3
3
1
6
6
3

Equipos de Oficina

Escritorio en "L" con Cajonera

Archivador 4 gavetas metlico
Silln ejecutivo Lexus importado base niquelada
Silla Sensa: 3 sillas * c/departamento
Escritorio recto

1
6
1
21
6

Mquina registradora
Computadoras
televisor

1
7
1

Mobiliarios
Juego de sillas y mesas
Maquinarias y Equipos
cocina de 6 quemadores

Olla arrocera 16 lb.

Campana para cocina tipo isla
Batidora 10 litros. Importada
Parrilla 70 x 70 x 90 Importado
Refrigeradora Vertical TAI de 2 puertas
Cafetera 8C 55 tazas
Procesador de alimentos
juguera de 2 pozos 18 litros
Estantera abierta de acero (alcacena)
Campana Extractora de Calor
Horno industrial a gas
Mesa de Pared con estanteria para platos
Mesa de Pared
Mesa Central
Mesa de apoyo con bao Mara

1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1

Camioneta 4x2

Vehculos
Total Activo Fijo

Precio Unt.

total

$ 1.00
17.80
1.90
4.30
2.60
4.85
3.20
3.90
34.90
0.40
0.74
2.00
15.40
4.00
15.40
2.80
2.20
6.70
2.35
1.20
0.95
2.20
0.60
1.05
0.60
1.00
1.60
2.55
21.60
5.25
6.45
12.85
56.70
77.20
40.90
23.95
53.70
5.00
2.55
1.70

$ 3.00
53.40
5.70
12.90
7.80
14.55
9.60
195.00
418.80
40.00
17.76
48.00
15.40
4.00
15.40
2.80
26.40
20.10
235.00
120.00
95.00
110.00
60.00
105.00
30.00
50.00
80.00
127.50
540.00
26.25
32.25
64.25
283.50
386.00
122.70
71.85
53.70
30.00
15.30
5.10

300.00
200.00
300.00
40.00
250.00

300.00
1200.00
300.00
840.00
1500.00

85.24
684.93
677.15

85.24
4794.51
677.15

8962.43

8962.43

2600.00
380.00
150.00
730.00
580.00
2400.00
140.00
110.00
1150.00
400.00
1500.00
750.00
790.00
790.00
900.00
790.00

2600.00
380.00
150.00
730.00
580.00
2400.00
140.00
110.00
2300.00
400.00
1500.00
750.00
790.00
790.00
900.00
790.00

21840.00

21840.00
$ 59,363.34

Depreciacion de Activos Fijos

Utensillios e implementos

cucharon para salsa (5/1)

espumadora 53 (638/3/720)
pinza #6
tabla gourmet para cortar gigante
tabla gourmet forte mediana
colador de acero 4cm (555)
confitera tapa plastica 79/bal
salero y pimientero c/base
charol rectangular (61440/490)
vaso monte (28020)
copa cervecero (54380/24)
copa / helado 3x15 (10785)
set asadero x3 plas(1513)
taza medidora 1/2 (0320)
juego de pirex (1512) nadir
taza medidora 1/4 (0320)
hielera royal ( 148 al)
organizador redondo 20 lts
plato tendido 11" (fbe- 110)
bowel 5.5" / mw-55
plato tendido 6" (swa-60)
azucarera c/tapa (te-40)
plato p/ taza 5.5" (p-55)
taza recta hotelera (kfbip)
bowel pie alto 4.5" /sgw-45)
bowel pie bajo 4.5" /sgw-45)
plato cuadrado 7" (fxp-70)
cremera cuadrado (10460)
juego de cubierto aurora (66967/010)
hacha de cocina (022233/006)
cuchillo de filetear 8" (24622/688)
cuchillo de carne 8" (24609/082)
caldero recortado 40cm umco
caldero recortado 45cm umco
paila recortada 50 cm Umco
sarten hondo 28cm (20895/028)
juego de caldero classic 16/24
recipiente familia 6 H (1352)
repostero ingles # 6 Rey
cucharon de acero 10 onz (300cc)
Equipos de Oficina

Escritorio en "L" con Cajonera

Archivador 4 gavetas metlico
Silln ejecutivo Lexus importado base niquelada
Silla Sensa
Escritorio recto

Mquina registradora
Computadoras
televisor
Mobiliarios
sillas y mesas
Maquinarias y Equipos
cocina de 6 quemadores

Olla arrocera 16 lb.

