PLAN DE INVERSIONES

El plan de inversiones es una herramienta mediante la cual determinamos

cuanto nos va a costar la inversin total del proyecto, incluye activos fijos,
activos diferidos y capital de trabajo, las cuentas habituales de un plan de
inversiones son:
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Terreno

Fomento Agrcola

Construcciones

Maquinaria

Muebles y Enseres

Equipos electrnicos

Vehculos

ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

Estudio de Mercado

Gastos de constitucin

Garanta de arriendo

Intereses de la etapa pre operativa

Adecuaciones

CAPITAL DE TRABAJO

Operativo (Produccin)

De administracin y Ventas1
1. Balance inicial.
El balance inicial es aquel balance que se hace al momento de iniciar una
empresa o un negocio, en el cual se registran los activos, pasivos y patrimonio
con que se constituye e inician operaciones. 2
Tabla1. Balance

BALANCE
NOMBRE DE LA EMPRESA / EMPRESARIO

XYZ

ACTIVOS
Activos corrientes

1 Propuesta plan de negocios; CORPORACION FINANCIERA NACIONAL.

2 http://www.gerencie.com/balance-inicial.html

Efectivo
Inversiones
Inventarios
Cuentas por cobrar
Otros
Total activos corrientes
Activos Fijos
Terreno3
Fomento Agrcola
Edificios (construcciones)4
Maquinaria
Muebles y enseres
Equipos electrnicos (computadores)
Vehculos
X
Total Activos Fijos
(-) Depreciacin acumulada
Edificios (construcciones)
Maquinaria
Muebles y enseres
Equipos electrnicos (computadores)
Vehculos
X
Total Depreciacin Acumulada
Total activos fijos
Otros activos
Otros activos
Total otros activos
TOTAL ACTIVOS

1.500,00
0,00
25.000,00
3.500,00
300,00
30.300,00
34.641,25
0,00
98.059,47
0,00
500,00
2.500,00
0,00
0,00
135.700,72

0,00
150,00
625,00
0,00
0,00
775,00
134.925,72
0,00
0,00
165.225,72

PASIVOS
Cuentas por pagar CP
Bancos
Accionistas
Proveedores
SRI
Empleados
IESS
Otros
Cuentas por pagar LP
Banco A

3 Cotizacion Municipio de Quito

4 Cotizacion Municipio de Quito

36.350,00
10.000,00
0,00
5.000,00
350,00
20.000,00
1.000,00
0,00
70.000,00
50.000,00

Banco B
Banco C
Accionistas
Otros
TOTAL PASIVOS

0,00
0,00
20.000,00
0,00
106.350,00

PATRIMONIO
Capital social y suscrito
Futuras capitalizaciones
Reservas
Utilidad / prdida acumulada
Utilidad neta
TOTAL PATRIMONIO

0,00
0,00
0,00
52.162,33
6.713,39
58.875,72

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

165.225,72

BALANCE CORTADO A

RELACIONES PATRIMONIALES
PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

64,37%

PATRIMONIO / ACTIVO TOTAL

35,63%

En la tabla de relaciones patrimoniales se puede observar, la condicin que

exige la CFN para financiar un proyecto.
Es decir la CFN financia hasta un 70% del proyecto, y el 30 % restante aporta
el cliente.
DETALLE Y CONDICION DE LOS PASIVOS VIGENTES
N 1
Saldo de Capital
Plazo faltante
Tasa de inters anual

50.000,00
36,00
0,15
N 2

Saldo de Capital
Plazo faltante
Tasa de inters anual

20.000,00
24,00
0,01
N 3

Saldo de Capital
Plazo faltante
Tasa de inters anual

FUENTE: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL.

2. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

0,00
0,00
0,00

Refleja las utilidades anuales que una empresa o negocio genera.5

Tabla 2. Estado de prdidas y ganancias.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

VENTAS
COSTO DE VENTAS
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS EN OPERACIN
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD EN OPERACIONES

237.114,00
210.986,07
95.006,70
90.803,48
25.175,89
26.127,93
15.000,00
13.000,00
2.000,00
11.127,93

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
15% Utilidades Trabajadores
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
22% Impuesto a la Renta

1.000,00
10.127,93
1.519,19
8.608,74
1.893,92

UTILIDAD NETA

6.714,82

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL.

