UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS

MANUAL DE AUDITORIA INTERNA

N.

ASSUNTO:

REA:

GESTO DE SUPRIMENTOS

PROCEDIMENTOS
DE AUDITORIA

CONTRATOS (OBRAS)

OBJETO/RGO/ENTIDADE AUDITADA:

PA - 21
ATUALIZAO:

08/07/2013
RESPONSVEL PELA AUDITORIA:

INCIO:

TRMINO:

I OBJETIVOS:
Avaliar a regularidade das contrataes para execuo de obras realizadas pela UFMG de modo a verificar o cumprimento da
legislao vigente e normativos acerca da formalizao, execuo e fiscalizao dos contratos.

II- LEGISLAO E DOCUMENTAO SUPORTE:

Constituio Federal de 1988
Lei n 5.194, de 24 de dezembro de 1966
Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993
Lei n 8.958, de 20 de dezembro de 1994
Lei n 9.069, de 29 de junho de 1995
Lei n 6.496, de 07 de dezembro de 1997
Lei n 10.192, de 14 de fevereiro de 2001
Lei n 12.462, de 04 de agosto de 2011
Decreto n 7.423, de 31 de dezembro de 2010
Decreto n 7.581, de 11 de outubro de 2011
Instruo Normativa Conjunta STN/SFC n 04, de 10 de maio de 2000
Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009
Instruo Normativa SLTI/MPOG n 01, de 19 de janeiro de 2010
Instruo Normativa MPOG n 02, de 11 de outubro de 2010
Instruo Normativa RFB n 1.234, de 11 de janiero de 2012
Resoluo CONFEA n 361, de 10 de dezembro de 1991
Resoluo interna n 10, de 30 de novembro de 1995
Resoluo n 02, de 06 de maro de 2003
Resoluo interna n 16, de 30 de outubro de 2012
Portaria n 21, de 02 de abril de 2007
Deciso TCU n 655 - Plenrio, de 03 de julho de 2002
Smula n 331 - TST, de 21 de novembro de 2003
Orientao Normativa AGU n 02, de 01 de abril de 2009
Orientao Normativa AGU n 14, de 01 de abril de 2009
Cartilha de Procedimentos CGU
Apostila DW SIASG
Orientaes bsicas sobre Licitaes e Contratos - TCU - 2010 (4 Edio)
Manuais de Contabilidade Pblica STN
Roteiro de Auditoria de Obras Pblicas - TCU
Stio eletrnico - Diviso de Finanas e Contratos - DFC/DLO-UFMG
Stio eletrnico - Comprasnet
Manual de Obras Pblicas - Comprasnet
Cont.2 1/23

 Jurisprudncia sistematizada - TCU

FERNANDES, Jorge Ulisses Jacoby. Contratao direta sem licitao . 8 ed. Belo Horizonte. Frum: 2009
__________. Vade-Mcum de licitaes e contratos: legislao selecionada e organizada com jurisprudncia, notas e ndices .
4ed. rev. atual. e ampl. Belo Horizonte. Frum: 2010
MOTTA, Carlos Pinto Coelho. Eficcia nas licitaes e contratos . 10 ed. rev. atual. e ampl. Del Rey: 2005
PIETRO, Maria Sylvia Zanella Di Pietro. Direito administrativo . 23 ed. So Paulo. Atlas: 2010
PISCITELLI, Roberto Bocaccio. Contabilidade pblica: uma abordagem da administrao financeira pblica . 11 ed.rev.ampl.atual.

So Paulo. Atlas: 2010

III- CARACTERIZAO DO CONTRATO DE OBRA PBLICA E SERVIOS DE ENGENHARIA

IDENTIFICAO DO CONTRATADO (Nome, CNPJ, CPF):
CONTRATO N
PROCESSO ADMINISTRATIVO N
EXECUO DA OBRA/SERVIOS (Direta ou Indireta - empreitada por preo
global, empreitada por preo unitrio, tarefa, empreitada integral)
OBJETO DO CONTRATO:
MODALIDADE DA CONTRATAO: Dispensa, Inexigibilidade, Licitao
(especificar fundamentao legal)
VALOR (R$) :
ORIGEM DOS RECURSOS:
PERODO DE VIGNCIA:
EXECUO DO OBJETO (SIAFI/FUNDAO DE APOIO):
DATA DE ASSINATURA:
COORDENADOR:
TERMO DE REFERNCIA (SIM OU NO)
TERMO ADITIVO N:
DATA:
OBJETO DO ADITAMENTO CONTRATUAL:

Item

Check-List

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Disposies Preliminares
1
A obra ou servio atende ao interesse pblico
(finalidade)? Lei 8.666/93, art. 12, II
Art. 12. Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os
seguintes requisitos:
II - funcionalidade e adequao ao interesse pblico;
2

(era) oportuna e conveniente a realizao do

empreendimento (incentivos, programas especficos,
etc)?

Existe previso da obra no PPA? CF, art. 165, I, 1 e Lei

Complementar n 101/00, art. 16, 1, II

Cont.2 2/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Item
Check-List
Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:
I - o plano plurianual;
1 - A lei que instituir o plano plurianual estabelecer, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da
administrao pblica federal para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos
programas
de
durao
continuada.
Lei Complementar n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete
aumento da despesa ser acompanhado de:
1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:
II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as
diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.
4
Existe previso da obra na LDO? CF, art. 165, II, 2 e Lei
Complementar n 101/00, art. 16, 1, II
Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:
II - as diretrizes oramentrias;
2 - A lei de diretrizes oramentrias compreender as metas e prioridades da administrao pblica federal,
incluindo as despesas de capital para o exerccio financeiro subseqente, orientar a elaborao da lei oramentria
anual, dispor sobre as alteraes na legislao tributria e estabelecer a poltica de aplicao das agncias
financeiras oficiais de fomento.
Lei Complementar
n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da
despesa ser acompanhado de:
1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:
II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as
diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.
5
Caso a obra gere aumento da despesa, foi anexada ao
processo a estimativa do impacto oramentriofinanceiro no exerccio e nos dois subsequentes, bem
como a declarao do ordenador de despesa de que o
projeto tem adequao oramentria, tem previso de
recursos financeiros para o pagamento e adequao
com a LDO e PPA? Lei Complementar n 101/00, art. 16,
I e II
Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da despesa ser
acompanhado de:
I - estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos dois subseqentes;
II - declarao do ordenador da despesa de que o aumento tem adequao oramentria e financeira com a lei
oramentria anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes oramentrias.
6

O terreno pertence UFMG e h comprovao da posse

e propriedade? Lei n 10.406/02, art. 108 e arts. 1253 a
1259
Vide Lei n 10.406/02
7
A aquisio do terreno seguiu o princpio da
impessoalidade (no beneficiou parentes, amigos etc)?
CF, art. 37, caput
Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia
8
Houve avaliao do preo de aquisio do terreno por
profissional habilitado?
9

Existe compatibilidade do preo de aquisio do terreno

com o mercado?

Cont.2 3/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Check-List
O terreno adequado obra ( lei de uso do solo etc)?
Lei n 8.666/93, art. 6, IX e art. 12, I, II, III, IV, V, VI e
VII; Resoluo do CONFEA n 361/91, art. 2
Vide artigos citados da Lei n 8.666/93
Resoluo CONFEA n 361/91: Art. 2 - O Projeto Bsico uma fase perfeitamente definida de um conjunto mais
abrangente de estudos e projetos, precedido por estudos preliminares, anteprojeto, estudos de viabilidade tcnica,
econmica e avaliao de impacto ambiental, e sucedido pela fase de projeto executivo ou detalhamento.
11
Existem estudos de infraestrutura, dos custos da
construo e operacional e a sua adequao realidade
do projeto? Lei n 8.666/93, art. 6, IX e art. 12, I, II, III,
IV, V, VI e VII; Resoluo do CONFEA n 361/91, art. 2
Vide artigos citados da Lei n 8.666/93
Resoluo CONFEA n 361/91: Art. 2 - O Projeto Bsico uma fase perfeitamente definida de um conjunto mais
abrangente de estudos e projetos, precedido por estudos preliminares, anteprojeto, estudos de viabilidade tcnica,
econmica e avaliao de impacto ambiental, e sucedido pela fase de projeto executivo ou detalhamento.
12
H compatibilidade entre o resultado dos estudos e a
disponibilidade oramentria e financeira? Lei n
8.666/93, art. 6, IX, art. 7, 2, III e art. 8, caput
Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e,
em particular, seguinte seqncia:
2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando:
III - houver previso de recursos oramentrios que assegurem o pagamento das obrigaes decorrentes de obras ou
servios a serem executadas no exerccio financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma;
Art. 8 A execuo das obras e dos servios deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos
atual e final e considerados os prazos de sua execuo.
Item
10

13
14

Os prazos de planejamento da obra foram razoveis?

