CPMI das Ambulâncias Relatório Volume II

REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL
CONGRESSO NACIONAL
COMISSO PARLAMENTAR MISTA DE INQURITO
DAS AMBULNCIAS
RELATRIO
DOS
TRABALHOS
DA
CPMI D A S A M B U L N C I A S
(Criada por meio do Requerimento no 77/2006-CN)
Volume II
(Investigaes complementares e propostas de controle)
Presidente: Deputado Antnio Carlos Biscaia

Vice-Presidente: Deputado Raul Jungman
Relator: Senador Amir Lando
Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Volume II - Pg. 249
BRASLIA, DEZEMBRO 2006
Volume II
Investigaes complementares
e
propostas de controle

Volume II - Pg. 250
SUMRIO
DO
VOLUME II
(INVESTIGAES COMPLEMENTARES
CAP. 4 GRUPOS
SADE
E PROPOSTAS DE CONTROLE)
DE EMPRESAS ENVOLVIDOS EM FRAUDES NA COMPRA DE UNIDADES MVEIS DE
........................................................................................255
4.1. O Grupo Planam........................................................................................................................255

4.2. Grupo Domanski........................................................................................................................268
4.2.1. Martier Comrcio e Materiais Mdico e Odontolgicos Ltda. ...........................................................269
4.2.2. Sade Sobre Rodas Comrcio de Materiais Mdicos Ltda .................................................................270
4.2.3. Maete Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico Ltda...............................................................271
4.2.4. Merkosul Veculos Ltda ......................................................................................................................271
4.2.5. Curitiba-Bus Comrcio de Onibus Ltda...............................................................................................272
4.2.6. Domanski Comrcio Instalao & Assistncia Tcnica de Equipamentos Mdicos Odontolgicos Ltda.
........................................................................................................................................................................272
4.2.7. Denncias de fraudes perpetradas pelo Grupo Domanski encaminhadas CPMI..............................274
4.2.7.1. Prefeitura de Congoinhas (PR)....................................................................................................274
4.2.7.2. Prefeitura de Tomazina (PR).......................................................................................................276
4.2.7.3. Prefeitura de Ibaiti (PR)..............................................................................................................279
4.2.8. Envolvimento do Grupo Domanski com parlamentares......................................................................281
4.2.9. Constataes das fiscalizaes da CGU realizadas em municpios sorteados ....................................282
4.2.9.1. Municpio de Rio Azul-PR- 9 Sorteio Pblico de Municpios..................................................282
4.2.9.2. Municpio de Itabela- BA - 10 Sorteio Pblico de Municipios.................................................283
4.2.9.3. Municpio de Boquira-BA 15 Sorteio Pblico de Municpios - 14.04.2005.............................285
4.2.9.4. Municpio de Jupi-PE 17 Sorteio Pblico de Municpios - 16/08/2005....................................288
4.2.10. CGU identificou licitaes de ambulncias vencidas por grupo Domanski......................................290
4.2.11. Participao conjunta dos grupos Planam e Domanski em licitaes para compra de unidades mveis
de sade..........................................................................................................................................................301
4.3. Grupo Lealmaq..........................................................................................................................304

4.3.1. Lealmaq - Leal Mquinas Ltda............................................................................................................305
4.3.2. U. M. S - Unidade Mvel De Sade Ltda. .........................................................................................305
4.3.3. Unividas Veculos Especiais Ltda. ......................................................................................................306
4.3.4. Participao conjunta dos grupos Planam e Lealmaq em licitaes para compra de unidades mveis de
sade...............................................................................................................................................................307
4.3.5. Envolvimento do Grupo com Parlamentares........................................................................................308

Volume II - Pg. 251
4.3.6. Conluio entre a Lealmaq, Planam e Marcopolo...................................................................................309

4.3.7. Informaes retiradas das prestaes de contas catalogadas pela CGU .............................................314
4.4. Grupo Unisade..........................................................................................................................320
CAP. 5. O
EPISDIO DA VENDA DO DOSSI..........................................................324
5.1. De como e porque tratar deste tema neste Relatrio..............................................................324

5.2. O descobrimento da transao: uma narrativa......................................................................326
5.2.1. O material apreendido: contedo do dossi.........................................................................................327
5.3. Do envolvimento de terceiros: episdios anteriores priso.................................................341

5.4. Da origem do dinheiro...............................................................................................................343
5.5. Das verses dos envolvidos e sua inverossimilhana..............................................................344
5.5.1. Das etapas da negociao.....................................................................................................................355
5.5.2. Da cronologia dos fatos........................................................................................................................358
5.5.3. Quadro descritivo dos telefonemas realizados no dia 13/09................................................................383
5.5.4. Quadro descritivo dos telefonemas realizados nos dias 14 e 15/09.....................................................391
5.6. Das relaes do episdio com a campanha eleitoral e suas conseqncias jurdicas..........403
CAP. 6 PROPOSTAS
DE CONTROLE: DO FINANCIAMENTO PBLICO DE CAMPANHAS..............406
6.1. Introduo...................................................................................................................................406
6.2. O custo das eleies no Brasil....................................................................................................408
6.3. A regra eleitoral e o custo das eleies.....................................................................................410
6.4. Reformas possveis.....................................................................................................................412
CAP. 7 O
CONTROLE SOBRE AS TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS DO
ORAMENTO
ONGS..415
7.1. Introduo...................................................................................................................................415
7.2. Transferncias Voluntrias e Convnios ................................................................................415
7.3. Nmeros relativos a emendas parlamentares e transferncias voluntrias.........................418
7.4. Funcionamento do mecanismo e riscos que apresenta...........................................................420
7.4.1. Celebrao/Formalizao do convnio ...............................................................................................421
7.4.1.1. Irregularidades e falhas mais freqentes na fase de celebrao/formalizao dos convnios,
verificadas pelo TCU ...............................................................................................................................428
7.4.2. Execuo do convnio..........................................................................................................................432
7.4.2.1. Irregularidades e falhas mais freqentes, na fase de execuo dos convnios, verificadas pelo
TCU .........................................................................................................................................................436

Volume II - Pg. 252
7.4.3. Prestao de contas do convnio..........................................................................................................441

7.4.3.1. Irregularidades e falhas mais freqentes na fase de prestao de contas dos convnios verificadas
pelo TCU .................................................................................................................................................442
7.4.4. Outras irregularidades em convnios...................................................................................................445
7.5. Competncia dos rgos federais de fiscalizao em relao fiscalizao de convnios e

trabalhos por eles realizados............................................................................................................445
7.5.1. Tribunal de Contas da Unio...............................................................................................................445
7.5.1.1. Alguns trabalhos realizados pelo Tribunal de Contas da Unio..................................................446
7.5.2. Controladoria Geral da Unio - CGU .................................................................................................456
7.5.2.1. Alguns trabalhos realizados pela Controladoria Geral da Unio................................................457
7.5.3. Competncia especfica do Departamento Nacional de Auditoria do SUS Denasus .......................463
7.6. Avaliao da questo das transferncias voluntrias efetuadas para organizaes privadas.
.............................................................................................................................................................466
7.6.1. Participao de ONGs no esquema dos sanguessugas ........................................................................468
7.6.2. CPI das ONGs......................................................................................................................................528
7.6.3. Trabalho do TCU consolidao de auditorias realizadas em ONGs. ...............................................542
7.6.3.1. As Auditorias...............................................................................................................................544
7.6.3.2. Achados de auditoria...................................................................................................................547
7.6.3.3. Concluses...................................................................................................................................580
7.6.3.4. Acrdo TCU 2262/2005-Plenrio.............................................................................................587
7.6.3.5. Acrdo TCU 2066/2006-Plenrio.............................................................................................593
7.6.4. Legislao que normatiza os procedimentos de transferncias voluntrias para ONGs .....................597
7.6.4.1. Ambiente institucional e legal da existncia das ONGs. ............................................................597
7.6.5. Normas legais que delimitam o universo das entidades particulares que podem receber transferncias
voluntrias do setor pblico...........................................................................................................................618
7.6.5.1. Lei de Diretrizes Oramentrias LDO......................................................................................618
7.6.5.2. A Instruo Normativa n 1 de 1997, da Secretaria do Tesouro Nacional..................................621
7.6.5.3. A Lei n 9.790, de 23 de maro de 1999.....................................................................................621
7.6.5.4. Quadro comparativo entre a IN e a Lei.......................................................................................622
7.6.5.5. Qualificao de convenentes/parceiros.......................................................................................629
7.6.5.6. Contratao..................................................................................................................................630
7.6.5.7. Procedimentos para aquisio de bens e servios.......................................................................630
7.6.5.8. Transparncia, fiscalizao e controle de resultados...................................................................630
7.6.5.9. Prestao de Contas.....................................................................................................................630
7.6.5.10. Imputao de Responsabilidade................................................................................................631
7.6.5.11. Avaliao comparativa..............................................................................................................631

Volume II - Pg. 253
7.7. Resumo do debate realizado pela CPMI das Ambulncias com os Ministros do
Planejamento e do Controle e da Transparncia...........................................................................632
7.7.1. Participao do Ministro Paulo Bernardo............................................................................................632
7.7.2. Participao do Ministro Jorge Hage...................................................................................................638
7.7.2.1. Participao do Senador Herclito Fortes (PFL-PI)....................................................................647
7.7.2.2. Participao do Senador Jefferson Peres (PDT-AM)..................................................................648
7.7.2.3. Participao do Deputado Fernando Gabeira (PV-RJ)...............................................................648
7.7.2.4. Participao do Deputado Jos Carlos Aleluia (PFL-BA)..........................................................649
7.7.2.5. Participao do Deputado Raul Jungmann (PPS-PE) ................................................................651
7.8. Anlise das propostas de encaminhamento para soluo do problema................................652

7.8.1. Extino das transferncias voluntrias, com a correspondente transferncia dos recursos passando a
ser realizada de forma obrigatria, calculada na sistemtica utilizada para as transferncias constitucionais. . .
652
7.8.2. Manuteno das transferncias voluntrias..........................................................................................660
7.8.2.1. Definio de que todas as operaes sejam feitas mediante contratos de repasse......................661
7.8.2.2. Definio de que as transferncias para entes privados, alm de serem feitas mediante contrato
de repasse, s sejam contratadas com Oscips...........................................................................................667
7.8.2.3. Aperfeioamento da sistemtica de contratao de transferncias voluntrias, em particular no
mbito da IN/STN 01/97..........................................................................................................................668
7.8.2.4. Aperfeioamento da estrutura e dos procedimentos do sistema de controle das transferncias
voluntrias................................................................................................................................................687
7.8.2.5. Adequao de normas..................................................................................................................688
7.8.2.5.1. Legislao acerca do acesso do cidado aos atos administrativos municipais e proposta para
sua regulamentao .................................................................................................................................691
7.8.2.5.2. Legislao que regulamenta a criao dos Conselhos Municipais...........................................694
7.8.2.5.3. Temas relacionados e complementares....................................................................................697
7.8.3. Manuteno de Transferncias Voluntrias apenas para entes pblicos..............................................700
7.8.4. Reflexes e sugestes produzidas pelos parlamentares que participaram da reunio da CPMI na qual
prestaram depoimento os Ministros do Planejamento e do Controle e da Transparncia..............................702
7.8.4.1. Consideraes e propostas acerca do processo oramentrio.....................................................702
7.8.4.2. Propostas diversas.......................................................................................................................704
7.9. Concluso....................................................................................................................................705
CONCLUSES
ENCAMINHAMENTOS:
UM SUMRIO EXECUTIVO.....................................710
Captulo 1 - O envolvimento do Ministrio da Sade no esquema Sanguessuga....................710

Captulo 2 As investigaes realizadas sobre o programa de incluso digital.........................714

Volume II - Pg. 254
Captulo 3 As ramificaes do esquema Sanguessuga nos municpios.................................719

Captulo 4 Grupos de empresas envolvidos em fraudes na compra de unidades mveis de
sade...................................................................................................................................................725
Captulo 5 O episdio da venda do dossi....................................................................................728
Captulo 6 Propostas de controle: o financiamento pblico de campanhas.............................730
Captulo 7 O controle das transferncias voluntrias do Oramento a ONGs........................732
Encaminhamentos adicionais...........................................................................................................736
Desdobramentos do Relatrio Parcial.............................................................................................737

Volume II - Pg. 255
Cap. 4 Grupos de empresas envolvidos em fraudes na

compra de unidades mveis de sade
O objetivo desse captulo do relatrio identificar as empresas

ligadas entre si por laos de parentesco ou pela utilizao de laranjas que vm
atuando em conjunto no segmento de venda de unidades mveis de sade,
utilizando-se de prticas semelhantes quelas adotadas pelas empresas do
grupo Planam empresas da famlia Vedoin e da famlia de Ronildo de
Medeiros - com vistas ao direcionamento dos processos licitatrios. Objetiva
ainda apresentar informaes sobre as empresas, inclusive as do Grupo
Planam, referentes localizao, formas de atuao e irregularidades
verificadas na execuo de convnios.
Essa identificao tem por finalidade subsidiar as Unidades
Gestoras de recursos pblicos de dados sobre os grupos de empresas
existentes e a forma de atuao de forma a que possam agir proativamente
evitando investidas semelhantes, bem como as instituies responsveis pelo
controle da despesa oramentria (CGU, TCU, Ministrios Pblicos, Tribunais
de Contas dos Estados,etc) para que possam dar continuidade s suas aes.
4.1. O Grupo Planam
Inicialmente, a equipe tcnica colheu dados no depoimento de

Darci Jos Vedoin que, no Auto de Reinterrogatrio realizado em 20/07/2006
na 2 Vara da Justia Federal da Seo Judiciria do Estado de Mato Grosso,
na cidade de Cuiab-MT, afirmou conhecer outros grupos que atuam em
esquemas semelhantes s suas prprias empresas. Segundo Darci o Grupo
Planam foi criado a partir do aprendizado que obteve no contato com Silvestre

Volume II - Pg. 256
Domanski, quando esse vendeu ambulncias para prefeituras do Estado de

Mato Grosso. As empresas de Silvestre Domanski esto identificadas nesse
relatrio como Grupo Domanski.
Darci Vedoin disse que conheceu Silvestre Domanski, scioproprietrio das empresas Domanski e Domanski, Sade Sobre Rodas, Martier
e Maet, no ano de 1998, o qual foi a Cuiab para acertar com ele a compra de
ambulncias para municpios do Estado de Mato Grosso. Silvestre Domanski o
teria procurado porque a Planam, que havia sido constituda no ano de 1993
com o objetivo de prestar assessoria aos municpios do interior do Estado,
desenvolvia, naquela poca, projetos para as mais diversas reas relacionadas
atuao dos municpios.
Tendo em vista que no existia empresa que transformasse
veculos em unidades mveis de sade na Regio Centro-Oeste, Darci disse
que tomou conhecimento, por intermdio dos prefeitos da regio, da existncia
de empresas desse setor no Estado do Paran.
No primeiro momento, segundo ele, o direcionamento das
licitaes para as empresas de Silvestre Domanski deu-se mediante acordo
com os prefeitos municipais sem nenhum acerto prvio de comisso com
parlamentares. Parte desses prefeitos, para direcionarem a licitao, recebiam,
a ttulo de comisso, o correspondente contrapartida, normalmente
equivalente a 10% do valor do convnio.
Naquela poca foram comercializadas cerca de oito unidades
mveis de sade para os seguintes municpios: Brasnorte, Pontes e Lacerda,
Barra do Bugres e Arenpolis, Vila Bela da Santssima Trindade, e outros
municpios, cujos nomes ele disse que no se recordava.
Darci disse que com o passar do tempo a Planam passou a ter
problemas na entrega das unidades mveis, haja vista que nem todas as

Volume II - Pg. 257
transformaes feitas pelas empresas de Silvestre Domanski possuam

exatamente as caractersticas do bem licitado, ademais dos constantes atrasos
na entrega. Por essa razo, a partir do ano de 2000 a Planam passou a
transformar diretamente os veculos em unidades mveis, e a revend-los
adotando a mesma sistemtica de direcionamento das licitaes que era
adotada pelas empresas do Grupo Domanski. Foi nesse contexto, segundo
Darci Vedoin, que foram constitudas as empresas Santa Maria, Klass e Enir
Rodrigues de Jesus-EPP.
Segundo Darci, Silvestre Domanski denunciou as empresas do
grupo Vedoin por fraude licitao no Estado do Acre. Em razo dessa
denncia como uma forma de represlia o Grupo Planam passou a executar
licitaes, tambm, no Estado do Paran, entre os anos de 2001 e 2002.
Relativamente a esse fato relatado por Darci Vedoin, consta uma
Denncia, oferecida pelo Ministrio Pblico, baseada no inqurito referente
Operao Sanguessuga, realizada pela Polcia Federal contra o aqui
denominado Grupo PLANAM, de que no ano de 2002, um grupo de pessoas
residentes em Mato Grosso encontrava-se abatendo ilicitamente recursos do
Fundo Nacional de Sade, a partir da manipulao de licitaes realizadas no
mbito de diversos municpios do Acre. Essa denncia levou a Procuradoria
da Repblica no Mato Grosso solicitar Receita Federal a instaurao de
procedimentos especficos de ao fiscal nas empresas do Grupo Planam.
Diante da constatao de que o Grupo Planam era uma
organizao complexa, direcionada apropriao em larga e profusa escala de
recursos do Oramento Geral da Unio, com ramificaes no interior do
Ministrio da Sade e municpios de diversas unidades da federao, a
Procuradoria da Repblica no Mato Grosso requisitou a instaurao de 77
(setenta e sete) inquritos policiais para apurao circunstanciada dos fatos e
identificao dos autores.

Volume II - Pg. 258
Paralelamente aos trabalhos de investigao que tramitavam no

Ministrio Pblico Federal, no Departamento de Polcia Federal e na Secretaria
da Receita Federal, a Controladoria-Geral da Unio, em outubro de 2004,
emitiu a Nota Tcnica n. 1.484 consolidando informaes auferidas a partir
de fiscalizaes levadas a termo em municpios localizados no estado de
Rondnia pelo critrio de sorteio pblico.
que a CGU, a partir do 5. e 6. sorteios, identificou a ocorrncia
de coincidncia de fornecedores e participantes de processos licitatrios de
unidades mveis de sade em vrios municpios de diferentes Estados, e
passou
monitorar
esses
acontecimentos.
Concluiu,
ento,
que
as
irregularidades verificadas em alguns municpios quando da aquisio de

ambulncias e equipamentos mdicos e hospitalares no eram casos pontuais
e
isolados.
Era
comum
prtica
de
direcionamento
de
licitao,
superfaturamento, simulao de licitao, licitaes fraudulentas, falsificao

de documentos pblicos, adulterao de documentos fiscais e aquisio de
veculos e equipamentos mdico e hospitalares em desacordo com o plano de
trabalho pactuado.
A CGU verificou, tambm, que havia a presena do mesmo grupo
de empresas, revezando-se entre si, na tarefa de contratar com o Poder
Pblico, e beneficiando-se de recursos originados de emendas parlamentares.
Evidenciou-se, a partir da, que as fraudes na licitao e outras
irregularidades no se limitavam ao estado de Rondnia, e que as empresas
Santa Maria Comrcio e Representaes Ltda., Comercial Rodrigues, Leal
Mquinas Ltda., Klass Comrcio e Representaes, Planam Comrcio e
Representao Ltda., Manoel Vilela de Medeiros, Francisco Canind, Vedovel,
etc., tambm participavam de licitaes em outras unidades da federao,
agregando e repetindo um mtodo linear de atuao para o direcionamento
das contrataes e prticas de superfaturamento de preos.

Volume II - Pg. 259
Segundo consta na denncia oferecida pelo Ministrio Pblico, o

trabalho integrado dos rgos resultou na identificao inicial da base
empresarial do denominado grupo Planam que manipulou as seguintes
empresas: Adilvan Comrcio e Distribuio Ltda; Cabixi Veculos Ltda.;
Comercial Rodrigues Ltda. (Enir Rodrigues de Jesus EPP); Delta Veculos
Especiais; Esteves & Anjos Ltda.; Francisco Canind da Silva ME (Comercial
So Francisco); Frontal indstria e Comrcio de Mveis Hospitalares Ltda.;
Ideal Veculos Ltda.; Klass Comrcio e Representao Ltda.;Lealmaq Leal
Mquinas Ltda.; Medlab Comrcio de Equip. Md. Hosp. Ltda.; N.V. RIO
Comrcio e Servios Ltda.; Nacional Comrcio de Materiais Hospitalares
Ltda.;Planam Veculos Especiais de Sade; Politec Comrcio e Servios Ltda.;
(SM) Santa Maria Comrcio e Representao Ltda.; Sinal Verde Turismo Ltda.;
Torino Comercial de Veculos Ltda.; e Vedovel Comrcio e Representaes
Ltda.
Identificao dos Scios e Endereos das Empresas do Grupo Planam

Nome da empresa
Santa Maria Comrcio e
Representao
Ltda.03.737.267/0001-54
Scios
Luiz Antonio
Trevisan
Vedoin e
Alessandra
Trevisan
Vedoin
Endereo
Av A 10 Qda 02 sala
07
KLASS Comrcio &

Representao
Ltda/023329850001-88
Luiz Antonio
Trevisan
Vedoin e
Alessandra
Trevisan
Vedoin
Darci Jose
Vedoin e Cleia
Maria Trevisan
Vedoin
Helen Paula
Duarte Cirineu
e Alessandra
Trevisan
Vedoin
Av. General Mello

1455,Bairro: Pico do
Amor Cuiab-MT
Pertence aos Vedoin foi

intensamente utilizada
em licitaes at 2004
R Alves Nogueira 44
Pertence aos Vedoin,

passou a ser mais
utilizada a partir de
2004
Pertence aos Vedoin,
para compor o nmero
de licitantes, sem nunca
vencer
Planam Com e
Representao
Ltda/35517158/0001-43
Vedovel Comrcio e
Representaes
Ltda/04.717.6620001-01
bairro : residencial
paiagus -Cuiab
Bairro: Vista Alegre

Cuiaba-MT
R Cadete Reno Guido
Longo Junior 61
Bairro : Boqueira
Curitiba-PR
Outras informaes
Pertence aos Vedoin foi
em licitaes at 2004

Volume II - Pg. 260
Enir Rodrigues de Jesus EPP/02.391.145/0001-96
No consta
R. Professor Jose
atualmente na Estevo Correira 99
base CNPJ
Bairro: Centro
UNISAU - Comrcio e
Indstria Ltda. /
057912140001-47
Ronildo
Pereira
Medeiros e
Luiz Antonio
Trevisan
Vedoin
Ronildo
Pereira
Medeiros e
Luiz Antonio
Trevisan
Vedoin
Ronildo
Pereira
Medeiros e
Cintia Cristina
Medeiros
Vedomed Com. Mdico

Hospitalares
Ltda/05.791.196/0001-01
Frontal Ind. e Com. de

Mveis Hospit. Ltda. CNPJ:
01140694/0001-25
Francisco Canind da Silva

- ME/04.809.827/0001-00
Cuiab-MT
Av Luiz Tarquinio
2849 sala 01
Constituda em 2003,
atuava mais com a
B. Pitangueiras-Lauro venda de equipamentos
de Freitas-BA
Av Luiz Tarqunio,
2849 SALA 02
Bairro:PitangueirasLauro de Freitas-BA
R 01 02 QD 01
Bairro Jdcosta do
Sol I
Cuiab-MT
No consta
R Rio Juruena SN Qd
atualmente na 16 CASA 03
base CNPJ
B.: Grande Terceiro
Cuiab-MT
OXITEC HOSPITALAR Com. Tabajara

de Materiais e Equip.
Montezuma
Mdicos Ltda/
Carvalho e
00.697.282/0001-28
Denilson de
Sousa Paula
Medical Center Comrcio de Rogrio
Equpam. e Produtos Mdico Henrique
Hospitalares/
Medeiros de
03.884.028/0001-27
Freitas e
Neureny
Aparecida
Medeiros da
Silva Miranda
Suprema Rio Comrcio de
Andr Sousa
Equipamentos de
de Jesus e
Segurana e
Ricardo
Representaes Ltda. Waldmann
07150827/0001-20
Brasil
Foi muito utilizada em

licitaes atualmente est
inapta, foi constituda em
nome de laranjas- exempregada dos Vedoin
SEP/Sul EQ 705/905
Bl C N25 S/N SALA
119
Constituda em 2003
no se encontrou
registro de sua atuao
nos dados enviados para
esta CPMI
Constituda em 1996
muito utilizada nas
licitaes de
equipamentos
Constituda em 2001,
em nome de laranjas.
Inexistente no local
Tanto venceu licitaes
informado, segundo
relatrio CGU de 2004.
Pertencente de fato a
Ronildo de Medeiros,
segundo depoimentos
Guar II Braslia-DF
Av. Hist. Rubens de
Pertencente de fato a
Mendona, 2000, sala Ronildo de Medeiros.
404, Cuiab/MT
R Prado Junior 48
sala 1021
B.: Copacabana
Rio de Janeiro-RJ
Constituda em 2004
-Atividade: Comrcio
atacadista de mquinas,
aparelhos,
equipamentos e
materiais odontomdico-hospitalares e
laboratoriais;
Luiz Antnio e Ronildo
Medeiros so os
verdadeiros proprietrios

Volume II - Pg. 261
Vedobus- Comrcio e
Darci Vedoin e KM 18,5 DA BA 093
Indstria de Veculos Ltda.- Clia Maria
S/N
05.790.815/0001-35
Trevisan
B. Dias d'Avila
Vedoin
Dias d'Avila-BA
Vedocar-Transformao de
Veculos e Comrcio de
Equipamentos Mdico
Ltda/05.791.175/0001-88
Via Trading Comrcio de
Medicamentos
Ltda./05.790.838/0001-40
Romed Produtos
Hospitalares
Ltda/05.318.114/0001-06
Ivo Marcelo
Spinola da
Rosa e Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin
Ivo Marcelo
Spinola da
Rosa, Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin e
Ronildo
Pereira de
Medeiros
Ivo Marcelo
Spinola da
Rosa e Rogrio
Henrique
Medeiros De
Freitas
KM 1 DA BA 312
S/N BAIRRO :
DIAS D'AVILA
Quadro
societrio
excludo
END.: LOTE: 05,

QUADRA: 02 SN
DIAS D'AVILA-: BA
KM 18,5 DA BA 093
S/N
B. Dias d'vila
Dias d'vila-BA
Empresa constituda na
Bahia para executar
projeto de fabricao de
carrocerias do Programa
Incluso Digital
Empresa constituda em
2003 na Bahia com o
fim de executar o projeto
de fabricao de
carrocerias do Programa
Incluso Digital
Empresa constituda na
Bahia com o fim de
executar o projeto de
fabricao de carrocerias
do Programa Incluso
Digital
R DR Diogo de Farias
55 12 andar conj 121:
Vila Mariana So
Paulo-SP
Const. Em
2002Comrcio
atacadista de mquinas,
aparelhos,
equipamentos e
materiais odontomdico-hospital. e
laboratoriais.
Amap Comrcio e Servios Erik Janson
Av Presidente Getulio Atividade: Aluguel de
Ltda./ 05.691.089/0001-01 Sobrinho de
Vargas 2661
automveis sem
Lucena e Tiago B.: Santa Rita
motorista - Darci Jos
Souza de
Vedoin foi scio dessa
Macap-AP
Jesus
empresa at
10/12/2004.
Vedomed Comercio Medico Ronildo
Av Luiz Tarqunio
Constituda em 2003
Hospitalar
Pereira de
2849 sala 02 Bairro:
Atividade:Comrcio de
Ltda/05.791.196/0001-01 Medeiros e
pitangueiras-Lauro de Produtos Farmacuticos
Luiz Antnio
Freitas
de uso humano.
Trevisan
Vedoin
Vedoplam Consultoria e
Darci Jos
END.: SH/SUL QDA
Constituda em 2004
Representao Comercial
Vedoin e Clia 06 CONJ A BLOCO E Atividade: Treinamento
Ltda/ 07.134.004/0001-01 Maria Trevisan S/N SALA 215
em desenvolvimento
Vedoin
profissional e gerencial
BAIRRO : ASA SUL
Manoel Vilela de Medeiros Medical
Vilela/052540930001-02
Constituda em 2002
Em nome do pai de
BAIRRO : JD COSTA Ronildo de Medeiros
DO SOL I
MUNICIPIO: 9067
CUIABA

Volume II - Pg. 262
Nacional Com. Mat.

Hospitalares Ltda
03474157/0001-47
Manoel Vilela
de Medeiros e
Sidney
Antonio
Ferreira
Av Beira Rio 1221

Bairro : Coxip da
Ponte Cuiab: MT
Const. Em 1999- em
nome do pai de Ronildo
muito utilizada nas
licitaes de
equipamento
Identificao dos scios e de endereos das outras empresas utilizadas pelo Grupo Planam
para dar cobertura s licitaes
Lealmaq Leal Mquinas
LTDA./25181298/0001-04
Esteves & Anjos

Ltda..02.704.301/0001-21
Adilvan Comrcio e
Distribuio
Ltda/02192932/0001-09
Delta Construes e
Veculos Especiais
Ltda./05.373.696/0001-15
N. V. Rio comrcio e
Representaes
Ltda/00.734.576/0001-82
Acyr Gomes Leal Av Pres.Juscelino Const. 1988

e
Kubtschek 317
Atividade:
Marginal Direita
Aristteles
Fabricao de carrocerias
Gomes Leal Neto B. gua Branca- para nibus, includa em
Belo horizontegrupo parte, tendo em
MG
vista que passou a operar
independemente em Minas
Gerais.
Marco Andr
END.: Av 22 de
Const. 1998.- Segundo
Esteves dos
maio 9000 LT
Ramo de Atividade
Anjos e
15/16 Qd D Plo Fabricao de artefatos de
Rosangela Maria In
plstico para outros usos
Esteves dos
Bairro : Engenho
Anjos
Velho - ItaboraDilvana Lima
Araujo e Adilson
da Silva
Guimaraes
Adalberto Testa
Netto e Muriel
de Rezende
Camargo
Joo Carlos
Santos da Silva
RJ
R. Comandante
Costa 2337Bairro: PortoCuiab-MT
End.: R Joao
Maria Rocco
2500
Const. em 1997- Ramo de

atividade:Produtos
farmacuticos
Const. em 2002
Atividade:Comrcio a varejo
de automveis, camionetas
Bairro Sao Pedro e utilitrios novos.
Segundo Vedoin pertence a
Sao Jose dos
Sinomar,.
Pinhais-PR
Av Tenente
Const. em 1995 Coronel Muniz
Atividade: Aluguel de
Arago 1518
automveis sem motorista
B. Jacarepagu
POLITEC Comrcio e
Servios Ltda. /
01.076.922/0001-45
Carlos Magno
Manhone e
Rio de JaneiroRJ
R Artur
Bernardes 526
PARTE Bairro.
Centro Rio
bonito- RJ
Const. 1996 Atividade

=Comrcio varejista de
outros produtos no
especificados

Volume II - Pg. 263
Sinal Verde Turismo Ltda

CNPJ: 00213001/0001-14
Catarina
Victorino
Av Governador
Ponce de Arruda
820
B.: Aeroporto
MEDLAB - Com. de Equip.

Md. Hospitalares CNPJ:
26810739/00001-52
Ideal Automveis Ltda 04.078.852/0001-52
Anselmo
Rondina e
Jose Francisco
Lopes Holanda
Sandra Maria de
Oliveira Sonaglio
e Claudete
Sonaglio
Forchesatto
Rotal Hospitalar Ltda./

00.086.231/0001-60
Efraim Antonio
Alves e Maria
dos Reis Alves
Torino Com. de veculos

Ltda/ 02.416.362/0001-93
Jose Thomaz De
Oliveira Neto,
Renata Cortese
e Jlio Csar
Marcantonio
Const. 1994
Atividade: Aluguel de
automveis sem motorista
Varzea grandeMT
Av. So Sebastio Const. 1991 Comrcio
1603 B.:
varejista de artigos mdicos
Goiabeiras
e ortopdicos
Cuiab-MT
R Rondonpolis
964-BAIRRO :
Jardim Riva
Atividade: Servios de
manuteno e reparao de
automveis
Primavera do
Leste -MT
R Gois S/N QD
29 lotes 7 8 9
Const. 1982 Fabricao de

aparelhos, equipamentos e
Bairro : Vila N S mobilirios
de Lourdes
para instalaes
hospitalares,
em
Aparecida de
consultrios
mdicos
e
Goinia-GO
odontolgicos e para
laboratrios
AV Ulisses
Pompeu de
Campos 656
Comrcio a varejo de
automveis, camionetas e
utilitrios novos
B. Zero Kilmetro
Vrzea GrandeMT
Assim que foi deflagrada a Operao Sanguessuga pela Polcia

Federal de Mato Grosso a CGU buscou nas Unidades Descentralizadas de
Convnios do Ministrio da Sade DICON-MS de todas as unidades da
federao, cerca de 3000 prestaes de contas de convnios de Unidades
Mveis de Sade que se encontravam na condio de aprovadas ou a
aprovar referentes ao perodo de 2000 a 2005.
No entanto, h que esclarecer que a maioria daquelas prestaes
de contas cujos dados foram catalogados pela CGU referem-se a convnios
celebrados no perodo de 2000 a 2003, havendo um nmero muito reduzido

Volume II - Pg. 264
formalizado no exerccio de 2004, em razo do prazo de vigncia dos convnios

e do perodo adicional de sessenta dias para a prestao de contas ao
Ministrio da Sade.
Com base na anlise feita por tcnicos desta CPMI nos dados
anteriormente mencionados, cujas licitaes foram vencidas pelo grupo
Planam, verificou-se que:
70,72% das licitaes vencidas pelo grupo foram fragmentadas em duas

para a aquisio do veculo em separado dos equipamentos, acarretando,
na maioria dos casos, em modalidade de licitao incompatvel com o valor
liberado do convnio(convite ao invs de tomada de preos).
Em nmeros reais o grupo executou:
546 licitaes para aquisio de veculos utilizando-se das empresas: Klass,

Planam e Santa Maria. Consta que a empresa Lealmaq venceu trs(que foi
enquadrada em um grupo especfico neste relatrio em virtude de tambm
possuir outras empresas e trabalhar independentemente em diversos
casos).
546 licitaes para aquisio de equipamentos e sua montagem na unidade

mvel utilizando-se das empresas Comercial Rodrigues ou Enir Rodrigues,
Frontal, Santa Maria, Planam, Klass, Unisau. A Lealmaq venceu 26
licitaes. Outras empresas do grupo serviram mais para dar cobertura e
venceram poucas licitaes: Manoel Vilela apenas duas vezes, Nacional
06 vezes, Suprema Rio uma vez,
Francisco Canind - duas vezes. A
empresa Vedovel que no venceu nenhuma licitao foi utilizada apenas

para compor o nmero mnimo de licitantes, Oxitec(venceu 01), Esteves e
Anjos(02 vezes).