2.1Ventas.
Se toma como referencia el precio de 1,80 dlares que se va a cobrar por kg
de acero producido.6
Tabla 3. Estimacin de costos de construccin de edificios de acero.
Descompuesto Ud
mt07ala000a

Descomposicin

Rend. Precio unitario Precio partida

kg Acero laminado A 36, en perfiles laminados en caliente,

segn ASTM A 36, piezas simples, para aplicaciones
estructurales.
l Imprimacin de secado rpido, formulada con resinas
alqudicas modificadas y fosfato de zinc.

1,050

1,04

1,09

0,050

6,29

0,31

mq08sol020

Equipo y elementos auxiliares para soldadura elctrica.

0,015

3,20

0,05

mo046

Montador de estructura metlica.

0,023

6,96

0,16

mo092

Ayudante montador de estructura metlica.

0,023

4,89

0,11

Medios auxiliares

2,000

1,72

0,03

Costes indirectos

3,000

1,75

0,05

mt27pfi010

5 CORPORACION FINACIERA NACIONAL

6
http://www.ecuador.generadordeprecios.info/obra_nueva/Estructuras/Acero.ht
ml

Coste de mantenimiento decenal: $ 0,05 en los primeros 10 aos.

Total:

1,80

Fuente:
http://www.ecuador.generadordeprecios.info/obra_nueva/Estructuras/Acero.html

Tambin se toma en cuenta que se va a trabajar 10 horas diarias, durante un

tiempo de 28 semanas al ao, 5 das a la semana. 7

Capacidad=

94,092 kg 1400 h
kg

=131728,8
h
ao
ao

La capacidad kg/h, se tom como promedio de la produccin de empresas

metalmecnicas.
producto
total
ventas netas

cantidad
131728,8

p/u
1,8
237111,84

2.2Costos de ventas.
El costo de venta es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o
para prestar un servicio. Es el valor en que se ha incurrido para producir o
comprar un bien que se vende.8
2.2.1 Materia prima9.
Se define como materia prima todos los elementos que se incluyen en la
elaboracin de un producto. La materia prima es todo aquel elemento que se
transforma e incorpora en un producto final. 10

Tanto los aceros A-572 grado 50 y A-36, ya sean laminados en caliente o

conformados en frio, se van a utilizar en la fabricacin de columnas y
vigas para las edificaciones de acero, segn sea el caso.
Las platinas sern utilizadas en su gran mayora para la fabricacin de
placas de cimentacin, as como tambin en la fabricacin de mnsulas,
soportes, rigidizadores, refuerzos, etc.
El acero en barra corrugada o varillas se usaran para la fabricacin de
pernos de anclaje para cimentaciones, tambin servirn como tensores
en caso de ser necesario.

7 Referencia tomada de las empresa de estructuras metlicas

8 http://www.gerencie.com/costo-de-venta.html
9
http://www.ecuador.generadordeprecios.info/obra_nueva/Estructuras/Acero.ht
ml
10 http://www.gerencie.com/materia-prima.html

Como parte de accesorios se toma a cuenta a las arandelas, tuercas,

etc., en su gran mayora como parte de cimentaciones, pero tambin
para unir columnas y vigas cuando sea necesario.
La cantidad materia prima se calcula, tomando en cuenta que el
promedio de construccin es de 600 a 1000 m2, para edificios
medianos.11

Tabla 4. Materia prima para la construccin de edificaciones de acero.

unida
d

valor unitario
(dlares)

cantidad
(kg)

valor
total

Kg.

1,11

42500

47175

Kg.

1,13

42500

48025

Kg.

1,01

4310

4353,1

Kg.

1,06

4310

4568,6

Kg.

1,06

4000

4240

U.

1,27

100

127

Acero laminado A 572 Grado 50, en

perfiles laminados en caliente, segn
ASTM A 572, prticos de naves, para
aplicaciones estructurales.
Acero A 36, en perfiles conformados en
fro, segn ASTM A 36, para correa
formada por pieza simple, acabado
galvanizado, incluso parte proporcional
de accesorios, tornillera y elementos de
anclaje.
Pletina de acero laminado A 36, segn
ASTM A 36, para aplicaciones
estructurales.
Platina de acero laminado A 572 Grado
50, segn ASTM A 572, para
aplicaciones estructurales.
Acero en barras corrugadas, Grado 40
(fy=2800 kg/cm), elaborado en taller y
colocado en obra, dimetros varios,
segn NTE-INEN-2167 y ASTM A 706.
Juego de arandelas, tuerca y
contratuerca, para perno de anclaje de
12 mm de dimetro.