A execuo das obras e dos servios foi programada em
sua totalidade, previstos seus custos atual e final, bem
como considerados os prazos de sua execuo? Lei n
8.666/93, art. 8, caput
Art. 8 A execuo das obras e dos servios deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos
atual e final e considerados os prazos de sua execuo.
Projeto Bsico e Executivo
15
A contratada providenciou a Anotao de
Responsabilidade Tcnica para a execuo da obra ou
do servio de engenharia? Lei n 6.494/77, art. 1
Art 1 - Todo contrato, escrito ou verbal, para a execuo de obras ou prestao de quaisquer servios profissionais
referentes Engenharia, Arquitetura e Agronomia fica sujeito "Anotao de Responsabilidade Tcnica" (ART).
16
Havendo necessidade, foi elaborado projeto executivo?
Lei n 8.666/93, art. 7, inciso II, 1
Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e,
em particular, seguinte seqncia:
I - projeto bsico;
II - projeto executivo;
1 A execuo de cada etapa ser obrigatoriamente precedida da concluso e aprovao, pela autoridade
competente, dos trabalhos relativos s etapas anteriores, exceo do projeto executivo, o qual poder ser
desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que tambm autorizado pela
Administrao.
17
O projeto bsico apresenta uma viso global da obra e
identifica seus elementos constituintes com clareza? Lei
n 8.666/93, art. 6, inciso IX, alnea "a"
Cont.2 4/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Item
Check-List
IX - Projeto Bsico - conjunto de elementos necessrios e suficientes, com nvel de preciso adequado, para
caracterizar a obra ou servio, ou complexo de obras ou servios objeto da licitao, elaborado com base nas
indicaes dos estudos tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado tratamento do
impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliao do custo da obra e a definio dos mtodos e
do prazo de execuo, devendo conter os seguintes elementos:
a) desenvolvimento da soluo escolhida de forma a fornecer viso global da obra e identificar todos os seus
elementos constitutivos com clareza;
18
O projeto bsico apresenta solues tcnicas globais e
localizadas, suficientemente detalhadas, de forma a
minimizar a necessidade de reformulao ou de
variantes durante as fases de elaborao do projeto
executivo e de realizao das obras e montagem? Lei
n 8.666/93, art. 6, inciso IX, alnea "b"
b) solues tcnicas globais e localizadas, suficientemente detalhadas, de forma a minimizar a necessidade de
reformulao ou de variantes durante as fases de elaborao do projeto executivo e de realizao das obras e
montagem;
19

O projeto bsico apresenta, identifica e especifica, sem

omisses, os tipos de servios a executar, os materiais e
equipamentos a incorporar obra? Lei n 8.666/93, art.
6, Inciso IX, alnea "c"
c) identificao dos tipos de servios a executar e de materiais e equipamentos a incorporar obra, bem como suas
especificaes que assegurem os melhores resultados para o empreendimento, sem frustrar o carter competitivo
para a sua execuo;
20
O projeto bsico apresenta informaes que
possibilitem o estudo e a deduo de mtodos
construtivos, instalaes provisrias e condies
organizacionais para a obra, sem frustrar o carter
competitivo para a sua execuo ? Lei n 8.666/93, art.
6, inciso IX, alnea "d"
d) informaes que possibilitem o estudo e a deduo de mtodos construtivos, instalaes provisrias e condies
organizacionais para a obra, sem frustrar o carter competitivo para a sua execuo;
21
O projeto bsico fornece subsdios suficientes para a
montagem do plano de gesto da obra, compreendendo
a sua programao, a estratgia de suprimentos, as
normas de fiscalizao ? Lei n 8.666/93, art. 6, inciso
IX, alnea "e"
e) subsdios para montagem do plano de licitao e gesto da obra, compreendendo a sua programao, a estratgia
de suprimentos, as normas de fiscalizao e outros dados necessrios em cada caso;
22
O projeto bsico apresenta oramento detalhado do
custo global da obra, fundamentado em quantitativos
de servios e fornecimentos propriamente avaliados ?
Lei n 8.666/93, art. 6, inciso IX, alnea "f"
f) oramento detalhado do custo global da obra, fundamentado em quantitativos de servios e fornecimentos
propriamente avaliados;
23
A sondagem representou com fidelidade o perfil do
terreno? Lei n 8.666/93, art.12, incisos I e VI,
Resoluo CONFEA n 361/91, art. 2
Art. 12. Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os
seguintes requisitos:
I - segurana;
VI - adoo das normas tcnicas, de sade e de segurana do trabalho adequadas;
Cont.2 5/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Check-List
No projeto bsico e projeto executivo de obra e servio
foi considerado o quesito segurana? Lei n 8.666/93,
art.12, inciso I
Art. 12. Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os
seguintes requisitos:
I - segurana;
25
No projeto bsico e projeto executivo de obra e servio
foi considerado o quesito economia na execuo,
conservao e operao da obra? Lei n 8.666/93, art.
12, inciso III
Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os seguintes
requisitos:
III economia na execuo, conservao e operao;
26
No projeto bsico e projeto executivo de obra e servio
foi considerado a possibilidade de emprego de mo-deobra, materiais, tecnologia e matrias-primas existentes
no local para execuo, conservao e operao? Lei n
8.666/93, art. 12, inciso IV
IV - possibilidade de emprego de mo-de-obra, materiais, tecnologia e matrias-primas existentes no local para
execuo, conservao e operao;
Item
24

27

No projeto bsico e projeto executivo de obra e servio

foi considerado a facilidade na execuo, conservao e
operao, sem prejuzo da durabilidade da obra ou do
servio? Lei n 8.666/93, art. 12, inciso V
V - facilidade na execuo, conservao e operao, sem prejuzo da durabilidade da obra ou do servio;
28
No projeto bsico e projeto executivo de obra e servio
foi considerado a adoo das normas tcnicas, de sade
e de segurana do trabalho adequadas? Lei n 8.666/93,
art. 12, inciso VI
VI - adoo das normas tcnicas, de sade e de segurana do trabalho adequadas;
29
O projeto bsico apresenta e detalha os programas
ambientais, compativelmente com o porte da obra, de
modo a assegurar sua implantao de forma harmnica
com os interesses regionais? Lei n 8.666/93, art. 12,
inciso VII
VII - impacto ambiental.
30

Foi providenciada a confeco e a colocao de placas

nas obras, em local indicado pela fiscalizao da
Contratante? Lei n 5.194/66, art. 16
Art. 16. Enquanto durar a execuo de obras, instalaes e servios de qualquer natureza, obrigatria a colocao e
manuteno de placas visveis e legveis ao pblico, contendo o nome do autor e co-autores do projeto, em todos os
seus aspectos tcnicos e artsticos, assim como os dos responsveis pela execuo dos trabalhos.
31
Houve aprovao pela prefeitura do projeto
arquitetnico e estrutural? Lei n 8.666/93, art. 6,
IX,d art.12;Res. Confea n 361/91, art. 3, h.
Lei n 8.666/93: Art. 6, IX d) informaes que possibilitem o estudo e a deduo de mtodos construtivos,
instalaes provisrias e condies organizacionais para a obra, sem frustrar o carter competitivo para a sua
execuo;
Resoluo CONFEA n 361/91: h) considerar, para uma boa execuo, mtodos construtivos compatveis e
adequados ao porte da obra;
Cont.2 6/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Check-List
Houve aprovao, se for o caso, do projeto de
instalaes eltricas e incndio pela concessionrias,
Bombeiros e Vigilncia Sanitria? Lei n 8.666/93, art.
6, IX e art. 12, VI.
Art. 12. VI - adoo das normas tcnicas, de sade e de segurana do trabalho adequadas;
Item
32