Volume II - Pg. 265
226 licitaes para aquisio em bloco da unidade mvel de sade - veculo

equipado - vencidas pelas empresas
Klass, Planam, Santa Maria,
Comercial Rodrigues e Lealmaq, sendo que esta ltima empresa venceu 25

licitaes.
De uma forma geral, as empresas que comumente venciam as
licitaes para a aquisio de veculos, tambm apresentavam propostas para
a aquisio dos equipamentos e perdiam. Normalmente vencia outra empresa
do grupo, que havia, tambm, apresentado proposta para o veculo.
O grupo Planam ainda contava com outras empresas de sua
propriedade dos Vedoin (Luiz Antnio, Darci, Clia, Alessandra) ou da famlia
de Ronildo de Medeiros que eram utilizadas apenas para dar cobertura s
licitaes, perfazendo o nmero mnimo de trs licitantes para cada convite.
o caso, por exemplo das empresas Vedovel que foi utilizada por volta de uma
centena de vezes, Francisco Canind, Frontal Nacional Vedomed e Oxitec.
Alm de todas essas j citadas, outras empresas que compuseram
as licitaes e no so de propriedade da famlia Vedoin e nem de Ronildo de
Medeiros, conforme afirmaram em seus depoimentos, foram utilizadas por eles
para dar cobertura s licitaes ganhas pelas empresas do grupo.
O quadro a seguir apresenta o nmero de vezes que as empresas
que foram citadas na Denncia feita Justia Federal de Mato GrossoOperao Sanguessuga - apareceram como 2 ou 3 licitante nas 1.318
licitaes vencidas pelo grupo Planam que foram catalogadas pela CGU.
Nome da
Empresa que
participou das
licitaes
Lealmaq
Adilvan
Quantidade de
participaes
licitao - Aquisio
de Veculos
95
05
Quantidade de
participaes
licitao Equipamentos
61
66
Quantidade de
participaes licitao
Unidade mvel
adquirida em bloco
12
08
TOTAL
168
79

Volume II - Pg. 266
Esteves & Anjos 37
27
71
N.V.Rio
Delta
Politec
Sinal Verde
Medlab
Torino
Ideal Veculos
Medpress
11
01
26
01
04
02
0
03
11
07
06
48
23
33
15
07
07
06
05
26
15
01
14
03
05
06
01
0
0
01
Depoimento de Darci Jos Vedoin na 6 Reunio da Comisso

Parlamentar Mista de Inqurito, realizada em Cuiab
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) O senhor funda a Planam?
O SR. DARCI JOS VEDOIN Foi a fundao da Planam.
Ns comeamos a dar assessoria s prefeituras de Mato Grosso. Naquela poca, toda e qualquer certido era tirada
na capital. Tribunal de Contas, todos os meses era feita a prestao de contas das prefeituras. Ns amos l,
protocolvamos, guardvamos essa documentao e entregvamos depois para os prefeitos. E, todos os meses ou
a cada noventa dias, quando vencia uma certido, ns amos l tambm. Era no INSS, FGTS, todas as certides,
para deixar em dia essas prefeituras, para obter recursos, tanto estaduais quanto federais. E deixar em dia tambm a
prefeitura, porque era esse o nosso trabalho.
Em 98 ou 99 mais ou menos, o Deputado daqui de Mato Grosso que tinha sido Prefeito de Cuiab colocou uma
emenda para a unidade mvel de sade. Eu tinha amizade com ele e ainda falei brincando com o Deputado: o
senhor louco de colocar isso? Ele disse: No, Darci, eu vou colocar isso porque eu fui Prefeito de Cuiab e sei o
benefcio que traz isso. Chama-se Rodrigues Palma: Darci, eu implantei isso quando fui Prefeito e vou fazer, porque
eu acho certo fazer, e vou levar esse benefcio para l.
Tudo bem. Mas eu era muito... Era, no; sou amigo... Eu me considero amigo at o dia em que fui preso. Ele fez,
parece que para seis ou oito prefeituras. No me recordo. Mas tem algumas prefeituras que eu sei, que era Barra do
Bugres, Brasnorte, acho que tinha Matup, Peixoto, uma srie de seis a oito prefeituras.
Um certo dia, o Prefeito me liga dizendo: Olha, tem algum querendo fazer os projetos aqui para voc. Eu disse:
no. Eu dou assessoria para vocs; eu vou fazer o projeto. Eu ganhava cinco salrios mnimos de cada prefeitura
para fazer esse servio, buscar certides, essas coisas. E fazer os projetos.
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) Eram todos...
O SR. DARCI JOS VEDOIN Todos do Mato Grosso. Inclusive ele era daqui do Mato Grosso. Ele foi Deputado
Federal de Mato Grosso.
Eu digo: no, mas eu vou fazer o projeto. E fiz o projeto. Eu no sabia, inclusive, como era o projeto, mas fui atrs e
fizemos os projetos. Foi empenhada, assinou o convnio, a o Prefeito me ligou e disse: Olhe, Darci, quem que vai
vender isso a? Eu digo: ah, no sei! Ele disse: No, que tem uma empresa de Curitiba, a Martier parece que
a Martier que hoje a Sade sobre Rodas. Ligou para c, dizendo que tinha interesse de vender. Tudo bem. Ento
vamos conversar com eles.
Eu liguei para eles, ele veio a Cuiab, o Seu... Depois eu lembro o nome dele. Seu Silvestre. Ele veio para Cuiab, foi
nas prefeituras, trabalhou as prefeituras, fez a venda para as prefeituras. No ano seguinte, como tinha sido muito
bem feito, o Palma colocou mais algumas coisas. No sei se foi o Palma ou se j foi outro Parlamentar. Mas parece
que foi o Palma.
Chamamos novamente o pessoal. Ele tinha entregue muito bem feito o trabalho dele, entregou bonitinho e tal. No
ano seguinte, ele j comeou desculpem o termo a sacanear. Ele veio para c. A primeira coisa que ele... Ele
pediu 50% do pagamento antecipado, antes de entregar as ambulncias ou as unidades mveis de sade.
Depois de pago, que era para entregar em trinta dias, a comeava a demorar quatro, cinco, at seis meses.
Esses carros...

Volume II - Pg. 267
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) Para entregar o veculo, o senhor quer dizer. Para entregar a
ambulncia.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Sim, para fazer a entrega dessas ambulncias.
Depois disso, inclusive, os carros, vamos dizer, eram de um tamanho; ele entregava menor. Se era Mercedez...
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) Fora do padro.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Fora do padro. Exatamente. Fora do padro.
O Luiz Antnio me chamou e disse: Pai, por que ns no vamos fazer esse tipo de negcio? Eu disse: meu filho,
ns no sabemos fazer isso. Como que ns vamos entrar num negcio se ns no sabemos? Ah, mas, do jeito
que ele est fazendo, pai, eu tenho como fazer. E at melhor! Eu digo: mas tu tens que pegar algum. A ele pegou
um primo dele, meu sobrinho. Disse ele: O senhor s faz o seguinte, pai: quanto que o senhor pode... No, veja
quanto e tal. O senhor me d R$1.000 para cada carro desse aqui. Eu banco. A ele montaria. Compraria o carro,
os equipamentos e uma para ele.
Ns alugamos entre aspas... Comeamos a fazer, na Vrzea Grande, na rua em frente a uma marcenaria, para
aproveitar essa marcenaria.
Inclusive, quando foi pintado o nibus lembro at hoje , eles estavam pintando, estavam passando os carros e
esses carros saam com alguma coisa de pintura daquela tinta que estava saindo do coisa.
Foi bom? Foi. Da, eu comecei a ir a Braslia, a fim de fazer unidades mveis de sade e ambulncia.
Foram colocadas emendas para Mato Grosso...
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) E o senhor fazia contato com parlamentares para colocar emendas?
O SR. DARCI JOS VEDOIN Sim.
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) O senhor conhecia? Quem o senhor conheceu nessa poca?
O SR. DARCI JOS VEDOIN O Palma no se reelegeu. Eu conheci o Deputado Lino Rossi numa... Desculpe.
Estou me lembrando; no por nada no.
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) O senhor pode falar. evidente que, se no lembrar todos...
O SR. DARCI JOS VEDOIN No. s vezes eu estou rindo aqui, mas por causa do modo como eu conheci o
Deputado Lino Rossi. Estava relembrando e veio o sorriso.
Ns estvamos esperando a bagagem e tinha trs malas iguais: a do Senador Jonas, Lino Rossi e a minha. Pegando
essa mala, eu peguei a mala trocada. Peguei a do Lino Rossi, que no tinha feito a cirurgia ainda. Eu cheguei em
casa. Quando abri a mala, a roupa era bem maior do que eu.
Liguei para o Lino, que ficou de ir l no escritrio e foi l no escritrio. E a ns comeamos... A ele me perguntou o
que eu fazia. Digo: estou fazendo unidades mveis de sade. Rapaz, uma boa! Ambulncia e tal. Vamos fazer?
Vamos fazer.
E a comeamos a fazer as emendas para Mato Grosso. A ele me apresentou...
O SR. PRESIDENTE (Antonio Carlos Biscaia. PT RJ) Isso foi em que ano mais ou menos?
O SR. DARCI JOS VEDOIN Em 2001... No, foi antes de 2001. Em 2001 e 2002 foi da Planam. Foi antes. Eu
acho que foi...
A SR HELOSA HELENA (PSOL AL) Em 1999.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Eu acho que a senhora tem razo. Da a seis ou oito meses depois, um ano... Final
de 99 ou 2000.
A ns comeamos a fazer...
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) O senhor falou com ele que j trabalhava com ambulncias...
O SR. DARCI JOS VEDOIN Sim.
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) E props...
O SR. DARCI JOS VEDOIN E ele se props a...
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) Arrumar emendas.
O SR. DARCI JOS VEDOIN A arrumar as emendas e tal. Mas sempre ns pensamos... Ele, naquele pensamento,
e ns tambm de trazer para c, para o Mato Grosso.
O meu pensamento, Senador, Senadora, Deputados, era de ganhar dinheiro, sim. Eu no vou mentir isso para
vocs. Mas eu sempre pensei em levar o benefcio para aquele municpio pequeno. Vocs no representam os
municpios pequenos. Os senhores, desculpe... Os senhores no representam esses municpios pequenos, e sabem
que esses municpios pequenos no tm recursos para comprar uma ambulncia, para comprar um equipamento,
para fazer uma ponte. No s ambulncia ou equipamentos. No decorrer ns vamos chegar l.
A ele me apresentou outros parlamentares.
O SR. RELATOR (Amir Lando. PMDB RO) O senhor pode dizer o nome? importante.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Posso. Ele me apresentou o Renildo Leal, do Par, e Nilton Capixaba, do seu
Estado.

Volume II - Pg. 268
Trecho de Depoimento de Darci Vedoin em que cita outros dois

grupos, alm do DOMANSKI: GRUPO LEALMAQ-MG e GRUPO UNISADE-RS
que atuam na venda de Unidades Mveis de Sade.
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) - O senhor teria o nome de alguma empresa, que o senhor conhece,
para citar aqui, que trabalha usando esse mtodo l, principalmente com emendas?
O SR. DARCI JOS VEDOIN A Unisade...
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) Unisade.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Caxias...
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) Caxias.
O SR. DARCI JOS VEDOIN ...e a Sade sobre Rodas...
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) Caxias, Sade sobre Rodas.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Paran, e a Leal Mquinas, de Minas.
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) Leal Mquinas.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Tem uma outra de So Paulo, que, depois, o Luiz Antnio pode lhe dar o nome.
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) O senhor acredita que eles tambm teriam contato com
parlamentares e tudo o mais?
O SR. DARCI JOS VEDOIN No... eu tenho...
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) No tem provas. Sei disso. Isso no vai lhe incriminar em momento
nenhum. Estou lhe perguntando opinio.
O SR. DARCI JOS VEDOIN S se sobrevive, no nosso ramo, se tiver a emenda e o direcionamento. S.
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) E eles vendem bastante tambm?
O SR. DARCI JOS VEDOIN Tambm.
A SR VANESSA GRAZZIOTIN (PCdoB AM) Vendem bastante.
O SR. DARCI JOS VEDOIN Tambm.
4.2. Grupo Domanski

Segundo foi relatado pelo Senhor Darci Vedoin a constituio do
grupo Planam ocorreu em virtude do aprendizado que teve nos contatos com o
proprietrio do grupo Domanski, o Senhor Silvestre Domanski, quando suas
empresas estiveram executando licitaes no Estado de Mato Grosso. A
descrio completa do Senhor Darci a respeito desses fatos foi colocada na
primeira parte desse trabalho que cuida de identificar as empresas do Grupo
Planam. Portanto no cabe relatar aqui novamente.

Volume II - Pg. 269
Verificou-se, a partir de consultas realizadas pela equipe da CPMI,

que o grupo Domanski est constitudo por seis empresas. conforme
qualificao a seguir:
4.2.1. Martier Comrcio e Materiais Mdico e Odontolgicos Ltda.

CNPJ: 02.193.025/0001-84 - SITUAO CADASTRAL: ATIVA
Endereo:. Rua Estefnia, n 21 Bairro Cachoeira Curitiba/PR
CEP: 82.710-240. telefone : 041-3543188.(mesmo endereo da empresa
Sade Sobre Rodas)
Ramo de Atividade: Comrcio Varejista de Outros Produtos no
especificados anteriormente
Scios atuais: Robson Jnior de Godoi e Letyenne Callegari.
Scios excludos: Silvestre Domanski e sua filha que poca era
menor Maete Katrine Domanski - constituram a empresa em 1997 e foram
excludos em 2002.
Verificaes da Controladoria Geral da Unio constantes do

Relatrio de Fiscalizao RF n 011 2004:
A empresa Martier foi constituda originalmente Rua Nely
Conceio Liss, n 111, Casa A Bairro Santa Efignia Curitiba/PR e passou
na primeira alterao contratual, datada de 28.12.1998, para o endereo
atual, que o mesmo da empresa Sade Sobre Rodas.
Os analistas da CGU, no ano de 2004, em visita ao endereo: Rua
Nely Conceio Liss, 111 Bairro Santa Efignia em Curitiba/PR, que
constava da nota fiscal n 520, emitida em 13.02.2001, pela empresa Martier,

Volume II - Pg. 270
no encontraram nenhuma empresa instalada. Ao entrevistar o proprietrio de

outra loja existente no local foram informados de que realmente existira uma
empresa no endereo referido e que se chamava Sade Sobre Rodas e no
Martier e que o imvel era de propriedade do sr. Silvestre Domanski, nome
este relacionado s empresas Martier e Sade Sobre Rodas. Verificaram,
inclusive, que o referido imvel estaria para alugar e o telefone que constava
na placa de aluga-se era da empresa Sade Sobre Rodas.
No Inqurito Civil n. 240/05 base para Ao Civil Pblica do
Ministrio Pblico do Paran para ressarcimento ao errio da prefeitura de
Congoinhas, ao qual esta CPMI teve acesso, constam documentos com
telefones da empresa os prefixos 0xx41-354-3188 e 0xx41-354-4645, ou seja,
os mesmos da Empresa MAET Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico
Ltda.
4.2.2. Sade Sobre Rodas Comrcio de Materiais Mdicos Ltda

CNPJ: 02.959.380/0001-11
Situao Cadastral: Ativa
Endereo: R Estefania, 21 - Bairro : Cachoeira - Municpio:
Curitiba-PR CEP : 82710-240
Ramo
de
atividade:
Comrcio
por
atacado
de
nibus
micronibus novos e usados.

Scios
atuais:Paulo
Domanski
Jnior
Marcus
Alexandre
Domanski(filho de Silvestre Domanski)

Scio excludo Silvestre Domanski constituiu a empresa em
1999 e foi excludo dela em 2004.

Volume II - Pg. 271
A CGU verificou, em 2004, que existia empresa instalada no

endereo informado.
4.2.3. Maete Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico Ltda

ME - CNPJ: 84.807.593/0001-92 (Matriz) - Situao Cadastral no
CNPJ: Inapta Motivo: Omissa no localizada - em: 22/02/2003
Empresa fundada por Silvestre Domanski
Endereo: R Nelli Conceio Liss 111 B.Santa Efignia -CuritibaPR Ramo de Atividade: Comrcio varejista de produtos farmacuticos, sem
manipulao de frmulas.
Scios atuais:Paulo Domanski e Ludovico Domanski
Scio excludo Marcus Alexandre Domanski,
em 1999 e
Silvestre Domanski (1997)
4.2.4. Merkosul Veculos Ltda

CNPJ: 04.379.978/0001-67
Endereo.: AV Anita
Garibaldi, 6151 Bairro .Barreirinha -
Curitiba PR - Telefone : 041-3542953 - FAX : 041-3542953

Ramo de Atividade: Comrcio a varejo de automveis, camionetas
e utilitrios usados.
Scios atuais: Silvestre Domanski e Maete Katrine Domanski
Scios excludos: Luiz Fernando Kokott em 2002, Cirineu
Boaventura e Izabela Boaventura em 2005

Volume II - Pg. 272
4.2.5. Curitiba-Bus Comrcio de Onibus Ltda.

CNPJ: 05.535.932/0001-52
Endereo.: Rodovia BR Cento e Dezesseis 12500 Trreo B. Vila
Fany municpio: Curitiba -PR
Ramo de Atividade: Comrcio a varejo de automveis, camionetas
e utilitrios usados.
Scios atuais: Davi Domanski e Paulo Domanski Jnior
Scios excludos em 2003: Fabiano Woiciechovski, Anemair Maria
Mattos Woiciechovski e Juliano Woiciechovski
4.2.6. Domanski Comrcio Instalao & Assistncia Tcnica de

Equipamentos Mdicos Odontolgicos Ltda.
CNPJ: 68.659.747/0001-90
Endereo:.Rua Flamboyant 573 Bairro. Cachoeira - Curitiba-PR
Ramo de Atividade: Comrcio atacadista de instrumentos e
materiais mdico-cirrgico, hospitalares e laboratoriais.
Scios atuais: Linamir Cardoso Domanski(esposa de Silvestre
Domanki) e Melissa Domanski(filha de Silvestre Domanski)
Scios excludos: no h
Constataes constantes do relatrio de fiscalizao n RF
011 2004 da CGU sobre a empresa Domanski:

Volume II - Pg. 273
Em visita realizada pelos tcnicos da CGU Rua Flamboyant, n

573,
no ano de 2004, verificou que esse endereo existe e corresponde ao
imvel na esquina com a Rua Estefnia, n 21, ou seja, no mesmo imvel onde
tambm se localizam as empresas Martier, Sade Sobre Rodas e
Domanski.
O endereo Rua Flamboyant, n 573 foi informado como sendo o
do scio Paulo Domanski Jnior, para quem foram transferidas as quotas da
empresa Sade Sobre Rodas Comrcio de Materiais Mdicos Ltda. por meio da
Terceira Alterao ao Contrato Social.
Por meio do Sistema CPF, constata-se que Marcus Alexandre
Domanski (Scio da empresa Sade Sobre Rodas) e Melissa Domanski (Scia
da empresa DOMANSKI) so irmos, filhos de Lindamir Cardoso Domanski.
Ressalte-se que no Contrato Social da empresa Sade Sobre Rodas consta que
Marcus Alexandre Domanski filho de Silvestre Domanski.
No sistema CPF, o endereo de Melissa Domanski Rua Estefnia,
157, sendo que o de Marcus Alexandre Domanski, Linamir Cardoso Domanski
e Silvestre Domanski Rua Estefnia, 287. Porm, o nmero de telefone o
mesmo para todos: (041) 354-3188.
Ainda sobre a empresa Domanski, consta na Ao Civil Pblica
movida pelo Ministrio Pblico do Estado do Paran com base no Inqurito
Civil n. 240/2005 para ressarcimento ao errio da prefeitura de Congoinhas,
que na poca da segunda alterao do contrato social da empresa Domanski.,
Melissa Domanski era incapaz, sendo representada pelo pai Silvestre
Domanski, que saiu da empresa para a entrada da scia Lindamir Cardoso
Domanski, a qual, deduz-se, seja sua esposa e me de Melissa Domanski,
uma vez que o endereo dos trs o mesmo, ou seja, Rua Estefnia, 287,
Jardim das Flores, Curitiba. De qualquer sorte, Silvestre Domanski continuou
representando a filha menor.

Volume II - Pg. 274
4.2.7. Denncias de fraudes perpetradas pelo Grupo Domanski

encaminhadas CPMI
A CPMI teve acesso documentao referente a trs aes civis
pblicas movidas pelo Ministrio Pblico do Paran, que concluram pela
existncia de fraudes a licitaes e solicitaram ressarcimento ao errio das
prefeituras envolvidas com as empresas do Grupo Domanski. Tratam-se das
seguintes prefeituras municipais do Estado do Paran: Congoinhas, Tomazina
e Ibaiti. A seguir, esto relatados o modo de atuar das empresas em conluio
com agentes pblicos.
4.2.7.1. Prefeitura de Congoinhas (PR)
A ao civil pblica com base no Inqurito Civil n 240/2005 foi

movida pelo Ministrio Pblico do Estado do Paran com vistas a ressarcir ao
errio da Prefeitura de Congoinhas-PR em virtude de fraude ao Convite n
041/98, que favoreceu a empresa Maet Comrcio de Materiais Mdico e
Odontolgico Ltda e seus scios e, indiretamente os demais membros da
Famlia Domanski, scios das empresas Domanski Instalao e Assistncia
Tcnica de Equipamentos Mdicos e Odontolgicos Ltda e Martier Comrcio de
Materiais Mdico e Odontolgicos Ltda. O objeto do convite foi a aquisio de
um micro-nibus escolar,com recursos do FUNDEF.
Consta nos autos que a requerida Lindamir Cardoso Domanski
scia-gerente da empresa Domanski Instalao e Assistncia Tcnica de
Equipamentos Mdicos e Odontolgicos S/C Ltda e emprestou o seu nome
para completar o nmero de participantes exigido na licitao dirigida.

Volume II - Pg. 275
As
empresas
Martier
Comrcio
de
Materiais
Mdico
Odontolgicos Ltda. e Domanski Instalao e Assistncia Tcnica de

Equipamentos Mdicos e Odontolgicos S/C Ltda. foram utilizadas para
completar o nmero legal e assim permitir que a fraude se consumasse, ou
seja, que a empresa Maet Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico Ltda,
vendesse o veculo ao Municpio de Congonhinhas, de forma direta e pelo
preo escolhido entre os envolvidos.
Constatou-se que todas as empresas pertenciam ao mesmo grupo
familiar
econmico,
havendo
comunho
de
scios
interesses,
impossibilitando qualquer competio entre elas, houve uma simulao para a

aquisio direta, em prejuzo do errio.
A certeza da fraude decorre, segundo consta dos autos, dos
seguintes elementos:
a nenhum dos representantes das empresas compareceu,
realmente, nas reunies da comisso de licitao. Tal se infere dos referidos
documentos, nos quais constam apenas as assinaturas dos membros da
comisso;
b as empresas Domanski Instalao e Assistncia Tcnica de
Equipamentos Mdicos e Odontolgicos S/C Ltda., Maet Comrcio de
Materiais Mdico e Odontolgico Ltda. e Martier Comrcio de Materiais Mdico
e Odontolgicos Ltda., como pertencem mesma famlia (duas delas possuem
como scio majoritrio o requerido Silvestre Domanski), no poderiam ter sido
convidadas para uma mesma licitao. O quadro societrio est expresso nos
contratos sociais que compem o Inqurito Civil n. 240/05 e que deveriam
constar da Licitao/Convite n. 41/98, e podia ser notado ante uma simples
leitura dos documentos;

Volume II - Pg. 276
c na regio e no Estado existem muitas outras empresas que

atuam no mesmo ramo de atividade, mas mesmo assim, o presidente da
comisso de licitao optou por escolher as empresas da famlia Domanski, a
quem provavelmente j conhecia ou constava do cadastro de fornecedores do
Municpio, ambas as circunstncias convergindo para uma nica concluso:
sua cincia a respeito do quadro societrio de todas elas, no se podendo
admitir que fossem, assim, convidadas para uma mesma licitao;
d os endereos e telefones das empresas eram comuns, sendo o
comprovante de recebimento do Convite n 041/98 enviado num s
documento para as trs empresas;
e - o exguo prazo do procedimento licitatrio ( a solicitao da
aquisio do nibus de 04 de dezembro de 1998, tendo o certame se findado
em 15 de dezembro de 1998, ou seja, em minguados onze dias, includos os
finais de semana) tambm fator indicativo da ilegalidade;
f - no obstante tenha analisado o procedimento licitatrio, o
assessor jurdico do Municpio desprezou todas as irregularidades existentes,
as quais poderia ter facilmente identificado, no apenas diante do seu
conhecimento jurdico, mas por sua experincia profissional e, principalmente
por dever legal.
4.2.7.2. Prefeitura de Tomazina (PR)
A ao civil pblica com base no Inqurito Civil n 33/2005,

movida pelo Ministrio Pblico do Estado do Paran, teve por finalidade o
ressarcimento ao errio da prefeitura de Tomazina dos prejuzos causados em
virtude de fraude a licitao. O objeto do Convite n 016/1998, realizado em
22 de outubro de 1998 foi a aquisio de nibus equipado com um

Volume II - Pg. 277
ambulatrio mdico-odontolgico e teve a participao de trs empresas do

grupo Domanski.
Segundo relatado na ao civil pblica, a fraude foi realizada
com o intuito de favorecer a empresa Maet Comrcio de Materiais Mdico e
Odontolgico Ltda e seus scios e, indiretamente os demais membros da
Famlia Domanski, scios das empresas Domanski Instalao e Assistncia
Tcnica de Equipamentos Mdicos e Odontolgicos Ltda e Martier Comrcio de
Materiais Mdico e Odontolgicos Ltda, que simularam a participao.
A certeza da fraude, segundo informado na ao
decorre dos
elementos colhidos nos autos, a saber:

a os convites elaborados a partir do edital no individualizavam
corretamente as caractersticas do objeto a ser adquirido, no fazendo parte do
procedimento licitatrio a relao anexa nele referida;
b as propostas das empresas apresentadas tambm no
individualizavam de maneira satisfatria os nibus ofertados;
c os veculos no foram periciados ou avaliados para se aquilatar
as suas verdadeiras condies;
d - nenhum dos representantes das empresas compareceu,
realmente, nas reunies da comisso de licitao. Tal se infere dos referidos
documentos, nos quais constam apenas as assinaturas dos membros da
comisso;
e embora as atas da comisso de licitao mencionem a
apresentao dos envelopes contendo os documentos necessrios para a
habilitao, estes no foram anexados ao procedimento;

Volume II - Pg. 278
f as empresas Domanski Instalao e Assistncia Tcnica de

Equipamentos Mdicos e Odontolgicos S/C Ltda., Maet Comrcio de
Materiais Mdico e Odontolgico Ltda. e Martier Comrcio de Materiais Mdico
e Odontolgicos Ltda., como pertencem mesma famlia (duas delas possui
como scio majoritrio o requerido Silvestre Domanski), no poderiam ter sido
convidadas para uma mesma licitao. O quadro societrio est expresso nos
contratos sociais que compem o procedimento, e podia ser notado ante uma
simples leitura deles;
g na regio e no Estado existem muitas outras Empresas que
atuam no mesmo ramo de atividade, mas mesmo assim, o presidente da
comisso de licitao optou por escolher as empresas da Famlia Domanski, a
quem provavelmente j conhecia ou constava do cadastro de fornecedores do
Municpio, ambas as circunstncias convergindo para uma nica concluso:
sua cincia a respeito do quadro societrio de todas elas, no se podendo
admitir que fossem, assim, convidadas para uma mesma licitao;
h o nibus no pertencia empresa vencedora, j que era de
propriedade da outra Empresa da famlia, qual seja, Martier Comrcio de
Materiais Mdico e Odontolgicos Ltda., que o adquirira em 15 de maio
daquele mesmo ano, consoante comprova documento constante dos autos;
i - o exguo prazo do procedimento licitatrio ( a solicitao da
aquisio do nibus de 22 de outubro de 1998, tendo o certame se findado
em 03 de novembro de 1998, ou seja, em minguados onze dias, includos os
finais de semana ) tambm fator indicativo da ilegalidade. de destacar,
ainda, que todos os atos referentes solicitao, autorizao do prefeito,
encaminhamento contabilidade e assessoria jurdica, informao acerca da
existncia de dotao oramentria, envio da minuta da licitao pela
assessoria jurdica, escolha das empresas e expedio dos convites, segundo
consta dos autos de inqurito civil, foram praticados no dia 22 de outubro de

Volume II - Pg. 279
1998 e, as reunies da comisso de licitao, nos dias 30 de outubro e 03 de

novembro de 1998;
j o parecer jurdico tambm foi proferido no dia 30 de outubro de
1998, isto , quatro dias antes da reunio da comisso de licitao que julgou
as propostas das concorrentes, realizada em 03 de novembro de 1998;
k - no obstante tenha analisado o procedimento licitatrio, o
assessor jurdico do Municpio desprezou todas as irregularidades existentes,
as quais poderia ter facilmente identificado, no apenas diante do seu
conhecimento jurdico, mas por sua experincia profissional e, principalmente
por dever legal.
4.2.7.3. Prefeitura de Ibaiti (PR)
A ao civil pblica com base no Inqurito Civil n 50/2005,

movida pelo Ministrio Pblico do Estado do Paran, teve por finalidade o
ressarcimento ao errio da prefeitura de Ibaiti dos prejuzos causados em
virtude de fraude a Tomada de Preos n 003/98, realizada em 05.05.98, cujo
objeto foi a aquisio de nibus equipado com ambulatrio mdicoodontolgico, que teve a participao de uma nica participante, a empresa do
grupo Domanski - MAET Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico Ltda.
Segundo informou o ex-Diretor Administrativo e Financeiro do
Municpio de Ibaiti, os recursos para a aquisio do veculo mdicoodontolgico foram obtidos mediante emenda oramentria, disse, porm que
no sabia qual foi o deputado autor da emenda, e que pelo que se recordava,
na poca o deputado apoiado pelo Prefeito Roque Jorge Fadel era Baslio
Vilani.