Campana para cocina tipo isla
Batidora 10 litros. Importada
Parrilla 70 x 70 x 90 Importado
Refrigeradora Vertical TAI de 2 puertas
Cafetera 8C 55 tazas
Procesador de alimentos
juguera de 2 pozos 18 litros
Estantera abierta de acero (alcacena)
Campana Extractora de Calor
Horno industrial a gas
Mesa de Pared con estanteria para platos
Mesa de Pared
Mesa Central
Mesa de apoyo con bao Mara
Vehculos
Camioneta 4x2

DEPRECIACION ANUAL
Utensillios e implementos
Equipos de Oficina
Mobiliarios
Maquinarias y Equipos
Vehculos
TOTAL DE DEPRECIACION

$ 710.80
1449.14
1792.49
1801.00
4368.00
$ 10,121.43

Valor
adquisitivo

Vida util

Valor de depreciacion

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

$ 3.00
53.40
5.70
12.90
7.80
14.55
9.60
195.00
418.80
40.00
17.76
48.00
15.40
4.00
15.40
2.80
26.40
20.10
235.00
120.00
95.00
110.00
60.00
105.00
30.00
50.00
80.00
127.50
540.00
26.25
32.25
64.25
283.50
386.00
122.70
71.85
53.70
30.00
15.30
5.10

$ 0.60
10.68
1.14
2.58
1.56
2.91
1.92
39.00
83.76
8.00
3.55
9.60
3.08
0.80
3.08
0.56
5.28
4.02
47.00
24.00
19.00
22.00
12.00
21.00
6.00
10.00
16.00
25.50
108.00
5.25
6.45
12.85
56.70
77.20
24.54
14.37
10.74
6.00
3.06
1.02

10
10
10
10

300.00
1200.00
300.00
840.00
1500.00

30.00
120.00
30.00
84.00
150.00

10

10
5
10

85.24
4794.51
677.15

8.52
958.90
67.72

8962.43

1792.49

10
10
5
10
10
10
5
5
5
10
10
10
10
10
10
10

2600.00
380.00
150.00
730.00
580.00
2400.00
140.00
110.00
2300.00
400.00
1500.00
750.00
790.00
790.00
900.00
790.00

260.00
38.00
30.00
73.00
58.00
240.00
28.00
22.00
460.00
40.00
150.00
75.00
79.00
79.00
90.00
79.00

21840.00
Total anual

4368.00
$ 10,121.43

COSTO TOTAL
$ 3,554.01
9696.90
8962.43
15310.00
21840.00
$ 59,363.34

REMUNERACIN MNIMA UNIFICADA MENSU

Diciembre

NMINA DE EMPLEADOS
Cantidad

GERENTE GENERAL
DIRECTOR DE MARKETING
CHEF
Ayudantes de cocina
SUPERVISOR o ATACH
Mozo del saln Primavera
Mozos del saln Otoo
Mozos del saln Verano
Mozos del saln Invierno
STAFF CONTABLE
Contadora General
Jefe de Compras y RRHH
Total

Salario aumentar

Dcimo tercer sueldo

Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
Aporte patronal
IECE-SECAP
Fondos de reserva

13 Sueldo
Salario mensual Salario por Total de
unitario
Empleados

1 $
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
12

5%

Bonificacin
Navidea

1,000.00 $
800.00
400.00
292.00
354
292.00
292.00
292.00
292.00

1,000.00 $
800.00
400.00
584.00
354.00
292.00
292.00
292.00
292.00

83.33
66.67
33.33
48.67
29.50
24.33
24.33
24.33
24.33

292.00
400.00

292.00
400.00
4,998.00 $

24.33
33.33
416.50

cada ao

12ava parte de una remuneracion anual

un sueldo basico
Vigesima cuarta parte de la remuneracion anual
11.15%
de la remuneracin bsica
1%
de la remuneracin bsica
12ava parte de una remuneracion anual

