2.
3.
4.
5.
6.
Evaluacin del riesgo de la entidad e identificacin de las
7. reas crticas y tipos de prueba a aplicar.
8.
9.
10.
11.
ANEXOS
Anexo A : Organigrama Estructural de la Universidad
Anexo B : Balance General Comparativo periodos 2011- 2010.
Anexo C : Estado de Gestin Comparativo periodos2011- 2010.
Anexo D : Estado de Ejecucin Presupuestal Comparativo periodos 2011-2010.
Anexo E : Poblacin Universitaria (Autoridades, Docentes, Alumnos y personal
Administrativo 2011-2010.
Pgina
1.1.
1.2.
2.1
L.2
1.1
2.1
ALCANCE DE LA AUDITORA
Nuestro examen se efectuar de acuerdo con la Ley del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica Ley N 27785, Normas
Generales de Control (NGC), Normas de Auditora Generalmente Aceptadas-NAGA,
las Normas Internacionales de Auditora-NIAS, y el Manual de Auditora Financiera
Gubernamental (MAF), Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), Las Normas
Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) y otras normas de acuerdo a las
circunstancias.
Pgina 2
Existencias
Cuentas de Resultado
Pgina 3
Pgina 4
Asamblea Universitaria
Consejo Universitario
Rectorado
Facultades
Escuelas Profesionales
Niveles Remunerativos
Cantidad
Directivos superiores
40
Servidores profesionales
49
Servidores tcnicos
Servidores Auxiliares
Otros(Obreros, contratados,etc)
182
86
509
Pgina 5
866
DEDICACION
TIEMPO
EXCLUSIVA COMPLETO
NOMBRADOS
399
229
Principal
301
50
Asociado
81
95
Auxiliares
16
80
Jefe de prctica
1
4
CONTRATADOS
2
66
Principal
0
0
Asociado
0
0
Auxiliares
2
66
Jefe de practica
0
0
Total
401
295
Fuente: Informe N 001-2011-COG/ANR
TIEMPO
PARCIAL
59
5
26
28
0
42
0
0
42
0
101
TOTAL
687
356
202
124
5
110
0
0
110
0
797
Pgina 6
Ley 27293 Ley que crea el Sistema de Inversin Pblica del 28 de junio del
2006.
Ley 29151 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Nacionales.
Ley N 28927 Ley de Presupuesto del sector Pblico para el ao fiscal 2010,
del 30 de noviembre del 2006.
Ley 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorera del 21 de marzo
del 2006.
Decreto Ley 1017 Ley de Contrataciones del Estado, del 03 de junio del
2008.
Pgina 7
Detalle
Memorndum de Planeamiento
Definitivo
Informe de Evaluacin de la Gestin
Financiera- Contable, Presupuestal,
Acadmica y Gestin de administrativa
L.6
N de
das
tiles
Fecha de
entrega
15
Cantidad de
Informes
Un (1) ejemplar
Tres(3)
Ejemplares
60
Riesgo
Contabilidad
Tesorera
Infraestructura
Gestin Patrimonial
Desarrollo Humano (Personal)
Acadmicas
Moderado
Alto
Alto
Alto
Moderado
Moderado
Rubros Significativos
Riesgo
Alto
Moderado
Alto
Moderado
Alto
Moderado
Alto
Alto
Alto
Pgina 8
Arqueo de caja.
Circularizacin de saldos.
Verificacin de documentos.
0Inspeccin fsica de los almacenes de existencias y de
activo fijo.
5.
6.
7.
8.
9.
PROFESION
Supervisor
Contador Pblico/
Maestra en Auditoria.
Doctorado en Contabilidad y
Ciencias Empresariales
Jefe Comisin
Contador Pblico
Auditor I
Contador Pblico
Auditor II
Contador Pblico
Especialista
Magister o Doctor en
Educacin Universitaria
Pgina 9
PPROGRAMAS DE AUDITORIA.
Los objetivos , programas y procedimientos mnimos de auditoria a aplicarse en
el presente examen se detallan en el Anexo adjunto, los cuales, han sido
elaborados de acuerdo con las Normas de Auditora Gubernamental NAGU 2.30
y no son limitativos considerando que, segn las circunstancias, podran incluirse
o ajustarse otros procedimientos, durante el desarrollo del examen, a fin de
cumplir los objetivos de las auditora.
Pgina 10