Volume II - Pg. 280
Sobre esse parlamentar Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse em

depoimento Justia que, entre 2002 e 2003, ele montou a estrutura das
empresas Santa Maria, Klass e Planam em Curitiba, a pedido do ex-deputado
Baslio Vilani e que pelo fato de Baslio no ter se reeleito, nem o ex-deputado
Mrcio Matos, acabou desativando o barraco na cidade de Curitiba.
Irregularidades apontadas na ao civil pblica:

a - embora seja licitao do tipo menor preo, no edital no h
referncia ao preo mximo a ser despendido pelo municpio;
b
no
montagem/Tomada
consta
de
qualquer
Preos
n.
parecer
003/98,
tcnico
o
qual,
ou
jurdico
acaso
da
existente,
certamente iria apontar no apenas a modalidade adequada de procedimento

licitatrio a ser realizado Convite, que mais econmico como a eventual
necessidade de outros equipamentos, tais como aparelhos de ar condicionado,
dadas as altas temperaturas registradas na regio durante o vero;
c - no consta qualquer publicao do edital, consoante exigido
pela Lei. A razo facilmente perceptvel: no houve nenhuma publicao
para evitar o comparecimento de qualquer concorrente, uma vez que no pas e
no Estado existem vrias empresas aptas a fornecer o mesmo tipo de bem.
d - comparecimento ao certame de um nico proponente, a
empresa Maet Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico Ltda, julgou-a
habilitada e vencedora do certame que ofertou o veculo Mercedes Benz,
modelo 1995, a diesel, cor branca, com 03 (trs) divisrias internas, adaptado
para atendimento mdico e odontolgico, pelo preo de R$ 69.050,00 (sessenta
e nove mil e cinqenta reais);

Volume II - Pg. 281
e - montagem do processo licitatrio, tambm comprovada por

declarao de integrante da comisso de licitao de que no participou da
reunio da comisso, tendo se limitado a assinar a ata que lhe foi
apresentada, uma vez que lhe disseram que haviam comprado um nibus e
era para assinar o processo de licitao;
f - a nota fiscal da empresa no apresentava a identificao do
veculo: nmero do chassi, Renavan e placas, e isto ocorreu certamente
porque o nibus no pertencia requerida MAET Comrcio de Materiais
Mdico e Odontolgico Ltda., j que era de propriedade da Empresa Expresso
Mangaratiba Ltda., e s foi adquirido Maet em 04 de agosto de 1998, ou seja,
mais de dois meses aps a aquisio do veculo pelo Municpio de Ibaiti.
No que tange ao estado do veculo, sabe-se apenas que era seminovo, sendo que o modelo apresentado pela vencedora do certame no
corresponde ao entregue.
Neste tpico, insta frisar, mais uma vez, que o veculo ofertado no
foi efetivamente periciado e avaliado, medidas estas imprescindveis para se
aquilatar suas qualidades, o que mais uma prova da fraude montada.
4.2.8. Envolvimento do Grupo Domanski com parlamentares
Sobre o envolvimento do grupo com parlamentares, Darci Vedoin

disse que quando conheceu o Deputado ris Simes, entre os anos de 2000 e
2001, ele j trabalhava com Silvestre Domanski, no Estado do Paran.
Afirmou, tambm, que quando comeou a negociar com o
Deputado Renildo Leal, que foi eleito pelo Estado do Par, o parlamentar j

Volume II - Pg. 282
havia realizado algumas licitaes com a empresa Martier, de propriedade de

Silvestre Domanski.
Na 10 reunio da comisso parlamentar mista de inqurito,
realizada no dia 10 de agosto de 2006, o deputado Henrique Fontana (PT-RS)
menciona a existncia de uma carta da empresa Martier, do ano de 1999, que
a empresa dirigiu a Prefeitos citando inclusive baseado nosso conceito e
tradio nos foi possvel fazer uma parceria com o Deputado Narcio
Rodrigues, pessoa de sua confiana, dizendo que seria de confiana do
Prefeito, e que nos indicou para negociar diretamente com V.S. motivo pelo qual
estamos encaminhando para sua apreciao material ilustrativo das nossas
entidades mveis, etc, etc. Pede para contatos, d o telefone do Sr. Silvestre
Domanski( diretor que assina a carta) e alm disso d como contato o Gabinete
em Braslia, telefones tal, falar com o Dr. Tarcis e Sr. Narcio Rodrigues.
4.2.9. Constataes das fiscalizaes da CGU realizadas em

municpios sorteados
A
seguir
so
relatadas
as
irregularidades
constatadas
em
licitaes vencidas por empresas do grupo Domanski nos municpios de Rio

Azul-PR, Itabela-BA, Boquira-BA e Jupi-PE que foram sorteados para serem
fiscalizados no Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos da
Controladoria-Geral da Unio e que evidenciam a semelhana no modo de
operar das empresas do grupo Planam e Frontal.
4.2.9.1. Municpio de Rio Azul-PR- 9 Sorteio Pblico de Municpios
Trabalhos de fiscalizao no municpio de Rio Azul/PR, referentes

ao 9 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a partir de Sorteios Pblicos, da

Volume II - Pg. 283
Controladoria-Geral
da
Unio,
datados
de
29/04/2004,
constatou
participao das empresas Sade Sobre Rodas Comrcio De Materiais Mdicos

Ltda.
Domanski
Comrcio
Instalao
&
Assistncia
Tcnica
de
Equipamentos Mdicos Odontolgicos Ltda., em licitao para a aquisio pela

Prefeitura de veculo para transporte escolar, sendo esta ltima declarada
vencedora da Tomada de Preos 07/2002. Dessa forma, considerando que na
Tomada de Preos 07/2002 houve a participao de apenas duas empresas:
Sade Sobre Rodas e Domanski, pertencentes mesma famlia, constatouse que ficou restringida a competitividade no certame.
4.2.9.2. Municpio de Itabela- BA - 10 Sorteio Pblico de Municipios
Fiscalizao realizada pela Controladoria-Geral da Unio no

municpio de Itabela-BA, referente ao 10 Sorteio mostrou que a licitao
referente ao Convnio 2639/01, SIAFI 430963, no valor de R$ 48.000,00, para
aquisio de unidade mvel de sade apresentou as seguintes irregularidades:
Indcios de direcionamento da licitao tendo em vista que a cartaConvite
25/02,
foi
enviada
para
as
empresas
Vecopar
(CNPJ
68.788.488/0001-05), Divesa (CNPJ 76.567.874/0001-97), Sade Sobre

Rodas (CNPJ 02.959.380/0001-11) e Domanski (CNPJ 68.659.747/0001-90),
todas situadas em Curitiba, distante cerca de 1.700km de Itabela. verdade
que no h impedimento para o convite a empresas bastante distantes do local
onde ser entregue o bem adquirido. Mas tambm verdade que dez outras
capitais brasileiras so mais prximas de Itabela que Curitiba, incluindo todas
as maiores cidades do pas. Estas cidades, com suas regies metropolitanas,
concentram fortemente a produo de veculos e de equipamentos mdicos,
bem como tm os maiores mercados de veculos usados. Conseqncia

Volume II - Pg. 284
necessria: Curitiba no pode concentrar as propostas mais vantajosas para a

aquisio de uma unidade mvel de sade para o Municpio de Itabela.
Propostas vindas de Curitiba no condizem com os preos de
mercado atribudos ao veculo comprado, um nibus Mercedes Benz, modelo
OF-1620, ano 1996. Pesquisa realizada junto Viao Morumbi Ltda (CNPJ
03.722.625/0001-36) mostrou que o valor desse tipo de veculo na poca da
fiscalizao girava em torno de R$ 35.000,00, enquanto que o Municpio de
Itabela pagou R$ 59.000,00 [supostamente s pelo nibus, no adaptado].
Caso o preo de R$ 59.000,00, assinalado por Domanski no documento
prprio do DETRAN para transferncia, corresponda ao valor total da unidade
mvel de sade, a discrepncia se afigura ainda maior, alm de caracterizar
desacordo entre o valor da proposta vencedora (R$ 79.500,00) e o declarado
pelo vendedor do veculo.
Das quatro empresas convidadas, duas pertencem mesma
famlia - Domanski e Sade Sobre Rodas -composta de esposo, esposa e dois
filhos. As duas empresas familiares enviaram propostas com diferena de
preo de apenas 0,42%. entre si. A maior diferena entre as quatro propostas
foi de 0,5%. DOMANSKI venceu a licitao, com a proposta de R$ 79.500,00.
Certido negativa do FGTS apresentada pela empresa Sade Sobre
Rodas emitida aps o prazo da abertura das propostas.
Certido negativa da Receita Federal da empresa Vecopar invlida
por decurso de prazo.
Pagamento antecipado de 93,75% dos recursos federais do
convnio empresa Domanski na data da homologao da licitao.

Volume II - Pg. 285
Veculo ainda no havia sido transferido definitivamente para o

Municpio, passados dezesseis meses da assinatura da Autorizao para
Transferncia de Veculo
No comprovada informao aos partidos polticos e sindicatos da
liberao de recursos federais ao Municpio
No comprovada que houve a prestao de contas ao Ministrio da
Sade.
4.2.9.3. Municpio de Boquira-BA 15 Sorteio Pblico de Municpios - 14.04.2005
A Fiscalizao realizada pela Controladoria-Geral da Unio no

municpio de Boquira-BA
mostrou que a execuo do Convnio 3230/01,
SIAFI 433573, no valor de R$ 105.263,16, para aquisio de unidade mvel de

sade apresentou as seguintes irregularidades, nos dois convites realizados:
Com relao ao convite n. 031-G/2002 de 16.7.2002:

Participaram do Convite as empresas Vecopar proposta de R$
55.690,00 -, Sade Sobre Rodas - proposta de R$ 54.500,00 - e Domanski proposta de R$55.800,00 - , todas situadas em Curitiba, distante cerca de
2.000 km de Boquira.
Das trs empresas convidadas, duas(Sade Sobre Rodas e
Domanski) pertencem mesma famlia, composta de esposo (Silvestre
Domanski) , esposa (Lindamir Domanski) e dois filhos (Melissa e Marcus
Alexandre Domansk. Esses fatos configuram restrio, de fato, disputa, com
direcionamento no processo.

Volume II - Pg. 286
Outros fatos, relatados a seguir, levam a crer que houve apenas

uma simulao do certame licitatrio.
As certides de Regularidade com o FGTS apresentadas pelas
empresas Domanski e Sade Sobre Rodas foram impressas no mesmo dia,
hora e com intervalo de apenas trs minutos: Sade Sobre Rodas 22.7.2002
s 16:46 e Domanski 22.7.2002 s 16:49.
A Certido de regularidade do FGTS supostamente apresentada
pela Vecopar data de 24.7.2002 s 15:43 e a Certido Negativa de Dbitos com
a Receita Federal possua validade at 23.5.2001. Como explicar uma certido
com data posterior entrega das propostas (dia 23.7.2002 s 10:00 hrs.) e ao
julgamento (mesmo dia s 16:00 hrs.)? Explicao razovel seria supor que a
VECOPAR s participou da licitao para compor as trs propostas exigidas
na modalidade Convite.
Na Ata de Julgamento da Licitao consta que a Vecopar Veculos
e Peas Ltda. foi desclassificada por no apresentar documentaes
necessrias para habilitao da mesma(sic). Tem-se, ento, que a Comisso
Permanente de Licitao deu prosseguimento ao certame com apenas duas
propostas vlidas, indo de encontro vasta jurisprudncia do Tribunal de
Contas da Unio no sentido de que a licitao na modalidade convite deve
efetivar-se com a presena de pelo menos trs propostas vlidas, sob pena de
repetio do certame (v.g., Deciso n. 56/92 - Plenrio, Deciso n. 98/95 Plenrio, Acrdo n. 513/96 - 2 Cmara, Acrdo n. 584/97 - 1 Cmara).
Com relao ao Convite n. 032-G/2002 de 16.7.2002 para

aquisio de equipamentos e montagem da Unidade Mvel de Sade:
Participaram do convite as empresas: Domanski
Comrcio
Instalao & Assistncia Tcnica de Equipamentos Mdicos Odontolgicos

Volume II - Pg. 287
Ltda. no valor de R$50.762,00, Martier Comrcio de Materiais Mdicos &

Odont. Ltda. (no valor de R$ 55.390,00 e Odonto Art Comrcio Equip.
Odontolgicos Ltda. (CNPJ 81.070.443/0001-50) no valor de R$ 55.800,00 End: Rua Dias da Rocha Filho, 438 Alto da XV, Curitiba-PR.
O mesmo caminho utilizado no convite 031-G/2002 foi, tambm,
utilizado neste, seno vejamos:
Todas as empresas convidadas estavam estabelecidas em Curitiba
distante cerca de 2.000 km de Boquira;
As empresas Domanski e Martier pertencem mesma famlia,
composta de esposo (Silvestre Domanski) , esposa (Lindamir Domanski) e dois
filhos (Melissa e Maete Domanski);
As certides de FGTS foram extradas no mesmo dia 22.7.2002 s
16:49h (Domanski), 16:53h (Odonto Art) e 16:58 (Martier);
A empresa Odonto Art apresentou Certido Negativa de Dbitos
com a Receita Federal com data de 25.7.2002, posterior, portanto, data de
entrega das propostas (dia 23.7.2002 s 10:00 h.) e ao julgamento (mesmo dia
s 17:00 h).
Certido negativa do FGTS da empresa Vecopar emitida aps o
prazo, ultrapassando inclusive o horrio de abertura das propostas
Equipamentos pagos e no fornecidos:
Em vistoria Unidade Mvel de Sade, verificou-se que alguns
itens pagos e atestados como recebidos no foram entregues pela empresa
responsvel pelo fornecimento e adaptao dos equipamentos mdicos e
odontolgicos no respectivo veculo. So eles:
Produto
Unid
.
Quant. Valor Unitrio (R$) Valor Total (R$)

Volume II - Pg. 288
Refletor (Foco Ginecolgico) UN

Porta Toalha
UN
Porta Sabo
UN
Mocho
UN
Total
01
02
02
04
1.300,00
120,00
30,00
700,00
1.300,00
240,00
60,00
2.800,00
4.400,00
Houve ainda: falta de efetividade na utilizao da Unidade Mvel Unidade Mvel de Sade estava temporariamente desativada, sem efetuar,
portanto, atendimento mdico-odontolgico s populaes da zona rural.
Inconsistncias no Relatrio de Fiscalizao elaborado pelos
tcnicos do Ministrio da Sade existncia de pontos destoantes dos
encontrados pela CGU relativamente execuo do convnio e aplicao
financeira e contrapartida.
4.2.9.4. Municpio de Jupi-PE 17 Sorteio Pblico de Municpios - 16/08/2005
A Fiscalizao realizada pela Controladoria-Geral da Unio no

municpio de Jupi-PE
mostrou que na execuo da Carta-Convite n
16/2002, referente ao convnio no valor de R$ 90.000,00 para a aquisio de

uma Unidade Mvel de Sade Mdico-Odontolgica houve as seguintes
irregularidades:
Inexistncia do conjunto aparelho de presso, estetoscpio e
termmetro (valor gasto: R$ 210,00) e do mocho mecnico (valor gasto: R$
900,00),
Divergncia entre a especificao dos bens informados ao
Ministrio da Sade na Prestao de Contas e aqueles efetivamente entregues
pela contratada, a saber:

Volume II - Pg. 289
a) informada ao Ministrio da Sade a compra de refrigerador,

com capacidade para 120 litros, no valor de R$ 450,00, ao passo que foi
entregue equipamento com capacidade para 80 litros;
b) o balco (R$ 700,00/cada; total: R$ 1.400,00) e o bir (R$
700,00), descritos como sendo articulados com gaveteiro, porm apresentam
tal acessrio;
c) foi fornecida uma cadeira giratria estofada (valor: R$ 120,00),
quando na Relao de Bens foi informada a aquisio de duas unidades, ao
custo total de R$ 240,00; e
d) o ar condicionado instalado na Unidade Mvel foi de 7500 BTU,
cujo valor de mercado, segundo pesquisa no stio www.lojasamericanas.com.br
(especificao tcnica: Condicionador de Ar Timer Classe A CCI07A 7.500
BTU's Frio Consul) , atualmente, de R$ 869,00, sendo que na informao
prestada ao Ministrio da Sade consta a aquisio de equipamento de 13000
BTU, no valor de R$ 2.700,00.
No disponibilizao de processos de despesas complementares
adaptao da Unidade Mvel de Sade. A Prefeitura no disponibilizou
processo(s) licitatrio(s) relativo(s) execuo dos servios de fornecimento e
montagem de equipamentos mdico-odontolgicos, cuja contratada, pelo que
consta dos elementos componentes da Prestao de Contas, foi a firma
Domanski Comrcio, Instalao e Assistncia Tcnica de Equipamentos (CNPJ
n 68659747/0001-90), no valor global de R$ 23.880,00 (Notas Fiscais n 038
e 039, emitidas em 3/06/2002).
Comercializao de equipamento a preo inexeqvel, tendo em
vista que a empresa Sade sobre Rodas Comrcio de Materiais Mdicos Ltda.
(CNPJ n 02959380/0001-11) adquiriu veculo do fabricante Marcopolo S/A
(CNPJ n 88611835/0001-29), com n Chassi 93PB05B303C008549, no valor

Volume II - Pg. 290
de R$ 79.900,00, sendo que foi revendido Prefeitura de Jupi, no valor de R$

69.900,00, conforme Nota Fiscal n 1296, de 21/12/2002.
Existncia de indcios de que os envelopes de habilitao e
proposta das trs empresas, todas sediadas em Curitiba/PR foram remetidos
em um nico Sedex, cujo remetente, de fato, foi um suposto funcionrio da
empresa Sade Sobre Rodas, o que torna prejudicada a competitividade no
certame, preconizada na Lei n 8.666/93.
4.2.10. CGU identificou licitaes de ambulncias vencidas por

grupo Domanski
O
ministro
da
Controladoria-Geral
da
Unio
(CGU),
em
atendimento ao ofcio n 400/06, de 05 de outubro de 2006, da Comisso

Parlamentar Mista de Inqurito, preparou uma informao sobre a atuao do
denominado Grupo Domanski, em atividades de vendas de ambulncia, nos
mesmos moldes do Grupo Planam. O Grupo Domanski composto por
diversas empresas, cujos scios possuem grau de parentesco prximo.
Constatou se que as empresas que compem o Grupo Domanski so:
Domanski, Sade Sobre Rodas, Martier, Curitiba-Bus, Merkosul e Maete. A
CGU apresentou tambm um quadro demonstrativo dos processos licitatrios
vencidos pelo Grupo Domanski, no perodo de 2000 a 2005, contendo dados
dos processos de prestao de contas dos convnios recolhidos nas
Dicons/SE/MS em maio de 2006, totalizando 261 convnios (segue um
quadro demonstrativo sinttico referente s informaes da CGU).

Volume II - Pg. 291
Quadro Sinttico com as Informaes da CGU
Convni Vencedor(es) da Licitao

o
Municpio
Convenente
Ano Demais participantes da Licitao
UF
SIAFI
496272 CURITIBA BUS / DOMANSKI
TO Axix
PREFEITURA DE AXIXA DO
TOCANTINS
200 Curitiba-Bus, Revenbus, Barigui Veculos, CPM Rocha e Cia, AABA Com. de
3
Equip. Mdicos
496334 CURITIBA BUS/SAUDE SOBRE

RODAS
PE Iguaracy
IGUARACI PREFEITURA
200 Curitiba-Bus, Sade sobre Rodas

3

RODAS
BA Tapiramuta
TAPIRAMUTA PREFEITURA
200 Curitiba-Bus, Sade sobre Rodas, Barigui Veculos, Divesa

2

RODAS
BA Capela do Alto Alegre
CAPELA DO ALTO ALEGRE

PREFEITURA

3

RODAS
MS Miranda
PREFEITURA DE MIRANDA

3
456166 DOMANSKI
AL Major Isidoro
MAJOR IZIDORO PREFEITURA
200
2
456604 DOMANSKI
M Carmpolis de Minas
G
SANTA CASA DE MISERICORDIA N

S DO CARMO
200 no consta do processo

2
431336 DOMANSKI
PR Tomazina
TOMASINA PREFEITURA
200 Domanski, Vecopar, Saude sobre Rodas, Divesa, Saude sobre Rodas
1
455929 DOMANSKI
PR Santo Antonio do
Paraso
SANTO ANTONIO DO PARAISO

PREFEITURA
200
2
431331 DOMANSKI
PR Sarandi
PREFEITURA DE SARANDI
200
1
455747 DOMANSKI
MA Paraibano
PREFEITURA DE PARAIBANO
200
2
433917 DOMANSKI
PI So Joo da Fronteiras PREFEITURA DE SAO JOAO DA

FRONTEIRA
200 COMERCIO DE MATERIAS MDICOS, VECOPAR

1
495417 DOMANSKI
PR Almirante Tamandar ALMIRANTE TAMANDARE

PREFEITURA
200 Barigui Veculos

3
431279 DOMANSKI
PR Cornlio Procpio
CORNELIO PROCOPIO PREFEITURA 200

1
455871 DOMANSKI
PR Andir
ANDIRA PREFEITURA
200 REVENBUS, SADE SOBRE RODAS

2
431263 DOMANSKI
PR ngulo
ANGULO PREFEITURA

1
457407 DOMANSKI
RS Serto Santana
PREFEITURA DE SERTO
SANTANA
200
2

Volume II - Pg. 292
432775 DOMANSKI
SP Teodoro Sampaio
PREFEITURA DE TEODORO
SAMPAIO
200
1
430918 DOMANSKI
AL Porto Real do Colgio
PORTO REAL DO COLEGIO

PREFEITURA
200
1
471066 DOMANSKI
BA Canpolis
CANAPOLIS PREFEITURA
200 no houve participao

2
423427 MARTIER
TO Conceio do
Tocantins
PREFEITURA DE CONCEICAO DO 200

TOCANTINS
1
432774 MARTIER
SP Suzano
PREFEITURA DE SUZANO
200
1
431134 MARTIER
MA Loreto
PREFEITURA DE LORETO
200
1
394107 MARTIER
PR Sengs
SENGES PREFEITURA
200
0
422302 MARTIER
MA Boa Vista do Gurupi
PREFEITURA DE BOA VISTA DO

GURUPI
200 unidade mvel adquirida em bloco

1
434687 MARTIER
SC Alfredo Wagner
ALFREDO WAGNER PREFEITURA
200 Iveco Fiat, Automarcas, TH Brasil

1
404228 MARTIER
MA Lago dos Rodrigues
PREFEITURA DE LAGO DOS

RODRIGUES
200
0
393725 MARTIER
BA Elisio Medrado
ELISIO MEDRADO PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
409058 MARTIER
SP Monte Azul Paulista
PREFEITURA DE MONTE AZUL

PAULISTA
200
0
407608 MARTIER
PA So Flix do Xing
PREFEITURA DE SAO FELIX DO

XINGU
200 Divesa, Vecopar

0
404226 MARTIER
GO Barro Alto
PREFEITURA DE BARRO ALTO
200
0
392786 MARTIER
RO Alto Alegre dos Parecis PREFEITURA DE ALTO ALEGRE

DOS PARECIS
200 No identificado no processo

0
432198 MARTIER
PA Tom Au
TOME ACU PREFEITURA
200 Divesa, Domanski

1
394058 MARTIER
MS Sete Quedas
SETE QUEDAS PREFEITURA
200 No se aplica
0
404223 MARTIER
BA Lagedo do Tabocal
LAGEDO DO TABOCAL
PREFEITURA
200 AABA Com., Divesa

0
342102 MARTIER
AP Santana
PREFEITURA DE SANTANA
199
7
384606 MARTIER
AP Tartarugalzinho
PREFEITURA DE
TARTARUGALZINHO
199
9

Volume II - Pg. 293
503543 MERKOSUL
PR Pinho
PINHAO PREFEITURA

4
430948 SAUDE SOBRE RODAS
BA Belo Campo
BELO CAMPO PREFEITURA
200 Martier, Domanski

1
BA Morro do Chapeu
MORRO DO CHAPEU PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
PB Santa Cruz
SANTA CRUZ PREFEITURA
200
1
BA Boa Nova
BOA NOVA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
RS Barra do Ribeiro
BARRA DO RIBEIRO PREFEITURA
200 Unisade
1
PR Santa Isabel do Iva
SANTA ISABEL DO IVAI

PREFEITURA
200 Barigi Veculos, Curitiba Bus

3
GO Abadia de Gois
PREFEITURA DE ABADIA DE
GOIAS
200
1
SE Lagarto
LAGARTO PREFEITURA

0
TO Taipas do Tocantins
PREFEITURA DE TAIPAS DO
TOCANTINS
200
1
SP Ilha Solteira
PREFEITURA DE ILHA SOLTEIRA
200
1
SP Jambeiro
PREFEITURA DE JAMBEIRO
200
0
PB Teixeira
TEIXEIRA PREFEITURA

1
MA Brejo
PREFEITURA DE BREJO
200
2
MT Jauru
JAURU PREFEITURA
200 Barigui Veculos, Savana Veculos

3
M Pedra Bonita
G
PREFEITURA DE PEDRA BONITA
200 No se aplica
1
M Buritis
G
PREFEITURA DE BURITIS
200 foi comprado veculo equipado

1
M Tapira
G
TAPIRA PREFEITURA
200 Revenbus
2
M Trs Marias
G
TRES MARIAS PREFEITURA
200 no houve
3
PR Antnio Olinto
ANTONIO OLINTO PREFEITURA
200 Vecopar Veculos, Boncar Veculos

1

Volume II - Pg. 294
PR Tomazina
TOMASINA PREFEITURA
200
1
RS Ibiraiaras
PREFEITURA DE IBIRAIARAS
200 no consta no processo

0
MA Caxias
PREFEITURA DE CAXIAS
200
0
PE Afrnio
AFRANIO PREFEITURA
200 No consta do processo

1
M Cachoeira do Paje
G
MUNICIPIO DE CACHOEIRA DE
PAJEU PREFEITURA

1
M Muzambinho
G
MUZAMBINHO PREFEITURA
200 No se aplica
0
SP Itanham
ITANHAEM PREFEITURA
200
1
RS Nova Esperana do Sul NOVA ESPERANCA DO SUL

PREFEITURA
200
1
PR Figueira
PREFEITURA DE FIGUEIRA
200 Divesa, Vecopar

0
PR Guapirama
GUAPIRAMA PREFEITURA
200
0
PR Quatiga
QUATIGUA PREFEITURA
200
0
PR So Jos da Boa Vista SAO JOSE DA BOA VISTA

PREFEITURA
200
0
PR Carlpolis
200
0
PR So Jos da Boa Vista SAO JOSE DA BOA VISTA

PREFEITURA
200 No se aplica
0
BA Seabra
SEABRA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
SE Poo Redondo
POCO REDONDO PREFEITURA

1
MA Pedro do Rosrio
PREFEITURA DE PEDRO DO
ROSARIO
200
1
BA Riacho das neves
RIACHAO DAS NEVES PREFEITURA 200 Divesa, Vecopar

0
AP Porto Grande
PREFEITURA DE PORTO GRANDE 200 Divesa, Vecopar

1
PR Porto Barreiro
MUNICIPIO DE PORTO BARREIRO

PREFEITURA
CARLOPOLIS PREFEITURA
200 No se aplica
0

Volume II - Pg. 295
RS SANTO ANTONIO DA
PATRULHA
SANTO ANTONIO DA PATRULHA

PREFEITURA
200
2
RO SAO FRANCISCO DO
GUAPORE
PREFEITURA DE SAO FRANCISCO 200 No consta

DO GUAPORE
1
RO Castanheiras
PREFEITURA DE CASTANHEIRAS
PE Bom Conselho
PREFEITURA DE BOM CONSELHO 200 No se aplica

1
PI Juazeiro do Piau
PREFEITURA DE JUAZEIRO DO
PIAUI

1
MA Brejo
PREFEITURA DE BREJO
200 unidade mvel adquirida em bloco

2
M Itapeva
G
MUNICIPIO DE ITAPEVA
PREFEITURA
200
4
SP Pedro de Toledo
PEDRO DE TOLEDO PREFEITURA
200
3
M Brazpolis
G
BRASOPOLIS PREFEITURA

0
M Coronel Murta
G
CORONEL MURTA PREFEITURA
200 No se aplica
3
PR Tres Barras do Paran MUNICIPIO DE TRES BARRAS DO

PARANA
200
4
PR Quatro Barras
QUATRO BARRAS PREFEITURA
200
3
BA Euclides da Cunha
EUCLIDES DA CUNHA PREFEITURA 200 Vecopar Veculos, Domanski

1
BA Brejoes
BREJOES PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
PE Iati
IATI PREFEITURA
200 No se aplica
0
MS Navira
PREFEITURA DE NAVIRAI
200 No se aplica
0
BA Ponto Novo
PONTO NOVO PREFEITURA
200 Revenbus, Barigui Veculos

2
PR Congoinhas
CONGONHINHAS PREFEITURA
200
3
PR Itambarac
ITAMBARACA PREFEITURA
200 No se aplica
3
GO Santo Antnio do
Descoberto
PREFEITURA DE SANTO ANTONIO 200 Divesa, Vecopar

DO DESCOBERTO
1

2

Volume II - Pg. 296
CE Tamboril
TAMBORIL PREFEITURA

0
PR Carlpolis
CARLOPOLIS PREFEITURA
200
1
PR Jacarezinho
JACAREZINHO PREFEITURA

1
PR Tibagi
TIBAGI PREFEITURA

1
PR Quatigu
QUATIGUA PREFEITURA
200
1
PR VENTANIA
PREFEITURA DE VENTANIA
200 Divesa, Vecopar

1
PR Ponta Grossa
MUNICIPIO DE PONTA GROSSA
200 veculo e equipamento

1
PR Abati
ABATIA PREFEITURA
200
1
PR Reserva
PREF DE RESERVA
200
1
PR Andir
ANDIRA PREFEITURA
200 no se aplica
1
PR Ibaiti
IBAITI PREFEITURA
200
1
PR Jaguariava
JAGUARIAIVA PREFEITURA
200
1
PR Pirai do Sul
PIRAI DO SUL PREFEITURA

1
M Cordisburgo
G
CORDISBURGO PREFEITURA

1
M Paraopeba
G
PARAOPEBA PREFEITURA
200 No se aplica
1
RS Pinheiro Machado
PINHEIRO MACHADO PREFEITURA 200

1
PR Catanduvas
MUNICIPIO DE CATANDUVAS-PR
200
0
RS Guapore
PREFEITURA DE GUAPORE
200
1
MA Cod
PREFEITURA DE CODO
200
0
PR Sarandi
PREFEITURA DO MUNICIPIO DE
SARANDI
200
1

Volume II - Pg. 297
PR Manoel Ribas
MANOEL RIBAS PREFEITURA
200 Larazetti&Serenato, Barigui Veculos

4
PR Moreira sales
MOREIRA SALES PREFEITURA
200
1
PR Rancho Alegre do
Oeste
RANCHO ALEGRE D OESTE

PREFEITURA
200 No se Aplica
1
PR Fernandes Pinheiro
FERNANDES PINHEIRO PREFEITURA
200 Vecopar Veculos

1
TO Dianpolis
PREFEITURA DE DIANOPOLIS
200 Curitiba Bus, Savana Veculos

4
BA Irajuba
IRAJUBA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
BA Ccero Dantas
CICERO DANTAS PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
GO Cavalcante
PREFEITURA DE CAVALCANTE
200
0
BA Aramari
ARAMARI PREFEITURA

1
BA Sento Se
SENTO SE PREFEITURA
200 BONCAR VEICULOS

1
SP Leme
LEME PREFEITURA
200
1
RS Nova Esperana do Sul NOVA ESPERANCA DO SUL

PREFEITURA
200
3
M Jequitiba
G
JEQUITIBA PREFEITURA

0
MS Maracaju
PREFEITURA DE MARACAJU
200 No se aplica
0
MA Palmeirndia
PREFEITURA DE PALMEIRANDIA
200
0
PR Palotina
PALOTINA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
PR Altonia
ALTONIA PREFEITURA

0
SC Herval D'Oeste
HERVAL D OESTE PREFEITURA

0
SC Araquari
ARAQUARI PREFEITURA
200 no se aplica
1
SC Pouso Redondo
POUSO REDONDO PREFEITURA
200
3

Volume II - Pg. 298
PB Emas
EMAS PREFEITURA
200 Boncar Veculos, Domanski

1
RJ Santo Antnio de
Pdua
PREFEITURA DE SANTO ANTONIO 200

DE PADUA
0
RJ Quissam
PREFEITURA DE QUISSAMA
200
0
BA CURACA
CURACA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
BA IPECAETA
IPECAETA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
MA Lima Campos
LIMA CAMPOS PREFEITURA
200
0
PI Lagoinha do Piau
PREFEITURA DE LAGOINHA DO
PIAUI
200
3
PI Monte Alegre
MONTE ALEGRE DO PIAUI PI

PREFEITURA
200
0
BA Curaa
CURACA PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

0
AP Laranjal do Jari
PREFEITURA DE LARANJAL DO
JARI
200 no se aplica
0
TO Rio Sono
RIO SONO PREFEITURA
200 no cabe
0
BA Medeiros Neto
MEDEIROS NETO PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
AP Sanatana
200 no se aplica
1
BA Pintadas
PINTADAS PREFEITURA
200 No houve
1
BA Canapolis
200 No Consta do Processo

1
BA Itororo
ITORORO PREFEITURA
200 No Consta do Processo

1
M Catuji
G
PREFEITURA DE CATUJI
200
2
PI Gilbus
GILBUES PI PREFEITURA
200
2
BA Brumado
BRUMADO PREFEITURA
200 Bariqui Veculos, Vecopar

2
BA Cotegipe
COTEGIPE PREFEITURA
200 Barigui Veculos, Transdiesel

2

Volume II - Pg. 299
BA Lagedo do Tabocal
LAGEDO DO TABOCAL
PREFEITURA

3
BA Canpolis
200
1
RS Cerro Grande do Sul
PREFEITURA DE CERRO GRANDE 200

DO SUL
2
AP Santana
200
1
PR Castro
CASTRO PREFEITURA

2
M Campo do Meio
G
CAMPO DO MEIO PREFEITURA
200 Delta Veculos, Mississipi do Brasil

4
456655 SAUDE SOBRE RODAS / DOMANSKI
PI Manoel Emdio
MANOEL EMIDIO PREFEITURA
200 REVENBUS, COLUMBUS

2
PE Iati
IATI PREFEITURA
200 REVENBUS, Barigui Veculos

2
GO Mimoso de Gois
PREFEITURA DE MIMOSO DE
GOIAS
200
2
PR Mariluz
MARILUZ PREFEITURA
200 REVENBUS, Vecopar

2
SP Guararema
GUARAREMA PREFEITURA
200 Curitiba Bus, Barigui Veculos

3
PI Porto
PORTO PREFEITURA
200 Divesa, Vecopar

1
BA Boquira
BOQUIRA PREFEITURA
200 Domanski, Vecopar

1
PE Jupi
JUPI PREFEITURA
200 Divesa, Boncar Veculos

1
BA Senhor do Bonfim
PREFEITURA DE SENHOR DO
BONFIM
200 NO CONSTA DO PROCESSO

2
PI So Pedro do Piau
SAO PEDRO DO PIAUI PREFEITURA 200 REVENBUS, COLUMBUS

2
BA Sento Se
SENTO SE PREFEITURA
200 REVENBUS, Barigui Veculos

2
BA Iguai
IGUAI PREFEITURA
200 Curitiba Bus, Barigui Veculos

3
PA Bonito
PREFEITURA DE BONITO

1
408719 SAUDE / MARTIER
BA Canudos
PREFEITURA DE CANUDOS
200 Divesa, Vecopar

0

Volume II - Pg. 300
395049 SAUDE / MARTIER
BA Pindobacu
PINDOBACU PREFEITURA
200 Vecopar
0

Volume II - Pg. 301
A CGU destacou ainda na sua informao que o Grupo Domanski

pode tambm estar associado a outras empresas, as quais, apesar de no
possurem scios comuns, parecem atuar de maneira conjunta, na medida em
aparecem sistematicamente nos processos licitatrios. Essas empresas seriam:
Vecopar Veculos e Peas Ltda, Divesa Distribuidora Curitibana de Veculos
Ltda, Reven Bus Revendedora de nibus Ltda, Boncar Comercial S/A E
Barigui Veculos Ltda.
Por ltimo, a CGU informou a existncia de uma Ao Civil
Pblica do Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais (Processo de n.
052102019333-5, que tramita na 2. Vara Cvel do Tribunal de Justia de
Minas Gerais, Comarca de Ponte Nova, referente a aquisio de unidade mvel
de sade efetuada pela Prefeitura Municipal de Guaraciaba/MG, cujo
fornecedor foi o Grupo Domanski), na qual foi juntada Carta, de 10.12.1999,
dirigida ao Prefeito de Guaraciaba MG, em que o Senhor Silvestre Domanski
apresentava-se, j aquela poca, como tendo mais de 15 anos de experincia
no mercado de adaptao de unidades mveis de sade.
4.2.11. Participao conjunta dos grupos Planam e Domanski em

licitaes para compra de unidades mveis de sade
A seguir so transcritos trechos do Relatrio de Anlise dos

Documentos Apreendidos - Mandado de Busca e Apreenso n 294/2006 e
292/2006 2V JF/MT, que mostram o envolvimento entre os grupos Planam
e Domanski. Tal anlise foi realizada pela Controladoria Geral da Unio em
conjunto com o Departamento de Polcia Federal de Mato Grosso sobre os
documentos apreendidos nas empresa Planam/Klass dos Vedoin.
Verificou-se que entre as empresas do Grupo Planam e as do
Domanski, existia vnculo comercial, acordo de demarcao de territrio para
participao de licitaes de forma a evitar concorrncia entre os grupos e, at
mesmo utilizao de documentao da Martier pela Planam para compor

Volume II - Pg. 302
nmero em licitao e, posteriormente para retir-la do processo por

inabilitao.
VNCULOS
ITEM
DESCRIO DO MATERIAL
20
Envelopes e papel timbrado
de empresas diversas de
posse da PLANAM, extrados
do item 2 do laudo de
apreenso.
COMENTRIOS
Envelopes e papel timbrado das empresas:
- Sade sobre Rodas Comrcio de Materiais
Mdicos Ltda.
- Martier Comrcio de Materiais Mdicos e
Odontolgicos Ltda.
- Domanski Instalao e Assistncia Tcnica de
Equipamentos Mdicos e Odontolgicos S/C Ltda;
21
22
Documentao extrada do
item 2, apontando indcios de
falsificao de certides de
falncia e concordata.
Expedientes enviados ao
Deputado RENILDO LEAL
pela empresa SADE SOBRE
RODAS COMRCIO DE
MATERIAIS MDICOS LTDA,
fazendo referncia ao Darci,
extrados do item 2 do laudo
de apreenso.
- Servio de Assistncia Social Evanglico

Documentao relativa empresa Sade Sobre
Rodas Comrcio de Materiais Mdicos Ltda., tendo
sido apresentadas duas certides, sendo uma
POSITIVA e outra NEGATIVA.
Declarao de recebimento do nibus de placa
ABD-5036 pelo Deputado Renildo Leal Santos,
datada de 25/11/1999.
Expediente datado de 26/03/2001:
- informa que o Deputado Renildo Leal ajudou o
Darci e ns fomos prejudicados;
- informa, ainda, que segue anexo cheque
devolvido sem fundos do Darci..
Expediente datado de 05/042001, solicitando ao
Deputado Renildo Leal o pagamento referente ao
nibus de placa ABD-5036.
Nota Fiscal n 112, datada de 24/11/1999, emitida
pela empresa Sade Sobre Rodas Comrcio de
Materiais Mdicos Ltda.
23
Expedientes emitidos pela

empresa SADE SOBRE
RODAS COMRCIO DE
MATERIAIS MDICOS
LTDA., extrados do item 2 do
laudo de apreenso.
Certificado de Registro e Licenciamento de Veculo

referente ao nibus de placa ABD-5036, em nome
da pela empresa Sade Sobre Rodas Comrcio De
Materiais Mdicos Ltda. (exerccio 1998).
Indcios de fraude ao processo licitatrio.
Expediente datado de 31/10/2001, enviado
Prefeitura Municipal de Colatina/ES, solicitando
cancelamento da participao de referida empresa
nos Convites n 56 e 57, em favor da empresa
Nacional Comrcio de Materiais Hospitalares Ltda.
Expediente datado de 31/10/2001, enviado ao Sr.
Romildo / empresa Nacional, informando ter
conhecimento dos acertos polticos e que no
participaria onde lhe pertence.