MA UNIFICADA MENSUAL MAS BENEFICIOS

15-Mar
14 Sueldo

Vacaciones

12va

11.15%

1%

Bono Educacional

Vacaciones

Fondo de
Reserva

Aporte Patronal

IECE-SECAP

racion anual

24.33 $
24.33
24.33
48.67
24.33
24.33
24.33
24.33
24.33

41.67
33.33
16.67
24.33
14.75
12.17
12.17
12.17
12.17

24.33
24.33
292.00 $

12.17
16.67
208.25

83.33
66.67
33.33
48.67
29.50
24.33
24.33
24.33
24.33
24.33
33.33
416.50

SUELDO+
BENEF.TOTAL
(mensual)

111.50 $
89.20
44.60
65.12
39.47
32.56
32.56
32.56
32.56

10.00 $
8.00
4.00
5.84
3.54
2.92
2.92
2.92
2.92

1,354.17
1,088.20
556.27
825.29
495.09
412.64
412.64
412.64
412.64

32.56
44.60
557.28 $

2.92
4.00
49.98 $

412.64
556.27
6,938.51

SALARIO ANUAL (1% AUMENTO ANUAL)

ao 1

ao 2

16,250.00 $
13,058.40
6,675.20
9,903.47
5,941.13
4,951.74
4,951.74
4,951.74
4,951.74

16,412.50 $
13,188.98
6,741.95
10,002.51
6,000.54
5,001.25
5,001.25
5,001.25
5,001.25

4,951.74
6,675.20
83,262.08 $

5,001.25
6,741.95
84,094.70 $

ao 3

ao 4

ao 5

16,576.63 $
13,320.87
6,809.37
10,102.53
6,060.55
5,051.27
5,051.27
5,051.27
5,051.27

16,742.39 $
13,454.08
6,877.47
10,203.56
6,121.15
5,101.78
5,101.78
5,101.78
5,101.78

16,909.82
13,588.62
6,946.24
10,305.59
6,182.37
5,152.80
5,152.80
5,152.80
5,152.80