Fuente:
http://www.ecuador.generadordeprecios.info/obra_nueva/Estructuras/Acero.ht
ml
2.2.2 mano de obra directa.
Se entiende por mano de obra directa, aquel personal que est directamente
asociado con el manejo de la materia prima hasta obtener el producto final.
Tabla 5. Costo de mano de obra directa12
numer
o

Costo
(dlares/hora)

ing. Residente

8,11

ayudante de

4,89

hora
s
140
0
140

total
1135
4
6846

11 http://www.ekosnegocios.com/negocios/
12 Manual de costos de la cmara de la industria de construccin

Costo
mensual
946,166666
7
570,5

soldador
soldador calificado

6,96

pintor

3,05

CARGO

SUELDO
BSICO

APORTE
PATRONAL
AL IESS

DECIMO
CUARTO
SUELDO

DECIMO
TERCER
SUELDO

Ing. Residente

946,17

114,96

29,50

78,85

Ayudante Soldador

570,50

69,32

29,50

47,54

Soldador Calificado

812,00

98,66

29,50

Pintor

355,83

43,23

0,00

0,00

FONDOS
DE
RESERVA

0
140
0
140
0

9744

812

4270

355,833333
3

TOTAL
SALARIO
MENSUAL

N DE
PERSONAS

COSTO
TOTAL
MENSUAL

COSTO TOTAL
ANUAL

78,85

1.248,32

1.248,32

14.979,90

47,54

764,40

1.528,80

18.345,58

67,67

67,67

1.075,49

4.301,97

51.623,58

29,50

29,65

29,65

487,87

487,87

5.854,42

29,50

0,00

0,00

29,50

0,00

0,00

7.566,96

90.803,48

MANO DE OBRA DIRECTA

SUBTOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

2.3costos indirectos de fabricacin.

Este rubro de costos se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano
de obra indirecta y los dems costos indirectos de fabricacin que no pueden
identificarse directamente con los productos especficos. Ejemplos de otros
costos indirectos de fabricacin, adems de los materiales indirectos y de la
mano de obra indirecta, son arrendamiento, energa y calefaccin y
depreciacin del equipo de la fbrica. Los costos indirectos de fabricacin
pueden clasificarse como fijos, variables.13
2.3.1 Mano de obra indirecta.
Tabla 6. Costo de mano de obra indirecta.
MANO DE OBRA INDIRECTA
Ayudantes en general
354,00 43,01
x
0,00 0,00
X
0,00 0,00
X
0,00 0,00
X
0,00 0,00
SUBTOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA

29,50 29,50 29,50 485,51 1 485,51 5.826,13

29,50 0,00 0,00
29,50 0
0,00
0,00
29,50 0,00 0,00
29,50 0
0,00
0,00
29,50 0,00 0,00
29,50 0
0,00
0,00
29,50 0,00 0,00
29,50 0
0,00
0,00
1 485,51 5.826,13

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

2.3.2 Calefaccin, luz y energa para la planta

13 http://www.gerencie.com/elementos-de-los-costos-del-producto-enexcel.html

Segn el pliego tarifario vigente hasta antes del alza, la tarifa para los
industriales oscilaba entre USD 0,041 y 0,084 de acuerdo con su nivel de
consumo y con el horario en que se consumen la energa. 14
energa de la planta
dlares kwatt/h
0,063
Tabla 7. Costo de energa de cada maquina
cantida
d

descripcion

valor
unitario
(dolares)

valor
total
(dolares)

potencia
(kw)

horas/di
a

dias/ao

kw.horas/a
o

cizalla

2800

2800

7,5

140

2100

compresor 5 HP

1940

1940

11

140

3080

compresor 2,5 HP

343,75

343,75

11

140

3080

1808

5424

140

8820

1290,5

1290,5

20

140

22400

238

476

22

140

21560

115,89

115,89

7,2

140

7056

200

200

0,5

140

210

111

222

0,6

140

252

255,5

511

0,6

140

252

440

440

0,56

140

235,2

3
1
2
1
1
2
2
1

soldadora 250
amp.
soldadora 350
amp. MAG
amoladora 2200
watts
amoladora 720
watts
esmeril
taladro bosch
GSB 600 watts
taladro bosch
GBM 600 watts
taladro de
pedestal
total

13807,14

69045,2

Fuente: Elaboracin propia

costo anual (dlares)
4349,8476
2.3.3 Mantenimiento
Para este valor se toma en cuenta lo siguiente, para obtener el costo de
mantenimiento.
62,5% VPA, donde VPA valor para amortizar
6,25% VPA para reparaciones pequeas.
2.3.3.1combustibles
Para la cuantificacin del consumo de combustible de un equipo, se utiliza la
siguiente formula:
Cc= F x P x C; dnde: Cc= costo del combustible del equipo.
14 http://www.revistalideres.ec/lideres/aumento-tarifa-electrica-sorprendeindustria.html

F= factro segn tabla.