Volume II - Pg. 303
VNCULOS
24
Expedientes comprobatrios
de relao comercial.
25
26
29
31
04 do
Relatrio
06
Expedientes que apontam

indcios de vnculo entre
terceiros e a PLANAM,
extrados do item 2 do laudo
de apreenso.
Expedientes emitidos pela
empresa Sade Sobre Rodas
Comrcio de Materiais
Mdicos Ltda., extrados do
item 2 do laudo de
apreenso.
Documentos de terceiros de
posse da Planam, extrados
do item 2 do laudo de
apreenso.
Documentao relativa
impugnao de processo
licitatrio, extrada do item 2
do laudo de apreenso.
Cpia (fax) de Edital relativo

ao convite 38/2004 da
Prefeitura de Nova Esperana
Do Sul/RS, objetivando a
aquisio de veculo modelo
Volkswagen, ano 97 e
Proposta da Planam para
fornecimento do veculo
Documentao comprobatria de relao comercial

entre as empresas Sade sobre Rodas Comrcio de
Materiais Mdicos Ltda, Martier Comrcio de Mat.
Mdicos e Odontolgicos Ltda. e Planam Comrcio
e Representao Ltda.
- Expedientes emitidos pelo Sr. Silvestre para :
Deputado Leonildo Leal;
Deputado Lino Rossi;
Sr. Darci.
Indcios de fraude ao processo licitatrio.
Expediente enviado ao fax (21) 635-2834
solicitando o convite para a participao nos
futuros certames licitatrios realizados no Estado
de Rio de Janeiro para aquisio de Unidade Mvel
De Sade Ou Ambulncia, alegando que apenas
tm sido convidadas empresas da cidade de
Cuiab.
- Cpia de cheques emitidos por diversas
Prefeituras empresa Martier Comrcio de Mat.
Mdicos e Odontolgicos Ltda.
- Correio eletrnico expedido por
ipematpresidencia@bol.com.br para
planammt@zaz.com.br contendo modelo para
impugnao de Carta-convite, datado de
15/10/2001;
- Expediente datado de 18/10/2001 emitido pela
empresa Enir Rodrigues De Jesus EPP
Procuradoria de So Mateus do Sul-PR, solicitando
impugnao proposta da empresa Sade Sobre
Rodas Comrcio De Materiais Mdicos Ltda., nos
mesmos termos do modelo supracitado.
A Prefeitura enviou editais convocatrios para
Planam; Sade Sobre Rodas Comrcio de Materias
Mdicos Ltda. e Unisade Veculos Especiais Ltda.,
conforme cpia de Ata da Comisso de Licitao da
Prefeitura, onde constam os nomes dos membros
Mirian de Oliveira Manzoni, Mrcia Rejane Patias
Munareto e Ione Smara Machado Quadros.
Extrado do item 31 (pasta

intitulada Processos
Prefeituras Rio Grande do
Sul)
O Ofcio n 0224/2006, do Ministrio da Sade, encaminhado

esta CPMI, apresenta uma relao de 1.456 convnios firmados para aquisio
de unidades mveis de sade (veculos e equipamentos), no perodo 2001 a

Volume II - Pg. 304
2005. Com base nessa relao, destacamos no quadro que se segue, as

licitaes em que o vencedor foi empresa ligada ao Grupo Domanski:
ANO VALOR
U ENTIDADE
F
VENCEDORA DA
LICITAO
CNPJ
EMENDA DO N DA
DEPUTADO EMENDA
N DO
CONVENI
O
BENEDITO
DIAS
34830004
273/2001 200 R$ 52.800,00 AP PREF MUN PORTO SADE SOBRE

1
GRANDE
RODAS
0295938000011
1
CLEONANCI
O FONSECA
12480003
2473/200 200 R$ 44.000,00 SE PREF MUN POCO

1
1
REDONDO
SADE SOBRE
RODAS
0295938000011
1
EDIR
OLIVEIRA
90280006
1254/200 200 R$ 120.000,00 RS PREF MUN SANTO SADE SOBRE

RODAS
2
2
ANTONIO DA
PATRULHA
0295938000011
1
IRIS SIMOES 36470007
520/2003 200 R$ 72.452,90 PR PREF MUN

SADE SOBRE
3
QUATRO BARRAS RODAS
0295938000011
1
MARCIO
MATOS
305/2001 200 R$ 76.800,00 PR PREF MUN

1
CARLOPOLIS
SADE SOBRE
RODAS
0295938000011
1
MARCONDES 35330015
GADELHA
526/2001 200 R$ 35.200,00 PB PREF MUN SANTA SADE SOBRE

1
CRUZ
RODAS
0295938000011
1
PASTOR
AMARILDO
35070012
611/2004 200 R$ 84.231,20 T PREF MUN

4
O DIANOPOLIS
SADE SOBRE
RODAS
0295938000011
1
RENILDO
LEAL
34930001
1019/200 200 R$ 88.000,00 PA PREF MUN

1
1
BONITO
SADE SOBRE
RODAS
0295938000011
1
SANTOS
FILHO
36520001
1161/200 200 R$ 76.800,00 PR PREF MUN

2
2
CASTRO
SADE SOBRE
RODAS
0295938000011
1
PASTOR
AMARILDO
35070012
634/2004 200 R$ 84.231,20 T PREF MUN ALMAS MERKOSUL

4
O
VECULOS LTDA
MARCIO
MATOS
36490001
1600/200 200 R$ 76.800,00 PR PREF MUN

2
2
ANDIRA
PASTOR
AMARILDO
35070012
6865974700019
634/2004 200 R$ 84.231,20 T PREF MUN ALMAS DOMANSKI
0
4
O
COMRCIO
EQUIPAMENTOS
MDICO
ODONTOLGICO
S LTDA.
RENILDO
LEAL
34930001
1019/200 200 R$ 88.000,00 PA PREF MUN

1
1
BONITO
36490003
4.3. Grupo Lealmaq
0437997800016
7
6865974700019
DOMANSKI
0
COMRCIO
EQUIPAMENTOS
MDICO
ODONTOLGICO
S LTDA.
6865974700019
DOMANSKI
0
COMRCIO
EQUIPAMENTOS
MDICO
ODONTOLGICO
S LTDA.

Volume II - Pg. 305
O segundo grupo que o Senhor Darci Jos Vedoin disse ter

conhecimento de que tambm atuava no ramo de unidades mveis de sade
utilizando-se de direcionamento de licitaes com recursos de emendas
parlamentares o grupo denominado Lealmaq que tem suas empresas
localizadas no Estado de Minas Gerais.
Esse grupo alm de atuar e vencer diversas licitaes em Minas
Gerais e em outros estados, teve sua empresa Lealmaq utilizada para compor
o nmero de licitantes nas licitaes de unidades mveis de sade que
resultaram no favorecimento das empresas do grupo Planam.
Conforme consulta realizada pela equipe tcnica da CPMI no
Sistema Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas-CNPJ da Receita Federal o
grupo Lealmaq constitudo por trs empresas, conforme qualificao a
seguir:
4.3.1. Lealmaq - Leal Mquinas Ltda
CNPJ: 25.181.298/0001-04 Situao Cadastral: Ativa - Data da
Constituio: 25/04/1988
Endereo.: Av Pres.Juscelino Kubtschek 317 Marginal Direita Bairro: Agua Branca Belo Horizonte - MG
CEP : 30410-620
Telefone : 031-
2010991
Ramo de Atividades: Fabricao de Carrocerias para nibus
Scios Atuais: Acyr Gomes Leal scio-administrador includo:
27/11/1996 e Aristteles Gomes Leal Neto - Scio-Administrador includo:
25/04/1988
Scios
Excludos:
Susete
Leal
Otoni-
Scio-Gerente
27/11/1996- excludo: 27/11/1996
4.3.2. U. M. S - Unidade Mvel De Sade Ltda.

CNPJ: 01.107.678/0001-30
incl.:

Volume II - Pg. 306

Data da Constituio/Abertura: 19/03/1996
Endereo: Av Joo Csar de Oliveira 1730 Sala 205 Bairro: Cidade
Jardim.Eldorado Contagem MG - CEP: 32115-000 - Telefone: 31-33531817
Ramo de Atividades:
Comrcio
atacadista
especializado
em
mercadorias no especificadas anteriormente.

Scios Atuais: Alon Jones Teixeira Costa incluido: 26/09/2003 e
Soter Couto Vianna includo: 25/04/2005
Scios Excludos: Susete Leal Otoni - includo:03/09/1999 e
excludo:28/06/2001, Acyr Gomes Leal - includo: 03/09/1999 e excludo
28/06/2001,
Acyr
Gomes
Leal
Filho
includo:
28/06/2001
excludo26/09/2003, Alfredo Guzella Ramos - includo: 28/06/2001 e

excludo: 26/09/2003, Fabrcio Rocha includo: 26/09/2003 e excludo:
08/03/2004, Alessandra Spnola de Castro: includo: 08/03/2004 e excludo:
25/04/2005.
4.3.3. Unividas Veculos Especiais Ltda.

CNPJ:07.517.130/0001-45
Data da constituio/Abertura: 03/05/2005
Endereo: R Guilherme Cyrienni 321- Bairro : Vila Rui Barbosa Contagem- MG - CEP : 32220-010 - telefone : 031-33623950
Ramo de Atividade: Fabricao de carrocerias para nibus
Scios
Atuais:
Ivana
Ottoni
Leal
Alessandra Spnola de Castro - includo: 03/05/2005

No h scios excludos
includa:
03/05/2005,

Volume II - Pg. 307
Segundo declarou Polcia Federal em Mato Grosso, quando de

sua priso, Aristteles Gomes Leal Neto (scio da empresa Lealmaq
juntamente com seu pai), Alessandra Espnola de Castro(scia da Unividas e
ex-scia da UMS) sua esposa. Seus pais so Acir Gomes Leal e Magnlia
Ottoni Leal. Disse tambm que irmo de Suzete Leal Ottoni e de Ivana Ottoni
Leal(ex-scias da UMS).
4.3.4. Participao conjunta dos grupos Planam e Lealmaq em

licitaes para compra de unidades mveis de sade
Trechos dos depoimentos de Darci Vedoin e de Maria Estela a
seguir evidenciam a forma de atuar do Grupo Lealmaq em conluio com o grupo
Planam.
Darci Vedoin disse no Depoimento prestado no dia 25.07.2006
perante a Justia de Mato Grosso que Luiz Antnio Trevisan Vedoin, no inicio,
foi representante da empresa Leal Mquinas.
E Maria Estela, empregada da Planam, disse em seu depoimento
que entre 2001 e junho de 2003 trabalhou preparando propostas para as
empresas do grupo Planam participarem dos processos licitatrios. Esclareceu
que ela nunca fez propostas para a Leal Mquinas, mas que sabia informar
que o acusado Lus Antnio tinha esse contato e que era a prpria Leal
Mquinas que preparava suas propostas.
Maria Estela explicou, ainda, que aps Lus Antnio Vedoin
realizar o contato com o municpio onde seria realizada a licitao, eram
expedidas as cartas-convites; que o prprio Lus Antnio trazia as cartasconvites para a empresa Planam, assim como essas cartas eram enviadas para
a Planam pelos prprios municpios; Segundo ela, apesar de as cartas-convites
serem expedidas para vrias empresas, constava como destinatrio o mesmo
endereo, qual seja, a sede da Planam, em Cuiab.
Segundo ela dentre as empresas convidadas, sempre constavam:
Klass, Leal Mquinas, Planam, Santa Maria, Torino, Vedovel, Adilvan, Enir

Volume II - Pg. 308
Rodrigues-EPP, Francisco Canind, Frontal, Nacional, Oxitec, Politec e

Suprema-Rio e que todas as propostas eram preparadas dentro da sede da
Planam, sendo devolvidas aos municpios dentro do mesmo envelope.
A seguir, transcrio de trecho do depoimento de Luiz Antnio
Trevisan Vedoin na reunio da Comisso Parlamentar Mista de Inqurito,
realizada no dia 03 de agosto de 2006.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): A ltima pergunta, Sr. Presidente. Houve algum acordo da Planan com
a empresa Leal Mquinas para que a Planan no entrasse em licitaes em Minas Gerais?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: Houve um acordo de cavalheiros, isso normal em qualquer segmento,
Deputado. Isso no s no nosso segmento, Deputado, em qualquer segmento.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): A Leal Mquinas participou de alguma licitao vencida pela Planan
apenas para dar cobertura?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: Algumas, sim.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): A LEAL MQUINAS tambm vendeu equipamentos e ambulncias com
recursos de Emendas parlamentares?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: Sim.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): O senhor tem conhecimento se tambm a LEAL MQUINAS pagava
comisses a parlamentares?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: No.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): No era comum no mercado?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: comum, mas eu no posso afirmar uma coisa que no tenho certeza,
Deputado.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): O senhor no tem conhecimento?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: Acredito que tenha, no sei, mas no vou afirmar uma coisa que no tenho
certeza, que no presenciei.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): Algum dos parlamentares que apresentavam Emendas, que eram
negociadas pela Planan, o senhor tem conhecimento se tambm apresentavam Emendas que eram negociadas pela
Leal Mquinas?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: Atravs da mdia eu tive conhecimento.
Deputado Paulo Rubem Santiago (PT-PE): No trato pessoal, na tratativa da Emenda com esses parlamentares, o
senhor no tinha conhecimento?
Sr. Luiz Antnio Trevisan Vedoin: No.
Sr. Presidente Deputado Antnio Carlos Biscaia (PT-RJ): Eu vou dar a palavra, ento, ao Senador Romeu Tuma
tambm pelo prazo de 15 minutos.
Orador no Identificado: Eu queria fazer um requerimento verbal, depois vou apresent-lo por escrito, que ns
passamos tambm dentro dos prazos e dentro das possibilidades uma Audincia com o dono da LEAL MQUINAS.
4.3.5. Envolvimento do Grupo com Parlamentares

Segundo o Depoimento de Luiz Antnio Trevisan Vedoin Justia
Federal de Mato Grosso, so apresentados trechos nos quais ele se refere
Leal Mquinas:
A empresa venceu licitao referente a
emenda no valor de R$
600.000,00, no exerccio de 2005, para a aquisio de Unidades Mveis de

Volume II - Pg. 309
Sade destinada pelo Deputado Benedito Dias Secretaria Estadual de

Sade do Estado do Amap.
Com relao ao Deputado Cabo Jlio Luiz Antnio tinha
informao de que a empresa Leal Mquinas, do acusado Aristteles, tambm
operava licitaes com o parlamentar.
A empresa venceu licitao resultante de emenda do senador Jos
Sarney no valor de R$ 240.000,00, destinada ao SES-AP para aquisio de
unidades mveis de sade, emenda essa operada pelo servidor Alessandro
Vilas Boas que recebeu comisso para direcionamento da licitao,. Luiz
Antnio disse que teve acesso a essa informao porque pretendeu participar
da licitao e, inicialmente, foi informado de que esta estava cancelada, porm
mais tarde, ficou sabendo que a licitao ocorreu.
4.3.6. Conluio entre a Lealmaq, Planam e Marcopolo

A seguir so reproducidas transcries e anlises de gravaes
feitas pelo Departamento de Polcia Federal do Estado de Mato Grosso,
evidenciando a existncia de conluio entre os Vedoin, Lealmaq e Marcopolo
para evitar concorrncia em licitaes.
ndice: 867448 Nome Alvo: Luiz Antnio Trevisan VEDOIN 2 Fone
Alvo: 6584012991 - Fone Contato: 6584143504 Data:
21/12/2005 - Horrio: 08:47:43 Transcrio: Luiz Antnio x
Estela
Luiz Antnio conversa com Estela, que confirma que
j falou com SELNIO. Segundo ESTELA, SELNIO teria dito que
eles "esto preocupados toa", porque "no vai ningum l no";
ESTELA questiona LUIZ sobre a convenincia de se pedir ao
"ARISTTELES, da LEAL" para ir l verificar quem tem "a
documentao". Comentam acerca de um prazo de 05 (cinco) dias.
Em seguida, Luiz Antnio pergunta a Estela se ela "fez o depsito
ontem pro cara l, de So Paulo", ao que ESTELA confirma
dizendo que foram R$ 1.500,00 (um mil e quinhentos reais); Luiz

Volume II - Pg. 310
complementa que essa a parte dele, a outra do Ronildo e pede

para "dar baixa".
Aps, ESTELA alude possibilidade de o prefeito da

cidade de Jangada/MT querer receber propina para favorec-los.
Adiante, ESTELA e LUIZ ANTNIO conversam sobre licitao a
ocorrer em Governador Valadares/MG e LUIZ diz que SELNIO,
servidor da prefeitura daquele municpio, afirmara que o edital fora
feito "do jeito que ns mandamos".
Esse trecho apenas confirma o que j era sabido e que

consta do Auto Circunstanciado n 086/2005: foi ESTELA quem
elaborou o referido edital. Em seguida, comentam sobre a ttica a ser
adotada para vencer o tal certame e ESTELA diz ter sido contactada
por Aristteles da Leal Mquinas, que lhe pediu que no participasse
da licitao na cidade de Atalia/MG.
LUIZ, ento, orienta ESTELA a condicionar sua ausncia

em Atalia de ARISTTELES em Governador Valadares, tendo
ESTELA respondido que j tomara tal atitude.
Ao final, LUIZ
determina a ESTELA que contacte outras pessoas, no sentido de

limpar a rea em Governador Valadares/MG e evitar uma eventual
derrota no processo licitatrio.
Dentre as pessoas a serem
contactadas esto RAI, de Franca/SP e ROCHA, da Marco Pollo de

Minas Gerais.
Na ligao de ndice n 884158, Estela relata a Luiz

Antnio as negociaes envolvendo a manipulao da licitao em
Governador Valadares/MG. Destaca os nomes envolvidos: RAI, de
Franca/SP e Aristteles, da Leal Mquinas. Ao final indaga sobre
Sinomar, empresrio paranaense do ramo de modificao de
veculos.

Volume II - Pg. 311
ndice:884158-Nome Alvo:Luiz Antnio T. Vedoin Fone Alvo:

6584012991 -Fone Contato.: 6192758233 Data.: 23/12/2005 Horrio. 10:43:17 Transcrio: Luiz Antnio X Estela
Estela diz que falou com o RAI e este teria dito que
no entraria, tendo pedido, em contra-partida, para eles no
entrarem em Santa Brbara. Luiz Antnio discorre sobre alguns
nomes de pessoas que tambm no iriam, dentre eles Aristteles e
Rai. Ao final, Estela comenta sobre Sinomar, indagando a Luiz se
aquele no estaria "armando com outra pessoa"; em seguida,
destaca que comentou com Rai que Santo Afonso/MT deles
(Planam), tendo o mesmo respondido que, ento, no vai entrar.
Na ligao seguinte, ndice n 884178, Luiz Antnio

conversa com o empresrio citado acima, Sinomar Martins Camargo,
e combinam a manipulao em Governador Valadares/MG, bem
como acenam com a possibilidade de acertos em outros municpios. A
ligao seguinte, n 884198, trata do mesmo assunto e nela Estela
afirma que pediu pra fixarem, no edital, o prazo de entrega em 05
(cinco) dias.
ndice:884178-Nome Alvo:Luiz Antnio T. Vedoin Fone Alvo:

6584012991-Fone Contato.: 4184169990 Data: 23/12/2005 Horrio: 10:44:50 Transcrio: Luiz Antnio x Sinomar
Luiz
Antonio
liga
para
Sinomar
no
intuito
de
confirmar que este ltimo no vai participar da licitao em

Governador
Valadares/MG.
Sinomar
confirma
que
no
vai
participar e diz que pediu ao RAI para fazer o mesmo; prossegue

dizendo que comentou com Rai sobre uma licitao na cidade de
Santo Afonso/MT em que teria dito: "isso a, o Luiz Antnio j fez
a 'amaruca' dele l e j amarrou. Que nem..., fizeram a publicao
e foi todo mundo de frias e s vai l abrir o edital. Mais nada, p!"
(risos). Em seguida, Luiz Antnio diz que tem algumas coisas no

Volume II - Pg. 312
Paran que vai passar para seu interlocutor.
ndice: 884198-Nome Alvo: Luiz Antnio T. Vedoin Fone Alvo:

6584012991-Fone Contato 6192758233Data: 23/12/2005 Horrio.: 10:47:43
Transcrio.:Sntese:
Luiz
Antnio,
ao
tratar
da
licitao na cidade mineira de Governador Valadares, comenta

com Estela sobre o prazo de entrega do bem licitado. LUIZ indaga
se o edital previa a entrega no prazo de 05 (cinco) dias, ao que
ESTELA responde: "Eu vou pedir pra olhar o edital. Eu pedi pra
colocar, LUIZ".
Transcrio do Interrogatrio de Aristteles Gomes Leal Neto no

Departamento de Polcia Federal Superintendncia Regional em Minas
Gerais.
QUE, scio proprietrio da empresa Leal Mquinas Ltda. (LEAMAQ), juntamente com sua irm de nome Suzete
Leal Ottoni; Que, a sociedade referida foi constituda proporo de 95% (noventa e cinco por cento) das cotas para
o Indiciado e as restantes 5% (cinco por cento) sua irm; Que, contudo, sua irm Suzete no exerce nenhuma
atividade junto empresa; Que, possui ainda uma outra empresa, constituda em sociedade com seus familiares,
sendo ela Unividas Veculos Especiais Ltda.; Que, melhor esclarecendo, a empresa Unividas pertence sua esposa,
a Sra. Alessandra Espnola De Castro, proporo de 90% das cotas, e de sua irm, Ivana Ottoni Leal, proporo
de 10%; QUE, quanto empresa UMS Ltda., a mesma pertence a seus amigos Soter Couto Vianna e Alon Jones;
Que, ambas as empresas se dedicam equipagem e ao comrcio de veculos especiais (ambulncias); Que, o
objeto social da empresa Lealmquinas, carro chefe, tambm a equipagem e comrcio de veculos especiais; Que,
tanto revende os veculos adaptados para o comrcio, de modo geral, como tambm participa de licitaes pblicas;
que, casado, no possui filhos e hoje conta com a idade de 47 (quarenta e sete) anos; QUE, sua esposa trabalha e
a responsvel pelo setor de contas a pagar da empresa Unividas; que, a empresa Lealmquinas, atualmente, no
se encontra em atividade, mas o Indiciado presta servios para a empresa Unividas, da qual percebe a quantia de
R$1.200,00 (um mil e duzentos reais) a ttulo de pagamento salarial; Que, sua esposa recebe, a ttulo de pro labore, a
quantia de R$800,00 (oitocentos reais); que, no possui automveis, mas se utiliza do veculo VW Golf, de
propriedade da empresa Unividas; Que, sua esposa proprietria de um veculo Chevrolet modelo Corsa, que lhe foi
dado pelo seu pai antes de seu casamento; Que, no proprietrio de imvel e reside no bairro Santo Antnio, nesta
Capital, em um apartamento de classe mdia alugado; Que, natural da cidade de Tefilo Otoni/MG, estudou na
cidade do Rio de Janeiro/RJ, residiu na cidade de Capelinha/MG e reside atualmente em Belo Horizonte/MG desde
1990; Que, no Rio de Janeiro/RJ, apenas estudou, e exerceu o comrcio de mquinas (moto-serras) em
Capelinha/MG; Que, apenas exerce o cargo de consultor junto empresa Unividas e no possui outra fonte de
rendas que no o seu salrio; QUE, no possui contas bancrias; Que, conhece a pessoa de nome Darci Jos
Vedoin; Que, no ano de 1997 comeou a exercer o comrcio de veculos adaptados para ambulncia e ainda no
conhecia Darci Vedoin; Que, salvo engano, conheceu o Sr. Darci Vedoin no ano de 2002, durante o evento de uma
feira na cidade de Braslia/DF, chamado Feira Nacional dos Municpios; Que, nunca teve qualquer relao com Darci
Vedoin; que, no se recorda de ter estado com Darci Vedoin depois que o conheceu; QUE, no emite opinio a
respeito de Darci Vedoin, quer seja pessoal ou profissional, uma vez que no possui conhecimento para tal; Que,
tambm no sabe dizer como Darci Vedoin conhecido no meio comercial ou empresarial; QUE, conhece Luiz
Antnio Trevisan Vedoin, filho de Darci Vedoin; Que, no sabe dizer onde conheceu Luiz Antnio, mas certo que foi
na cidade de Braslia/DF; Que, tampouco possui relacionamento com LUIZ Antnio Trevisan; Que, j esteve
pessoalmente com Luiz Antnio Trevisan Vedoin por duas vezes, na cidade de Braslia/DF; Que, tambm no pode

Volume II - Pg. 313
emitir opinio pessoal ou profissional acerca de LUIZ Antnio Trevisan Verdoin; Que, tampouco sabe dizer como Luiz
Antnio conhecido no meio comum; QUE, conhece Ivo Marcelo Spnola da Rosa e o conheceu em Braslia/DF, na
companhia de Luiz Antnio; Que, no possui qualquer relacionamento com Ivo Marcelo e somente esteve com o
mesmo por uma nica vez; Que, por no conhec-lo bem, no pode emitir opinio a seu respeito, desconhecendo
como conhecido do meio comum; Que, no conhece Ronildo Pereira Medeiros; Que, conhece Estela de Tal,
pessoa com a qual manteve contatos telefnicos; Que, Estela trabalha para a firma de Luiz Antnio Trevisan, de
nome Planan; Que, no mantm relaes ou comunicao com Estela de tal; Que, nunca esteve pessoalmente
com Estela de Tal nem sabe dizer como ela conhecida no meio em que atua; Que, a empresa Unividas tem por
contratado uma funcionria de nome Jaqueline, que cuida da parte de oramentos; Que, possui relao de emprego
e profissional com Jaqueline; Que, Jaqueline pessoa da sua confiana; QUE, no participou de nenhuma licitao
tornada pblica no estado de Mato Grosso (MT); QUE, nem a Lealmaq e tampouco a Unividas participaram de
licitaes naquele estado; Que, nem mesmo como concorrentes em certames participaram de licitaes pblicas no
estado de Mato Grosso (MT); Que, reafirma no ter participado de licitaes pblicas no estado do Mato Grosso,
contudo contratou Luiz Antnio Trevisan para representar a Lealmquinas naquele estado; QUE, inclusive, chegou a
mandar documentos timbrados de sua empresa para que Luiz Antnio Verdoin o representasse no estado do Mato
Grosso; QUE, nunca vendeu carros para a planan e nem mesmo recebeu valores acerca da representao exercida
por Luiz Antnio; Que, a Lealmquinas foi cedida par Luiz Antnio Trevisan, a pedido dele, para que a representasse
no estado do Mato Grosso; Que, portanto, no sabe dizer se a empresa tinha por papel, apenas a composio do
nmero mnimo dos licitantes; Que, no sabe dizer quem representava a Lealmaq na abertura dos envelopes de
propostas; Que, realmente acertou com Estela, no interesse da Planan, que no participaria de licitaes na cidade
de Governador Valadares/MG; Que, no sentido de esclarecer, informa que vrias empresas, alm da Planan,
participaram de licitaes nas cidades de Governador Valadares/MG e Atalia/MG; Que, o acerto efetuado com
ESTELA foi mais uma praxe do comrcio; Que, no sabe dizer se o acordo de delimitao de reas de participao
em licitaes pblicas fora feito entre Estela e Jaqueline; Que, quanto pessoa de Ra, da cidade de Franca/SP,
proprietrio da empresa Atos, participou, conjuntamente com o Indiciado de uma licitao na cidade de Alterosa/MG;
Que, aquela foi a nica vez que manteve relacionamento com Ra, e dele nada mais sabe dizer; Que, no houve
manipulao no certame tornado pblico na cidade de Alterosa/MG; Que, at o momento no sabe dizer por qual
motivo est sendo preso e tampouco quem deu informaes a seu respeito; Que, tambm no saberia dizer por
quais motivos teriam sido dadas informaes a seu respeito por tal pessoa; Que, quanto s licitaes em que,
verdadeiramente, participou com as empresas aqui citadas, considera que sua conduta tenha sido normal e correta;
Que, no sabe ou saberia dizer sobre esquemas de manipulao em procedimentos licitatrios; Que, enfim, quer
fazer acrescentar que no sabia das manipulaes tornadas pblicas no estado do Mato Grosso e tambm neste
estado de Minas Gerais; Que, perguntado se h outras empresas que tambm realizam transformaes em veculos
nesta cidade de Belo Horizonte/MG, afirma conhecer uma empresa de nome Cortese.

2005. Com base nessa relao, destacamos no quadro seguinte, as licitaes
em que o vencedor foi empresa ligada ao Grupo Lealmaq:
EMENDA DO
DEPUTADO
N DA
EMENDA
N DO
ANO VALOR
CONVENIO
UF ENTIDADE
VENCEDORA DA
LICITAO
CNPJ
CABO JULIO
35870001 1503/2002 200 R$

M
2
76.800,00 G
PREF MUN
BARROSO
LEALMAQ - LEAL
MQUINAS LTDA
25181298000104
CLEUBER
CARNEIRO
35880001 2837/2004 200 R$

M
4
99.360,00 G
PREF MUN
LONTRA
LEALMAQ - LEAL
MQUINAS LTDA
25181298000104
MATTOS
NASCIMENTO
35740013 587/2001
PREF MUN
GALILEIA
LEALMAQ - LEAL
MQUINAS LTDA e
U.M.S. UNIDADE
MVEL DE SADE
25181298000104 /
01107678000130
200 R$
M
1
96.000,00 G

Volume II - Pg. 314
Verificou-se que no convnio n 2753/2001 - Siafi n 432097,

firmado em 2001 com a prefeitura de Itajub-MG, no valor de R$ 104.000,00,
foram realizados dois convites uma para a aquisio do veculo e outro para os
equipamentos da Unidade mvel. Para o veculo participaram apenas duas
empresas ligadas ao grupo: a Lealmaq e a Unidade Mvel de Sade, vencendo
a Lealmaq com a proposta de R$ 75.000,00. Para a aquisio dos
equipamentos participou do convite apenas a Lealmaq com a proposta de R$
55.000,00, totalizando R$ 130.000,00.
A nota fiscal apresentada pela Lealmaq identificava as seguintes
caractersticas do veculo fornecido: Veculo tipo nibus c/ garantia integral
mnima de 12 meses c/ certificado inmetro construdo em perfil de alumnio
liso fiberglass combustvel diesesel, reviso motor dianteiro, caixa, cmbio (6
marchas frente e 1 r). Freio a ar, direo hidrulica p rodagem trazeira, 7
pneus novos, potencia 204 cv, ano fabricao 1998 ou posterior, dimenses
mnimas largura 2.4, altura 2,85, comp 10,35, mercedes Benz 620.
4.3.7.
Informaes
retiradas
das
prestaes
de
contas
catalogadas pela CGU

Verificou-se que de um total de 1318 licitaes vencidas por
empresas do grupo Planam, cujos dados a CPMI teve acesso, a empresa
Lealmaq participou 168 vezes apenas para dar cobertura e favorecer o Grupo.
Destas 1318 licitaes a empresa Lealmaq venceu por volta de
cinqenta e quatro licitaes cujos
processos de prestaes de contas de
convnios a CGU catalogou e enviou para esta CPMI.