5,051.27
6,809.37
84,935.65 $

5,101.78
6,877.47
85,785.01

5,152.80
6,946.24
86,642.86

COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE VENTA

551.25

7,003.50

5,748.75

5,748.75

6,938.51

6,938.51

6,938.51

6,938.51

GASTOS FIJOS
SUELDOS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA

500.00

###

500.00

500.00

300.00

###

300.00

300.00

ARRENDAMIENTO

1,500.00

###

1,500.00

1,500.00

PERMISOS

1,000.00
###

600.00

600.00

MANTENIMIENTO

600.00

SEGURIDAD

300.00

PUBLICIDAD

2,071.50

GASTO DE INSTALACION

###
2,071.50

300.00

300.00

2,071.50

2,071.50

10,000.00

DEPRECIACIN
TOTAL GASTOS FIJOS
TOTAL GASTOS

23,210.01
$

23,761.26

12,210.01
$

19,213.51

12,210.01
$

17,958.76

12,210.01
$

17,958.76

Costo por dia

MESES
PUBLICIDAD

$69,05
$

AOS
PUBLICIDAD

1
2
3
$ 24,858.00 $ 24,858.00 $ 12,429.00

1
2,071.50

2
$

2,071.50

3
$

2,071.50

MESES
5

10

5,748.75

7,003.50

7,003.50 $

5,748.75 $

7,003.50 $

5,748.75

6,938.51

6,938.51

6,938.51 $

6,938.51 $

6,938.51 $

6,938.51

500.00

500.00

500.00

500.00

300.00

300.00

###

300.00

300.00

300.00

1,500.00

###

1,500.00

1,500.00

1,500.00

600.00

600.00

###

600.00

600.00

600.00

300.00

300.00

2,071.50

2,071.50

17,958.76

2,071.50

###
2,071.50

12,210.01
$

4
$

###

1,500.00

12,210.01
$

500.00

19,213.51

12,210.01
$

5
$

2,071.50

4
5
$ 12,429.00 $ 12,429.00

19,213.51

300.00

300.00

2,071.50

2,071.50

12,210.01
$

6
$

300.00
2,071.50

2,071.50 $

17,958.76

12,210.01
$

7
2,071.50 $

19,213.51

12,210.01
$

8
2,071.50 $

17,958.76

9
2,071.50

TOTAL (anual)

11

12

5,748.75 $

7,003.50

70,059.79

6,938.51 $

6,938.51

83,262.08

500.00

500.00

6,000.00

300.00

300.00

3,600.00

1,500.00

1,500.00

18,000.00
1,000.00

600.00

600.00

7,200.00

300.00

300.00

3,600.00

2,071.50

2,071.50

24,858.00
10,000.00

12,210.01
$

17,958.76

10
$

2,071.50 $

10,121.43

10,121.43

22,331.44

$ 167,641.51

29,334.94

$ 237,701.31

12 ANUAL

11
2,071.50

2,071.50

24,858.00

1
2
Ingresos
$ 1,837.50 $ 23,345.00 $
Egresos
23,761.26
19,213.51
Saldos
(21,923.76)
4,131.49
Saldo Acumulado $ (21,923.76)
### $

3
19,162.50 $
17,958.76
1,203.74
(16,588.52) $

CAPITAL DE TRABAJO

4
19,162.50
17,958.76
1,203.74
(15,384.78)
(21,923.76)

5
6
7
8
9
19,162.50 $ 23,345.00 $ 23,345.00 $ 19,162.50 $ 23,345.00
17,958.76
19,213.51
19,213.51
17,958.76
19,213.51
1,203.74
4,131.49
4,131.49
1,203.74
4,131.49
(14,181.04)
### $ (5,918.05) $ (4,714.31) $ (582.81)

10
11
12
$ 19,162.50 $ 19,162.50 $ 23,345.00
17,958.76
17,958.76
29,334.94
1,203.74
1,203.74
(5,989.94)
$
620.93 $ 1,824.67 $ (4,165.26)

cotizacion muebles
cantidad
descripcion
25 silla cafe patas caf
25 silla blanca patas caf
43 silla comedor microfibra
23 mesa de madera
2 mesas de bar. Plsticos y altas
6 sillas taburete de bar

valor unitariototal
99
2772 otoo
49
1372 invierno
19
915.04 verano y primavera
123.75
3187.8 para todas
100.1
224.224 verano
73.12
491.3664 verano
8962.4304

ano y primavera
CANTIDAD

1
105

2
1334

DEMANDA PARA EL PRIMER AO

3
4
5
6
7
1095 1095 1095 1334 1334

EL PRIMER AO
8
9
1095 1334

10
1095

11
1095

12 TOTAL
1334 13345

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL

Al 01 de enero del 2013
Activos
Pasivos
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Efectivo
$
21,923.76 Prstamo
Total Activo Corriente
$ 21,923.76 Total pasivos Corriente
ACTIVO FIJO
PATRIMONIO
3,554.01 Capital
Utensillios e implementos
9,696.90 Total patrimonio
Equipos de Oficina
8,962.43
Mobiliarios
15,310.00
Maquinarias y Equipos
21,840.00
Vehculos
$ 59,363.34
Total de Activo fijo
TOTAL DE ACTIVO
$ 81,287.10 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

