PROYECTO ESPECIAL JAN SAN IGNACIO BAGUA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

REA DE CONTABILIDAD
PREGUNTA

RESPUESTA
SI

NO

N/A

1. Nombre del funcionario designado como Contador General?

CPC. GEORGINA ALBERCA MENA
2. Fecha y mediante que documento se hizo cargo del rea de
Contabilidad.
...

AMBIENTE DE CONTROL
3. El rea de Contabilidad cuenta con los instrumentos de
gestin:
a) Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
b) Organigrama, debidamente aprobado
c) Manual de Procedimientos Contables
d) Directivas internas que permita la sistematizacin de su
labores?
e) Un Plan de Cuentas en concordancia con el Plan Contable
Gubernamental vigente
f) Plan Operativo
4. Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestin?
5. Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones en
base a su experiencia o capacitacin en materia contable?.
Adjuntar documento.
6. Los recursos humanos y materiales son suficientes y
adecuados para el buen funcionamiento de su Oficina?
7. El personal del rea de Contabilidad ha recibido capacitacin
sobre la aplicacin del Software del proceso contable
(SIAF)?. Detallar.

Auditora a la Informacin Financiera preparada para la Cuenta General de la Repblica por el PEJSIB
Perodo 2008

REF.
P.T.

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REA DE CONTABILIDAD
PREGUNTA

RESPUESTA
SI

NO

N/A

8. Las actividades del rea de Contabilidad del PEJSIB:

a) Son supervisadas adecuadamente?
b) La instancia que ejerce la supervisin es aceptable?
9. Se ha elaborado una declaracin de principios ticos para la
administracin de los recursos pblicos? Se ha comunicado
al personal de su dependencia?

EVALUACIN DEL RIESGO

10. Que medidas se ha tomado para la seguridad y proteccin de
la informacin computarizada por posibles prdidas,
deterioros, manipulacin, falsificacin, etc. Detallar

11. El rea responsable del registro de operaciones contables ha

adoptado medidas de seguridad para evitar el manejo no
autorizado de datos?. Detallar

12. Existen procedimientos de verificacin de la informacin que

ingresa al sistema?. Detallar

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

13. La Estructura Orgnica de la Oficina es adecuada y en la
prctica funciona de acuerdo a lo establecido en al Manual
de Organizacin y Funciones?

Auditora a la Informacin Financiera preparada para la Cuenta General de la Repblica por el PEJSIB
Perodo 2008

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P/T.

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PREGUNTA

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SI

NO

N/A

14. Respecto a las normas de Contabilidad:

a) Se han dado a conocer al personal de su rea?
b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) Han sido materia de discusin sobre su implementacin
interna?
15. Se efectan pruebas para asegurarse que todas las
operaciones financieras - contables ha sido registradas en el
Sistema?. Detallar

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

16. Respecto al Software Sistema Integrado de Administracin
Financiera (SIAF) :
a) Se cuenta con apoyo tcnico de la Direccin Nacional de
Presupuesto Pblico.
b) Se explota los mdulos existentes.
c) Se utiliza como informacin gerencial para la toma de
decisiones.
d) Se procesa ntegramente toda la informacin de
programacin y ejecucin presupuestal y financiera.
e) Existe limitacin en el uso del SIAF?
17. Toda la informacin que se procesa cuenta con aprobacin
previa, por parte del funcionario autorizado para ello?
18. Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que
autoriza y suscribe la informacin que se emite?
19. La calidad de la informacin que brinda el sistema, facilita o
afecta la capacidad de la oficina para adoptar decisiones, que
permitan controlar las actividades y elaboracin de reportes,
cuadros o informes confiables?
20. Los reportes son validados por el rea que registra la
informacin financiera.

Auditora a la Informacin Financiera preparada para la Cuenta General de la Repblica por el PEJSIB
Perodo 2008

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SI

NO

N/A

SUPERVISIN Y MONITOREO
21. Su Oficina aplica procedimientos de seguimiento con
respecto a los controles implementados con la finalidad de
comprobar si stos son efectivos? Detalle algunos de ellos.

22. Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o

resultado de los controles ejecutados por el personal?.
Comente

.
23. Se han detectado debilidades y deficiencias en los controles
internos implementados? Si su respuesta es afirmativa
detalle alguno de ellos.

...
24. Efecta pruebas para verificar que el SIAF funciona
adecuadamente as como de sus controles implementados en
el mismo?. Detallar

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

25. Cules han sido los logros obtenidos durante su gestin?

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REA DE CONTABILIDAD
PREGUNTA

RESPUESTA
SI

NO

N/A

REF.
P/T

26. Existen puntos crticos en su Oficina? Especifique.

27. Respecto al punto anterior ha adoptado medidas o

sugerencias para su superacin, cules?

OBSERVACIONES

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN

(PARA SER LLENADO POR EL OCI)

FECHA

REVISADO
POR

FECHA

REVISADO
POR

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Perodo 2008