33

O projeto compatvel com a caracterstica do

empreendimento? Lei n 8.666/93, art. 11
Art. 11. As obras e servios destinados aos mesmos fins tero projetos padronizados por tipos, categorias ou classes,
exceto quando o projeto-padro no atender s condies peculiares do local ou s exigncias especficas do
empreendimento.
34
Os materiais so compatveis com as caractersticas do
empreendimento? Lei n 8.666/93, art. 11
Art. 11. As obras e servios destinados aos mesmos fins tero projetos padronizados por tipos, categorias ou classes,
exceto quando o projeto-padro no atender s condies peculiares do local ou s exigncias especficas do
empreendimento.
35
A elaborao do cronograma compatvel com a
caracterstica da obra (prazos previstos, poca etc.)? Lei
n 8.666/93, art. 7 e art. 8
Vide artigos citados da Lei n 8.666/93
36
A atuao da Fundao de Apoio em projetos de
desenvolvimento institucional para a melhoria de
infraestrutura limitou-se s obras laboratoriais e
aquisio de materiais, equipamentos e outros insumos
diretamente relacionados s atividades de inovao e
pesquisa cientfica e tecnolgica. ? Lei n 8.958/94, art.
1, 2
2 A atuao da fundao de apoio em projetos de desenvolvimento institucional para melhoria de infraestrutura
limitar-se- s obras laboratoriais e aquisio de materiais, equipamentos e outros insumos diretamente
relacionados s atividades de inovao e pesquisa cientfica e tecnolgica.
Licitao da Obra
37
O projeto bsico foi aprovado pela autoridade
competente e disponvel para exame dos interessados
em participar do processo licitatrio? Lei n 8.666/93,
art. 7, 2, inciso I
2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando:
I - houver projeto bsico aprovado pela autoridade competente e disponvel para exame dos interessados em
participar
do processo
licitatrio;
38
Existe
oramento
detalhado em planilhas com a
composio de todos os custos unitrios (composio
analtica do BDI)? Lei n 8.666/93, art. 7, 2, inciso II
e Acrdo TCU n 1.314/2005 - Plenrio
Lei n 8.666/93: 2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando:
II - existir oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos unitrios;
Acrdo TCU n 1.314/2005: 9.1.3. passe a exigir, nos procedimentos licitatrios e respectivas contrataes de obras
e servios de engenharia, a composio analtica do BDI, conforme disposto no art. 7, II, 2, da Lei n 8.666/93;
39

Houve previso de recursos oramentrios que

assegurem o pagamento das obrigaes decorrentes de
obras ou servios a serem executadas no exerccio
financeiro em curso, de acordo com o respectivo
cronograma? Lei n 8.666/93, art. 7, 2, inciso III
Cont.2 7/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Item
Check-List
2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando:
III - houver previso de recursos oramentrios que assegurem o pagamento das obrigaes decorrentes de obras ou
servios a serem executadas no exerccio financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma;
40

O produto esperado da obra est contemplado nas

metas estabelecidas no Plano Plurianual (se for o caso)?
Constituio Federal, art. 165, inciso I, 1 e Lei n
8.666/93, art. 7, 2
Art. 7 2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando:
IV - o produto dela esperado estiver contemplado nas metas estabelecidas no Plano Plurianual de que trata o art. 165
da Constituio Federal, quando for o caso.
41
Houve incluso, no objeto da licitao, de fornecimento
de materiais e servios sem previso de quantidades ou
cujos quantitativos no correspondam s previses reais
do projeto bsico ou executivo? Lei n 8.666/93, art. 7,
4
4 vedada, ainda, a incluso, no objeto da licitao, de fornecimento de materiais e servios sem previso de
quantidades ou cujos quantitativos no correspondam s previses reais do projeto bsico ou executivo.
42
Houve participao do autor do projeto no processo de
licitao e execuo da obra (vedao)? Lei n
8.666/93, art. 9, inciso I
Art. 9 No poder participar, direta ou indiretamente, da licitao ou da execuo de obra ou servio e do
fornecimento de bens a eles necessrios:
I - o autor do projeto, bsico ou executivo, pessoa fsica ou jurdica;
43

Houve participao da empresa responsvel pela

elaborao do projeto bsico ou executivo, na licitao
ou execuo da obra ou fornecimento de bens
(vedao)? Lei n 8.666/93, art. 9, inciso II, 1
Art. 9 No poder participar, direta ou indiretamente, da licitao ou da execuo de obra ou servio e do
fornecimento de bens a eles necessrios:
II - empresa, isoladamente ou em consrcio, responsvel pela elaborao do projeto bsico ou executivo ou da qual o
autor do projeto seja dirigente, gerente, acionista ou detentor de mais de 5% (cinco por cento) do capital com direito
a voto ou controlador, responsvel tcnico ou subcontratado;
1 permitida
a participao do autor do projeto ou da empresa a que se refere o inciso II deste artigo, na licitao de obra ou
servio, ou na execuo, como consultor ou tcnico, nas funes de fiscalizao, superviso ou gerenciamento,
44
Houve participao na licitao ou execuo da obra ou
fornecimento de bens do servidor ou dirigente de rgo
ou entidade contratante ou responsvel pela licitao
(vedao)? Lei n 8.666/93, art. 9, inciso III
Art. 9 No poder participar, direta ou indiretamente, da licitao ou da execuo de obra ou servio e do
fornecimento de bens a eles necessrios:
III - servidor ou dirigente de rgo ou entidade contratante ou responsvel pela licitao.
45
Houve restrio competitividade nas exigncias para
qualificao tcnica ? Lei n 8.666/93, art. 30
Vide Lei n 8.6668/93
46
Houve restrio competitividade nas exigncias para
qualificao econmico-financeira? Lei n 8.666/93, art.
31
Vide Lei n 8.6668/93

Cont.2 8/23

Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

Check-List
O projeto bsico est adequadamente caracterizado
com todas suas partes, desenhos, especificaes e
outros componentes? Lei n 8.666/93, art. 40, 2,
inciso I
2 Constituem anexos do edital, dele fazendo parte integrante:
I - o projeto bsico e/ou executivo, com todas as suas partes, desenhos, especificaes e outros complementos;
Item
47

48

H compatibilidade entre as propostas das licitaes e o

especficado pela administrao? Lei n 8.666/93, art.
43, inciso IV
Art. 43. A licitao ser processada e julgada com observncia dos seguintes procedimentos:
IV - verificao da conformidade de cada proposta com os requisitos do edital e, conforme o caso, com os preos
correntes no mercado ou fixados por rgo oficial competente, ou ainda com os constantes do sistema de registro de
preos, os quais devero ser devidamente registrados na ata de julgamento, promovendo-se a desclassificao das
propostas desconformes ou incompatveis;
49
os preos (unitrio e global) apresentados pelos
interessados so compatveis com o mercado? Lei n
8.666/93, art. 44, 3 e art. 48, inciso II
Art. 44. No julgamento das propostas, a Comisso levar em considerao os critrios objetivos definidos no edital
ou convite, os quais no devem contrariar as normas e princpios estabelecidos por esta Lei.
3 No se admitir proposta que apresente preos global ou unitrios simblicos, irrisrios ou de valor zero,
incompatveis com os preos dos insumos e salrios de mercado, acrescidos dos respectivos encargos, ainda que o
ato convocatrio da licitao no tenha estabelecido limites mnimos, exceto quando se referirem a materiais e
instalaes de propriedade do prprio licitante, para os quais ele renuncie a parcela ou totalidade da remunerao.
Art. 48. Sero desclassificadas: II - propostas com valor global superior ao limite estabelecido ou com preos
manifestamente inexeqiveis, assim considerados aqueles que no venham a ter demonstrada sua viabilidade atravs
de documentao que comprove que os custos dos insumos so coerentes com os de mercado e que os coeficientes
de produtividade so compatveis com a execuo do objeto do contrato, condies estas necessariamente
especificadas no ato convocatrio da licitao.
50
Foram observados os valores limites por modalidade?
(convite at R$150.000,00, tomada de preos at R$
1.500.000,00 e concorrncia acima de R$1.500.000,00).
Lei n 8.666/93, art. 23
Art. 23. As modalidades de licitao a que se referem os incisos I a III do artigo anterior sero determinadas em
funo dos seguintes limites, tendo em vista o valor estimado da contratao:
I - para obras e servios de engenharia:
a) convite - at R$ 150.000,00 (cento e cinqenta mil reais);
b) tomada de preos - at R$ 1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais);
c) concorrncia: acima de R$ 1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais);
Contrato - Disposies Preliminares
51
52

Foi celebrado, se for o caso, Contrato?