AL

$
32,514.84
$ 32,514.84
48,772.26
$ 48,772.26

$ 81,287.10

TABLA DE AMORTIZACION ANUAL

PERIODO
PAGO
INTERES
0
1
8,588.29
3,267.74
2
8,588.29
2,733.03
3
8,588.29
2,144.57
4
8,588.29
1,496.98
5
8,588.29
784.30

CAPITAL
5,320.55
5,855.27
6,443.72
7,091.31
7,803.99

SALDO
$ 32,514.84
27,194.29
21,339.02
14,895.30
7,803.99
0.00

INGRESOS
Ventas
Costo de Venta
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FIJOS
SUELDOS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
ARRENDAMIENTO
GASTOS DE CONSTITUCION
MANTENIMIENTO
SERVICIO DE SEGURIDAD
PUBLICIDAD
GASTOS DE INSTALACION
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
UTENSILIOS
EQUIPOS DE OFICINA
MOBILIARIOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
VEHICULOS
TOTAL GASTOS FIJOS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
15% PART TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA 22%
UTILIDAD NETA

ESTADO DE RESULTADO
AO 1
$ 233,532.65
70,059.79
$ 163,472.85
83,262.08
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
7,200.00
3,600.00
24,858.00
10,000.00
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00
$ 167,641.51

$
$

3,267.74
(7,436.40)
(7,436.40)
(7,436.40)

O DE RESULTADO
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 237,549.41 $ 241,635.26 $ 245,791.39 $ 250,019.00
71,264.82
72,490.58
73,737.42
75,005.70
$ 166,284.59 $ 169,144.68 $ 172,053.97 $ 175,013.30
84,094.70
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
7,200.00
3,600.00
24,858.00

84,935.65
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
5,000.00
3,600.00
12,429.00

85,785.01
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
5,000.00
3,600.00
12,429.00

86,642.86
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
5,000.00
3,600.00
12,429.00

710.80
710.80
710.80
710.80
1,449.14
1,449.14
1,449.14
1,449.14
1,792.49
1,792.49
1,792.49
1,792.49
1,801.00
1,801.00
1,801.00
1,801.00
4,368.00
4,368.00
4,368.00
4,368.00
$ 158,474.13 $ 144,686.08 $ 145,535.44 $ 146,393.29 $ (4,168.66)

$
$

2,733.03
5,077.43
761.61
4,315.81
949.48 $
3,366.33 $

2,144.57
22,314.03
3,347.10
18,966.92
4,172.72 $
14,794.20 $

1,496.98
25,021.55
3,753.23
21,268.32
4,679.03 $
16,589.29 $

784.30
27,835.71
4,175.36
23,660.35
5,205.28
18,455.08

Gastos fijos
SUELDOS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
ARRENDAMIENTO
GASTOS DE CONSTITUCION
MANTENIMIENTO
SERVICIO DE SEGURIDAD
PUBLICIDAD
GASTOS DE INSTALACION
DEPRECIACIN

Total Gastos Fijos

1
2
82,293.59 $
83,116.53 $
6,000.00
###
3,600.00
###
18,000.00
###
1,000.00
###
2,400.00
###
3,600.00
###
24,858.00
###
4,000.00
10,121.43
10,121.43
$ 145,751.59
$ 142,574.53
$

3
83,947.69
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
2,400.00
3,600.00
12,429.00
10,121.43
130,976.69

4
84,787.17 $
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
2,400.00
3,600.00
12,429.00
10,121.43
$ 131,816.17

5
85,635.04
6,000.00
3,600.00
18,000.00
1,000.00
2,400.00
3,600.00
12,429.00
10,121.43
$ 132,664.04

Datos
Riesgo pais
Rf
Rm
Beta desapalancado
Beta apalancado
Ke=

8.08% Fuente:
0.80%
6.86%
0.37
0.56
12.29%

Ko=

11.39%

Valor de desecho

#VALUE!
Datos

kd
D/A
Ke
P/A

10.05%
40.00%
11.79%
0.6

Banco Central del Ecuador

https://www.portfoliopersonal.com/tasa_inter
http://www.reuters.com/finance/stocks/financ
http://www.reuters.com/finance/stocks/financ

l Ecuador
oliopersonal.com/tasa_interes/hTB_TIR.asp
s.com/finance/stocks/financialHighlights?symbol=MCD
s.com/finance/stocks/financialHighlights?symbol=MCD