Na maioria dos casos foram realizados dois convites: vencendo a
Lealmaq para o fornecimento e montagem dos equipamentos e para o veculo
diversas foram as participantes, dentre elas as seguintes:Scuderia - Betim
Veculos Ltda. - CNPJ: 19.878.867/0001-72( venceu sete vezes), BR Comercial
nibus Ltda - 05.055.065/0001-58, Platina nibus Ltda 21.173.000/0001-

Volume II - Pg. 315
63, Tecar - Minas Automveis e Servios Ltda. - CNPJ: 01.739.520/0001-83,

Automax Comercial Ltda. - CNPJ: 20.994.976/0001-34, Deva Veculos Ltda/
23762552/0001-32,
Santa
Maria,
Superstar
Automveis
LTDA
02.904.088/0001-00,Iveco Fiat do Brasil Ltda/ 02273912/0001-62,Viper

Veculos Ltda / 03386386/0001-00, Marcopolo 88.611.835/0008-3, Polgono
Veculos e Peas Ltda / 19.122.936/0001-13, Passig. Comrcio de Veculos
Ltda. / 03.985.253/0001-50, dentre outras.
Verificou-se que em dezoito convnios no foi possvel CGU, pela
anlise dos processos de prestaes de contas, identificar se outras empresas
apresentaram propostas juntamente com a Lealmaq.
Anlise sobre a participao das empresas nesses 27 processos em
que foram apresentados os dados das empresas licitantes mostrou que:
A empresa Platina Veculos participou dezesseis vezes(59,25%) e
no venceu nenhuma licitao, podendo indicar que s fazia nmero para
favorecer a Lealmaq.
A empresa BR Comercial nibus participou de sete licitaes e
venceu trs para a entrega do veculo.
A empresa Unidade Mvel de Sade(UMS), que da mesma
famlia, apresentou propostas juntamente com a Lealmaq nos seguintes
convnios 432097-Itajub(sem concorrncia), 495146-Jequitinhonha-MG,
ainda nos seguintes convnios em que tambm apresentou proposta a

empresa Platina Veculos - Siafi ns: 430172- Martinho Campos, 418746Simonsia, 433134 Perdigo-MG, 394049 So Jos da Varginha-MG,
431197 Mamonas-MG, 432.110 Mamonas-MG, 432687 Igarat-SP,
432.061- Buritizeiro-MG,
Empresas do grupo Planam apresentaram propostas, podendo
indicar que apenas fazia nmero para a Lealmaq vencer nos convnios:
430946- Andorinha-BA, 471.353 Matozinhos-MG e no convnio 471259 Hospital Vicente de Paulo em Rio Pomba, sendo que nesse ltimo tambm
participou a empresa UMS que do grupo Lealmaq.

Volume II - Pg. 316
S participaram da licitao as empresas vencedoras ou seja no houve concorrncia nas licitaes referentes aos convnios: 432097 Itajub-MG-vencedora:Lealmaq; 495171-Medina-MG- vencedoras: veculo (BR
Comercial nibus) e equipamento(Lealmaq); 435481-Monte Alegre de Minas MG-vencedoras: veculo(Betim Veculos) e, ainda no convnio
n 436395
Galilia - na licitao para aquisio do equipamento em que s participou a

Lealmaq e a UMS(mesmo grupo).
Tambm no houve concorrncia para a aquisio do veculo nas
licitaes vencidas pela empresa Marcopollo em Simonsia- convnio 418746
e em Chal-MG convnio 430162, sendo que nesses casos venceram a
Lealmaq para o equipamento, com propostas, no primeiro convnio da Platina
Veculos e da UMS e no segundo apenas da empresa Platina.
O quadro a seguir apresenta dados sintticos das licitaes
vencidas pelo grupo Lealmaq, anteriormente analisados
UF Municpio
MGItajub
MGMatozinhos
BA Andorinha
MGMedina
MG
Monte Alegre
de Minas
Autor da
Conv.Siaf
Ano
Emenda
i n
Valor
Veculo+
equipamento
Bem adquirido
Observao
200
No identificado 130.000,00
1
Veculo Mercedes Benz

tipo nibus ano 1998
Realizados dois convites

Lealmaq forneceu veculo
e equipamento. No houve
concorrncia uma vez que
a nica concorrente foi a
empresa UMS,
pertencente ao grupo
471354
200
BANCADA MG
2
30.514,20
Apresentaram propostas
as empresas Platina
nibus Ltda e BR
Comercial nibus Ltda -,
carro/fiorino/2003/2004
tanto para o veculo
quanto para o
equipamento, vencendo a
Lealmaq
430946
200
JOAO ALMEIDA
1
70.400,00
nibus semi-novo
Dois convites apresentaram propostas

para os dois Santa Maria
e Platina nibus
200 BANCADA
109.980,00
3
MINAS GERAIS
nibus/marca Mercedes
Benz/1997
Dois convites em que s

participaram asVencedoras do veculo: Br
Comercial nibus- R$
48.450,00 e do
equipamento: LealmaqR$61.130,00.
C.SEGURIDADE
200
SOCIAL E
68.300,00
1
FAMILIA
Dois convites em que s

participaram asVencedoras do veculo:
Caminhonete/Fiat-Ducato
Betim Veculos- R$
1.5/2002/2002
45.450,00 e do
equipamento: LealmaqR$22.800,00.
432097
495171
435481

Volume II - Pg. 317
MGJequitinhonha 495146
MGBarra Longa
MG
Martinho
Campos
MGFunilndia
MGSimonsia
MGPiau
MGPintpolis
Bom
MG
Despacho
MGCampestre
MGBarroso
456533
430172
432087
418746
495205
200
CABO JULIO
3
200
BANCADA MG
2
9 Fiat / Ducato 2.8 TD

9.970,00
61.700,00
200
1
200
BANCADA MG
1
200 MARIO ASSAD

1
JUNIOR
200
BANCADA MG
3
No h cpia de Nota
Fiscal no processo
Dois convites: veculo

fornecido por Betim
Veculos R$72.325,17,
concorreram Tecar e
Automax e equipamento
fornecido LealmaqR$27.644,83- outras
propostas UMS- famlia
Lealmaq e BR Comercial
nibus
Convites-veculo fornecido
por Superstar
R$49.700,00 e
equipamento Lealmaq
R$ 12.000,00. No foi
possvel identificar se
houve concorrncia
Veculo fornecido por

Deva Veculos Ltda/ por
R$50.500,00- outras
propostas da Iveco Fiat e
Iveco Fiat Daily 35.10, 0
Viper Veculos e Lealmaq
km, 103 cv, diesel, branca
forneceu o equipamento
por R$20.000,00. Outras
propostas: UMS(grupo
Lealmaq) e Platina nibus
nibus Mercedes Benz

OF1620-Ano 1996, cor:
branca
Veculo- Willian Walter

Klingspiegel por
R$46.000,00 e
equipamento: Lealmaq
por R$26.000,00.No foi
possvel identificar se
houve concorrncia
105.600,00
Marcopolo/Volare
Veculo: Marcopolo por

R$67.400,00- sem
concorrente e
equipamento Lealmaq
38.200,00- com propostas
de UMS(Lealmaq) e de
Platina Veculos
39.815,17
Betim Veculos: R$
30.515,17 equipamento
FIAT Dobl Cargo Fire 1.3 fornecido por Lealmas por
R$ 9.300,00- proposta
16V
apresentadas por BR
comercial e Platina nibus
72.000,00
471376
200 BANCADA
prejudicado
2
MINAS GERAIS
FIAT Uno Fiorino IE

Ambulncia
Veculo fornecido por

Polgono Veic. E Peas por
R$ 25.488,00 e
equipamento Lealmaq
sem mais dados
495053
200
CABO JULIO
3
Fiat Ducato Multi 4 cil,

0km, fab/mod 2004
Tomada de preos
-Veculo: Betim Veculos
S/A e equipamento
Lealmaq sem outros
dados
200
1
Veculo Fiat , Ducato 15

diesel
Convite-veculo Betim
Veculos por
R$48.187,17- apresentou
proposta a empres Via
Mondo Lealmq
equipamento R$
18.000,00- apresentou
proposta a Platina nibus
200 HERCULANO
2
ANGHINETTI
FIAT a diesel DUCATO

Multi TA 2.8 TD, Lot./Ton Convite e TP Betim
PBT 3.300 Kg - CMT 4.700 Veculos(veculos) e
Kg 04 cilindros - 103 HP, Lealmaq(equipamentos).
Sem outros dados
e caminhonete FIAT
FIORINO IE 2 passageiros,
432065
455774
prejudicado
prejudicado

Volume II - Pg. 318
MGBarroso
456341
200
CABO JULIO
2
prejudicado
1 Pickup GM Montana
ano modelo 2004 e 1
veculo S10 GM Rontam
ambulncia ano fabric
2003
Convites: vencedora
veculo Carbel S/
Participaram Automax
Fiat e Jorlan.
Equipament: Lealmaq
sem mais informaes
Fiat Fiorino IE
Vencedora Lealmaq:
veculo e equipamento.
Participaram tambm
Platina nibus e UMS
(mesmo grupo Lealmaq)
86.000,00
nibus Mercedes Benz

OF1318
Convite veculo
vencedora BR Com.
nibus R$ 45.500,00
concorrente:Passig. Com.
De Vec. E equipamento
Lealmaq.por R$ 40.500,00
e concorreu a Cirrgica
Savassi.
122.540,00
Convite: nica
concorrente veculo nibus modelo Volare A 8 Marcopolo R$69.000,00 e
equipamento: Lealmaq R$
urbano 7,31 m
53.540,00- apresentou
proposta a Platina nibus
BH Associao
MG Amigos do
471250
Hospital Mario
Penna
200 BANCADA
86.891,32
2
MINAS GERAIS
MGPerdigo
C.SEGURIDADE
200
SOCIAL E
30.250,00
1
FAMILIA
MG
guas
Vermelhas
MGChal
MG
So Jos da
Varginha
433134
495035
430162
394049
200 ROMEU
3
QUEIROZ
200 MARIO ASSAD

1
JUNIOR
200 EDUARDO
0
BARBOSA
Convite e TP Betim
FIAT a diesel DUCATO
Veculos(veculos) e
Multi TA 2.8 04 cilindros Lealmaq(equipamentos).
103 HP
Sem outros dados
58.700,00
Caminho Furgo 312

Sprinter Mercedes-Benz
MGGalilia
436395
200 MATTOS
1
NASCIMENTO
SP Castilho
394175
1) S10 2.8 D 4x4 cabine

200 JORGE
dupla;
PREJUDICADO
0
MALULY NETTO
2) Trailer mdico
odontolgico
MGBarroso
MGPaiva
MG
Carmo da
Cachoeira
407313
394043
394030
200
HELIO COSTA
0
99.497,10
48.000,00
200
0
200
HELIO COSTA
0
48.000,00
nibus c/, gabinete

mdico-odontolgico,.
nibus urbano, Mercedes

Benz OF 1315, 1989, ,
gabinete mdico
ginecolgico e
odontolgico, clnica
peditrica/enfermagem.
Convite vencedora
Veculo: Minas Mquinas
R$47.900,00apresentou proposta Auto
Sete Veculos
Equipamento: Lealmq R$
10.800,00 com propostas
de UMS(Lealmaq e
Platina)
Convite Equipamento:
UMS(grupo Lealmaq) R$
21.047,10 sem
concorrncia e Veculo
equipado: R$ 78.450,00
Tomada de preos em que
entrou tb a empresa
Sade sobre Rodas(Grupo
Domanski)
Dois convites vencedora
veculo empresa Safira
Veculos e equipamento
Lealmaq
Convite para o veculo
equipado vencido por
Lealmaq. Outras
participantes:Vespel,
Sade Sobre Rodas e
Platina Veculos

equipado vencido pela:
nibus Mercedes-Benz OF Lealmaq. Ficou
prejudicada a verificao
1315
se houve outras
participantes na licitao
nibus urbano ano
inferior motor dianteiro ano 1988 -

equipado vencido pela
Lealmaq. Ficou
se houve outras

Volume II - Pg. 319
MGMamonas
MGRiachinho
MGEsmeraldas
MGPai Pedro
MGJuvenlia
GO Luziania
MGMonte Azul
SP IGARAT
MGPompu
431197
419264
423178
431203
200 BANCADA
58.500,00
1
MINAS GERAIS
200 SILAS
1
BRASILEIRO
90.000,00

Lealmaq. Outras
participantes: Platina
Veculos e UMS(grupo
Lealmaq)
nibus tipo urbano ano

1996 transformado para
UMS

Lealmaq. Ficou
se houve outras
200
ADEMIR LUCAS 28.000,00
1

Lealmaq. Ficou
se houve outras
200 BANCADA
57.000,00
1
MINAS GERAIS

nibus Mercedes-Benz OF Lealmaq. Ficou
1315
se houve outras
432104
200 BANCADA
38.400,00
1
MINAS GERAIS
Fiat / Fiorino

Lealmaq outras
participantes: apenas a
Ciderurgica Savassi
Ltda. / CNPJ:
02.659.707/0001-30
430138
200 MAGUITO
1
VILELA
nibus Mercedes Benz

ano/modelo 1997
Tomada de preos vencida

pela Lealmaq: outras
participantes: Unisade e
Sade sobre Rodas
432110
MARCIO
200
REINALDO
1
MOREIRA
Onibus/Mercedes
Benz/1991/1991

Lealmaq.Outras
Veculos e UMS(grupo
Lealmaq)
74.800,00
nibus Mercedez Benz

adaptado para Unidade
Mvel de Sade

Lealmaq. Outras
participantes: UMS(grupo
Lealmaq) e Platina
Veculos
67.290,00

nibus MERCEDES-BENZ Lealmaq. Ficou
OF 1315
se houve outras
75.000,00
Veculo tipo urbano motor

dianteiro ano 1996
funularia nova
transformado para
unidade mvel de sade
70.000,00
Unidade
mdico/odontolgica em Veculo equipado vencida
pela Lealmaq. Sem outras
onibus marca Mercedes
informaes.
bens ano 1996 com
equipamentos e instales
432687
418619
200 JOSE DE
1
ABREU
MARCIO
200
REINALDO
1
MOREIRA
82.450,00
67.200,00
432061
200 BANCADA
1
MINAS GERAIS
Cabeceira
MG
Grande
432062
200 WALFRIDO
1
MARES GUIA
MGItuiutaba
455806
200
ROMEL ANIZIO 108.615,00
2
MGBuritizeiro
nibus no inferior a
1991, atendimento mdico
ginecolgico com sala de
espera, gabinete
odontolgico,
Unidade
mdico/odontolgica em
mercedes-benz, ano
1999/modelo

Lealmaq.Outras
Veculos e UMS(grupo
Lealmaq)
Veculo equipado vencida

pela Lealmaq. Sem outras
informaes.

Volume II - Pg. 320
Rio Pomba Hospital So

MG
Vicente de
Paulo
MGMatozinhos
MGMatozinhos
MGIturama
471259
200 BANCADA
2
MINAS GERAIS
471353
MARCIO
200
REINALDO
2
MOREIRA
471354
200 BANCADA
2
MINAS GERAIS
456560
200
ROMEL ANIZIO
2
SP IGARATA
456995
200
Bispo Wander
2
MGFunilndia
471319
200 BANCADA
2
MINAS GERAIS
MG
Congonhas do
456548
Norte
200 ROMEU
2
QUEIROZ
30.000,00
Fiat Fiorino IE
Veculo equipado vencido

pela Lealmaq. Outras
participantes: Santa Maria
(Grupo Planam) e UMS
(grupo Lealmaq)
90.000,00
Van modelo Fiat Ducato,

Multi Curta, para UTI
mvel. ar-condicionado
modelo climatizador

participantes: Klass
(Grupo Planam) e Auto
Carrocerias Cortezzi Ltda/
17240896/0001-89
30.514,20

carro/fiorino/2003/2004 participantes: Platina
nibus e BR comercial
nibus
63.400,00
Fiat/Fiorino

participantes: apenas
Platina nibus
78.450,00
UTI mvel para transporte

de pacientes em urgncia
Furgo tipo Ducato
Vetrato, teto alto

Lealmaq.Outras
Veculos e UMS(grupo
Lealmaq)
82.480,,00
50.100,00
UTI mvel adaptada em

Tomada de preos. No h
furgo marca Fiat, modelo
outras informaes
Ducato Maxi, teto alto
Adaptao em uma parati
Sem informaes sobre
0km cor branca para
participantes
ambulncia de simples
4.4. Grupo Unisade
O terceiro grupo, identificado pelo Sr. Darci Vedoin, conforme

trecho de seu depoimento 6 reunio da CPMI, com atuao no ramo de
vendas de unidades mveis de sade utilizando-se de direcionamento de
licitaes com recursos de emendas parlamentares o grupo denominado
UNISADE, que tem suas empresas no Estado do Rio Grande do Sul.
No projeto de criao da fbrica de veculos que o Grupo Planam
pretendia abrir na Bahia, o qual a CPMI teve acesso, a Unisade apontada
pela Planam como um dos principais concorrentes na venda de veculos
adaptados para sade, com atuao na Regio Sul do Pas.

Volume II - Pg. 321
Empresas
que
constituem
denominado
Grupo
Unisade
Conforme consulta realizada pela equipe tcnica da CPMI no
Sistema Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas-CNPJ da Receita Federal o
grupo Domanski constitudo por seis empresas, conforme qualificao a
seguir:
1 Unisade Veculos Especiais - CNPJ: 04.435.891/0001-60
Data da Constituio/Abertura: 24/04/2001.
Endereo: Est. Municipal Vicente de Menezes 700 Linha 40 Bairro: Linha 40 Caixas do Sul - RS Ramo de Atividades: Fabricao de caminhes e nibus
Scios Atuais: Graciela Scherer scio-administrador includo:
11/12/2001
Christian
Knobloch
Scio-Administrador
includo:
16/10/2001.
Scios Excludos: Carla Patrcia da Rosa - Scio-Gerente incl.:
12/06/2001- excludo: 11/12/2001 e Marcelo Rech - Scio-Gerente incl.:
05/07/2001- excludo: 16/10/2001.
2 Outras Empresas em que Graciela Scherer e Christian

Knobloch, tambm so scios:
Mecnica Tales Ltda CNPJ: 03.225.730/0001-89 Data de
constituio: 21/06/1993;
Vancouver Motor Home Ltda CNPJ: 72.358.815/0001-58 Data
de constituio: 21/06/1993;

Volume II - Pg. 322
Indstria de Carrrocerias e nibus Nordeste Ltda CNPJ:

05.861.644/0001-98 Data de constituio: 16/03/1998;
Scherer & Knobloch Ltda CNPJ: 97.412.100/0001-67 Data de
constituio: 16/03/1998;
Unibuss Carrocerias E Onibus Ltda CNPJ: 07.609.765/0001-72
Data de constituio: 11/12/2001;

2005. Com base nessa relao, destacamos no quadro seguinte, as licitaes
em que o vencedor foi a empresa Unisade. No constou como vencedores de
licitaes, naquela relao, nenhuma outra empresa pertencente aos scios da
Unisade.
EMENDA DO
DEPUTADO
N DA
EMENDA
N DO
ANO VALOR
CONVENIO
U ENTIDADE
F
BENJAMIM
MARANHAO
12680010 1004/2004 200 R$

PB PREF MUN CAMPO UNISADE
4
124.000,00
DE SANTANA
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
CORIOLANO
SALES
31700004 1992/2002 200 R$

B PREF MUN PIRIPA UNISADE
2
130.240,00 A
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
EDIR
OLIVEIRA
90280002 1282/2002 200 R$

RS PREF MUN CAPAO UNISADE
2
120.000,00
DA CANOA
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
EDIR
OLIVEIRA
90280003 2840/2002 200 R$

RS PREF MUN
2
120.000,00
CHARQUEADAS
UNISADE
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
EDIR
OLIVEIRA
90280001 1622/2002 200 R$

RS PREF MUN
2
120.000,00
CIDREIRA
UNISADE
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
HELENILDO
RIBEIRO
36750006 5089/2004 200 R$

4
92.400,00
UNISADE
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
HELENILDO
RIBEIRO
36750005 4386/2004 200 R$

AL PREF MUN
4
117.600,00
MARECHAL
DEODORO
UNISADE
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
ROBERIO
NUNES
13800001 5256/2004 200 R$

B PREF MUN
4
124.000,00 A BOTUPORA
UNISADE
VECULOS
ESPECIAIS
0443589100016
0
AL PREF MUN IGACI
VENCEDORA DA CNPJ
LICITAO

Volume II - Pg. 323
No obstante, necessrio frisar que, com os dados disponveis

atualmente na CPMI, cujo objeto principal a atuao do Grupo Planam nas
emendas parlamentares, no foi possvel evidenciar o grau de envolvimento,
participao ou inter-relacionamento do Grupo Unisade com o esquema de
fraude na aquisio de unidades mveis de sade, sendo, assim, faz-se
necessria a continuidade das investigaes sobre esse Grupo pelos rgos de
controle (principalmente TCU e CGU), com vistas a verificar se suas outras
empresas esto atuando para dar cobertura s licitaes e evitar a
concorrncia.

Volume II - Pg. 324
Cap. 5. O episdio da venda do dossi
5.1. De como e porque tratar deste tema neste Relatrio
Noticiou-se
amplamente
na
mdia
episdio
denominado
escndalo do dossi, no qual um grupo de agentes vinculados ao Partido dos

Trabalhadores, em especial a um ncleo de inteligncia denominado Grupo de
Trabalho (GT) de Informaes, tentou adquirir um dossi que supostamente
comprometeria polticos de partidos adversrios no esquema das ambulncias,
investigado por esta CPMI.
O autor do dossi em questo seria justamente Luiz Antnio
Vedoin, investigado nesta CPMI por chefiar toda a rede de corrupo vinculada
empresa Planam. Estaria tentando vender alguns documentos, fotografias e
um vdeo por elevada soma de dinheiro de origem at o momento no
conhecida em sua plenitude.
Tais fatos, amplamente discutidos, tiveram um inegvel impacto
eleitoral por terem ocorrido s vsperas do primeiro turno das eleies de
outubro deste ano. Isso motivou um relevante interesse poltico no desenrolar
das investigaes e um natural desejo de que fosse objeto das apuraes
realizadas por esta Comisso Parlamentar Mista de Inqurito.
No entanto, h de se salientar que o episdio em questo no , ao
menos a princpio, objeto desta CPMI. bem verdade que apresenta conexes
com os fatos aqui investigados: o autor do dossi, Luiz Antnio Vedoin, o
principal elo do esquema Planam, bem como seu contedo tinha por objetivo a
tentativa de estabelecer uma suposta relao entre polticos do PSDB e a
mencionada quadrilha.
Assim, se por um lado inegvel reconhecer as conexes
temticas, por outro cumpre destacar que o delito tentado (pois no chegou a
consumar-se) tem natureza eminentemente eleitoral, assim como os recursos

Volume II - Pg. 325
que deram origem ao episdio, ao menos at que se prove o contrrio, tm

origem privada, no se tratando, a priori, de dinheiro desviado diretamente do
errio.
Isso dizemos para demonstrar que, embora esta CPMI, como alis
qualquer outra, possa investigar fatos que surjam no curso de sua
investigao, mesmo que no previstos originalmente por ocasio de sua
criao1, deve-se ter em mente a preocupao em no deixar que interesses
poltico-eleitorais conduzam os trabalhos (embora no se possa negar sua
ntida influncia, originria da prpria natureza e composio da Comisso).
Por isso, tentou-se fazer com que a CPMI no fosse palco de uma
disputa eleitoral, a fim de que seu munus pblico no fosse desviado para o
atendimento de interesses desta ou daquela agremiao poltico-ideolgica.
Acompanhamos, entretanto, o competente trabalho realizado
especialmente pela Polcia Federal, sob a batuta do Delegado Digenes Curado.
Nas vrias oportunidades em que esta CPMI reuniu-se com a autoridade
policial, foram solicitados documentos e relatrios, verbais e escritos, a fim de
que a Comisso pudesse certificar-se e tranqilizar a populao no sentido de
que as apuraes estariam sendo feitas com a devida presteza, seriedade e
iseno.
Entendemos, por fim, que o tema merea um captulo, sim, neste
Relatrio Final. No tanto por sua subsuno ao escopo destas investigaes,
pois, como j dito, vemos to-somente uma conexo; mas, principalmente,
para prestar contas oficialmente opinio pblica sobre o que foi feito e em
que altura esto as investigaes.
Assim, buscar-se- aqui descrever os trabalhos empreendidos pela
Polcia Federal, pelo Ministrio Pblico Federal e pela Justia Federal,
somando a esses os prprios achados da equipe tcnica desta CPMI,
supervisionada, no que se refere especificamente ao tema da investigao do
dossi, pelo sub-relator para este fim designado, Deputado Fernando Gabeira.
1
Vide, no mesmo sentido, vasta jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal.

Volume II - Pg. 326
No iremos propor o indiciamento de ningum, no entanto: primeiro, por que

as investigaes no esto suficientemente avanadas para estabelecer
conclusivamente os mandantes da operao; segundo, em virtude de tal ao
j estar sendo objeto de apurao pelos rgos competentes; e, finalmente,
para evitar novas disputas polticas que sero presentemente extemporneas e
fora de propsito.
Acreditamos ser esta a postura mais isenta e em virtude da qual
pretendemos ser avaliados pela opinio pblica.
5.2. O descobrimento da transao: uma narrativa

No curso das investigaes realizadas pela Polcia Federal
vinculadas ao processo 2006.36.00.007884-8, em tramitao perante a 2
Vara da Justia Federal de Cuiab, procedeu-se escuta telefnica, mediante
autorizao judicial, dos telefones de Luiz Antnio Vedoin, dentre outros, a fim
de monitorar suas atividades e detectar eventuais manobras ilcitas.
Foi assim que, no dia 14 de setembro, soube-se que Paulo
Trevisan Vedoin, tio de Luiz Antnio, estaria prestes a embarcar de Cuiab
para So Paulo a fim de entregar, mediante pagamento de vultosa quantia, um
conjunto de documentos e um DVD, que consistituiriam um dossi contra
polticos cujo envolvimento no esquema Planam teria sido omitido das
declaraes prestadas em troca do benefcio da delao premiada.
Agiu ento rapidamente a Polcia Federal no sentido de prender o
sr. Paulo Trevisan Vedoin, em Cuiab, assim como Gedimar Pereira Passos e
Valdebran Carlos Padilha da Silva, em So Paulo. Esses dois ltimos, que num
primeiro momento julgava-se estarem do mesmo lado do balco, mostraramse, na verdade, agentes respectivamente dos interessados na compra e na
venda do dossi.
Gedimar, agente aposentado da PF e filiado ao PT, estava a servio
do GT de Informaes do comit de campanha nacional do Partido dos
Trabalhadores. Sua funo no episdio seria a de verificar a consistncia do

Volume II - Pg. 327
material que seria vendido ao PT e efetuar o pagamento com os valores que lhe
seriam fornecidos por outros integrantes do partido.
J Valdebran, tambm filiado ao PT, atuava em favor dos
interesses de Luiz Antnio Vedoin. Como este no poderia circular livremente
sem ser notado,
pediu
que
Valdebran intermediasse
as negociaes,
apresentando os documentos que seriam objeto da venda e verificando se o

dinheiro que havia sido prometido estava efetivamente disponvel. No se sabe
ao certo o que levou Valdebran a desempenhar tal papel, embora muito
provavelmente o fizesse em troca de uma dvida que sua empresa (SANENG)
possua com a famlia Vedoin.
Ocorre que o material que foi entregue a Valdebran para que ele
levasse a So Paulo no estava completo (ao que tudo indica, Luiz Vedoin o
fizera intencionalmente, por no confiar plenamente nos agentes de ambas as
partes). Por isso, aps Valdebran confirmar que o dinheiro estava com
Gedimar no hotel (embora no integralmente: apenas R$ 1,7 milho ao invs
dos R$ 2 milhes acordados), Luiz Vedoin enviou seu tio, Paulo Trevisan
Vedoin, para entregar o material completo e receber o dinheiro.
A ao da PF interrompeu a transao no momento em que Paulo
Trevisan Vedoin preparava-se para embarcar com destino a So Paulo e
Valdebran e Gedimar o aguardavam no Hotel bis, em So Paulo.
5.2.1. O material apreendido: contedo do dossi

Muito se especulou a respeito do que efetivamente teria sido
apreendido pela Polcia Federal na ocasio das prises de Paulo Trevisan
Vedoin, Gedimar Passos e Valdebran Padilha, ocorridas, com relao ao
primeiro, em Cuiab e, em relao aos demais, no Hotel bis de So Paulo.
No que se refere ao material que portava Paulo Trevisan Vedoin,
assim descrito pelas autoridades, no ato da realizao do auto de apreenso:

Volume II - Pg. 328
Esse material dividia-se em bens de propriedade pessoal de Paulo

Trevisan Vedoin (caso do telefone celular e da agenda preta) e documentos e
objetos integrantes daquilo que se convenciou chamar dossi antitucano.

Volume II - Pg. 329
No que se refere ao item 3 do auto de apreenso (trs folhas

fotocopiadas), reproduz-se abaixo seu contedo:

Volume II - Pg. 330

Volume II - Pg. 331
Ainda no que diz respeito ao contedo do material apreendido com

Paulo Trevisan Vedoin, via-se diversas fotografias, uma fita de vdeo e um
DVD. As fotografias apresentavam o ento Ministro da Sade, Jos Serra, em
evento pblico no Mato Grosso, no qual se pode v-lo perfilado por diversos

Volume II - Pg. 332
dos parlamentares investigados nesta CPMI. Pelos dizeres contidos nas faixas
que aparecem nas fotos, tudo indica tratar-se de solenidade de entrega de
ambulncias em municpio daquele estado. H tambm foto em que aparece o
ento Governador do Estado de So Paulo em evento (aparentemente uma
feira ou congresso de sade pblica) ao lado do stand da Planam.
Com relao aos vdeos, so de igual teor e apresentam discurso
do j referido Jos Serra, no mesmo evento registrado nas fotos. Em suas
palavras, afirma estar feliz com a parceria que teria sido realizada entre os
parlamentares do Mato Grosso e o Ministrio da Sade, no sentido de
viabilizar a entrega das ambulncias populao. Registre-se, porm, que os
comentrios elogiosos que faz com relao atuao dos parlamentares limitase apresentao de emendas no oramento visando aquisio das unidades
mveis de sade.
Seria esse, e nada mais, o contedo do dossi. Acaso mais
houvesse, no estava em mos de Paulo Trevisan Vedoin para que fosse
negociado com Gedimar Passos. Registre-se, porm, que somente depois, pelas
mos de Expedito Veloso, juntou-se aos autos cpias de cheques, de DOCs
bancrios e de relatrios contbeis vinculados ao suposto pagamento de
propina ao sr. Abel Pereira, documentao que foi objeto da abertura de outro
inqurito policial e que j foi analisada no item 1.3.1 deste Relatrio.
Por outro lado, no que se refere ao material apreendido em So
Paulo, conforme ser possvel ver na reproduo dos autos de apreenso
contidos no inqurito policial, o material encontrado restinge-se a um
montante de aproximadamente R$ 1,7 milho, em cdulas de reais e dlares,
alm dos aparelhos celulares dos dois presos e vrias fitas utilizadas para
envolver maos de notas.
Para manter a transparncia utilizada, reproduzimos a seguir as
vrias laudas do termo de apreenso lavrado na ocasio:

Volume II - Pg. 333

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Volume II - Pg. 341
5.3. Do envolvimento de terceiros: episdios anteriores priso
A partir da tomada dos depoimentos dos envolvidos, verificou-se

que houve uma srie de atos preparatrios da transao de compra e venda do
dossi abortada pela Polcia Federal.
A idia original da oferta do dossi teria partido de Valdebran
Padilha, a julgar pelo que relatam todos os envolvidos, exceo do prprio
Valdebran. Ele teria proposto a transao para saldar dvida de sua empresa
com a Planam e, aps verificar o que Luiz Vedoin teria em seus arquivos como
material vendvel a ttulo de dossi, procurou o PT para oferecer o material.
Dentro do PT, a oferta teria chegado a Jorge Lorenzetti, chefe do
GT de Informaes do Partido. Ex-diretor do Banco do Estado de Santa
Catarina, Lorenzetti ganhou destaque na mdia em virtude de suas ligaes
pessoais com o Presidente da Repblica. Segundo suas prprias palavras,
Lorenzetti passou a negociar diretamente com Valdebran a aquisio do
dossi. Essa negociao teria comeado por valores em torno de R$ 20 milhes
e sido concluda por 10% disso. No entanto, Lorenzetti nega haver fechado
qualquer acordo envolvendo dinheiro.
Uma primeira anlise do material que comporia o dossi foi feita
entre os dias 23 e 24 de agosto, quando pela primeira vez Valdebran Padilha
encontrou-se com Gedimar Passos e Expedito Afonso Veloso. Expedito Veloso,
filiado ao PT, era poca Diretor de Gesto de Risco do Banco do Brasil e foi
chamado operao para avaliar a consistncia dos documentos bancrios
que seriam apresentados, especialmente aqueles relacionados ao suposto
pagamento de propina a Abel Pereira. Na ocasio, assitiram tambm ao vdeo e
viram os demais documentos que futuramente seriam apreendidos. Houve
mais duas reunies entre essas pessoas, ocasionalmente tambm com a
presena de Darci Vedoin, em que foram negociados os valores a serem pagos.