O contrato estabelece com clareza e preciso as
condies para sua execuo, expressas em clusulas
que definam os direitos, obrigaes e responsabilidades
das partes? Lei n 8.666/93, art. 54, 1, art.55, VII

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Item
Check-List
Art. 54. Os contratos administrativos de que trata esta Lei regulam-se pelas suas clusulas e pelos preceitos de direito
pblico, aplicando-se-lhes, supletivamente, os princpios da teoria geral dos contratos e as disposies de direito
privado.
1 Os contratos devem estabelecer com clareza e preciso as condies para sua execuo, expressas em clusulas
que definam os direitos, obrigaes e responsabilidades das partes, em conformidade com os termos da licitao e da
proposta a que se vinculam.
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os valores das multas;
53
O contrato possui clusulas que estabeleam objeto e
seus elementos caractersticos? Lei n 8.666/93, art. 55,
I
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
I - o objeto e seus elementos caractersticos;
54

O contrato possui clusulas que estabeleam o regime

de execuo ou a forma de fornecimento? Lei n
8.666/93, art. 55, II
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
II - o regime de execuo ou a forma de fornecimento;
55

O contrato possui clusulas que estabeleam o preo e

as condies de pagamento? Lei n 8.666/93, art. 55, III
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
III - o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os
critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento;
56
O contrato possui clusulas que estabeleam os
critrios, data base e periodicidade do reajustamento de
preos, os critrios de atualizao monetria entre a
data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo
pagamento? Lei n 8.666/93, art. 55, III
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
III - o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os
critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento;
57

O contrato possui clusulas que estabeleam os prazos

de incio de etapas de execuo, de concluso, de
entrega, de observao e de recebimento definitivo,
conforme o caso? Lei n 8.666/93, art. 55, IV
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
IV - os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso, de entrega, de observao e de recebimento definitivo,
conforme o caso;
58
O contrato possui clusulas que estabeleam o crdito
pelo qual correr a despesa, com a indicao da
classificao funcional programtica e da categoria
econmica? Lei n 8.666/93, art. 55, V
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
V - o crdito pelo qual correr a despesa, com a indicao da classificao funcional programtica e da categoria
econmica;
59
O contrato possui clusulas que estabeleam as
garantias oferecidas para assegurar sua plena execuo,
quando exigidas? Lei n 8.666/93, art. 55, VI
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
VI - as garantias oferecidas para assegurar sua plena execuo, quando exigidas;
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Item
60

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Check-List
O contrato possui clusulas que estabeleam as
penalidades cabveis e os valores das multas? Lei n
8.666/93, art. 55, VII

Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:

VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os valores das multas;
61
O contrato possui clusulas que estabeleam os casos
de resciso? Lei n 8.666/93, art. 55, VIII
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
VIII - os casos de resciso;
62
O contrato possui clusulas que estabeleam o
reconhecimento dos direitos da Administrao, em caso
de resciso administrativa? Lei n 8.666/93, art. 55, IX
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
IX - o reconhecimento dos direitos da Administrao, em caso de resciso administrativa prevista no art. 77 desta Lei;
63
O contrato foi precedido de licitao e havia previso de
recursos que assegurassem o pagamento das despesas
decorrentes? Lei n 8.666/93, arts. 2 e 14.
Art. 2 As obras, servios, inclusive de publicidade, compras, alienaes, concesses, permisses e locaes da
Administrao Pblica, quando contratadas com terceiros, sero necessariamente precedidas de licitao, ressalvadas
as hipteses previstas nesta Lei.
Pargrafo nico. Para os fins desta Lei, considera-se contrato todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da
Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a estipulao
de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao utilizada.
Art. 14. Nenhuma compra ser feita sem a adequada caracterizao de seu objeto e indicao dos recursos
oramentrios para seu pagamento, sob pena de nulidade do ato e responsabilidade de quem lhe tiver dado causa.
64

O contrato possui clusulas que estabeleam a

vinculao ao edital de licitao ou ao convite e
proposta do licitante vencedor? Lei n 8.666/93, art.55
XI
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
XI - a vinculao ao edital de licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e proposta do licitante
vencedor;
65
O contrato possui clusulas que estabeleam a
vinculao ao termo que a dispensou ou inexigiu? Lei n
8.666/93, art.55 XI
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
XI - a vinculao ao edital de licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e proposta do licitante
vencedor;
66
O contrato possui clusulas que estabeleam a
legislao aplicvel execuo do contrato e
especialmente aos casos omissos? Lei n 8.666/93, art.
55, XII
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
XII - a legislao aplicvel execuo do contrato e especialmente aos casos omissos;
67

O contrato possui clusulas que estabeleam a

obrigao do contratado de manter, durante toda a
execuo do contrato, em compatibilidade com as
obrigaes por ele assumidas, todas as condies de
habilitao e qualificao exigidas na licitao? Lei n
8.666/93, art. 55, XIII
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Item
Check-List
Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam:
XIII - a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, em compatibilidade com as
obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao.
68
As garantias exigidas limitaram-se a 5% do valor
contratado? (se no, ver excees no 3 do art 56, Lei
n 8.666/93) Lei n 8.666/93, art. 56, 2
Art. 56. A critrio da autoridade competente, em cada caso, e desde que prevista no instrumento convocatrio,
poder ser exigida prestao de garantia nas contrataes de obras, servios e compras.
2 A garantia a que se refere o caput deste artigo no exceder a cinco por cento do valor do contrato e ter seu
valor atualizado nas mesmas condies daquele, ressalvado o previsto no pargrafo 3 deste artigo. (Redao dada
pela Lei n 8.883, de 1994)
69
A durao do contrato (excetuando-se aqueles cujos
produtos esto previstos no Plano Plurianual, aos
servios de natureza contnua limitada a 60 meses e a
locao de equipamentos e utilizao de programas de
informtica) ficou adstrita a vigncia dos respectivos
crditos oramentrios? Lei n 8.666/93, art. 57
Art. 57. A durao dos contratos regidos por esta Lei ficar adstrita vigncia dos respectivos crditos oramentrios,
exceto quanto aos relativos:
I - aos projetos cujos produtos estejam contemplados nas metas estabelecidas no Plano Plurianual, os quais podero
ser prorrogados se houver interesse da Administrao e desde que isso tenha sido previsto no ato convocatrio;
II - prestao de servios a serem executados de forma contnua, que podero ter a sua durao prorrogada por
iguais e sucessivos perodos com vistas obteno de preos e condies mais vantajosas para a administrao,
limitada a sessenta meses; (Redao dada pela Lei n 9.648, de 1998)
IV - ao aluguel de equipamentos e utilizao de programas de informtica, podendo a durao estender-se pelo
prazo de at 48 (quarenta e oito) meses aps o incio da vigncia do contrato.
V - s hipteses previstas nos incisos IX, XIX, XXVIII e XXXI do art. 24, cujos contratos podero ter vigncia por at 120
(cento e vinte) meses, caso haja interesse da administrao. (Includo pela Lei n 12.349, de 2010)
1 Os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega admitem prorrogao, mantidas as demais
clusulas do contrato e assegurada a manuteno de seu equilbrio econmico-financeiro, desde que ocorra algum
dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:
I - alterao do projeto ou especificaes, pela Administrao;
II - supervenincia de fato excepcional ou imprevisvel, estranho vontade das partes, que altere fundamentalmente
as condies de execuo do contrato;
III - interrupo da execuo do contrato ou diminuio do ritmo de trabalho por ordem e no interesse da
Administrao;
IV - aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato, nos limites permitidos por esta Lei;
V - impedimento de execuo do contrato por fato ou ato de terceiro reconhecido pela Administrao em documento
contemporneo sua ocorrncia;
VI - omisso ou atraso de providncias a cargo da Administrao, inclusive quanto aos pagamentos previstos de que
resulte, diretamente, impedimento ou retardamento na execuo do contrato, sem prejuzo das sanes legais
aplicveis aos responsveis.
2 Toda prorrogao de prazo dever ser justificada por escrito e previamente autorizada pela autoridade
70
O contrato possui clusulas que determinem o seu
prazo de vigncia? Lei n 8.666/93, art. 57 3
Art. 57. A durao dos contratos regidos por esta Lei ficar adstrita vigncia dos respectivos crditos oramentrios,
exceto quanto aos relativos:
3
vedado o contrato com prazo de vigncia indeterminado.