DEMANDA PARA 5 AOS

1
13345

CANTIDAD

2
13574
TASA

PRECIO DE VENTA
COSTO

17.5
5.25

0%

FLUJO DE CAJA DEL inversionista

Ao 0
Ingresos Proyectados
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos fijos
Sueldos
Energia electrica
Agua
Arrendamiento
Gastos de constitucion
Mantenimiento
Seguridad
Publicidad
Gastos de instalacion
Depreciacin Utensillios e implementos
Depreciacin Equipos de Oficina
Depreciacin Mobiliarios
Depreciacin Maquinarias y Equipos
Depreciacin Vehculos
Utilidad antes de Intereses e Imptos
Intereses
Utilidad antes de participacion e impuestos
Participacin de trabajadores 15%
Utilidad antes de Imptos
Impuesto a la renta 22%
Utilidad despues de Imptos
Depreciacin Utensillios e implementos
Depreciacin Equipos de Oficina
Depreciacin Mobiliarios
Depreciacin Maquinarias y Equipos
Depreciacin Vehculos
Inversin en Activos Fijos
$
Inversion en Capital de Trabajo
Prstamo Recibido
Amortizacin de Capital

Ao 1
$ 233,532.65
(70,059.79)
$ 163,472.85
(83,262.08)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(7,200.00)
(3,600.00)
(24,858.00)
(10,000.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
$
(4,168.66)

$
$

(59,363.34)
(21,923.76)

(4,168.66)
(4,168.66)
(4,168.66)
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

Valor de desecho
Flujo Neto de Efectivo
TMAR
VAN
TIR

(81,287.10) $
12.29%
#VALUE!
#VALUE!

5,952.77

3
13808

4
14045

5
14287

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 237,549.41 $ 241,635.26 $
245,791.39 $ 250,019.00
(71,264.82)
(72,490.58)
(73,737.42)
(75,005.70)
$ 166,284.59 $ 169,144.68 $
172,053.97 $ 175,013.30

$
$

(84,094.70)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(7,200.00)
(3,600.00)
(24,858.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
7,810.45 $

(84,935.65)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
24,458.60 $

(85,785.01)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
26,518.53 $

(86,642.86)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
28,620.01

7,810.45
(1,171.57)
6,638.88 $
(1,460.55)
5,178.33 $
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

24,458.60
(3,668.79)
20,789.81 $
(4,573.76)
16,216.05 $
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

26,518.53
(3,977.78)
22,540.75 $
(4,958.97)
17,581.79 $
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

28,620.01
(4,293.00)
24,327.01
(5,351.94)
18,975.07
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

15,299.76 $

26,337.48

27,703.22

#VALUE!
#VALUE!

DEMANDA PARA 5 AOS

1
#VALUE!

CANTIDAD

2
#VALUE!
TASA

PRECIO DE VENTA
COSTO
COSTO FIJO

17.5
5.25
0%

0%

FLUJO DE CAJA DEL inversionista

Ao 0
Ingresos Proyectados
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos fijos
Sueldos
Energia electrica
Agua
Arrendamiento
Gastos de constitucion
Mantenimiento
Seguridad
Publicidad
Gastos de instalacion
Depreciacin Utensillios e implementos
Depreciacin Equipos de Oficina
Depreciacin Mobiliarios
Depreciacin Maquinarias y Equipos
Depreciacin Vehculos
Utilidad antes de Intereses e Imptos
Intereses
Utilidad antes de participacion e impuestos
Participacin de trabajadores 15%
Utilidad antes de Imptos
Impuesto a la renta 22%
Utilidad despues de Imptos
Depreciacin Utensillios e implementos
Depreciacin Equipos de Oficina
Depreciacin Mobiliarios
Depreciacin Maquinarias y Equipos
Depreciacin Vehculos
Inversin en Activos Fijos
$
Inversion en Capital de Trabajo
Prstamo Recibido

Ao 1
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
(83,262.08)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(7,200.00)
(3,600.00)
(24,858.00)
(10,000.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
#VALUE!
(3,267.74)
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

(59,363.34)
(21,923.76)
32,514.84

Amortizacin de Capital
Valor de desecho
Flujo Neto de Efectivo
TMAR
VAN
TIR

(5,320.55)
$

(48,772.26)
12.29%
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!