P= potencia del motor [HP/h]
C= costo del combustible en el sitio de trabajo.
Tabla 8. Factor de demanda de combustible15

Combustible
Disel
Gasolina

Factor, F
O,150
0,225

2.3.3.2 Lubricantes
Para determinar el costo de lubricantes, se determina mediante la siguiente
formula:
Lim= F x P x C/m;dnde: Lim= costo del lubricante interno del motor.
F= factor segn tabla.
P= Potencia del motor.
C/m= costo del lubricante en el sitio de trabajo.
Tabla9. Factor F segn tipo de lubricante16

Lubricante
Lubricante para el motor
Lubricante de la transmisin

Factor, F
O,150
0,225

En el caso de lubricantes externos, el fabricante establece un consumo de

0,001 kg de grasa por HP por hora. Para determinar el costo de grasa se utiliza
la siguiente formula:
Le= 0,001 x P x Cg;donde:

Le= costo horario del lubricante externo [$/h].

P= potencia del motor [HP/h].

Cg= costo de la grasa o lubricante externo.
Por experiencia de empresas de metalmecnica estiman sus costos de filtros y
lubricantes en un 50% de los costos de combustible. 17
2.3.4 Aseo de la planta de produccin

15 Cmara de construccin de Quito.

16 Cmara de construccin de Quito.
17 ECUADOR, Escuela Politcnica Nacional, Carrera de Ingeniera Mecnica,
Reglamento Tcnico para la Fabricacin y Montaje de Edificaciones de Acero, Proyecto
previo a la obtencin de Ingeniero Mecnico, 2008 pp 130.

Se toma un promedio de limpieza general de la planta, una vez al mes, con un

valor promedio de 90 dlares semanales.
Esto anualmente sera un valor de 2478 dlares.
2.3.5 Servicio de vigilancia de la planta de produccin
Se requiere obtener un servicio de guardiana, que recibir un salario bsico,
que anualmente se pagara 4248 dlares.
2.4Gastos de operacin.
2.4.1 Gastos de administracin.
Tabla 10. Costos de personal administrativo
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Secretaria
500,00 60,75 29,50 41,67
SUBTOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO

41,67

673,58

1
1

673,58
673,58

8.083,00
8.083,00

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

2.4.2 Gastos de ventas.
Se proceder a pagar un valor de 2000 dlares anuales por propaganda, que
sern de diferentes maneras: tanto en radio y prensa escrita.
2.5Gastos financieros
Se toma como punto inicial un valor de 1000 dlares debido a inters,
chequeras etc.

3. Plan de inversiones

NOMBRE DE LA EMPRESA /
EMPRESARIO

XYZ

PLAN DE INVERSIONES
PROYECTO:
MESES PREOPERATIVOS :

USD.
INVERSIN

REALIZADA USD
ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS
Terreno18
Fomento Agrcola
Edificios (construcciones)19
Maquinaria20

18 Cotizacin Municipio de Quito

34.641,25
0,00
2.000,00
0,00

PROYECTO - NUEVA
INVERSIN
500,00
0,00

114142,06
13.807,14

TOTAL
INVERSIN
35.141,25
0,00
116.142,06
13.807,14

Muebles y enseres
Equipos electrnicos (computadores)
Vehculos
ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACION Y VENTAS
X
SUBTOTAL
OTROS ACTIVOS
Gastos Preoperativos
X
Intereses Preoperativos
X
Imprevistos (5% de activos
diferidos)
SUBTOTAL

3.100,00
1.000,00
20.000,00

5.550,00
5.125,00
20.000,00

0,00
43.216,25

0,00
152.549,20

0,00
195.765,45

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00

12.630,89

12.630,89

0,00

804,70
13.435,59

804,70
13.435,59

0,00

165.984,79

209.201,04

0,00

0,00

165.984,79

209.201,04

USD

0,00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo Operativo
Capital de Trabajo Administracin y
Ventas
SUBTOTAL
INVERSIN TOTAL