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Check-List
Na hiptese de prorrogao de prazo de incio de etapas
de execuo, de concluso e de entrega, desde que
mantidas as demais clusulas e assegurado o equilbrio
financeiro, esta ocorreu em razo de algum dos motivos
listados no art. 57, 1, incisos I a VI da Lei n 8.666/93?
1 Os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega admitem prorrogao, mantidas as demais
clusulas do contrato e assegurada a manuteno de seu equilbrio econmico-financeiro, desde que ocorra algum
dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:
I - alterao do projeto ou especificaes, pela Administrao;
II - supervenincia de fato excepcional ou imprevisvel, estranho vontade das partes, que altere fundamentalmente
as condies de execuo do contrato;
III - interrupo da execuo do contrato ou diminuio do ritmo de trabalho por ordem e no interesse da
Administrao;
IV - aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato, nos limites permitidos por esta Lei;
V - impedimento de execuo do contrato por fato ou ato de terceiro reconhecido pela Administrao em documento
contemporneo sua ocorrncia;
VI - omisso ou atraso de providncias a cargo da Administrao, inclusive quanto aos pagamentos previstos de que
resulte, diretamente, impedimento ou retardamento na execuo do contrato, sem prejuzo das sanes legais
aplicveis aos responsveis.
2 Toda prorrogao de prazo dever ser justificada por escrito e previamente autorizada pela autoridade
competente
para celebrar
o contrato.
72
O contrato
possui
clusulas que determinem sobre os
critrios de sustentabilidade ambiental na aquisio de
bens, contratao de servios ou obras conforme
disposto no art. 10 da Instruo Normativa SLTI n
01/2010?
Art. 10. Os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional, quando da
formalizao, renovao ou aditamento de convnios ou instrumentos congneres, ou ainda de contratos de
financiamento com recursos da Unio, ou com recursos de terceiros tomados com o aval da Unio, devero inserir
clusula que determine parte ou partcipe a observncia do disposto nos arts. 2 a 6 desta Instruo Normativa, no
que couber.
Formalizao dos Contratos
Item
71

73

O Contrato est diretamente vinculado ao projeto a ser

cumprido em prazo determinado? Deciso n 655/2002
do TCU, item 8.2, alnea c, Orientao Normativa AGU
n 14/2009
Deciso TCU n 655/2002: 8.2 recomendar que na efetivao do disposto no item anterior sejam observadas, quando
de anlises de contrato por dispensa de licitao, com base no art. 1 da Lei n 8.958/94, os seguintes quesitos: c) o
contrato deve estar diretamente vinculado a projeto a ser cumprido em prazo determinado e que resulte produto
bem definido, no cabendo a contratao de atividades continuadas nem de objeto genrico, desvinculado de projeto
especfico;
Orientao Normativa AGU
n 14/2009: Os contratos firmados com as fundaes de apoio com base na dispensa de licitao prevista no inc. XIII
do art. 24 da Lei n 8.666, de 1993, devem estar diretamente vinculados a projetos com definio clara do objeto e
com prazo determinado, sendo vedadas a subcontratao; a contratao de servios contnuos ou de manuteno; e
a contratao de servios destinados a atender as necessidades permanentes da instituio.
74
O contrato menciona os nomes das partes e os de seus
representantes? Lei n 8.666/93, art. 61
Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que
autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos
contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais.
75
O contrato menciona o ato que autorizou a sua
lavratura? Lei n 8.666/93, art. 61
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Item
Check-List
Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que
autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos
contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais.
76
O contrato menciona o nmero do processo da
licitao, da dispensa ou da inexigibilidade? Lei n
8.666/93, art. 61
Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que
autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos
contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais.
77
O contrato menciona a sujeio dos contratantes s
normas desta Lei e s clusulas contratuais? Lei n
8.666/93, art. 61
Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que
autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos
contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais.
78
A publicao resumida do instrumento de contrato ou
de seus aditamentos na imprensa oficial, que condio
indispensvel para sua eficcia, foi providenciada pela
Administrao at o quinto dia til do ms seguinte ao
de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias
daquela data? Lei n 8.666/93, art. 61, pargrafo nico
Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que
autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos
contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais.
Pargrafo nico. A publicao resumida do instrumento de contrato ou de seus aditamentos na imprensa oficial, que
condio indispensvel para sua eficcia, ser providenciada pela Administrao at o quinto dia til do ms
seguinte ao de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, qualquer que seja o seu valor, ainda
que sem nus, ressalvado o disposto no art. 26 desta Lei.
79

H clusulas que permitem o reajustamento do contrato

(correo monetria) em prazo inferior a um ano? Lei n
9.069/95, art. 28, 1
Art. 28. Nos contratos celebrados ou convertidos em REAL com clusula de correo monetria por ndices de preo
ou por ndice que reflita a variao ponderada dos custos dos insumos utilizados, a periodicidade de aplicao dessas
clusulas ser anual.
1 nula de pleno direito e no surtir nenhum efeito clusula de correo monetria cuja periodicidade seja
inferior a um ano.
80
Em se tratando de contratao de fundao para dar
apoio a projeto de prestao de servios, o contrato
contm clusula que estabelea o mecanismo a ser
adotado para recolhimento conta nica da
remunerao devida UFMG, unidade acadmica ou
rgo suplementar? Lei n 8.958/94, art. 6, Resoluo
interna n 10/95, arts. 9 e 10, e Deciso TCU n
1.646/2002 item 8.4.2.7.

Cont.2 14/23

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Item
Check-List
Resoluo n 10/95: Art. 9 - Do total do valor da prestao de servios, um percentual de 2% (dois por
cento) ser destinado Universidade, para as atividades de fomento acadmico e de formao e treinamento de
recursos humanos.
Art. 10 Do total do valor da prestao de servios, um mnimo de 10% (dez por cento) ser destinado Unidade
Acadmica ou rgo Suplementar.
Deciso TCU n 1.646/02: 8.2.4.7 - faa constar clusula que estabelea o mecanismo a ser adotado para
recolhimento conta nica da remunerao devida UFMG nos termos do art. 6.o da Lei n 8.958/94 (item 44 do
relatrio);
81

Foi exigido no momento da realizao do certame

licitatrio, registro profissional para execuo do objeto
do contrato? Acrdos TCU n 992/2007 - 1 Cmara e
772/2009 - Plenrio

Acrdo TCU n 992/2007: 9.2.1. abstenha-se de exigir o visto do Crea do local de realizao das licitaes de
empresas interessadas em participar de licitaes, uma vez que est assentado na jurisprudncia desta Corte de
Cortas que tal visto somente deve ser exigido quando da contratao da vencedora do certame; Acrdo TCU n
772/2009: "O registro ou visto em conselho regional de engenharia e arquitetura do local de realizao de obra
condio para celebrao do contrato, mas no para participao de empresa na respectiva licitao. "
Alterao Contratual
82

As alteraes contratuais em decorrncia de acrscimo

ou diminuio quantitativa de seu objeto respeitaram o
limite de 25% (nas obras, servios ou compras) e 50%
(reforma de edifcio ou equipamento) do valor inicial
atualizado do contrato? Lei 8.666/93, art. 65, I, "b"
combinado com o 1 do mesmo artigo
Art. 65. Os contratos regidos por esta Lei podero ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos:
I - unilateralmente pela Administrao:
b) quando necessria a modificao do valor contratual em decorrncia de acrscimo ou diminuio quantitativa de
seu objeto, nos limites permitidos por esta Lei;
1 O contratado fica obrigado a aceitar, nas mesmas condies contratuais, os acrscimos ou supresses que se
fizerem nas obras, servios ou compras, at 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato, e, no
caso particular de reforma de edifcio ou de equipamento, at o limite de 50% (cinqenta por cento) para os seus
acrscimos.
83

Havendo necessidade de recomposio dos preos

contratados (manuteno do equilibrio econmicofinanceiro) h comprovao da existncia de fatos
imprevisveis, ou previsveis porm de consequncias
incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo
do ajustado, ou ainda, em caso de fora maior, caso
fortuito ou fato prncipe, configurando rea econmica
extraordinria e extracontratual? Lei n 8.666/93, art.
65, II, "d"
Art. 65. Os contratos regidos por esta Lei podero ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos:
II - por acordo das partes:
d) para restabelecer a relao que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribuio
da administrao para a justa remunerao da obra, servio ou fornecimento, objetivando a manuteno do
equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, na hiptese de sobrevirem fatos imprevisveis, ou previsveis
porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo do ajustado, ou, ainda, em caso de
fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual.