3
#VALUE!

Ao 2

4
#VALUE!

Ao 3

5
#VALUE!

Ao 4

0,05

Ao 5

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

(84,094.70)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(7,200.00)
(3,600.00)
(24,858.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
#VALUE!
(2,733.03)
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

(84,935.65)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
#VALUE!
(2,144.57)
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

(85,785.01)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
#VALUE!
(1,496.98)
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

(86,642.86)
(6,000.00)
(3,600.00)
(18,000.00)
(1,000.00)
(5,000.00)
(3,600.00)
(12,429.00)
(710.80)
(1,449.14)
(1,792.49)
(1,801.00)
(4,368.00)
#VALUE!
(784.30)
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
710.80
1,449.14
1,792.49
1,801.00
4,368.00

(5,855.27)
#VALUE!

(6,443.72)
#VALUE!

(7,091.31)
#VALUE!

(7,803.99)
#VALUE!
#VALUE!

Flujo neto de efectivo

depreciacin
Flujo neto de efectivo - depre

Flujo neto de efectivo

depreciacin
o neto de efectivo - depreciacin

#VALUE!
10,121.43
#VALUE!

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO

Informacin de los Estados Financieros
Costo Fijo Total
$ 167,641.51
Costo de Venta
70,059.79
Ventas Totales
233,532.65
Precio unitario
17.50
Costo Variable unitario
5.25
Intereses
3,267.74
PEO(UNIDADES)=

PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

Intereses
PEF(UNIDADES)

13685 platos

3,267.74
13952 platos

PEO($)=

$ 239,487.88

UR
FO

LIQUIDEZ
LIQUIDEZ CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO
ENDEUDAMIENTO DEL PATRIMONIO
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO FIJO NETO
APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO FINANCIERO
GESTION
ROTACION DEL ACTIVO FIJO
ROTACION DE VENTAS
IMPACTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
IMPACTO DE CARGA FINANCIERA
RENTABILIDAD
RENTABILIDAD NETA DEL ACTIVO
MARGEN BRUTO
MARGEN NETO u OPERACIONAL
RENTABILIDAD OPERACIONAL DEL PATRIMONIO
RENTABILIDAD FINANCIERA

O
AS
E
S

R
AU
T
S
RE

IA

D
U
S
TR

IN

UR
FO

O
AS
E
S

NT
A
R
AU
T
S
RE

0.67
0.67

2.17
1.89

0.40
0.67
0.82
1.67
2.97

0.59
2.32
3.54
3.32
2.70

3.93
2.87
0.72
0.01

34.30
4.13
0.37
0.01

-0.09
0.70
0.70
3.35
-0.09

0.19
0.44
0.06
NO DATO
0.51

en lo que respecta a la
empresa posee poca ca
poder cumplir sus oblig
esto se debe a que la e
recien se constituye y p
efectivo. En la prueba
valor constituye el mis
liquidez porque no pos
inventario. En lo que r
ratio endeudamiento d
podemos decir que es
comparacin con la ind
podemos decir que la e
posee un moderado gr
independencia frente a
acreedores.

en lo que respecta a la liquidez la

empresa posee poca capacidad de
poder cumplir sus obligaciones pero
esto se debe a que la empresa
recien se constituye y posee poco
efectivo. En la prueba acida, este
valor constituye el mismo que la
liquidez porque no poseemos
inventario. En lo que respecta al
ratio endeudamiento del activo
podemos decir que es bajo en
comparacin con la industria, y
podemos decir que la empresa
posee un moderado grado de
independencia frente a sus
acreedores.