2.450,00
4.125,00
0,00

360,00

USD

CAPITAL (AMORTIZACIN)
PREOPERACIONAL

POR FINANCIAR

Tabla 12. Tabla de resumen de financiamiento de proyecto

FINANCIAMIENTO PROYECTO
INVERSIN ACTIVOS FIJOS
GASTOS PREOPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO
CAPITAL DE TRABAJO ADMI. Y VENTAS
TOTAL INVERSIN
PORCENTAJE FINANCIAMIENTO

TOTAL
CFN
CLIENTE APOYO PyF
195.765,45 140.000,00 55.765,45
0,00
0,00
0,00
0,00
13.435,59
0,00 13.435,59
0,00
804,70
804,70
0,00
209.201,04 140.000,00 56.570,15
0,00
100,00%
66,92%
27,04%

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

En la tabla 12 se encuentra el cuadro de resumen de financiamiento del
proyecto, donde se puede observar el porcentaje financiamiento que aportara
la CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL y el porcentaje que aportara el
cliente.
Tabla 13. Condiciones de pago
19 Anexo
20 Anexo

PLAZO DE CRDITO

ACTIVO FIJO

CAPITAL DE TRABAJO

APOYO PRODUCTIVO

MESES
TASA DE INTERS
PERIODO DE GRACIA

36
11,00%
6

3
0,00%
0

36
0,00%
0

Fuente: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL

En la tabla 13 se puede observar las condiciones de pago que se deber hacer
a la CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL, los plazos as como la tasa de
inters.
Esta deuda se aplica solamente a activo fijo, ya que los gastos de capital de
trabajo aportara el cliente.
4. Depreciaciones.
Tabla 14. Cuadro de depreciaciones de elementos de la empresa.

5. Poltica de factor y caja

POLTICA COBROS, PAGOS Y EXISTENCIAS

DAS
Factor Caja
Crdito a clientes (locales)
Crdito a clientes (extranjero)
Crdito de proveedores
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso
Inventario de materias primas
Inventario de materiales indirectos

23
30
0
30
8
0
15
30

a. Crdito a clientes locales: por poltica de empresa, los clientes tendr 30

das de plazo para pagar el producto terminado.

b. Crdito a clientes (extranjeros): como el estudio se hizo localmente, no

se pretende exportar por el momento.
c. Crdito de proveedores: se pedir a los proveedores una prrroga de
pago de la materia prima de 30 das a fin de observar que dicha materia
prima cumpla con los requerimientos deseados.
d. Inventario de productos terminados: debido a que en el rea de
construccin, se revisa cada producto terminado a diario por seguridad,
se coloca un valor mnimo de 8 das para cualquier salvedad.
e. Inventario de productos en proceso: se coloca el valor de cero, ya que
es muy difcil realizar este tipo de inventarios ya que se podra alterar el
proceso de produccin.
f. Inventarios de materias primas: se tomaran 15 das para realizar el
inventario de materia prima, y verificar la calidad y cantidad del
producto.
g. Inventario de materiales indirectos: debido a que el material indirecto no
se pide en gran volumen, y despus de cada proceso de produccin,
existe un sobrante de dichos materiales, se necesita 30 das de
inventario.
6. Ventas

Se considera que el 100% de las ventas se harn a nivel local.

Por experiencia de diferentes empresas dedicadas a la construccin de
edificaciones, se tiene un desperdicio del 10% de la produccin.
Debido a que la capacidad de planta es de 172000 kg, se desea partir
con una produccin de 150000 kg anual.
El precio como se indica en la tabla 3, se escoge de 1, 80 dlares.

7. Costos directos unitarios (Materia Prima)

estructuras

MATERIA PRIMA

UNIDAD
COMPRA

COSTO DE
COMPRA

acero A572 grado

kg.
1,11
50, A36
pintura y
Kits.
100,00
recubrimientos
equipos y elementos
h.
0,15
de soldadura
platinas de acero
kg.
1,06
acero en barras
kg.
1,06
corrugadas
juego de arandelas
unidad
1,27
X
0,00
COSTO VARIABLE LOTE PRODUCCIN
CANTIDAD PRODUCIDA
COSTO VARIABLE UNITARIO

8. Costos directos anuales

CANTIDAD
UTILIZADA

COSTO
VARIABLE

77000

85.470,00

100,00

10.000,00

1400

210,00

8620

9.137,20

4000

4.240,00

100

127,00
0,00
109.057,20
150.000,00
0,73

9. Materiales indirectos
Se consideran como materiales indirectos a herramientas pequeas y
menores.

10.

Suministros y servicios.