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Check-List
Houve reajustamento de preos (correo monetria)
em prazo inferior a um ano. Lei n 9.069/95, art. 28,
1
Art. 28. Nos contratos celebrados ou convertidos em REAL com clusula de correo monetria por ndices de preo
ou por ndice que reflita a variao ponderada dos custos dos insumos utilizados, a periodicidade de aplicao dessas
clusulas ser anual.
1 nula de pleno direito e no surtir nenhum efeito clusula de correo monetria cuja periodicidade seja
inferior a um ano.
Execuo Contratual
Item
84

85

O contrato foi executado fielmente pelas partes, de

acordo com as clasulas avenadas e a legislao
vigente? Lei n 8.666/93, art. 66
Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas
desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqncias de sua inexecuo total ou parcial.
86
Houve acompanhamento e fiscalizao por parte de
representante da Administrao especialmente
designado atravs de registros prprios que constem as
ocorrncias da execuo do contrato? Lei n 8.666/93,
art. 67
Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao
especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes
pertinentes a essa atribuio.
87
O contratado mantm preposto, aceito pela
Administrao, no local da obra ou servio, para
represent-lo na execuo do contrato ? Lei n
8.666/93, art. 68
Art. 68. O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no local da obra ou servio, para
represent-lo na execuo do contrato.
88
H comprovao de recolhimento, por parte da
contratada,
das
obrigaes
trabalhistas
e
previdencirias no momento da contratao e durante a
execuo do contrato (pagamento das medies)? Lei
n 8.666/93, art. 71, 2 e enunciado 331-TST, IV

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Item
Check-List
Lei n 8.666/93: Art. 71. O contratado responsvel pelos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais
resultantes da execuo do contrato.
2 A Administrao Pblica responde solidariamente com o contratado pelos encargos previdencirios resultantes
da execuo do contrato, nos termos do art. 31 da Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991.
Enunciado TST 331: IV - O inadimplemento das obrigaes trabalhistas, por parte do empregador, implica a
responsabilidade subsidiria do tomador dos servios, quanto quelas obrigaes, inclusive quanto aos rgos da
administrao direta, das autarquias, das fundaes pblicas, das empresas pblicas e das sociedades de economia
mista, desde que hajam participado da relao processual e constem tambm do ttulo executivo judicial. IN RFB n
971/09: Art. 138 A empresa contratante fica obrigada a manter em arquivo, por empresa contratada, em ordem
cronolgica, disposio da RFB, at que ocorra a prescrio relativa aos crditos decorrentes das operaes a que se
refiram, as correspondentes notas fiscais, faturas ou recibos de prestao de servios, cpia das GFIP e, se for o caso,
dos documentos relacionados no 2 do art. 127. Art. 161. Quando da quitao da nota fiscal, da fatura ou do recibo
de prestao de servios, cabe ao contratante, observado o disposto no 4, exigir: II - da empresa construtora
contratada por empreitada total: b) a partir da competncia janeiro de 1999, cpia da GFIP identificada com a
matrcula CEI da obra, informando a ausncia de fato gerador de obrigaes previdencirias, quando a construtora
no utilizar mo-de-obra prpria e a obra for completamente realizada mediante contratos de subempreitada; 1
Nas hipteses da alnea "b" do inciso I e do inciso II do caput, o contratante dever exigir da contratada comprovao
de escriturao contbil regular para o perodo de prestao de servios na obra, se os recolhimentos apresentados
forem inferiores aos calculados de acordo com as normas de aferio indireta da remunerao, previstas nos arts.
450 e 451. 2 A comprovao de escriturao contbil ser efetuada mediante cpia do balano extrado do livro
Dirio formalizado, para os exerccios encerrados, observado o disposto no 5 do art. 47, e, para o exerccio em
curso, por meio de declarao firmada pelo representante legal da empresa, sob as penas da lei, de que os valores
apresentados esto contabilizados.
89

Houve subcontratao do objeto do contrato com

previso no instrumento convocatrio e no termo de
contrato? Lei n 8.666/93, art. 72 e 78, inciso VI
Art. 72. O contratado, na execuo do contrato, sem prejuzo das responsabilidades contratuais e legais, poder
subcontratar partes da obra, servio ou fornecimento, at o limite admitido, em cada caso, pela Administrao.
Art. 78. Constituem motivo para resciso do contrato:
VI - a subcontratao total ou parcial do seu objeto, a associao do contratado com outrem, a cesso ou
transferncia, total ou parcial, bem como a fuso, ciso ou incorporao, no admitidas no edital e no contrato;
90

Em se tratando de obras e servios com valor superior a

R$ 80 mil, o objeto foi recebido provisoriamente, pelo
responsvel por seu acompanhamento e fiscalizao,
mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes
em at 15 (quinze) dias da comunicao escrita do
contratado (recibo)? Lei n 8.666/93, art. 73, I, "a"
combinado com o art. 74, III
Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto ser recebido:
I - em se tratando de obras e servios:
a) provisoriamente, pelo responsvel por seu acompanhamento e fiscalizao, mediante termo circunstanciado,
assinado pelas partes em at 15 (quinze) dias da comunicao escrita do contratado;
91

Em se tratando de obras e servios, o objeto foi

recebido definitivamente, por servidor ou comisso
designada pela autoridade competente, mediante
termo circunstanciado, assinado pelas partes, aps o
decurso do prazo de observao, ou vistoria que
comprove a adequao do objeto aos termos
contratuais (recibo)? Lei n 8.666/93, art. 73, I, "b"
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Item
Check-List
Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto ser recebido:
I - em se tratando de obras e servios:
b) definitivamente, por servidor ou comisso designada pela autoridade competente, mediante termo
circunstanciado, assinado pelas partes, aps o decurso do prazo de observao, ou vistoria que comprove a
adequao do objeto aos termos contratuais, observado o disposto no art. 69 desta Lei;
92
Em se tratando de compras ou de locao de
equipamentos, o objeto foi recebido provisoriamente,
para efeito de posterior verificao da conformidade do
material com a especificao e definitivamente, aps a
verificao da qualidade e quantidade do material e
consequente aceitao? Lei n 8.666/93, art. 73, II, "a"
Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto ser recebido:
II - em se tratando de compras ou de locao de equipamentos:
a) provisoriamente, para efeito de posterior verificao da conformidade do material com a especificao;
93
No caso de atraso injustificado na execuo do contrato,
a Administrao sujeitou o contratado multa de mora?
Lei n 8.666/93, art.86
Art. 86. O atraso injustificado na execuo do contrato sujeitar o contratado multa de mora, na forma prevista no
instrumento convocatrio ou no contrato.
1 A multa a que alude este artigo no impede que a Administrao rescinda unilateralmente o contrato e aplique
as outras sanes previstas nesta Lei.
2 A multa, aplicada aps regular processo administrativo, ser descontada da garantia do respectivo contratado.
3 Se a multa for de valor superior ao valor da garantia prestada, alm da perda desta, responder o contratado
94
Consta no processo justificativa plausvel por escrito e
previamente autorizada pela autoridade competente
para aditivos de prazo? Lei n 8.666/93, art. 57, II, 2 e
IN n 02/08, art. 30-A, 1 e 2
Lei n 8.666/93: Art. 57 - 2 Toda prorrogao de prazo dever ser justificada por escrito e previamente autorizada
pela
autoridade
competente
para
celebrar
o
contrato.
IN n 02/2008: 1 Os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega admitem prorrogao,
mantidas as demais clusulas do contrato e assegurada a manuteno de seu equilbrio econmico-financeiro, desde
que ocorra algum dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:
I - alterao do projeto ou especificaes, pela Administrao;
95
Durante a execuo contratual foi comprovada a
manuteno das mesmas condies de habilitao
exigidas na licitao? (art. 55, XIII, Lei 8.666/93 e IN
02/10-SLTI, art. 3)
Lei n 8.666/93: XIII - a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, em
compatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na
licitao.
IN n
02/10: Art. 3 A habilitao dos fornecedores em licitao, dispensa, inexigibilidade e nos contratos administrativos
pertinentes aquisio de bens e servios, inclusive de obras e publicidade, e a alienao e locao poder ser
comprovada por meio de prvia e regular inscrio cadastral no SICAF, desde que os documentos comprobatrios
estejam validados e atualizados.
1 Previamente emisso de nota de empenho, contratao e a cada pagamento a fornecedor, a Administrao
realizar consulta ao SICAF para identificar possvel proibio de contratar com o Poder Pblico e verificar a
manuteno das condies de habilitao.