Resumen de escenario
Valores actuales:

5%

10%

Celdas cambiantes:
$C$6
0%
5%
10%
Celdas de resultado:
$B$51 $
41,016.87 $
88,954.25 $
134,951.45
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes
cada escenario se muestran en gris.
VARIACION EN EL PRECIO
VAN

0%
41,016.87 $

5%
88,954.25 $

10%
134,951.45

15%

20%

25%

30%

-5%

15%

20%

25%

30%

-5%

$
180,948.65
s celdas cambiantes
as celdas cambiantes de

15%
180,948.65 $

226,945.85

20%
226,945.85 $

272,943.05

318,940.25 $

(8,036.36)

25%
272,943.05 $

30%
318,940.25 $

-5%
(8,036.36)

400000
300000
200000
100000
-0.4

-0.3

-0.2

0
-0.1
-100000
-200000
-300000
-400000

-0.2

-10%

-15%

-20%

-25%

-30%

-10%

-15%

0%

-25%

-30%

(58,708.85) $

(109,873.47) $

39,078.86 $

(247,766.84) $

(317,144.21)

-10%
(58,708.85) $

-15%
(109,873.47) $

0%
39,078.86 $

-25%
(247,766.84) $

-30%
(317,144.21)

VAN
400000
300000
200000
VAN

100000
0
-0.1
0
-100000
-200000
-300000
-400000

0.1

0.2

0.3

0.4

Resumen de escenario
Valores actuales:

5%

10%

Celdas cambiantes:
$B$8
0%
5%
10%
Celdas de resultado:
$B$51 $
41,016.87 $
1,707.72 $
(39,220.69)
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes
cada escenario se muestran en gris.
VARIACION CF
VAN

0%
41,016.87 $

5%
1,707.72 $

10%
(39,220.69)

15%

20%

25%

30%

-5%

15%

20%

25%

30%

-5%

$
(80,149.09) $
s celdas cambiantes
as celdas cambiantes de

(124,855.95) $

(180,600.51) $

(236,544.62) $

79,503.23

15%
(80,149.09) $

20%
(124,855.95) $

25%
(180,600.51) $

30%
(236,544.62) $

-5%
79,503.23

300

200

100

-0.4

-0.3

-0.2

-0.1
-100

-200

-300

-10%

-15%

-20%

-25%

-30%

-10%

-15%

-20%

-25%

-30%

116,049.41

-10%
116,049.41 $

152,595.58

189,141.76

-15%
152,595.58 $

-20%
189,141.76 $

225,687.94

-25%
225,687.94 $

VAN
300000
200000
100000

-0.2

0
-0.1
0
-100000
-200000
-300000

VAN
0.1

0.2

0.3

0.4

262,234.12

-30%
262,234.12

Resumen de escenario
Valores actuales:

5%

10%

Celdas cambiantes:
$H$4
0%
5%
10%
Celdas de resultado:
$B$51 $
41,016.87 $
88,954.25 $
134,951.45
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes
cada escenario se muestran en gris.
VARIACIN EN LA DEMANDA
VAN

0%
41,016.87 $

5%
88,954.25 $

10%
134,951.45

15%

20%

25%

30%

-5%

15%

20%

25%

30%

-5%

$
180,948.65
s celdas cambiantes
as celdas cambiantes de

15%
180,948.65 $

226,945.85

20%
226,945.85 $

272,943.05

318,940.25 $

(8,036.36)

25%
272,943.05 $

30%
318,940.25 $

-5%
(8,036.36)

VAN
400000
300000
200000
100000
0
-0.4

-0.3

-0.2

-0.1
0
-100000
-200000
-300000
-400000

0.1

0.2

0.3

0.4

-10%

-15%

-20%

-25%

-30%

-10%

-15%

-20%

-25%

-30%

(58,708.85) $

(109,873.47) $

(178,389.46) $

(247,766.84) $

(317,144.21)

-10%
(58,708.85) $

-15%
(109,873.47) $

-20%
(178,389.46) $

-25%
(247,766.84) $

-30%
(317,144.21)

VAN
0.3

0.4