SUMINISTROS Y SERVICIOS
UNIDADES
D E T A L L E

UNIDAD

COSTO

agua

V. mensual

15,00

luz

V. mensual

15,00

internet

V. mensual

30,00

telfono

V. mensual

20,00

mantenimiento

V. mensual

150,00

tiles de aseo
suministros de
oficina

V. mensual

150,00

V. mensual

30,00

DETALLE
agua
luz
internet
telfono

1
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

2
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

3
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

4
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

5
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

6
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

7
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

8
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

9
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0
12,0
0

1
180
180
360
240

2
180
180
360
240

3
180
180
360
240

4
180
180
360
240

5
180
180
360
240

6
7
180
180
180
180
360
360
240
240
180
0 1800
180
0 1800
360
360

8
180
180
360
240

9
180
180
360
240

10
180
180
360
240

1800 1800

1800

1800 1800
360 360

1800
360

mantenimiento

1800

1800 1800

1800 1800

tiles de aseo
suministros de oficina

1800
360

1800 1800
360 360

1800 1800
360 360

10
12,00
12,00
12,00
12,00
12,00
12,00
12,00

TOTAL SUMINISTROS Y SERVICIOS

11.

4920

4920 4920

4920 4920

492
0 4920

Sueldos.

SUELDOS
SUELDO MNIMO VIGENTE
PORCENTAJE APORTES (IESS Y OTROS)

TOTAL EMPLEADOS
TOTAL SUELDOS AL AO

12.

Detalles de otros gastos y costos.

354,00
12,15%

9
91.806,71

4920 4920

4920

13.

Anexo egresos operacionales.

14.

Flujo proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Empresa

XYZ

Tiempo de Proyeccin

15.

10 AOS

Tablas de amortizacin
PASIVO NUEVO No.1

INSTITUCIN FINANCIERA
DESTINO
MONTO INICIAL:
PLAZO
GRACIA TOTAL
GRACIA PARCIAL
PERIODO DE PAGO
INTERS NOMINAL
INTERES NOMINAL ANUAL
CUOTA FIJA

ACTIVO FIJO
CUOTA DECRECIENTE
140.000,00

36
0
6
MENSUAL
0,92%
11,00%
5.358,9

PERIODO

PRINCIPAL

INTERS

AMORTIZ.

CUOTA

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

0,00 1.283,33

140.000,00

1.283,33

4.075,60 5.358,93

135.924,40

1.245,97

4.112,96 5.358,93

131.811,45

1.208,27

4.150,66 5.358,93

10

127.660,79

1.170,22

4.188,71 5.358,93

11

123.472,09

1.131,83

4.227,10 5.358,93

12

119.244,99

1.093,08

4.265,85 5.358,93

13

114.979,14

1.053,98

4.304,95 5.358,93

14

110.674,18

1.014,51

4.344,42 5.358,93

15

106.329,77

974,69

4.384,24 5.358,93

16

101.945,53

934,50

4.424,43 5.358,93

17

97.521,10

893,94

4.464,99 5.358,93

18

93.056,11

853,01

4.505,91 5.358,93

19

88.550,20

811,71

4.547,22 5.358,93

20

84.002,98

770,03

4.588,90 5.358,93

21

79.414,08

727,96

4.630,97 5.358,93

22

74.783,11

685,51

4.673,42 5.358,93

23

70.109,69

642,67

4.716,26 5.358,93

24

65.393,44

599,44

4.759,49 5.358,93

25

60.633,95

555,81

4.803,12 5.358,93

16.

26

55.830,83

511,78

4.847,15 5.358,93

27

50.983,68

467,35

4.891,58 5.358,93

28

46.092,11

422,51

4.936,42 5.358,93

29

41.155,69

377,26

4.981,67 5.358,93

30

36.174,02

331,60

5.027,33 5.358,93

31

31.146,69

285,51

5.073,42 5.358,93

32

26.073,27

239,00

5.119,92 5.358,93

33

20.953,34

192,07

5.166,86 5.358,93

34

15.786,49

144,71

5.214,22 5.358,93

35

10.572,27

96,91

5.262,02 5.358,93

36

5.310,25

48,68

5.310,25 5.358,93

VAN TIR

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF)

VIDA UTIL

10 AOS

Se tiene que la empresa recupera la inversin en 3 aos, 2 meses.

17.
Anexo prdidas y ganancias

18.

Estado de prdidas y ganancias.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

EMPRESA
TIEMPO DE PROYECCIN

XYZ
10 AOS