Volume II - Pg. 342
Para finalizar as negociaes, foram enviados a Cuiab, na data de

12/09 (conforme comprova documentao enviada pela TAM), Osvaldo Bargas
e Expedito Afonso Veloso. Bargas, fundador do PT e da CUT, foi o responsvel
pelo captulo de Trabalho e Emprego do programa de governo do Presidente da
Repblica, ento candidato reeleio, e pouco antes havia ocupado o cargo
de Secretrio de Relaes de Trabalho do Ministrio do Trabalho. Eles teriam
se encontrado com Valdebran para emitir um parecer definitivo para o PT
sobre a aquisio do material e acompanhar uma entrevista de Luiz e Darci
Vedoin.
Essa entrevista era tambm parte do acordo, que previa a
divulgao das informaes por meio de um grande veculo da mdia. Tendo
sido oferecida a matria para o semanrio poca, a entrevista sobre as novas
denncias envolvendo nomes do PSDB acabou sendo concedida no dia 14/09,
com exclusividade para o reprter Mrio Simas Filho, da Isto. O reprter
retornou a Braslia no mesmo vo que Osvaldo Bargas e Expedito Veloso,
conforme informao obtida tambm junto TAM.
A relao entre esses envolvidos e a negociao do dossi restou
amplamente comprovada a partir da anlise dos aparelhos celulares
apreendidos e posterior abertura dos respectivos sigilos telefnicos. Diversas
mensagens de texto trocadas, bem como recorrentes ligaes telefnicas
durante o perodo de negociaes evidenciam a participao na operao que,
exceo do que se refere a valores e ao mecanismo utilizado para levantar os
recursos, confessa.
Posteriormente verificou-se tambm a participao de Hamilton
Broglia Feitosa Lacerda no episdio. Trata-se do ento coordenador da
campanha eleitoral do Senador Aloizio Mercadante ao governo do Estado de
So Paulo. Lacerda foi flagrado pelo sistema interno de vdeo do hotel
ingressando, em duas oportunidades (pela manh do dia 13/09 e s 00:15 do
dia 15/09), ora com uma grande mala preta, ora com uma pequena valise e
algumas sacolas. A mala foi posteriormente reconhecida por Valdebran como
aquela utilizada para transportar o dinheiro que lhe havia sido entregue,

Volume II - Pg. 343
enquanto a valise e as sacolas foram encontradas ainda na posse de Gedimar

Passos, juntamente com os dlares tambm com ele encontrados.
Por fim, cabe meno figura de Freud Godoy, assessor da
Presidncia da Repblica e durante anos responsvel pela segurana pessoal
do Presidente. Seu nome foi trazido para dentro das investigaes por meio
das declaraes inicialmente prestadas por Gedimar Passos, logo aps sua
priso. Segundo Gedimar, teria sido Freud o responsvel por sua contratao
para atuar na operao. Deve-se registrar, no entanto, que posteriormente
Gedimar negou tal informao, dizendo que suas palavras haviam sido
manipuladas. Tambm no surgiu,
nos autos, qualquer envolvimento
adicional da figura de Freud Godoy nos eventos apurados da operao, a

despeito do muito que foi dito pela imprensa sobre sua eventual participao.
5.4. Da origem do dinheiro
Outro fator sobre o qual houve expressiva discusso tanto na

mdia quanto no seio poltico foi a origem dos recursos apreendidos e que
seriam destinados compra do dossi.
Um grande complicador no caso concreto que grande parte do
dinheiro encontrado apresentava-se em notas velhas, sem sequenciamento de
nmero de ordem e sem identificao de instituio financeira. Somente uma
parte diminuta das cdulas permitia algum rastreamento.
Dentre essas ltimas, deve-se destacar as cdulas de dlar norteamericano novas, que ainda estavam arrumadas em maos seqenciais. Por
meio delas foi possvel detectar a origem dos recursos, em Miami, sua
posterior compra pelo Banco Sofisa e distribuio para diversas casas de
cmbio. O fornecedor final de pelo menos US$ 75 mil teria sido a casa de
cmbio Vicatur, na Baixada Fluminense, que reconhecidamente utilizou-se de

Volume II - Pg. 344
terceiros (vulgos laranjas) em nome dos quais formalizou a operao de

venda da moeda estrangeira.
No que se refere aos reais, a princpio apenas R$ 25 mil possuam
alguma identificao, sendo que R$ 5 mil possuam a fita do Banco Safra,
outros R$ 5 mil da agncia do BankBoston na Lapa, Rio de Janeiro, e R$ 15
mil so provenientes do Bradesco da Barra Funda.
Existem tambm pistas (fitas de mquinas de calcular, com
carimbos) que levam a crer que parte do dinheiro, especialmente as cdulas de
menor valor, sejam originrias do jogo do bicho, especialmente de bancas em
Campo Grande e Caxias, tambm no Rio de Janeiro.
Por fim, na mais recente linha de investigao da Polcia Federal
no que se refere busca da origem dos recursos, verificou-se na percia
realizada pelo Instituto Nacional de Criminalstica que uma parte do dinheiro
passou pela empresa de transporte de valores Transbank, do grupo Nordeste
Segurana. Isso porque o carimbo utilizado pela transportadora ficou marcado
em
algumas
notas,
permitindo
assim
aprofundar
as
investigaes,
especialmente no que se refere origem das notas novas, para as quais se

utiliza esse tipo de transporte mais rotineiramente.
No h, entretanto, at o momento em que este Relatrio
redigido, dados conclusivos quanto a quem teria custeado aqueles recursos,
ou ainda se os valores eram ou no fruto de caixa 2 eleitoral, informaes
importantes em busca das quais a Polcia Federal certamente continuar
dispendendo seus esforos.
5.5. Das verses dos envolvidos e sua inverossimilhana
Os envolvidos no episdio do dossi demonstraram uma larga

aptido para a dissimulao no que se refere sua participao na frustrada

Volume II - Pg. 345
operao. Mostra-se essencial, para tanto, definir dos momentos muito

distintos no tempo: os primeiros depoimentos, concedidos por ocasio da
priso de Gedimar e Valdebran, e os subseqentes, frutos aparentemente de
um esforo por uniformizar o discurso e dissipar a responsabilidade sobre a
obteno dos recursos financeiros.
Certamente o envolvido que apresentou as maiores discrepncias
entre seu primeiro depoimento e os seguintes foi mesmo Gedimar Passos.
Eloqente a princpio, j no dia seguinte sua priso recusou-se a falar,
posteriormente
atribuindo ao delegado que conduziu seu interrogatrio a
responsabilidade de t-lo induzido a dar declaraes em determinado sentido.

No h dvidas quanto existncia de tratativas e de diversas
reunies com vistas a obter o material que seria fornecido pelos Vedoin para
incriminar membros do PSDB junto ao esquema Sanguessuga. O cerne das
divergncias entre a realidade aparente e o teor dos depoimentos dos
envolvidos quanto ao envolvimento de dinheiro na questo.
Tal fato, certamente ligado a uma provvel origem ilcita dos
recursos, advm do fato de que, embora Gedimar Passos e Valdebran Padilha
tenham sido presos com uma vultosa quantia em reais e dlares, ambos se
recusam a apontar quem teria sido o responsvel por fornecer esse dinheiro e
negam que a negociao tenha girado ao redor de valores. Igualmente, os
demais envolvidos afirmam jamais ter aceitado discutir valores.
O nvel da contradio a que chega Gedimar Passos em
seu
depoimento a esta CPMI emblemtico:

SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Com referncia a dinheiro, Excelncia, eu no sabia de nada.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): No. O que eu estou lhe perguntando, Sr. Gedimar, muito objetivo.
O senhor afirmou aqui que ouviu 20 milhes, ouviu 10 milhes, depois caiu para dois milhes. Correto? Ou eu no
entendi bem?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: No, realmente eu falei para o Jorge.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): S isso. s isso. Eu no estou dizendo que ele autorizou-SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu me reportei para ele.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Perfeito. Ento o senhor se reportou com relao a quantias. Se
reportou a ele. A minha pergunta, com relao a isso, que no dia em que o senhor foi preso, ou melhor, o senhor foi
surpreendido em seu apartamento, perguntaram: Cad o dinheiro? Cad o milheiro, o milho... No importa o termo.
O senhor respondeu: Esto ali nas duas sacolas. Correto?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Afirmei isso.

Volume II - Pg. 346
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Nesse mesmo dia, meia-noite e nove, o Sr. Hamilton sobe, se
encontra com o senhor levando duas sacolas. Desce sem as duas sacolas. O senhor quer nos fazer crer que nada
tem a ver com as duas sacolas que l foram apreendidas?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu no vou afirmar que o Hamilton me entregou nada.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Eu no estou pedindo que o senhor afirme. Eu estou dizendo que as
cmaras do Hotel Ibis presenciaram-lhe subindo com duas sacolas, descendo sem as duas sacolas. Ele as deixou
com o senhor ou as jogou de l de cima.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: At hoje os meus Advogados e eu no vimos essas gravaes.
SENADOR EDUARDO SUPLICY (PT-SP): O senhor tinha duas sacolas na sua sala? No seu apartamento?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Tinha.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): E ele subiu com duas sacolas?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu no vou me manifestar nessa pergunta.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Qual a razo? O senhor se incrimina se se manifestar?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: No.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Ento, por gentileza. O senhor vai ter o dever de responder. O senhor
est afirmando que no se incrimina, eu pediria que o senhor respondesse. O senhor tem o direito de permanecer-SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu no vou me manifestar, Deputado.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): No, o senhor no est entendendo. A minha pergunta foi objetiva: O
senhor se incrimina com essa resposta? O senhor disse que no, em hiptese alguma. Se no se incrimina, o senhor
no est aqui como ru, o senhor est como testemunha. O senhor tem que responder a minha pergunta.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu no sou obrigado a me incriminar.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Ento lhe incrimina a pergunta. O senhor est mudando a sua tese.
Lhe incrimina a pergunta.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Pode ser.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Ento pode ser que aquele que lhe entregou o dinheiro pode incluir o
senhor na prtica de um crime? [soa a campainha].
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: possvel.
()
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Uma ltima pergunta, Sr. Presidente. O senhor confirma ter recebido
boletos bancrios do Sr. Hamilton?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Confirmo.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): O senhor estava numa misso sobre documentos. E esses
documentos-DEPUTADO FERNANDO GABEIRA (PV-RJ): Espera a. Agora me confundiu. Boletos bancrios do Hamilton?
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Recibos do Hamilton Lacerda.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Ele me entregou que era para passar para o Jorge.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Para passar para o Jorge?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Sim.
DEPUTADO FERNANDO GABEIRA (PV-RJ): Ento houve o encontro do senhor com o Hamilton no hotel?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Sim, senhor.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): E foi um ou foram dois encontros?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Dois encontros.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Nos dois ele levou boletos bancrios?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: E roupa.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): O senhor permaneceu no hotel com o Hamilton Lacerda-SR. PRESIDENTE DEPUTADO ANTONIO CARLOS BISCAIA (PT-RJ): Para concluir, Deputado.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Para concluir. Por exatos 23 minutos. Nesse tempo que l estiveram
juntos, quando ele subiu, meia-noite e nove, sobre o que conversaram?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: De que dia?
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Do dia 13. Do dia 15. Madrugada do dia 15.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Teve um problema a. Quando ns chegamos, eu desci para encontr-lo. O
sistema do hotel, ele... O sistema eletrnico de pagamento, quando eu subi de novo para acessar a porta, o carto
no abria. A eu tive que descer de novo para fazer o pagamento de uma diria.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): No. Isso tudo consta, inclusive os horrios l. Eu estou dizendo que o
senhor passou 23 minutos com ele l em cima. Consta que o senhor subiu, que o desceu, e inclusive os horrios.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Ele queria ir ao banheiro.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Desses 23 minutos o senhor ficou com ele, e ele fico ao banheiro? Ele
foi ao banheiro?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Bom, eu no sei. Eu no cronometrei o tempo que ele ficou no banheiro.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): No conversaram sobre nada?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Mais ou menos por alto.

Volume II - Pg. 347
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Sobre?

SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Documentos.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Que documentos?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Que eu estaria para receber e no havia recebido.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Satisfeito, Sr. Presidente.
O assunto discutido no excerto acima trata dos encontros que

Hamilton Lacerda teve com Gedimar passos na manh do dia 13/09 e na
madrugada do dia 15, horas antes de sua priso, para levar-lhe sacolas e
malas dentro das quais foi encontrado o numerrio j referido.
O segundo encontro em especial foi muito bem documentado pela
Polcia Federal, atravs do cruzamento da quebra de sigilos telefnicos com as
imagens do sistema interno do Hotel bis, por ocasio da Informao Policial n
108/06 NIP/SR/DPF/MT. Esse cruzamento de informaes, surgido a partir
de elementos colhidos por esta CPMI, serve para solapar qualquer dvida
eventualmente ainda existente quanto ao fato de haver Hamilton Lacerda
encontrado Gedimar Passos naquele hotel. Dada a relevncia da informao,
passa-se a cit-la:
Em complemento s diligncias relacionadas ao Inqurito Policial em epgrafe, este Ncleo de Inteligncia informa
que foi procedido o cruzamento das imagens captadas pelas cmeras do Hotel bis, com os extratos dos terminais
11-9826-8326 e 11-9136-3915, cadastrados em nome de ANA PAULA CARDOSO VIEIRA e HAMILTON BROGLIA
FEITOSA LACERDA, sendo que os resultados da diligncia seguem abaixo.
Conforme citado em Informaes encaminhadas anteriormente, h indcios de que HAMILTON LACERDA seja o
usurio dos terminais 11-9826-8326 e 11-9136-3915, e que tambm pode ser o possvel responsvel pela entrega do
dinheiro a GEDIMAR PASSOS, nos dias 13/09/2006 s 08:50 da manh e 15/09/2006 s 00:23 da madrugada.
Na madrugada do dia 15/09/2006, HAMILTON LACERDA foi pela segunda vez ao encontro de GEDIMAR PASSOS
no Hotel bis Congonhas, entrando no Hotel s 00:09 da madrugada, conforme consta nas imagens abaixo.

Volume II - Pg. 348
Imagem 1: Chegada de HAMILTON LACERDA ao Hotel BIS na madrugada do dia 15/09/2006
Os elevadores do Hotel bis exigem que seja utilizado o carto do quarto para que se tenha acesso aos andares dos
dormitrios. Os visitantes no podem utilizar este meio de transporte a menos que estejam acompanhados dos
hspedes. Por este motivo, HAMILTON LACERDA aguardou por GEDIMAR sentado no lobby do Hotel, e enquanto
esperava, realizou uma ligao em seu celular, com durao aproximada de vinte segundos.
Imagem 2: HAMILTON LACERDA usa terminal mvel no saguo do Hotel BIS
Abaixo seguem os extratos telefnicos dos terminais 11-9826-8326 e 11-9136-3915, supostamente utilizados por
HAMILTON LACERDA, com as chamadas efetuadas ou recebidas em horrio aproximado ao captado pela cmera
do Hotel bis.
Data ch.
Hora ch
chamador
chamado
Durao
Localizao da ERB
14.09.200
6
14.09.200
6
14.09.200
6
14.09.200
6
14.09.200
6
15.09.200
6
15.09.200
6
15.09.200
6
15.09.200
6
15.09.200
6
15.09.200
6
22:22:1
8
22:43:5
6
22:45:4
2
22:59:3
8
23:55:4
7
00:01:0
0
00:10:3
3
00:12:2
1
00:33:2
6
00:33:4
2
09:23:1
3
119826832
6
119826832
6
119826832
6
619985547
7
119826832
6
619985547
7
119826832
6
119826832
6
119826832
6
119826832
6
119826832
6
619985547
7
619985574
7
619985574
7
119826832
6
619985574
7
119826832
6
619985547
7
619985547
7
619985547
7
619985574
7
619985574
7
139
Avenida Sargento Mario Kozel Filho,

222, Paraso, So Paulo/ SP
16
20
76
9
34

Rua Capito Macedo, 314, Vila
Clementino, So Paulo/ SP
Rua Domingos De Morais, 2564, Vila
Mariana, So Paulo/ SP
21
22
9
68
114
Rua Henrique Fausto Lancellotti, 6333,

Nova Piraju, So Paulo/ SP
Avenida Brigadeiro Faria Lima, 1826,
Jardim Paulistano, So Paulo/ SP
Usurio/ cadastro
do terminal
interlocutor
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
JORGE
LORENZETTI
JORGE
LORENZETTI
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
JORGE
LORENZETTI
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
GEDIMAR
PEREIRA PASSOS
JORGE
LORENZETTI
JORGE
LORENZETTI

Volume II - Pg. 349
15.09.200
6
09:56:3
0
617813276
3
119826832
6
89
Rua Antnio Marcondes, 706, Vila Dom

Pedro I, So Paulo/ SP
PARTIDO DOS
TRABALHADORES
Tabela 1: Extrato das ligaes efetuadas e recebidas pelo terminal 11-9826-8326 na madrugada do dia 15/09/2006
Data ch.
Hora ch
chamador
chamado
Durao
Localizao da ERB
14/9/200
6
21:30:2
9
119136391
5
119934510
8
00:00:1
5
Rua Tocantins, 159
14/9/200
6
14/9/200
6
21:34:3
1
21:38:3
0
119136391
5
119984089
7
119399700
8
119136391
5
00:03:5
8
00:06:0
2
14/9/200
6
21:48:1
7
619985547
7
119136391
5
00:04:1
3
14/9/200
6
14/9/200
6
21:51:2
3
21:51:5
2
118362798
0
619985547
7
119136391
5
119136391
5
00:00:1
9
00:00:3
4
15/9/200
6
09:22:5
6
119136391
5
119607702
3
00:00:2
0
Av. Brigadeiro Faria Lima, n

1597
Rua Botucatu, 221
Usurio/
cadastro do
terminal
interlocutor
SILAS
FONSECA
REDONDO
CAMARA
MUNICIPAL
DE SANTO
ANDRE
GEDIMAR
PEREIRA
PASSOS
GEDIMAR
PEREIRA
PASSOS
Tabela 2: Extrato das ligaes efetuadas e recebidas pelos terminal 11-9136-3915 na madrugada do dia 15/09/2006
O terminal mvel 11-9136-3915, cadastrado em nome de HAMILTON LACERDA, no foi utilizado aps as 22 horas
do dias 14/09/2006, vindo a registrar ligao somente s 09:22 do dia seguinte.
O terminal 11-9826-8326, cadastrado em nome de ANA PAULA CARDOSO VIEIRA registrou chamada para
GEDIMAR PASSOS s 00:10:33 e 00:12:21, sendo que esta ltima possivelmente foi flagrada pela cmera de
circuito interno do Hotel. A primeira ligao provavelmente foi realizada no lado de fora do estabelecimento. Ressaltese que a falta de coincidncia de horrios deve-se ao fato que a operadora de telefonia e o hotel no trabalharem
com sincronia de tempo.
CONCLUSO
Torna-se evidente que o terminal mvel 11-9826-8326 era utilizado de fato por HAMILTON BROGLIA FEITOSA
LACERDA. Conforme explicitado na Informao Policial 083/2006 NIP/SR/MT, o terminal citado encontrava-se
prximo ao Hotel bis nas duas oportunidades em que o coordenador de campanha de Alosio Mercadante passou
pelo local.
Alm disso, as cmeras do Hotel flagraram HAMILTON utilizando um telefone mvel que no era o seu. O extrato do
terminal 11-9826-8326 registra ligao para GEDIMAR PASSOS neste momento e com durao semelhante (cerca
de vinte segundos), sendo que possivelmente o ex-policial federal era avisado para descer ao saguo do Hotel. Logo
aps, GEDIMAR encontra-se com HAMILTON LACERDA.

Volume II - Pg. 350
Imagem 3: Encontro entre HAMILTON LACERDA e GEDIMAR PASSOS
a informao.
Hamilton Lacerda, por sua vez, utiliza-se de argumentos que

chegam a ser simplrios para justificar seus encontros com Gedimar Passos.
a seguinte a verso oferecida por ele em seu depoimento a esta CPMI:
SR. HAMILTON LACERDA. (...) No dia 12 eu estive no aeroporto de Congonhas, no saguo do aeroporto
aguardando o Jorge Lorenzetti que me apresentou o Gedimar como algum que trabalhava para o ncleo de
inteligncia do PT, aposentado da Polcia Federal, e que ele ficaria em So Paulo aguardando a chegada de alguns
documentos para checar a veracidade desses documentos. Ento a foi a primeira vez que eu entrei em contato com
o Gedimar. E a minha apresentao para o Gedimar seria no sentido de que, ele no tinha contato com So Paulo, e
precisaria de algum para ficar disposio, caso ele precisasse de alguma questo, ter algum contato direto para
fazer isso. E efetivamente foi isso que aconteceu.
No dia 13, no dia seguinte, pela manh, a pedido do Gedimar eu levei materiais requisitados por ele at o Hotel Ibis,
na parte da manh. Esse foi um dia muito cheio de campanha. Alis, essa semana era uma semana muito cheia de
campanha pra mim, at porque o Mercadante, o Senador Mercadante, candidato ao Governo de So Paulo, na
quarta-feira esteve o dia inteiro no ABC. Aonde ali eu tinha a minha responsabilidade de dirigente partidrio
independente de coordenar a parte de comunicao da campanha dele ou no.
Eu acordei bem cedo, levei meu filho escola e fui at o Hotel Ibis, deixei o material, o material de campanha, os
boletos da campanha para arrecadao de pessoa fsica, etc, que tinham ficado recm impressos, recm prontos e
tinha uma necessidade grande de fazer uma distribuio, o mais rpido possvel. E a deixei, fui tocar a minha vida
para o ABC, etc, e depois tive contato com o Gedimar na quinta para sexta-feira noite, quase na virada, aonde
tambm numa segunda vez fui levar o material solicitado por ele, a no caso roupas. Porque, inicialmente, ele teria
vindo a So Paulo para ficar um dia, portanto veio desguarnecido dos seus materiais pessoais, e de um notebook, de
um laptop, porque ele precisaria checar a autenticidade e a veracidade de um DVD que ele receberia. Procedi dessa
maneira, e dessa forma se encerrou a minha... Vamos dizer, a minha participao nesse evento. Logicamente que,
nesses dias todos, existe uma srie de contatos com o Jorge, com o Expedito, com o Bargas, enfim ()

Volume II - Pg. 351
A verso de que Hamilton Lacerda levava roupas para Gedimar

ainda mais inverossmil e teve toda sua fragilidade desmascarada em sua
arqio pela CPMI:
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): O senhor deve ter tomado conhecimento pela imprensa das
fotos, das imagens do Hotel Ibis, em que o senhor estava com duas sacolas. Uma o senhor disse que estava com
roupa, outra com o notebook que teria sido entregue para o Gedimar. J falou o Deputado Gabeira que na apreenso
isso no aparece. Que roupas o Sr. Comprou para o Gedimar?
SR. HAMILTON LACERDA: Roupas do dia-a-dia. Como eu disse, ele tinha colocado que ele teria vindo para So
Paulo para ficar um dia, e acabou ficando trs dias.
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Que roupa?
SR. HAMILTON LACERDA: Camisa, cala, meia...
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): O senhor tem os nmeros dele?
SR. HAMILTON LACERDA: O porte dele eu vi. Vestia mdio. Vocs viram aqui.
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Alm da camisa e da cala, comprou cueca para ele tambm?
SR. HAMILTON LACERDA: No.
[risos]
ORADOR NO IDENTIFICADO: [pronunciamento fora do microfone].
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Abre o microfone.
DEPUTADO CARLOS SAMPAIO (PSDB-SP): Se o depoente se recorda a loja em que comprou.
SR. HAMILTON LACERDA: No, no tem loja, no. Tem roupas minhas. Nesse dia eu estava fazendo-DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Espera um pouco. Se ele mdio, voc no mdio.
SR. HAMILTON LACERDA: Naquele dia eu estava fazendo atividades em So Paulo, fui at So Caetano, porque
tinham atividades de campanha l, de Deputados da regio, e, com a maior tranqilidade, passei em Casa e peguei
roupas e levei para ele.
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Por que que o Gedimar no teria sado ele l do hotel e
comprado as roupas? Ele no podia sair do hotel?
SR. HAMILTON LACERDA: Talvez sim, talvez no. A no sou eu que posso dar essa resposta, Deputado.
DEPUTADO ARNALDO FARIA DE S (PTB-SP): Ser que porque tinha dinheiro no quarto?
SR. HAMILTON LACERDA: Tem que fazer essa pergunta para ele.
Confronte-se agora o que afirmou Hamilton Lacerda com o que,

momentos antes, disse Gedimar sobre o mesmo episdio e perceba-se
claramente as incongruncias de uma verso nitidamente montada para tentar
ocultar as evidncias:
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): () Quando algum l de baixo, da portaria, ligava para o senhor
para dizer assim: Olha, tem aqui um cara trazendo roupa. Quando ele trouxe a roupa? Que dia ele trouxe a preocupa
para o senhor? Porque o senhor pediu pessoalmente para ele. Que dia o senhor pediu para o seu amigo Hamilton
Lacerda trazer a roupa para o senhor?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Dia 13.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Ento dia 13 ele esteve no quarto com o senhor. Ou o senhor estava l
embaixo com ele?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu desci para fazer a recepo dele.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): E a l embaixo o senhor disse: Olha, estou mal de roupa. Traz uma
roupinha pra mim e tal. E essa foi a conversa e o senhor voltou para o seu quarto aguardando a misso. Foi isso?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Sim.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): E a quando que ele trouxe a roupa?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: No dia 13.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): No mesmo dia ele voltou com a roupa?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Ele j trouxe com a roupa, j.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Mas quando tu pediste a roupa, ele no pode trazer a roupa. Tu tinhas
que dar um tempo para comprar a roupa.

Volume II - Pg. 352
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Excelncia, s teve...

DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): No, s estou interessado na roupa. O dinheiro eu no quero falar.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu s vi o Hamilton trs vezes.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Tudo bem. Mas uma tu pediu a roupa para ele, na outra ele trouxe a
roupa, e a outra vez foi no dia da priso?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: O Hamilton eu estive com ele trs vezes.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Ento numa tu pediu a roupa, na outra ele trouxe a roupa...
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: No. Na primeira vez eu encontrei com ele, na segunda ele-DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Mas tu pediste a roupa na primeira vez ou na segunda?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu pedi na segunda e ele me trouxe no mesmo dia.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): Ento tu tevs trs encontros com ele antes da priso?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu tive um contato com ele.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): No hotel, estou falando. No hotel. Porque primeiro tu pediu
pessoalmente a roupa. Como foi no segundo encontro, j tinha tido um primeiro. Vamos s na matemtica. No
quero saber de dinheiro.
Ento, tu chegaste l e disse: Olha, Hamilton, tudo bem, me d uma roupinha que eu estou mal de roupa. Mas na
primeira vez tu falaste com ele: Olha, Hamilton, tudo bem? Como que vai? Mas na segunda tu pediste a roupa para
ele. A ele saiu e trouxe a roupa. So trs vezes. A ele voltou mais uma vez. J so quatro.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu disse para o senhor que eu tive trs contatos com o Hamilton.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): No, mas agora j so quatro. Isso relevante.
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Dia 12-DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): T, mas quando que tu pediu a roupa para ele?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: No segundo dia.
DEPUTADO JLIO REDECKER (PSDB-RS): E a ele saiu, comprou a roupa e tu teve mais um contato com ele?
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Eu fiz um contato com ele no dia 12, foi quando ele... Eu cheguei a So Paulo.
Todas essas evidncias deixam mostra uma operao que se

tentou maquiar s pressas, visivelmente sem xito. Buscando aprofundar a
anlise das discrepncias entre os diferentes depoimentos, bem como as
evidncias reunidas pelos diversos elementos reunidos tanto por esta CPMI
quanto pela Polcia Federal, coube ao sub-relator de sistematizao e controle,
Deputado Carlos Sampaio, elaborar trabalho especificamente sobre este ponto,
que passa a integrar o presente Relatrio.
Para tanto, desenvolveu-se uma srie de anlises dos fatos
ocorridos entre os dias 14/08/2006 e 15/09/2006, perodo este que delimita o
incio das negociaes para a compra do dossi e a respectiva priso daqueles
que portavam a quantia que seria utilizada para a supracitada compra.
A metodologia de trabalho que foi utilizada levou em conta,
dentre outras provas:
As anlises das percias realizadas pela Polcia Federal;
Os cruzamentos telefnicos dos envolvidos;

Volume II - Pg. 353
A anlise de todos os depoimentos;
O cruzamento das imagens do Hotel BIS (local no qual a

compra
seria
realizada),
com
as
quebras
de
sigilos
telefnicos dos envolvidos;
Os organogramas elaborados pela equipe tcnica da CPMI,

bem como o minucioso trabalho de anlise e cruzamento de
dados por eles elaborado;
A atuao investigativa da imprensa em geral que, por suas

acertadas concluses, chegou, por vezes, a determinar
linhas de investigao, sequer pensadas pela Polcia Federal;
Levantamento analtico dos telefonemas, a fim de obter-se a

visualizao de todas as ligaes telefnicas na linha do
tempo.
Por fim, para a melhor compreenso dos fatos, tal como eles
se passaram, juntou-se, ao final deste nosso trabalho, seis
relatrios
que
contm,
cada
um
deles,
proceder
individualizado dos envolvidos na compra do dossi.

Alis, neste particular, cabe uma observao relevante. Esses
relatrios individualizados devem ser concebidos como parte integrante deste
trabalho, pois contm informaes complementares que no constam do corpo
deste roteiro de investigaes. A ttulo de exemplo menciona-se o fato de que o
supra-citado roteiro no contempla a vinmculao entre as ligaes telefnicas
ocorridas, e que antecederam a entrega dos recursos no Hotel bis e a posio
geogrfica de Hamilton Lacerda nesses momentos, bem como a significativa
troca de telefonemas entre Jorge Lorenzetti e Joo Vaccari Neto (Presidente da
Cooperativa Habitacional dos Bancrios).
Toda essa metodologia de trabalho foi adotada para que se tivesse
condies de desenvolver uma linha de raciocnio lgica, apta a caracterizar o
real papel de cada um dos envolvidos.

Volume II - Pg. 354
Portanto, embasados nesses relevantes elementos de prova,

que so apresentadas as reflexes e anlises que seguem abaixo.

Volume II - Pg. 355
5.5.1. Das etapas da negociao

Volume II - Pg. 356

Volume II - Pg. 357

Volume II - Pg. 358
5.5.2. Da cronologia dos fatos

O presente trabalho investigativo, para merecer guarida, est a
exigir que se faa uma anlise, dia-a-dia, dos fatos e das pessoas que, direta
ou indiretamente, viram-se envolvidas nesse episdio. Se assim, passa-se
ento cronologia desses fatos.
Dia 14.08.06 (segunda-feira):

Freud Godoy foi apresentado a Gedimar por Jorge Lorenzetti,
responsvel pelo Ncleo de Inteligncia da Campanha do Presidente Lula.
Gedimar, por sua vez, passou a integrar esse mesmo Ncleo de
Inteligncia, a convite de Lorenzetti, de quem era subordinado. J Freud
Godoy era subordinado de Gilberto Carvalho, chefe de gabinete do presidente
Lula.
A empresa da esposa de Freud Godoy (Caso Sistemas de
Segurana Ltda) foi contratada pelo Comit de Campanha do Presidente Lula
para fazer um servio de varredura, cabendo a Gedimar (ex-policial federal) o
acompanhamento desse servio.
Dia 15.08.06 (tera-feira):

Freud Godoy, no dia seguinte ao primeiro encontro, ligou duas
vezes para Gilberto Carvalho.
Dia 16.08.06 (quarta-feira):

Freud Godoy esteve na sede do Comit de Campanha do
Presidente Lula para conhecer o local. Encontrou-se com Gedimar.

Volume II - Pg. 359
Dia 17.08.06 (quinta-feira):

Nesse dia, o Deputado Ricardo Berzoini fez a primeira ligao para
a empresa Caso Sistemas Ltda., pertencente esposa de Freud Godoy.
Faz-se o registro desta ligao pelo fato de no ser atitude prpria
do coordenador nacional da campanha de um presidente da repblica (funo
ocupada pelo Deputado Berzoini), ligar para uma empresa que est fazendo a
segurana do Comit Central da Campanha Presidencial. Ademais, esta
funo, qual seja, a de cuidar das questes relativas segurana do prdio, e
at mesmo das pessoas que ali freqentavam, cabia a Gedimar Passos.
Dia 20.08.06 (domingo):

Freud Godoy encontrou-se novamente com Gedimar por ocasio
do servio de varredura na sede do Comit. No dia anterior (19.08.06), Freud
ligou para Gedimar.

No Dia 22.08.06, os sigilos telefnicos revelaram que Expedito
ligou 06 vezes para o Deputado Abicalil (sendo que destas ligaes, apenas
duas no foram concretizadas). Abicalil ligou 03 vezes para Expedito. Esta
data foi a vspera da primeira ida de Expedito para Cuiab a fim de iniciar as
negociaes com Valdebarn e Luiz Vedoin sobre a compra do Dossi (segundo
depoimento dos envolvidos, as primeiras reunies sobre o valor a ser pago pelo
Dossi ocorreram nos dias 23.08.06 e 24.08.06).
O deputado Abicalil, por ser amigo de Valdebran, pode ter tido a
misso de promover a aproximao deste com Lorenzetti e os demais
envolvidos no processo de negociao do dossi. Tal concluso decorre da

Volume II - Pg. 360
prpria anlise das quebras de sigilos telefnicos que foram encaminhados

CPMI.

Incio da Fase de Negociao
Ocorre o primeiro encontro em Cuiab. Luiz e Darci Vedoin,
Expedito, Gedimar e Valdebran estavam presentes. Dossi foi inicialmente
oferecido por R$ 20 milhes e depois caiu para R$ 10 milhes.
Expedito fez uma srie de anotaes acerca dos documentos
apresentados: cpia de 15 cheques (no total de cerca de R$ 600 mil); 20
transferncias (no total de cerca de R$ 900 mil); DVD; fotografias; e relao de
emendas. Expedito no ficou com a cpia desses documentos.
Nesse dia, Abel Pereira tambm se encontrava em Cuiab. Foi
registrada a sua presena por meio de fotografia. Segundo Expedito, Abel
haveria oferecido R$ 10 milhes pela mesma documentao.
Os sigilos telefnicos revelaram que nesse dia:
ORIGEM
LORENZETTI
EXPEDITO
HAMILTON
LORENZETTI
LORENZETTI
PT
PT
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
RAMAL DA PRES. DA REP.
FREUD GODOY
FREUD GODOY
DESTINO
PT
LORENZETTI
WILSON SANTAROSA
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
GEDIMAR
LORENZETTI
BERZOINI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
QUANTIDADE
01
03
01
08
02
01
02
04
01
01
01
02
01

Volume II - Pg. 361
Nessa data, encontramos uma nova ligao de Hamilton Lacerda

para Wilson Santarosa (a primeira ligao entre eles ocorreu no dia
02/08/06).