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Item
96

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Check-List
No caso de prorrogao do contrato, h dotaes
oramentrias suficientes para o custeio das respectivas
despesas, ou condicionamento da validade e eficcia da
prorrogao referida disponibilidade? Lei n 8.666/93,
art. 7, 2, III e IN n 02/08, art. 30, 4

Lei n 8.666/93: 2 As obras e os servios somente podero ser licitados quando: III - houver previso de recursos
oramentrios que assegurem o pagamento das obrigaes decorrentes de obras ou servios a serem executadas no
exerccio financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma;
IN n
02/2008: 4 Nos contratos cuja durao, ou previso de durao, ultrapasse um exerccio financeiro, indicar-se- o
crdito e respectivo empenho para atender despesa no exerccio em curso, bem como de cada parcela da despesa
relativa parte a ser executada em exerccio futuro, com a declarao de que, em termos aditivos ou apostilamentos,
indicar-se-o os crditos e empenhos para sua cobertura.
97
No processo de execuo da despesa consta empenho
prvio com dados do credor correspondente aos do
contrato, devidamente assinado pelo ordenador de
despesa, bem como os documentos de liquidao e
ordem de pagamento? Art. 60 da Lei n 4.320/64
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
1 Em casos especiais previstos na legislao especfica ser dispensada a emisso da nota de empenho.
2 Ser feito por estimativa o empenho da despesa cujo montante no se possa determinar.
3 permitido o empenho global de despesas contratuais e outras, sujeitas a parcelamento.
98
Caso o contratado no esteja cadastrado no SICAF, a
Administrao providenciou seu cadastramento antes
da contratao? Art. 3, 2 da IN n 02/2010
2 Nos casos em que houver necessidade de assinatura do instrumento de contrato, e o proponente homologado
no estiver inscrito no SICAF, o seu cadastramento dever ser feito pela Administrao, sem nus para o proponente,
antes da contratao, com base no reexame da documentao apresentada para habilitao, devidamente atualizada.
Fiscalizao da Obra
99
Os dados da ART (de execuo) correspondem obra?
Lei n 6.496/77, art. 2
Art 2 - A ART define para os efeitos legais os responsveis tcnicos pelo empreendimento de engenharia, arquitetura
e agronomia.
100 Foi emitida a ordem de servio (incio)? Acrdo TCU n
667/2005
"Na execuo da obra deve ser estabelecido um documento especfico (como ordem de servio ou solicitao de
servio) destinado ao controle dos servios prestados para fins de pagamento empresa contratada, contendo,
entre outros aspectos que tambm possam vir a ser considerados necessrios pelo rgo: definio e a especificao
dos servios a serem realizados; as mtricas utilizadas para avaliar o volume de servios solicitados e a indicao do
valor mximo de horas aceitvel e a metodologia utilizada para quantificao desse valor, nos casos em que a nica
opo vivel for a remunerao de servios por horas trabalhadas; cronograma de realizao do servio, includas
todas as tarefas significativas e seus respectivos prazos; os custos em que incorrer o rgo para consecuo do
servio solicitado; e a indicao clara do servidor responsvel pela atestao dos servios".
101 O canteiro atende s necessidades da obra e se est
compatvel com o contratado? Lei n 8.666/93, art. 30,
6
6 As exigncias mnimas relativas a instalaes de canteiros, mquinas, equipamentos e pessoal tcnico
especializado, considerados essenciais para o cumprimento do objeto da licitao, sero atendidas mediante a
apresentao de relao explcita e da declarao formal da sua disponibilidade, sob as penas cabveis, vedada as
exigncias de propriedade e de localizao prvia.
102 A obra foi implantada no local previsto?
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Check-List
Houve contratao de empresa ou de profissionais para
superviso, fiscalizao ou gerenciamento de obras com
a finalidade de assistir o fiscal designado pela
Administrao? Havendo a contratao, h algum tipo
de vnculo com a empreiteira executora da obra? Lei n
8.666/93, art. 9, 1, 67, caput
Art. 9 No poder participar, direta ou indiretamente, da licitao ou da execuo de obra ou servio e do
fornecimento de bens a eles necessrios:
II - empresa, isoladamente ou em consrcio, responsvel pela elaborao do projeto bsico ou executivo ou da qual o
autor do projeto seja dirigente, gerente, acionista ou detentor de mais de 5% (cinco por cento) do capital com direito
a voto ou controlador, responsvel tcnico ou subcontratado; 1 permitida a participao do autor do projeto ou
da empresa a que se refere o inciso II deste artigo, na licitao de obra ou servio, ou na execuo, como consultor ou
tcnico, nas funes de fiscalizao, superviso ou gerenciamento, exclusivamente a servio da Administrao
interessada. Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da
Administrao especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de
informaes pertinentes a essa atribuio.
104 O responsvel tcnico indicado como preposto pela
empresa contratada, detm qualificao tcnica para a
execuo dos servios? Lei n 8.666/93, art. 68
Art. 68. O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no local da obra ou servio, para
represent-lo na execuo do contrato.
105 Foi elaborado dirio de obras, com visto do responsvel
tcnico e do contratante? Lei n 8.666/93, art. 67, 1
Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao
especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes
pertinentes a essa atribuio.
1 O representante da Administrao anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas com a
execuo do contrato, determinando o que for necessrio regularizao das faltas ou defeitos observados.
Item
103

106

O dirio de obras reflete as ocorrncias tcnicas e

administrativas e alteraes contratuais?
107 As medies esto assinadas pelo responsvel tcnico e
pela Administrao? Lei n 8.666/93, art. 7, 1
1 A execuo de cada etapa ser obrigatoriamente precedida da concluso e aprovao, pela autoridade
competente, dos trabalhos relativos s etapas anteriores, exceo do projeto executivo, o qual poder ser
desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que tambm autorizado pela
Administrao.
108 Existem, caso necessrio, memrias de clculo das
medies efetuadas?
109 Os valores (quantitativos, preos unitrios e totais) das
medies correspondem ao executado e ao previsto no
projeto? Lei n 8.666/93, art. 66 e art. 76.
Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas
desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqncias de sua inexecuo total ou parcial. Art. 76. A Administrao
rejeitar, no todo ou em parte, obra, servio ou fornecimento executado em desacordo com o contrato.
110 As medies contm descrio do perodo
correspondente?
111 As medies correspondem execuo fsica da obra?
112

Os pagamentos correspondem s medies efetuadas

(valor e data)? Lei n 8.666/93, art. 5, caput, art. 66 e
92
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Item
Check-List
Art. 5 o Todos os valores, preos e custos utilizados nas licitaes tero como expresso monetria a moeda
corrente nacional, ressalvado o disposto no art. 42 desta Lei, devendo cada unidade da Administrao, no pagamento
das obrigaes relativas ao fornecimento de bens, locaes, realizao de obras e prestao de servios, obedecer,
para cada fonte diferenciada de recursos, a estrita ordem cronolgica das datas de suas exigibilidades, salvo quando
presentes relevantes razes de interesse pblico e mediante prvia justificativa da autoridade competente,
devidamente publicada. Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas
avenadas e as normas desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqncias de sua inexecuo total ou parcial. Art.
92. Admitir, possibilitar ou dar causa a qualquer modificao ou vantagem, inclusive prorrogao contratual, em
favor do adjudicatrio, durante a execuo dos contratos celebrados com o Poder Pblico, sem autorizao em lei, no
ato convocatrio da licitao ou nos respectivos instrumentos contratuais, ou, ainda, pagar fatura com preterio da
ordem cronolgica de sua exigibilidade, observado o disposto no art. 121 desta Lei
113
114

As notas fiscais esto compatveis com as medies?