Expedito e Gedimar retornaram a Braslia. Expedito s iria relatar
pessoalmente o que foi conversado em Cuiab para Lorenzetti no dia 28.08.06.
ORIGEM
CARLOS ABICALIL
ALEXANDRE CESAR
EXPEDITO
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
FREUD GODOY
EXPEDITO
GEDIMAR
BERZOINI
ROBSON ALVES
VALDEBRAN
DESTINO
EXPEDITO
VALDEBRAN
CARLOS ABICALIL
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
VALDEBRAN
EXPEDITO
QUANTIDADE
02
02
05
02
01
03
03
02
03
02
03
06
01
02
04
A significativa troca de telefonemas entre o Abicalil e Expedito,

refora a tese de que o mesmo poderia ter agido como elo entre Waldebran
(emissrio de Vedoin) e Expedito (emissrio de Lorenzetti).
Registre-se, nessa mesma esteira, que Alexandre Csar, amigo
pessoal do Deputado Abicalil, do Partido dos Trabalhadores e, quando
concorreu ao cargo de prefeito de Cuiab em 2004, teve ajuda de Valdebran.
Dia 25.08.06 (sexta-feira):

Volume II - Pg. 362
A intensa troca de telefonemas evidencia que as conversaes

sobre a compra do dossi estavam em pleno andamento. Exemplo:
8:00:40 - Expedito ligou para Osvaldo Bargas;
8:35:14 Osvaldo Bargas ligou para Berzoini;
8:46:14 Lorenzetti ligou para Gilberto Carvalho;
9:01:16 Osvaldo Bargas retornou ligao para Expedito;
9:15:01 Osvaldo Bargas ligou para Lorenzetti;
10:22:29 Lorenzetti ligou para Expedito;
11:07:19 Osvaldo Bargas ligou novamente para Lorenzetti;
12:08:44 Osvaldo Bragas voltou a ligar para Lorenzetti;
12:10:04 Osvaldo Bargas ligou outra vez para Lorenzetti;
13:02:47 Lorenzetti retornou ligao para Osvaldo Bargas;
13:25:11 Lorenzetti ligou novamente para Osvaldo Bargas;
Resumidamente, os sigilos revelaram ainda que:

ORIGEM
ALEXANDRE CESAR
EXPEDITO
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
FREUD GODOY
EXPEDITO
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
HAMILTON
LORENZETTI
PT
DESTINO
VALDEBRAN
CARLOS ABICALIL
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
EMPRESA CASO
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
WILSON SANTAROSA
GILBERTO CARVALHO
EXPEDITO
QUANTIDADE
03
01
03
03
06
04
05
01
12
06
04
03
01
01
01

Volume II - Pg. 363
PT
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
Observa-se
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
que
todos
01
02
08
os
envolvidos
trocam
quantidade
significativa de telefonemas. Expedito fala com o pessoal de Cuiab (Valdebran

e Abicalil) e, ao que se infere, repassa as informaes para Lorenzetti e
Osvaldo Bargas. Estes, segundo revelam as quebras de sigilo telefnico,
trocam ligaes com Berzoini e Gilberto Carvalho.
De se notar que, tambm nesse dia, o Depudo Berzoini fala com a
empresa Caso Sistemas Ltda.
Dia 26.08.06 (sbado):

ORIGEM
EXPEDITO
DESTINO
LORENZETTI
QUANTIDADE
04
Muito provavelmente, Expedito procura saber com Lorenzetti como

anda a negociao dentro do PT
Dia 27.08.06 (domingo):

ORIGEM
FREUD GODOY
VALDEBRAN
DESTINO
EXPEDITO
QUANTIDADE
02
02
Valdebran fez duas ligaes para Expedito. Os sigilos (Policia

Federal) revelaram duas ligaes de 4 minutos cada. Tais ligaes, muito

Volume II - Pg. 364
provavelmente, seriam para sondar Expedito acerca das negociaes em curso

em Braslia.

Nesse dia, Expedito relatou pessoalmente a Lorenzetti as tratativas
feitas em Cuiab. Lorenzetti pediu a Expedito que entrasse em contato com
Valdebran e dissesse a ele que o preo de R$ 10 milhes estava fora de
cogitao (informao prestada por Expedito em depoimento dado prpria
CPMI).
ORIGEM
LORENZETTI
LORENZETTI
BERZOINI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
LIDERANA DO PT
PT
VICENTINHO
DESTINO
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
OSVALDO BARGAS
LORENZETTI
EXPEDITO
GEDIMAR
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
QUANTIDADE
03
02
17
03
03
02
01
01
02
01
01
Nessa oportunidade, Berzoini fez outros trs contatos com a

empresa Caso Sistemas de Segurana Ltda.
Percebe-se que o ncleo formado por Lorenzetti / Bargas /
Expedito, ao longo de todo o processo de negociao, troca inmeras ligaes
com todos aqueles que foram referidos neste episdio da compra do dossi.

Expedito ligou e informou a Valdebram que Lorenzetti achou o
preo muito alto (R$ 10 milhes).

Volume II - Pg. 365
Nesse dia ainda, Freud Godoy foi sede do PT para informar-se

sobre a qualidade do servio prestado pela empresa de sua esposa. Encontrouse com Gedimar.
ORIGEM
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
VALDEBRAN
PT
PT
EXPEDITO
LORENZETTI
VADINHO BAIAO
DESTINO
PT
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EXPEDITO
EXPEDITO
GEDIMAR
OSVALDO BARGAS
PT
GEDIMAR
EXPEDITO
QUANTIDADE
01
04
02
02
18
06
02
02
01
01
02
01
At essa data, Gedimar teve quatro encontros com Freud Godoy

(14, 16, 20 e 29.08.06).

ORIGEM
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
EXPEDITO
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
PT
LORENZETTI
LUIZ VEDOIN
MEDEIROS
DESTINO
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
VALDEBRAN
FREUD GODOY
WILSON SANTAROSA
GILBERTO CARVALHO
EXPEDITO
GEDIMAR
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
GEDIMAR
VALDEBRAN
OSVALDO BARGAS
QUANTIDADE
02
01
01
02
01
26
01
01
01
01
01
02
01
03
01

Volume II - Pg. 366
Percebe-se que os componentes do ncleo Lorenzetti / Bargas /

Expedito, trocam telefonemas entre eles prprios fazem vrias ligaes para o
ramal da Presidncia da Repblica.
A dinmica das ligaes est a revelar que, ao mesmo tempo em
que Expedito fazia as tratativas com o pessoal de Cuiab, informava Lorenzetti
e Bargas sobre as conversas que vinha mantendo. No podemos deixar de
constatar, ainda, que Lorenzetti e Bargas, quando recebiam as informaes de
Expedito, trocavam vrias ligaes com o ramal da Presidncia da Repblica e
com o prprio Deputado Berzoini.
Cabe ressaltar, ainda, que Berzoini, at ento, continuava
mantendo contatos telefnicos com a empresa Caso Sistemas de Segurana
Ltda.

ORIGEM
EXPEDITO
EXPEDITO
LORENZETTI
EXPEDITO
BERZOINI
VALDEBRAN
OSVALDO BARGAS
PT
LORENZETTI
PT
WILSON SANTAROSA
DESTINO
CARLOS ABICALIL
LORENZETTI
EXPEDITO
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
EXPEDITO
EXPEDITO
GEDIMAR
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
QUANTIDADE
02
03
04
12
15
01
05
04
01
01
01
01
01
01
A exemplo de dias anteriores, constatamos que Hamilton Lacerda

(responsvel por acertar a entrevista de Luiz Vedoin com a Revista Isto )

Volume II - Pg. 367
continua a trocar telefonemas com Wilson Santarosa (responsvel pela rea de

marketing da Petrobrs).
Tambm aqui, verificamos que a dinmica das ligaes telefnicas
continua a obedecer o padro anteriormente citado.

ORIGEM
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
EXPEDITO
VALDEBRAN
HAMILTON
PT
WILSON SANTAROSA
COMITE PT
DESTINO
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EXPEDITO
WILSON SANTAROSA
LORENZETTI
HAMILTON
GEDIMAR
QUANTIDADE
01
07
02
03
27
04
01
01
01
01
Observa-se, nesta quebra de sigilo, a continuidade dos contatos

telefnicos entre Hamilton Lacerda e Wilson Santarosa. Neste contexto vale
destacar a informao policial prestada pelo Ncleo de Inteligncia da Polcia
Federal, onde registra-se o possvel envolvimento da Petrobrs, de empresas
que prestam servio para a Petrobrs e, ainda, solicita a quebra do sigilo
telefnico de Wilson Santarosa:
INFORMAO POLICIAL N 100/06-NIP/SR/DPF/MT

Data: 14/11/2006
Referncia: IPL 623/2006 SR/DPF/MT
Origem: NIP/SR/DPF/MT
Destinatrio: DRCOR/SR/MT
(...)
s 16:30h, HAMILTON liga para o terminal n 1199023363, cadastrado em nome de PAULO EDUARDO NAVE
MARAMALDO, o qual scio da empresa NM ENGENHARIA E ANTI-CORROSO LTDA. Cabe destacar que a
aludida empresa prestadora de servios PETROBRS.
(...)
s 17:23:00h, HAMILTON recebe ligao do terminal n 2199973688, cadastrado em nome da PETROBRS
PETRLEO BRASILEIRO S/A. No Palm apreendido na residncia de HAMILTON, tal nmero aparece associado ao

Volume II - Pg. 368
nome SANTA ROSA. Por meio de diligncias efetuadas conclumos tratar-se de pessoa de WILSON SANTA ROSA,
diretor de marketing da PETROBRS. (...)
Diante do relatado, algumas providncias parecem recomendveis:
(...)
4. Afastamento do sigilo telefnico do terminal n 1199186598, cadastrado em nome de PETRLEO BRASILEIRO
S/A (PETROBRS), que encontra-se registrado no Palm de HAMILTON associado aos nomes de BARBOSA E
DENISE.
(...)
12 . Afastamento do sigilo telefnico de PAULO EDUARDO NAVE MARAMALDO, empresrio, scio da NM
ENGENHARIA E ANTI-CORROSO LTDA. Essa grande empresa presta servios PETROBRS e, segundo
matria jornalstica de Diogo Mainardi articulista da Revista Veja HAMILTON atuaria como intermediador de
contratos da empresa estatal. Da ser possvel que o dinheiro apreendido tenha alguma ligao com essas
empresas;
(...)
13. Afastamento do sigilo telefnico de WILSON SANTA ROSA, diretor de Marketing da empresa PETROBRS, em
razo dos contatos mantidos com HAMILTON e por seu nome figurar na agenda do mesmo; Oficiar PETROBRS
no intuito de saber quem seriam os reais usurios do terminal n 2199973688, bem como qual sua posio na
hierarquia da empresa. Intimar WILSON SANTA ROSA a fim de que esclarea a natureza de seu vnculo com
HAMILTON e a razo dos telefonemas trocados nas datas que circunscrevem o fato sob investigao;
(...)
23. Identificar possveis pontos de interesse comum entre os seguintes sujeitos: PARTIDO DOS TRABALHADORES,
PETROBRS, NM ENGENHARIA E SYSTEMA CONTBIL.
V-se, portanto, que Hamilton Lacerda trocou 16 ligaes

telefnicas com Wilson Santarosa, diretor de marketing da Petrobrs e
membro da CUT. Algumas dessas ligaes ocorreram em dias importantes, no
que tange s negociaes para a compra do dossi. Citamos aqui algumas
delas:
02 ligaes no dia 04.09.06;
01 ligao no dia 06.09.06;
04 ligaes no dia 11.09.06;
01 ligao no dia 14.09.06.
Todos esses contatos mantidos pelo Sr. Hamilton Lacerda com o
Diretor de Marketing da Petrobrs, Sr. Wilson Santarosa, em dias importantes
no roteiro da negociao de compra do dossi, nos leva a sugerir que a Polcia
Federal e o Ministrio Pblico aprofundem as investigaes sobre a eventual
participao de pessoas ligadas a Petrobrs na compra do mencionado dossi.

Volume II - Pg. 369
Por dever de ofcio, que nos impe a obrigao de consignar todos

os fatos passveis de investigao, registramos que Wilson Santa Rosa possui
estreita relao de amizade com o Ex-Deputado Jos Dirceu. Nessa mesma
linha, cabe ressaltar, ainda, que no dia 11/09/2006 Jos Dirceu, trocou
ligao telefnica com Lorenzetti.
Foi tambm nesse dia que Expedito solicitou a Valdebran que se
dirigisse a So Paulo para o recebimento do pagamento (informao prestada
por Valdebran quando de suas oitivas).
Dia 02 e 03.09.06 (sbado e domingo):

ORIGEM
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
EXPEDITO
COMITE PT
EXPEDITO
DESTINO
LORENZETTI
BERZOINI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
OSVALDO BARGAS
GEDIMAR
GEDIMAR
QUANTIDADE
02
01
03
10
03
01
01
De se notar que o padro das ligaes telefnicas, no qual

Expedito falava com Cuiab, repassando as informaes para Lorenzetti e
Bargas, vem sido mantido. Alis, verifica-se, tambm, dentro dessa mesma
dinmica, que Lorenzetti e Bargas, de posse das informaes que recebiam de
Expedito, trocavam ligaes com Berzoini.

Incio da Fase de Estruturao do Plano
Nesse dia, houve um encontro em Braslia do Grupo PT, onde
foram definidas as atribuies de cada um daqueles que atuaram diretamente

Volume II - Pg. 370
na compra do dossi. Nessa reunio ficou definido que Hamilton Lacerda se

encarregaria da divulgao do dossi.
No depoimento de Hamilton Lacerda, ele diz:
...QUE NO INCIO DAS TRATATIVAS COM O GRUPO DO PT EM BRASLIA FICOU ACERTADO QUE SUA
PARTE SERIA TO-SOMENTE VIABILIZAR A PUBLICAO DO MATERIAL NUMA REVISTA DE VEICULAO
NACIONAL;
Ainda
nesse
dia,
segundo
depoimento
do
Senador
Alosio
Mercadante, houve um encontro, em seu gabinete, sendo que participaram

dessa reunio o prprio senador, a Senadora Ideli Salvatti, Expedito e Osvaldo
Bargas (esses dois ltimos envolvidos, diretamente, com a negociao do
dossi). O Jornal o Globo veiculou que Jorge Lorenzetti tambm esteve
presente.
As informaes colhidas no depoimento do senador demonstram,
de forma inequvoca, que no procede a alegao de Osvaldo Bargas, no
sentido de que no tinha conhecimento das tratativas sobre o dossi, pois a
pauta desta reunio, ocorrida no gabinete do Senador Mercadante, era,
exatamente, o dossi e o depoimento que Luiz Vedoin daria no dia seguinte no
Conselho de tica.
Nessa oportunidade, ainda segundo o senador, Osvaldo Bargas
teria insistido para que Luiz Vedoin fosse instado a falar sobre o envolvimento
de autoridades do PSDB no conhecido esquema dos sanguessugas.
ORIGEM
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
VALDEBRAN
HAMILTON
PT
PT
DESTINO
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EXPEDITO
WILSON SANTAROSA
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
QUANTIDADE
03
04
01
04
06
01
03
02
01
05
03

Volume II - Pg. 371
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EMPRESA CASO
PT
EXPEDITO
COMIT PT
PT
VACCARI
VACCARI
VACCARI
06
02
01
02
01
01
Os sigilos telefnicos, alm de ratificarem mais uma vez o padro

anteriormente citado, trouxeram luz duas importantes constataes.
Nesse dia, Hamilton Lacerda trocou seis ligaes com Expedito, o
que at a presente data nunca havia ocorrido. Portanto, foi a partir de ento,
que a pessoa responsvel pela operao em Cuiab (Expedito) passou a
interagir com aquele que ficou responsvel pela divulgao do dossi
(Hamilton Lacerda).
A outra novidade foi a apario do nome de Joo Vaccari Neto,
dirigente do PT e amigo pessoal do Deputado Berzoini, nas quebras de sigilo
telefnico. Estas quebras demonstraram que, a partir dessa data, Joo Vaccari
passou a trocar ligaes telefnicas com a empresa Caso Sistemas de
Segurana Ltda, com o ramal da Presidncia da Repblica e com o PT.
A novidade retratada acima consiste no fato de que, at ento,
quem fazia os contatos com a empresa Caso era o Deputado Berzoini. A partir
desse momento, portanto, Joo Vaccari passa a ser, tambm, um interlocutor
junto empresa Caso Sistemas de Segurana. Acreditamos que esses contatos
mantidos com a empresa Caso Sistemas de Segurana devem merecer uma
investigao mais aprofundada por parte da Polcia Federal e do prprio
Ministrio Pblico.
Por fim, cabe registrar que entre os dias 04 e 05/09/06, Lorenzetti
solicitou a Osvaldo Bargas que conseguisse um contato com a imprensa, a fim
de divulgar o suposto envolvimento dos candidatos Jos Serra e Geraldo
Alckmin no denominado esquema do dossi. Cabe salientar que essa
solicitao feita a Osvaldo Bargas foi comentada, pelo prprio Bargas, com o
Deputado Berzoini.

Volume II - Pg. 372

Nesse dia houve o segundo encontro em Braslia, no Hotel
Metropolitan, oportunidade em que Darci Vedoin, Expedito, Gedimar e
Valdebran voltaram a negociar o preo do dossi. O valor do dossi
inicialmente caiu para R$ 5 milhes e depois para R$ 3 milhes (informaes
prestadas no depoimento de Valdebran).
Segundo Valdebran, nesse dia, praticamente ficou tudo acertado,
restando apenas definir o local e a forma do pagamento.
ORIGEM
ALEXANDRE CESAR
EXPEDITO
ABICALIL
EXPEDITO
EXPEDITO
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
LORENZETTI
PT
OSVALDO BARGAS
PT
MEDEIROS
EXPEDITO
HAMILTON
LORENZETTI
ADEZIO
DUDU GODOY
COMIT PT
EXPEDITO
EXPEDITO
PT
DESTINO
VALDEBRAN
CARLOS ABICALIL
VALDEBRAN
LORENZETTI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
GILBERTO CARVALHO
EXPEDITO
EXPEDITO
GEDIMAR
OSVALDO BARGAS
GEDIMAR
EXPEDITO
COMIT PT
EXPEDITO
HAMILTON
LORENZETTI
HAMILTON
ADEZIO
VACCARI
VACCARI
QUANTIDADE
01
01
02
11
44
02
01
14
02
01
02
03
03
01
15
05
07
02
01
04
11
01
03
01
Nesse dia, a quebra dos sigilos telefnicos, evidencia:

Intensa troca de telefonemas entre Valdebran e Expedito;

Volume II - Pg. 373
Intensa troca de telefonemas entre Hamilton Lacerda e Expedito;

Estranha e, at ento, injustificvel ligao de Dudu Godoy (dono
da agncia de publicidade que atende a conta da Petrobrs) para Hamilton
Lacerda;
Intensa troca de telefonemas entre Gedimar e Expedito.

Nesse dia ocorreu a reunio no hotel Crowne Plaza SP, na qual
estavam presentes Lorenzetti, Bargas e o jornalista Ricardo Mendona da
revista POCA. Osvaldo Bargas foi o responsvel pelo agendamento desta
reunio.
Segundo Bargas a reunio ocorreu noite e durou cerca de 10
minutos.
Neste dia, registre-se:
Osvaldo Bargas ligou para Berzoini s 8:18:04;
Hamilton Lacerda ligou para Osvaldo Bargas s 9:28:53;
Osvaldo Bargas retornou ligao para Hamilton Lacerda s
10:22:36;
Lorenzetti ligou para Osvaldo Bargas s 11:29:21;
Osvaldo Bargas originou outras trs chamadas para Berzoini no
perodo da tarde ( 15:49:38; 15:51:28; 15:52:37);
Expedito ligou para Osvaldo Bargas s 20:35:39.
Resumidamente, os sigilos telefnicos revelaram que nesse dia:
ORIGEM
EXPEDITO
LORENZETTI
DESTINO
LORENZETTI
EXPEDITO
QUANTIDADE
07
05

Volume II - Pg. 374
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
FREUD GODOY
EXPEDITO
VALDEBRAN
EXPEDITO
HAMILTON
PT
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
PT
VADINHO BAIAO
GEDIMAR
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
HAMILTON
LORENZETTI
VACCARI
VACCARI
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
WILSON SANTAROSA
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
GEDIMAR
EXPEDITO
LORENZETTI
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
FREUD GODOY
VACCARI
03
04
01
10
05
02
01
01
01
08
01
02
02
10
07
02
09
01
01
01
Os sigilos revelaram que os telefonemas entre Hamilton Lacerda,

Osvaldo Bargas e Jorge Lorenzetti se intensificaram, totalizando 28 ligaes.
De se notar que, no dia seguinte a essa intensa troca de telefonemas, Hamilton
Lacerda iria encontrar-se com a revista ISTO .
Dia 07.09.06 (quinta-feira Feriado nacional):

Lorenzetti solicitou a Hamilton Lacerda que sondasse a Revista
Isto sobre a possibilidade da mesma veicular a entrevista de Luiz Vedoin.
Nesse dia Hamilton Lacerda foi, inclusive, apresentado ao dono desta revista.
Nesse mesmo dia ocorre o terceiro encontro em Cuiab. Expedito,
Gedimar, Valdebran, Darci Vedoin estavam presentes e, segundo Valdebran,
esse encontro serviu para acertarem os ltimos detalhes de como seria o
pagamento e a entrevista.
Nesse dia fechou-se o acordo. O preo do dossi seria R$ 2
milhes, segundo depoimento prestado por Valdebran.

Volume II - Pg. 375

ORIGEM
CARLOS ABICALIL
ALEXANDRE CESAR
VALDEBRAN
EXPEDITO
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
GEDIMAR
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
LUIZ VEDOIN
EXPEDITO
HAMILTON
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
HAMILTON
DESTINO
EXPEDITO
VALDEBRAN
ALEXANDRE CESAR
CARLOS ABICALIL
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
LORENZETTI
PT
VALDEBRAN
GEDIMAR
EXPEDITO
HAMILTON
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
QUANTIDADE
02
02
02
01
04
03
03
01
14
02
26
14
08
02
01
15
04
02
03
07
06
Os sigilos revelaram que o padro anteriormente identificado

continua existindo, sendo que tambm aqui identificamos uma intensificao
dos telefonemas trocados entre Hamilton Lacerda e Expedito, Hamilton
Lacerda e Osvaldo Bargas e Hamilton Lacerda e Lorenzetti.

Incio da Fase de Operacionalizao (arrecadao dos recursos) do
Plano
ORIGEM
CARLOS ABICALIL
ALEXANDRE CESAR
VALDEBRAN
EXPEDITO
EXPEDITO
LORENZETTI
DESTINO
EXPEDITO
VALDEBRAN
ALEXANDRE CESAR
CARLOS ABICALIL
LORENZETTI
EXPEDITO
QUANTIDADE
02
01
01
01
10
12

Volume II - Pg. 376
LORENZETTI
EXPEDITO
VALDEBRAN
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
VADINHO BAIAO
LUIZ VEDOIN
HAMILTON
COMIT PT
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
VALDEBRAN
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
VALDEBRAN
EXPEDITO
LORENZETTI
HAMILTON
HAMILTON
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
01
11
08
02
03
05
03
02
03
03
01
07
07
09
01
Nessa quebra de sigilos chama a ateno a intensa troca de

telefonemas entre o responsvel pela divulgao do dossi (Hamilton Lacerda),
o responsvel pela operacionalizao do processo em Cuiab (Expedito Veloso)
e os responsveis pela articulao do plano em Braslia (Jorge Lorenzetti e
Osvaldo Bargas).
Dias 09 e 10.09.06 (sbado e domingo):

Os sigilos telefnicos revelaram, que nos dias 09.09.06 (sbado) e
10.09.06 (domingo), ocorreram as seguintes ligaes:
ORIGEM
FREUD GODOY
DESTINO
FREUD GODOY
QUANTIDADE
03
02

Nesse dia, segundo Valdebran, Expedito, por solicitao de
Lorenzetti, teria solicitado que ele (Valdebran) se deslocasse at SP, pois o
pagamento que, inicialmente ocorreria em Cuiab, foi transferido para a

Volume II - Pg. 377
Capital Paulista. Ainda sobre esse tema, vale ressaltar que Valdebran, em seus
depoimentos, afirmou que em trs oportunidades aguardou o pagamento em
Cuiab (dias 08, 10 e 11/09/06).
O sigilo telefnico revelou ligao de Jos Dirceu para Lorenzetti
nesse dia (21:35:26).
ORIGEM
VALDEBRAN
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
HAMILTON
OSVALDO BARGAS
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
LUIZ VEDOIN
HAMILTON
LORENZETTI
ADEZIO
EXPEDITO
LORENZETTI
JOSE DIRCEU
PT
PETROBRAS
VALDEBRAN
DESTINO
ALEXANDRE CESAR
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
WILSON SANTAROSA
EXPEDITO
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
PT
VALDEBRAN
EXPEDITO
COMIT PT
EXPEDITO
HAMILTON
HAMILTON
LORENZETTI
HAMILTON
HAMILTON
LUIZ VEDOIN
QUANTIDADE
01
02
05
06
03
02
08
14
03
05
04
03
02
08
02
02
02
04
01
01
04
06
01
01
01
03
Observa-se, novamente, que Expedito articulava-se com o pessoal

de Cuiab e repassava as informaes para Lorenzetti ou Osvaldo Bargas. Os
contatos com o Deputado Berzoini e o ramal da Presidncia da Repblica, ao
que tudo indica para repassar as supracitadas informaes, foram feitos por
Osvaldo Bargas e Lorenzetti.

Volume II - Pg. 378
J o Deputado Berzoini continuava a manter contatos com a

Empresa Caso Sistemas de Segurana Ltda., enquanto os contatos com a
Petrobrs continuavam a cargo de Hamilton Lacerda.
Ainda por um dever de ofcio, registro que chamou nossa ateno
o fato do ex-Deputado Jos Dirceu, nesse mesmo dia, ter ligado para
Lorenzetti.
Nesse dia, foi colocado em ao o Plano A, qual seja, a entrevista
que Luiz Vedoin daria envolvendo os candidatos Geraldo Alckmin e Jos Serra
no esquema dos sanguessugas.
Lorenzetti
solicitou
Expedito
Osvaldo
Bargas
que
embarcassem para Cuiab, a fim de acompanharem a referida entrevista. Eles

almoaram com Valdebran em Cuiab. No final da tarde, Valdebran embarcou
para SP.
Nesse mesmo dia, Lorenzetti e Gedimar tambm embarcaram de
Braslia para So Paulo, a fim de se encontrarem com Hamilton Lacerda no
Aeroporto de Congonhas.
Nessa ocasio, Lorenzetti pediu a Gedimar que se hospedasse no
Hotel IBIS, solicitando a Hamilton Lacerda que desse a Gedimar todo o
suporte que, porventura, este viesse a necessitar.
Nesse dia ainda, a equipe da Isto embarcou para Cuiab,
hospedando-se no mesmo hotel que Expedito e Osvaldo Bargas.
V-se, portanto, que as evidncias esto a revelar que Lorenzetti
tinha o completo comando de toda a articulao do plano que estava em ao
e, particularmente, no que tange ao pagamento do primeiro 1 milho de reais
(PLANO A).
ORIGEM
DESTINO
QUANTIDADE

Volume II - Pg. 379
EXPEDITO
LORENZETTI
EXPEDITO
LORENZETTI
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
EXPEDITO
BERZOINI
VALDEBRAN
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
LORENZETTI
LORENZETTI
LORENZETTI
COMIT PT
GEDIMAR
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
HAMILTON
LORENZETTI
VALDEBRAN
OSVALDO BARGAS
VALDEBRAN
VACCARI
Mais
uma
CARLOS ABICALIL
PT
LORENZETTI
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
BERZOINI
VALDEBRAN
FREUD GODOY
EMPRESA CASO
EXPEDITO
OSVALDO BARGAS
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
GEDIMAR
BERZOINI
COMIT PT
LORENZETTI
LORENZETTI
HAMILTON
LORENZETTI
OSVALDO BARGAS
HAMILTON
LUIZ VEDOIN
GEDIMAR
GEDIMAR
PT
vez
os
sigilos
01
04
12
07
11
03
06
10
02
01
02
12
02
09
02
04
01
12
04
15
07
02
03
01
02
05
telefnicos
ratificaram
padro
mencionado. Pela quebra dos sigilos telefnicos nesse dia, percebe-se o ntido
entrosamento entre o pessoal que estava em Cuiab (Expedito e Bargas) e o
pessoal que estava em So Paulo (Lorenzetti, Gedimar e Hamilton Lacerda).
Nesse dia ainda, o Deputado Berzoini foi contatado por Osvaldo
Bargas e por Lorenzetti, bem como fez novo contato com a empresa Caso
Sistemas de Segurana Ltda.
Gedimar foi ao encontro de Valdebran no aeroporto de SP. Os dois
deslocaram-se at o hotel bis. Todavia, no havia vaga para Valdebran. Ele
pernoitou em outro hotel.
Nesse dia, a TERMOPLAS TECNOLOGIA AERONAUTICA LTDA
(04.919.406/0001-23) originou ligao para Valdebran no dia 12.09.06 s
22h42 (ligao de 332), evidenciando as j referidas tratativas para o
fretamento de um vo que seria realizado no dia seguinte.

Volume II - Pg. 380

Trmino da Fase de Operacionalizao
Nesse dia, Hamilton Lacerda foi ao Hotel IBIS no incio da manh.
Carregava uma mala preta e grande (segundo a Polcia Federal, levava parte do
dinheiro). Deixou a mala com Gedimar, deixando o hotel sem a mesma.
Ouvido pela Polcia Federal, Hamilton Lacerda negou que estivesse
levando o dinheiro e afirmou que estava transportando boletos de arrecadao
e material de campanha. Essa sua verso restou descaracterizada, no s
quando deps perante a CPMI e caiu em inmeras contradies, mas tambm
pelo fato da Polcia Federal, responsvel pela priso e apreenso de todos os
objetos que se encontravam nos quartos de Gedimar e Valdebran, no ter
encontrado qualquer boleto ou mesmo material de campanha.
Nesse mesmo dia, durante tarde, Luiz Vedoin concedeu, em
Cuiab, entrevista Revista Isto (segundo consta, esta entrevista teria se
iniciado por volta das 14hs, finalizando-se por volta das 19hs).
Expedito e Osvaldo Bargas foram designados por Lorenzetti para
acompanharem a entrevista concedida por Luiz Vedoin. Ainda nesta
oportunidade, segundo o prprio Bargas, o jornalista da Isto submeteu a
matria sua anlise.
A entrevista, segundo Expedito, estava marcada para o perodo da
manh, sendo que, o fato dos mesmos no aparecerem fez com que Expedito
enviasse um torpedo (mensagem telefnica) para Valdebran com os seguintes
dizeres: Expedito chegou infs de q esto negociando o silncio c Abel. Estamos
pensando Plano B.
Ainda segundo Expedito, esse Plano B ...seria o repasse das
anotaes para a imprensa que EXPEDITO E GEDIMAR fizeram durante a
primeira reunio em Cuiab.

Volume II - Pg. 381
Foi tambm nesse dia 13 que Valdebran conseguiu hospedar-se no

hotel IBIS, ocasio em que almoou com Gedimar. Nesse dia Gedimar foi
flagrado pelo circuito interno de TV do Hotel BIS carregando a mala preta que
lhe fora entregue, na parte da manh, por Hamilton Lacerda.
Segundo Valdebran, foi tambm no dia 13/09, provavelmente aps
Luiz Vedoin ter concedido a entrevista Revista Isto , que ele recebeu de
Gedimar 1 milho de reais (U$ 109,8 mil e R$ 758 mil).

Nesse dia, o material utilizado na entrevista foi levado Justia de
MT, como forma de dissimular o objetivo claro da entrevista e dos prprios
documentos de causar prejuzos s campanhas nacional e estadual do PSDB.
Foi tambm nesse dia que Luiz Vedoin entregou um DVD (sem
nenhuma
informao)
para
Expedito
quando
este
Osvaldo
Bargas
embarcavam para Braslia.

Todas essas evidncias nos levam concluso de que Luiz Vedoin
teria entregue o supracitado DVD sem informao alguma, pelo fato de que o
mesmo estaria aguardando o recebimento do outro milho para, s ento,
entregar a documentao prometida.
Ainda nesse dia (no incio da madrugada do dia 15.09.06),
Hamilton Lacerda retornou ao Hotel IBIS, oportunidade em que levava 2
sacolas que, segundo a PF, continham o restante do dinheiro. Hamilton
encontrou-se com Gedimar e, juntamente com ele, subiu o elevador. Alis, o
resultado do cruzamento das chamadas telefnicas ocorridas nos dias 14 e
15.09.06 com as imagens do circuito interno de TV do Hotel IBIS, a exemplo
do cruzamento efetivado no dia 13.09.06, demonstrou que Hamilton levou o
dinheiro nestas duas oportunidades, atravs de uma mala (1. ocasio) e das
duas sacolas (2. ocasio).

Volume II - Pg. 382
Segundo os depoimentos colhidos, nesse dia, Gedimar recebeu de

Hamilton cerca de 700 mil reais (US$ 138 mil e R$ 410 mil), razo pela qual
comprometeu-se com Valdebran em entregar o valor restante na semana
seguinte (aproximadamente R$ 300 mil).

Dia da Priso
Nesse dia, Gedimar e Valdebran so presos pela PF com
aproximadamente R$ 1,7 milho no hotel IBIS (incio da madrugada).
Ouvido pela Polcia Federal, Gedimar afirmou que estava agindo a
mando de FREUD GODOY.
Gedimar foi preso de posse da segunda parcela (cerca de 700 mil)
que seria paga a Valdebran.
Os elementos de prova trazidos para a CPMI esto a evidenciar
que Gedimar, quando de sua priso, ainda no havia entregue o restante do
dinheiro a Valdebran, pois a prometida documentao (PLANO B) ainda no
havia sido entregue ao prprio Gedimar.
Nesse dia, os sigilos revelaram intensa troca de telefonemas entre
Lorenzetti e Gedimar, sendo que, tambm nessa data, Gilberto Carvalho
trocou 02 ligaes telefnicas com Lorenzetti.
A seguir, apresentam-se quadros descritivos com o cruzamento
das ligaes telefnicas realizadas entre os envolvidos do dia 13 ao dia 15/09.