Foram realizados ensaios, se necessrios, de acordo
com as normas tcnicas?
115 Os aditivos celebrados correspondem ao objeto
pactuado?
116 Houve "jogo de planilha" decorrente de celebrao de
aditivo? Acrdo TCU n 1.658/2003
" certo que diferenas expressivas entre itens de custo possibilitam a prtica do denominado jogo de planilha, em
que, por meio de termos aditivos ao contrato original, itens com preos superestimados tm seus quantitativos
aumentados, ao passo que outros, com preos subestimados, tm seus quantitativos reduzidos, provocando, em
detrimento do errio, o desequilbrio econmico-financeiro da avena".
117 Composies includas por aditivos (no previstas no
contrato) seguiram os preos de mercado? Acrdo TCU
n 1.600/2003
Deve-se evitar "a realizao de aditamentos contratuais viciados, que inclua, no contrato que vier a ser celebrado,
regra dispondo sobre a obrigatoriedade de adoo de preos unitrios condizentes com a prtica do mercado, caso se
faa necessria a celebrao de termos aditivos versando sobre incluses de novos itens ou sobre acrscimos de
quantitativos de itens da obra, facultando-lhe, porm, na hiptese, lanar mo dos valores de referncia constantes
da tabela Sinapi".
118 O somatrio das Notas de Empenho confere com os
valores lanados nas prestaes?
119 H reteno regular do ISS?
Vide Decreto municipal n 11.956/05
120 H reteno regular da contribuio previdenciria junto
ao INSS? Lei n 8.666/93, art. 71. IN RFB n 971/09,
art.112
Lei n 8.666/93: Art. 71. O contratado responsvel pelos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais
resultantes da execuo do contrato.
Instruo Normativa RFB n 971/09: Art. 112. A empresa contratante de servios prestados mediante cesso de mode-obra ou empreitada, inclusive em regime de trabalho temporrio, a partir da competncia fevereiro de 1999,
dever reter 11% (onze por cento) do valor bruto da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestao de servios e
recolher Previdncia Social a importncia retida, em documento de arrecadao identificado com a denominao
social e o CNPJ da empresa contratada, observado o disposto no art. 79 e no art. 145.
1 Para fins do disposto no caput, a empresa contratada dever emitir nota fiscal, fatura ou recibo de prestao de
servios especfica para os servios prestados em condies especiais pelos segurados ou discriminar o valor desses
na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestao de servios.
121 H reteno dos impostos federais?
Vide Instruo Normativa RFB n 1.234/12

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Check-List
Por ocasio do pagamento, foram exigidas as certides
negativas de Dbitos Federais, de Dvida Ativa da Unio,
Negativa de Dbitos Previdencirios e Negativa de
Dbito junto ao FGTS? Lei n 8.666/93, art.55, XIII.
XIII - a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, em compatibilidade com as
obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao.
Item
122

123

H atrasos, e estes esto devidamente justificados em

processo? Lei n 8.666/93, art. 78, IV.

Art. 78. Constituem motivo para resciso do contrato:

IV - o atraso injustificado no incio da obra, servio ou fornecimento;
Formalizao dos Processos
124 As minutas e aditivos contratuais foram previamente
examinadas pela assessoria jurdica da Administrao?
Lei n 8.666/93, art. 38, nico
Pargrafo nico. As minutas de editais de licitao, bem como as dos contratos, acordos, convnios ou ajustes devem
ser previamente examinadas e aprovadas por assessoria jurdica da Administrao.
125

Na hiptese de no atendimento dos apontamentos do

parecer jurdico, consta no processo explicitao, por
escrito, dos motivos que embasam a soluo adotada
pelo gestor? Acrdo TCU n 521/2013 referendado
pelos Acrdos TCU n 147/2006 - Plenrio e 462/2003 Plenrio.
"caso venha discordar dos termos do parecer jurdico, cuja emisso est prevista no inciso VI e no pargrafo nico do
art. 38 da Lei n 8.666/1993, dever apresentar por escrito a motivao dessa discordncia antes de prosseguir com
os procedimentos relativos contratao, arcando, nesse caso, integralmente com as consequncias de tal ato, na
hiptese de se confirmarem, posteriormente, as irregularidades apontadas pelo rgo jurdico.
126 Consta no processo cpias do contrato firmado e dos
termos aditivos contratuais devidamente assinados?
Instruo Normativa Conjunta n 01/00, art. 6, 1
Art. 6 Os processos e documentos relativos a licitaes, dispensas,inexigibilidades, contratos, convnios e/ou
similares e suprimento de fundossero arquivados em ordem cronolgica nas respectivas unidades
gestorasexecutoras, separadamente, por gesto e por modalidade de licitao. 1 Os processos resultantes
de aditamentos a instrumentosformalizados, quer sejam contratos, convnios e/ou similares, devero
serapensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivasunidades gestoras executoras, na
mesma ordem cronolgica.
127 Consta no processo cpias dos termos de convnios e
ajustes (se for o caso)? Instruo Normativa Conjunta n
01/00, art. 6, 1
Art. 6 Os processos e documentos relativos a licitaes, dispensas,inexigibilidades, contratos, convnios e/ou
similares e suprimento de fundossero arquivados em ordem cronolgica nas respectivas unidades
gestorasexecutoras, separadamente, por gesto e por modalidade de licitao. 1 Os processos resultantes
de aditamentos a instrumentosformalizados, quer sejam contratos, convnios e/ou similares, devero
serapensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivasunidades gestoras executoras, na
mesma ordem cronolgica.

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Check-List
Todas as pginas do processo encontram-se numeradas,
carimbadas e rubricadas (constando do carimbo, o
nmero do processo, o nmero sequencial da folha e a
rubrica de profissional credenciado), bem como termos
de abertura e de encerramento? Portaria n 21/07,
Anexo I, item 2, Orientao Normativa AGU n
02/2009 e Acrdo TCU n 748/2013, item 9.2.5
Portaria n 21/07: 2 - NUMERAR E RUBRICAR TODAS AS PGINAS DO PROCESSO;
Orientao Normativa AGU n 02/2009: Os instrumentos dos contratos, convnios e demais ajustes, bem como os
respectivos aditivos, devem integrar um nico processo administrativo, devidamente autuado em sequncia
cronolgica, numerado, rubricado, contendo cada volume os respectivos termos de abertura e encerramento.
Acrdo n 748/2013: 9.2.5 formalize procedimentos destinados a que os processos de licitaes e contratos do
Hospital das Clnicas sejam devidamente numerados, implicando as seguintes medidas: as folhas dos autos
processuais devem ser carimbadas, constando do carimbo o nmero do processo, o nmero sequencial da folha e a
rubrica de profissional credenciado; deve haver termos de abertura e de encerramento de cada pasta do processo,
constando data e assinatura de profissional credenciado; o termo de encerramento deve conter um sumrio,
informando o contedo da pasta;
Item
128

129

As cpias de todos os pagamentos efetuados no SIAFI

esto arquivados no processo? Portaria interna n
21/2007, item 6
6 - PROVIDNCIAS APS PAGAMENTOS:
Arquivar no processo cpia de todos os pagamentos efetuados no SIAFI;
130 O projeto amparado pela Lei n 8.958/94 foi
devidamente aprovado pelos rgos colegiados
acadmicos competentes? Decreto n 7.423/2010, art.
6, 2, Resoluo n 10/95, art. 2 e 6, e Resoluo n
10/97, art. 4, nico
Decreto n 7.423/2010: Art. 6 O relacionamento entre a instituio apoiada e a fundao de apoio, especialmente
no que diz respeito aos projetos especficos deve estar disciplinado em norma prpria, aprovada pelo rgo colegiado
superior da instituio apoiada, observado o disposto na Lei n 8.958, de 1994, e neste Decreto.
2 Os projetos devem ser obrigatoriamente aprovados pelos rgos colegiados acadmicos competentes da
*NA - No se aplica
Observaes:

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