Volume II - Pg. 383
5.5.3. Quadro descritivo dos telefonemas realizados no dia 13/09

HORA
ORIGEM
USUARIO A
DESTINO
USUARIO B
DURACAO COMENTARIOS
7:13:56
6199853819 ELEICOES 2006 LULA (OSVALDO BARGAS)
6199855747 JORGE LORENZETTI
230
ANTECEDE CHEGADA DE HAMILTON AO HOTEL
7:53:40
6192729011 EXPEDITO VELOSO
0:02:57
8:08:51
229
8:24:26
6199855484 ELEICOES 2006 LULA (JORGE LORENZETTI)
40

Volume II - Pg. 384
8:51:30
198
8:52:46
199
9:01:24
19
9:21:55
1191363915 HAMILTON LACERDA
45
9:22:49
0:00:33

Volume II - Pg. 385
11:39:38 6199853819 ELEICOES 2006 LULA (OSVALDO BARGAS)
90
11:57:28 6199855484 ELEICOES 2006 LULA (JORGE LORENZETTI)
43
87
39
13:20:32 6199855477 ELEIES 2006 LULA (GEDIMAR PASSOS)
75
37
37

Volume II - Pg. 386
14:39:05 6196490099 PRESIDENCIA DA REPUBLICA
54
14:40:24 6196490099 PRESIDENCIA DA REPUBLICA
52
14:44:05 1191363915 HAMILTON LACERDA
60
61
0:00:42
12
68
42
58
65

Volume II - Pg. 387
66
48
40
40
55
56
56
14
126
82
12

Volume II - Pg. 388
35
54
45
13
137
36
30
21
68
191
80
80
132
60
132
32
0:00:18
10
15

Volume II - Pg. 389
18:28:50 1198268326 ANA PAULA (HAMILTON LACERDA)
121
32
118
32
123
27
28
143
44
147
28
30
99

Volume II - Pg. 390
90
93
49
57

Volume II - Pg. 391
Observaes gerais
Obs 1: Esse trabalho foi realizado levando-se em conta a quebra do sigilo telefnico dos senhores: Expedito Veloso, Gedimar Passos, Jorge
Lorenzetti, Valdebran Padilha, Hamilton Lacerda, Ana Paula (Hamilton Lacerda), Osvaldo Bargas, Freud Godoy e Luiz Vedoin.
Obs 2: Na anlise deste documento, devemos levar em conta que o horrio das ligaes fornecidas pelas empresas de telefonia podem no
corresponder ao exato horrio das imagens fornecidas pelo hotel Ibis (exemplo: telefnica informa que Hotel Ibis (Valdebran) ligou para Expedito s
11:35:58 e a imagem do hotel informa que essa ligao se deu s 11:36:41, ou seja, com diferena de 43 segundos).
Obs 3: Em que pese a CPMI j ter promovido um primeiro rastreamento de eventuais ligaes duplicadas, possvel, ainda, encontrar-se
excepcionalmente alguma duplicidade.
Obs 4: Podem existir casos em que o telefone utilizado pelo usurio ligue para este mesmo usurio. Nesses casos, o telefone celular que vinha sendo
utilizado pelo supracitado usurio foi cedido a terceira pessoa no identificada. Isso ocorre, pois muitos dos celulares utilizados por vrios usurios
estavam em nome do "ELEIES 2006 - LULA".
5.5.4. Quadro descritivo dos telefonemas realizados nos dias 14 e 15/09

DATA
HORA ORIGEM
USUARIO A
14/09/0 8:01:38 619985547 ELEICOES 2006 LULA (EXPEDITO VELOSO)
14/09/0 8:32:25 619985574 JORGE LORENZETTI
DESTINO
USUARIO B
65
24
14/09/0 8:57:20 GEDIMAR E VALDEBRAN DESCEM DE ELEVADOR ATE O TERREO

14/09/0 8:58:01 GEDIMAR E VALDEBRAN VAO A AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA ENTRADA
14/09/0 9:00:08 619985381 ELEICOES 2006 LULA (OSVALDO BARGAS)
14/09/0 09:08:35 619985548 ELEICOES 2006 LULA (JORGE LORENZETTI)
14/09/0 9:21:45 619649009 PRESIDENCIA DA REPUBLICA

617811903 PRESIDENCIA DA REPUBLICA (FREUD GODOY)


DURACAO COMENTARIO
76
314
73
55
60
14/09/0 9:26:57 613217131 PARTIDO DOS TRABALHADORES (J LORENZETTI)
68
14/09/0 9:37:35 113275420 RICARDO BERZOINI
145
14/09/0 9:44:35 VALDEBRAN E GEDIMAR SAEM DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA ENTRADA, SOBEM DE ELEVADOR E SAEM NO MESMO ANDAR
312
311


619985547 ELEICOES 2006 LULA (GEDIMAR PASSOS)
37
7
5
56
317
35
64

Volume II - Pg. 392

14/09/0 10:12:38 115092073 HOTEL IBIS
14/09/0 10:14:49 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 10:15:11 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 10:17:14 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 10:29:46 619985547 ELEICOES 2006 LULA (GEDIMAR PASSOS)
14/09/0 10:33:07 113275420 RICARDO BERZOINI

64

658408614 VALDEBRAN PADILHA

613302168 GEDIMAR PASSOS

613217131 PARTIDO DOS TRABALHADORES (J LORENZETTI)

0:00:03
6
145
8
71
94

0:01:26

0:00:53
14/09/0 10:58:09 679981263 TITO LIVIO

14/09/0 11:00:03 114224223 GHL NEGOCIOS (HAMILTON LACERDA)
14/09/0 11:09:54VALDEBRAN DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E VAI A AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO
14/09/0 11:11:27 115092073 HOTEL IBIS
14/09/0 11:12:58 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 11:16:42 115092073 HOTEL IBIS
14/09/0 11:17:18 619272901 EXPEDITO VELOSO
0:01:13
82
73
7
0:00:07
0:01:13

0:02:07
14/09/0 11:18:12VALDEBRAN SAI DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, VAI AO SAGUAO, MAS RETORNA
14/09/0 11:19:05 VALDEBRAN SAI DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, VAI A ENTRADA DO HOTEL, ONDE FICA PARADO POR ALGUNS INSTANTES,
14/09/0 11:21:46VALDEBRAN VOLTA AO HOTEL, CIRCULA PELO SAGUAO E SAI NOVAMENTE
14/09/0 11:22:55VALDEBRAN VOLTA AO HOTEL, CIRCULA PELO SAGUAO E SOBE DE ELEVADOR
60
116
14/09/0 12:09:09GEDIMAR DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E SAI DO HOTEL. GEDIMAR CAMINHA ATE A ESQUINA (REFLEXO DO VIDRO)
60
14/09/0 12:15:31 115092073 HOTEL IBIS
0:02:08
14/09/0 12:18:20VALDEBRAN SAI DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, CIRCULA PELO SAGUAO E SENTA-SE EM FRENTE A RECEPCAO
14/09/0 12:27:43 619272901 EXPEDITO VELOSO
617813276 PARTIDO DOS TRABALHADORES (OSVALDO
2
14/09/0 12:27:59 619272901 EXPEDITO VELOSO
0
14/09/0 12:28:43VALEBRAN PERMANECE SENTADO EM FRENTE A RECEPCAO

Volume II - Pg. 393
14/09/0 12:28:48 619272901 EXPEDITO VELOSO

14/09/0 12:29:03 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 12:30:47 619272901 EXPEDITO VELOSO

3
1
2
14/09/0 12:39:12 619272901 EXPEDITO VELOSO
25
14/09/0 12:40:30VALDEBRAN VAI A AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO
14/09/0 12:42:16 619272901 EXPEDITO VELOSO
25
14/09/0 12:42:20 VALDEBRAN SAI DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, CIRCULA PELO SAGUAO E PELA ENTRADA DO HOTEL, E, POR FIM,
14/09/0 12:44:22 VALDEBRAN VOLTA DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, ENTRA EM UM ELEVADOR, NAO CONSEGUE USA-LO, E VAI A
14/09/0 12:45:01 619272901 EXPEDITO VELOSO
0:01:46
14/09/0 12:49:27 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 12:49:59 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:08:50 119651961 SIMONE GODOY
14/09/0 13:11:30 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:16:00 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:34:44 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:36:51 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:37:48 619272901 EXPEDITO VELOSO

0:01:38

14
619985547 ELEICOES 2006 LULA (EXPEDITO VELOSO)

114475814 CASO SISTEMAS DE SEGURANCA LTDA
115
116
37
30
140
0:00:07
00:01:50
0:00:09

14
619985558 ELEICOES 2006 LULA

28
17
61
54
49


115


36


0:00:02

14/09/0 13:44:59 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 13:49:51 619272901 EXPEDITO VELOSO
28
60
107
139
20
0:00:02
23

Volume II - Pg. 394

14/09/0 14:09:36 619272901 EXPEDITO VELOSO

0:00:15
7
14

14/09/0 14:12:09 115092073 HOTEL IBIS
60

14/09/0 14:44:56 114475814 CASO SISTEMAS DE SEGURANCA LTDA
55
42
14/09/0 14:14:02 115092073 HOTEL IBIS
39
59
14/09/0 14:15:46 VALDEBRAN VOLTA DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, PERMANECE ALGUM TEMPO ATRAS DAS CADEIRAS EM FRENTE A


28

00:01:39

119826832 ANA PAULA (HAMILTON LACERDA)
92
108
16
15
15

60
25
14/09/0 14:54:22GEDIMAR CHEGA AO HOTEL CARREGANDO PLASTICA E ENCONTRA VALDEBRAN. OS DOIS SE SENTAM EM FRENTE A RECEPCAO E CONVERSAM
659208650 LUIZ VEDOIN
4
14/09/0 15:04:48 VALDEBRAN E GEDIMAR SE LEVANTAM E ENTRAM EM UM ELEVADOR, MAS NAO CONSEGUEM USA-LO. GEDIMAR VAI A RECEPCAO PARA RESOLVER O
14/09/0 15:37:18 119826832 ANA PAULA (HAMILTON LACERDA)

99

23

60
60
60
19

258

247

91
258
60
60
60
29

Volume II - Pg. 395

14/09/0 16:33:02 659208650 LUIZ VEDOIN
14/09/0 16:45:30 659208650 LUIZ VEDOIN
14/09/0 17:23:00 219997368 WILSON SANTA ROSA
14/09/0 17:28:33 659208650 LUIZ VEDOIN


60
98
100
22
23
53
51


110
23
41
53
33
34
60

00:01:33

51
38
225
60
ELEICOES 2006 LULA (GEDIMAR PASSOS)
PRESIDENCIA DA REPUBLICA (FREUD GODOY)
60
CAMINHA PELA RUA (REFLEXO DO VIDRO)
ELEICOES 2006 LULA (EXPEDITO VELOSO)

22

85
14/09/0 18:00:04VALDEBRAN DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E SENTA-SE EM FRENTE A RECEPCAO

14/09/0 18:07:18GEDIMAR ENTRA NO HOTEL E VAI AO ENCONTRO DE VALDEBRAN EM FRENTE A RECEPCAO. OS DOIS SOBEM DE ELEVADOR
139


619985547
617811903
14/09/0 17:37:09GEDIMAR DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E SAI DO HOTEL. GEDIMAR
14/09/0 17:39:07 659208650 LUIZ VEDOIN
619985547
33
49
60
86
43
44
60
5

Volume II - Pg. 396



14/09/0 18:29:02GEDIMAR E VALDEBRAN DESCEM DE ELEVADOR ATE O TERREO E SAEM DO HOTEL
50
0:00:44
56
4
32
5
4


59


88
14/09/0 19:11:09 613456064 EXPEDITO VELOSO

14/09/0 19:12:46 613456064 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 19:13:12 613456064 EXPEDITO VELOSO




56

14/09/0 19:37:03 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 19:37:07 619272901 EXPEDITO VELOSO

109
60
106
60
26
5
0:00:10
41
16
73
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3
3
44

7
60
8
14/09/0 19:42:56VALDEBRAN ENTRA NO HOTEL CARREGANDO UMA SACOLA PLASTICA DAS LOJAS RIACHUELO E ESPERA GEDIMAR EM FRENTE AOS ELEVADORES
14/09/0 19:43:31GEDIMAR ENTRA NO HOTEL CARREGANDO DUAS SACOLAS PLASTICAS DAS LOJAS RIACHUELO. ELE E VALDEBRAN SOBEM DE ELEVADOR
150
14/09/0 19:50:28 619985558 ELEICOES 2006 LULA

63
15
3

Volume II - Pg. 397

14/09/0 20:11:25 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 20:11:29 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 20:11:33 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 20:30:35 653661792 VALDEBRAN PADILHA

43

122
232
2


344
0
359
0:00:04
14/09/0 20:34:50VALDEBRAN E GEDIMAR DESCEM DE ELEVADOR ATE O TERREO E VAO A RECEPCAO, ONDE SAO ATENDIDOS
14/09/0 20:36:15APOS O ATENDIMENTO, VALDEBRAN E GEDIMAR CIRCULAM EM FRENTE A RECEPCAO E VAO A AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO
14/09/0 20:38:19GEDIMAR SAI DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, CIRCULA PELO SAGUAO E VOLTA
14/09/0 20:39:27VALDEBRAN E GEDIMAR RETORNAM DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, E SAEM DO HOTEL

56
69
2
3
117
36
281
40
9
262
155

0:02:25
169
14/09/0 21:39:24 GEDIMAR (FALANDO AO CELULAR) E VALDEBRAN ENTRAM NO HOTEL. AO FINAL DA LIGACAO, ELES CONVERSAM E VAO A AREA NAO COBERTA PELAS
125
14/09/0 21:41:46 GEDIMAR E VALDEBRAN RETORNAM DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, E SOBEM DE ELEVADOR. GEDIMAR FALA AO



22
34
15
51
113
265
0:03:39

Volume II - Pg. 398
14/09/0 21:50:32VALDEBRAN DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E SAI DO HOTEL

14/09/0 21:53:11VALDEBRAN RETORNA AO HOTEL E VAI A AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO
14/09/0 21:59:57 619272901 EXPEDITO VELOSO
14/09/0 22:03:55 115092073 HOTEL IBIS
14/09/0 22:10:57 619272901 EXPEDITO VELOSO
24
0:00:34
0
0
66
0:01:01

0:07:04
115092073 HOTEL IBIS

0:03:33
14/09/0 22:12:47 619272901 EXPEDITO VELOSO

14/09/0 22:13:46VALDEBRAN RETORNA DA AREA NAO COBERTA PELAS CAMERAS, PERTO DA RECEPCAO, E SOBE DE ELEVADOR
14/09/0 22:14:52 619272901 EXPEDITO VELOSO
0:06:12
590
0:09:38


61

14/09/0 23:19:44GEDIMAR VOLTA AO HOTEL E SOBE DE ELEVADOR

76
6


141
36
39
139
14/09/0 22:27:31GEDIMAR DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO, VAI A RECEPCAO, PERGUNTA ALGO A UM FUNCIONARIO, VAI AO SAGUAO E SAI DO HOTEL
16
20

138
185
176
9

87
34
15/09/0 0:09:48 HAMILTON CHEGA AO HOTEL, CARREGANDO UMA PASTA MARRON NA MAO DIREITA E DUAS SACOLAS NA MAO ESQUERDA. ELE SE SENTA EM FRENTE A
21
15/09/0 0:10:47 UM CARRO, QUE, COMO SERA VISTO ADIANTE, HAMILTON USA PARA IR EMBORA, ESTACIONA NA CALCADA OPOSTA A RAMPA DE ACESSO AO HOTEL
22

Volume II - Pg. 399
15/09/0 0:13:23 GEDIMAR DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO, VAI AO ENCONTRO DE HAMILTON, E ELES SE CUMPRIMENTAM
15/09/0 0:13:56 GEDIMAR APANHA AS SACOLAS, HAMILTON PEGA A PASTA MARRON, E ELES SE DIRIGEM AO ELEVADOR
15/09/0 0:14:51 GEDIMAR E HAMILTON SOBEM DE ELEVADOR E SAEM NO MESMO ANDAR
9
68
15/09/0 0:46:15 GEDIMAR ACOMPANHA HAMILTON ATE O ELEVADOR E ELES CONVERSAM UM POUCO A PASTA MARRON E AS SACOLAS NAO ESTAO COM ELES
15/09/0 0:47:03 HAMILTON DESCE DE ELEVADOR ATE O TERREO E SAI DO HOTEL, SOZINHO, SEM A PASTA MARRON E SEM AS SACOLAS
15/09/0 0:47:30 HAMILTON DESCE A RAMPA DE ACESSO AO HOTEL E ENTRA, PELA PORTA DO CARONA, NO CARRO ESTACIONADO, QUE PARTE LOGO EM SEGUIDA (00:48:09)
15/09/0 6:15:08 619272901 EXPEDITO VELOSO
60
15/09/0 6:15:43 619272901 EXPEDITO VELOSO
0:00:02
15/09/0 6:20:19 619272901 EXPEDITO VELOSO
60
15/09/0 6:20:54 619272901 EXPEDITO VELOSO
0:00:24

15

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34

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60
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5
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31
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26
77
46

Volume II - Pg. 400

15/09/0 9:56:26 617813276 PARTIDO DOS TRABALHADORES (OSVALDO

60
13

43

55

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114
60
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12
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26


27


101


60


119651961 SIMONE GODOY
119651961 SIMONE GODOY
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49
49
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00:02:20
14
19
00:00:29

Volume II - Pg. 401






114475814 CASO SISTEMAS DE SEGURANCA LTDA


15/09/0 17:03:31 119651961 SIMONE GODOY
15/09/0 17:24:06 613302168 GEDIMAR PASSOS
15/09/0 17:24:18 613302168 GEDIMAR PASSOS
15/09/0 17:26:27 613302168 GEDIMAR PASSOS
15/09/0 18:12:04 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 18:16:10 613302168 GEDIMAR PASSOS
15/09/0 18:28:17 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 22:12:53 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 22:13:40 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 22:13:59 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 22:49:02 619982845 EXPEDITO VELOSO
15/09/0 23:06:36 619115824 THAIS PASSOS

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5
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4
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4
3
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5
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8
102
93



30

3
53
82
12
4
0:00:30
Observaes gerais
Obs 1: Esse trabalho foi realizado levando-se em conta a quebra do sigilo telefnico dos senhores: Expedito Veloso, Gedimar Passos, Jorge Lorenzetti, Valdebran

Volume II - Pg. 402
Obs 2: Na anlise deste documento, devemos levar em conta que o horrio das ligaes fornecidas pelas empresas de telefonia podem no corresponder ao exato
Obs 3: Em que pese a CPMI j ter promovido um primeiro rastreamento de eventuais ligaes duplicadas, possvel, ainda, encontrar-se excepcionalmente alguma
Obs 4: Podem existir casos em que o telefone utilizado pelo usurio ligue para este mesmo usurio. Nesses casos, o telefone celular que vinha sendo utilizado pelo
Obs 5: Tendo em vista que novos dados de cruzamentos telefonicos foram encaminhados a CPMI, fica registrado que estas planilhas poderao ser complementadas com

Volume II - Pg. 403
5.6. Das relaes do episdio com a campanha eleitoral e

suas conseqncias jurdicas
No h dvidas quanto vinculao de Gedimar Passos

campanha nacional do PT. ele mesmo quem o afirma mais de uma
vez, em seu depoimento prestado a esta CPMI, em 28 de novembro de
2001:
DEPUTADO FERNANDO GABEIRA (PV-RJ): (...) O senhor disse, no seu primeiro depoimento, que o
dinheiro fazia parte de um montante que seria utilizado na compra do dossi. E disse que, na verdade, a sua
participao, ela se deu ao fato de que o senhor foi contratado pela Executiva Nacional do PT para fazer
uma anlise jurdica da documentao apresentada pelo Vedoin. (...)
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: Sim, senhor. Eu fui contratado pela Executiva do PT para fazer a
anlise de documentos.
()
SR. GEDIMAR PEREIRA PASSOS: () Uma hora l eu perguntei para o policial: Como que vocs me
alcanaram? Um policial falou: Sabe como que . Tudo grampo. Eu falei: Eu estava grampeado? Ento
vocs fizeram a maior besteira. Vocs grampearam a campanha do Lula. Como que vocs vo explicar
isso? Quem que vai segurar ()
Diversos outros personagens do episdio tambm estavam

teleologicamente envolvidos na campanha, como Jorge Lorenzetti,
Hamilton Lacerda e Osvaldo Bargas.
Alm disso, os benefcios oriundos da vinculao de
polticos do PSDB ao esquema Sanguessuga eram nitidamente de
interesse poltico-partidrio e eleitoral.
fato
tambm
que
Hamilton
Lacerda
atuava
na
coordenao de comunicao, em So Paulo, sob a orientao de Jorge

Lorenzetti. Ele tinha por misso fazer contato com a mdia e, sem
surpresa, verifica-se que na negociao existia um acordo para que os
Vedoin dessem uma entrevista para a capa da revista Isto, que
efetivamente veio a ser publicada na mesma semana da priso de
Gedimar e Valdebran.

Volume II - Pg. 404
Aparentemente, o que todo esse quebra-cabeas leva a crer

que o dinheiro destinava-se a remunerar os Vedoin por conceder a
entrevista ao veculo de comunicao, com um evidente benefcio
eleitoral para as campanhas do PT.
Entretanto, o resultado das investigaes conduzidas at o
momento no permitem concluir que os candidatos tenham tido
conhecimento prvio ou dado anuncia a tal plano.
Na hiptese de que surjam provas que os valores destinados
aquisio do dossi originaram-se do caixa de campanha ou de
recursos partidrios, configurar-se-ia infrao eleitoral de abuso do
poder econmico, prevista no 3o do art. 22 combinado com o art. 25,
ambos da Lei 9.504/97, a ser processado nos termos do art. 22 da Lei
Complementar 64/90 e dos 10 e 11 do art. 14 da Constituio
Federal.
Por esse motivo, entende esta CPMI que o caso deva ser
acompanhado pela
Corregedoria-Geral Eleitoral, bem como pelo
Ministrio Pblico, para promover as aes devidas caso fique

comprovado ato lesivo lisura do pleito democrtico.
Ademais, exorta-se a Polcia Federal a continuar suas
investigaes, a fim de chegar brevemente a resultados conclusivos que
permitam aferir a responsabilizao penal adequada.
Esse
delito,
porm,
se
praticado,
teria
sido
pela
agremiao partidria. No que se refere s pessoas fsicas, no entanto, a

situao distinta.
inegvel dizer que todos os participantes da operao
estavam intimamente ligados sua consecuo. Assim, havendo
associado-se, numa comunho de propsitos, para o xito da atividade
empreendida, de natureza criminosa, configurou-se o delito de formao
de quadrilha.

Volume II - Pg. 405
Eis que, assim, esta CPMI vislumbra a ocorrncia do crime

de formao de quadrilha, previsto no art. 288 do Cdigo Penal, com
relao conduta de:
1. Gedimar Passos
2. Hamilton Lacerda
3. Jorge Lorenzetti
4. Expedito Veloso
5. Osvaldo Bargas
6. Valdebran Padilha (1o do mesmo artigo)

Volume II - Pg. 406
Cap. 6 Propostas de controle: do financiamento

pblico de campanhas
6.1. Introduo
Esta Comisso Parlamentar de Inqurito deve sua origem

ao surgimento, em investigao externa ao Congresso Nacional, de
indcios da operao de um sistema de repasse de dinheiro aos
Deputados e Senadores autores de emendas ao oramento, no momento
de sua liberao por parte do Poder Executivo e da efetivao dos gastos
previstos. A extenso presumida desse sistema, ou seja, a quantidade
de parlamentares possivelmente atingidos por ele chama reflexo.
Afinal, a partir de uma nica fonte de depoimentos, uma das empresas
beneficirias dos negcios objeto das emendas, concentrados na compra
de ambulncias para prefeituras, vieram tona os nomes de 65
Deputados e 3 Senadores. Ou seja, existe ainda a possibilidade de haver
negcios similares em operao, a partir de outros tipos de gasto
pblico, com participao de outros parlamentares ou de funcionrios
seus.
Independentemente do resultado que venha a surgir aps o

trmino das investigaes, uma concluso se impe: nosso sistema
poltico, eleitoral e partidrio, parece ser um ambiente institucional ao
menos favorvel para a perpetuao de prticas desse tipo. No se
trata, ao que tudo indica, de um desvio marginal da norma, de decises
individuais minoritrias, como si acontecer nos inmeros escndalos
polticos que ocorrem repetidamente em outros pases. H aqui,
aparentemente, algo nas regras da poltica que premia os atores que
optam por uma conduta desviante. A soluo definitiva do problema

Volume II - Pg. 407
no se encerra, portanto, na apurao completa e na punio exemplar.

necessrio encontrar a regra que cria o nicho institucional onde esse
tipo de infrao ocorre e prolifera para promover sua alterao.
Numa situao em que o oramento tem o carter de uma

autorizao de gasto para o Poder Executivo, Deputados e Senadores
acrescentam uma srie de emendas lei oramentria. Por qu
algumas dessas emendas so aceitas e incorporadas e outras no?
Sabemos todos que a liberao de emendas um dos mecanismos de
manuteno e promoo da maioria de que o governo necessita, numa
situao de partidos fracos, no sentido da capacidade pequena de
assegurar o voto de suas bancadas.
evidente tambm a razo de empresas que viro a se

beneficiar do gasto previsto, em funo de conluio com os poderes
municipais, terem interesse na liberao das emendas e sejam
propensas a estimular os autores dessas emendas, at com a oferta de
vantagem financeira indevida, a empenhar-se na sua liberao.
Mas qual a razo que poderia levar Deputados e Senadores

a aceitar esse tipo de oferta? Ou, em outras palavras, aceitar o negcio
traz para o parlamentar alguma vantagem comparativa na disputa pelo
mandato na eleio seguinte?
Num
extremamente
quadro
caras,
institucional
acumulao
de
que
meios
produz
de
eleies
campanha,
principalmente financeiros, um fator crucial para a vitria de um

candidato. Parlamentares que aceitam participao nos ganhos que
empresas auferem de gastos originados em emendas de sua autoria

Volume II - Pg. 408
aumentam sua possibilidade de sucesso eleitoral. Para superar essa

situao urge, portanto, modificar a regra eleitoral, particularmente
aquela relativa ao financiamento das campanhas eleitorais.
6.2. O custo das eleies no Brasil
difcil estimar o custo real das eleies no Brasil, uma vez

que a prtica do caixa 2 generalizada. No entanto, possvel discutir
o montante dos gastos declarados e, num segundo momento, as
estimativas de sub-notificao desses gastos.
Conforme dados levantados pelo cientista poltico norteamericano David Samuels, os gastos declarados nas eleies brasileiras
de 1994 e 1998 so iguais ou superiores aos das eleies gerais
americanas em perodo comparvel. Em 1994, o gasto total da eleio
brasileira foi de US$ 3,5 bilhes de dlares, enquanto a eleio
americana de 1996 teria custado U$ 3 bilhes.
Nessa comparao preciso considerar outros fatores. O

Estados Unidos um pas mais populoso e muito mais rico que o
Brasil. Em conseqncia, tanto o custo em termos de proporo do PIB
quanto o custo por eleitor so muito mais elevados no Brasil. Em
segundo lugar, os gastos norte-americanos incluem a compra do tempo
de televiso, tempo que entre ns assegurado, sem custo, aos partidos
e coligaes. Em terceiro lugar, os gastos eleitorais americanos
incorporam o custo das primrias, processo que no ocorre no Brasil.

Volume II - Pg. 409
Os dados da eleio recente, divulgados nos ltimos dias na

imprensa, confirmam essa tendncia. Conforme reportagem publicada
na Folha de So Paulo, apenas a campanha presidencial teria custado
R$ 188 milhes declarados, ou seja, R$ 1,50 por eleitor, valor que,
corrigido pela paridade do poder de compra seria equivalente a U$ 3,07
por eleitor, pouco menos que os U$ 3,25 gastos na ltima eleio
presidencial norte-americana.
Ainda conforme a mencionada reportagem, o custo total da

eleio brasileira teria chegado a R$ 1,369 bilho, ao qual se deveria
acrescentar os R$ 191 milhes que a Unio deixou de arrecadar com o
espao cedido no rdio e na televiso.
Esses os nmeros dos gastos declarados. Como estimar o

montante da sub-notificao das receitas e gastos eleitorais? Os
cientistas polticos dividem-se: os otimistas calculam um gasto real
duas vezes maior que o declarado, os pessimistas chegam a um valor de
at 8 vezes o gasto declarado. Os poucos indcios conhecidos apontam
para a diferena maior. Nossa imprensa publicou nos ltimos dias
gravaes telefnicas nas quais um deputado eleito confessa gastos de
R$ 5 milhes na sua campanha, contra um valor declarado de apenas
R$ 400 mil.
Tudo indica, portanto, que as eleies brasileiras estejam

entre as mais caras do mundo, considerados os gastos por eleitor e
como proporo do PIB. Tudo indica, tambm, que a tendncia desse

Volume II - Pg. 410
gasto tem sido crescente. Resta indagar das razes dessa especificidade
de nossas eleies.
6.3. A regra eleitoral e o custo das eleies
O custo exagerado das eleies no Brasil deriva diretamente

de nossa regra eleitoral. Pouqussimos pases no mundo praticam o voto
proporcional com listas abertas de candidatos, ou seja, com listas em
que a ordem de ingresso dos candidatos dada pelo nmero de votos
que cada um obtm. Esse sistema, num pas continental, com
circunscries eleitorais extensas e populosas, como so as nossas
unidades da Federao, produz eleies caras pelas seguintes razes:
Aos partidos interessa lanar o maior nmero de candidatos

possvel, uma vez que o nmero de cadeiras conquistadas nos
legislativos depende do percentual de votos conquistado.
Cada candidato o centro de uma campanha poltica e

financeira autnoma interessada em arrecadar o mximo de recursos
possvel. A competio entre candidatos do mesmo partido acirra a
concorrncia por recursos financeiros.
Como as circunscries so extensas e populosas, cada

unidade adicional de recursos pode representar o punhado de votos que
ir separar a eleio da derrota. Ou seja, todo aporte adicional de
recursos pode vir a ser decisivo.

Volume II - Pg. 411
Tendem a serem eleitos, nessas condies, os candidatos

capazes de acumular, nos quatro anos que separam uma e outra
eleio, a maior quantidade de meios de campanha, meios financeiros
ou a eles equivalentes, como indicaes para cargos pblicos e outros.
A percepo de vantagem financeira em troca de apresentao e
liberao de emendas pode, por conseguinte, representar a reeleio do
parlamentar .
As regras eleitorais alternativas tendem a produzir eleies

mais baratas. A grande maioria do mundo democrtico divide-se entre o
voto distrital uninominal e o voto proporcional em listas de candidatos
fechadas.
No sistema popularmente chamado de distrital, o territrio

dividido em distritos, com um nmero assemelhado de votos. Cada
distrito elege um deputado. Nesse sistema, as eleies so mais baratas
porque no distrito cada partido apresenta apenas um candidato e
porque a rea em que os candidatos fazem sua campanha muito
menor que os nossos estados.
No sistema proporcional com listas fechadas, a ordem dos

candidatos definida previamente, em conveno partidria. Em alguns
pases o eleitor pode alterar, dentro de certos limites, essa ordem. Em
todos os casos, porm, no h campanhas personalizadas, ou seja, cada
lista equivale a apenas um candidato, a apenas uma central de
arrecadao e gasto de recursos.

Volume II - Pg. 412
H um terceiro sistema alternativo, o sistema conhecido

entre ns como distrital misto, em expanso nas duas ltimas dcadas.
Nele, parte do legislativo eleita em listas fechadas e outra parte em
distritos uninominais. Tambm neste caso, o custo das eleies muito
inferior ao brasileiro.
6.4. Reformas possveis
Todos os problemas apontados acima so h muito

conhecidos entre ns. Partidos frgeis, eleies caras, dificuldade do
presidente eleito de formar a maioria indispensvel a seu governo
aparecem como problemas a cada nova eleio e, com eles, a questo da
necessidade da reforma poltica.
Uma vez que os diagnsticos so semelhantes, a cada vez

que a discusso retorna pauta, no h tampouco grande disparidade
entre as solues propostas. No surpreende, portanto, o fato de as
duas tentativas mais ambiciosas de discutir a questo e propor
alternativas abrangentes, ou seja, os projetos resultantes dos trabalhos
das Comisses do Senado Federal e da Cmara dos Deputados, tenham
centrado seu foco na regra eleitoral e no financiamento das campanhas.
Comisso
Temporria
Interna
do
Senado
Federal
concluiu, em 1998, pela apresentao de diversas Propostas de

Emendas Constituio e Projetos de Lei do Senado. As propostas de
impacto maior eram, sem dvida, a instituio do sistema distrital
misto e o financiamento pblico exclusivo de campanha.

Volume II - Pg. 413
A Comisso Especial para a Reforma Poltica da Cmara

dos Deputados, por sua vez, encerrou seus trabalhos em 2002 com a
apresentao de projeto que estabelecia o sistema proporcional em
listas fechadas e, tambm, o financiamento pblico exclusivo de
campanha.
Nos dois casos, o financiamento previsto calculado base

de R$ 7,00 por eleitor registrado ao final do ano anterior eleio e
distribudo entre os partidos em funo, principalmente, dos votos
obtidos na eleio anterior. O eleitorado brasileiro aproxima-se hoje dos
120 milhes, nmero que teria produzido um fundo eleitoral de R$ 840
milhes caso essa regra tivesse vigorado nas eleies deste ano.
Argumenta-se que esse custo elevado, que representaria

um nus dispensvel para o errio. Em qualquer hiptese, como vimos,
muito
inferior ao gasto atual com as eleies, gasto que, de uma
maneira ou outra, termina por incidir sobre os recursos pblicos.

Importa
assinalar
incompatibilidade
entre
financiamento pblico exclusivo de campanha e a regra eleitoral

vigente. De um lado, numa situao de competio acirrada entre os
candidatos do mesmo partido, no haveria critrio razovel de
distribuio dos recursos pblicos entre esses candidatos. O mesmo
no ocorre nos casos de voto distrital, onde cada partido apresenta
apenas um candidato, ou de lista fechada, onde cada lista se apresenta
na campanha como se um candidato fosse.
De outro lado, o financiamento pblico exclusivo das
campanhas no ter o dom de coibir a prtica do caixa 2 se no for

Volume II - Pg. 414
acompanhada da mudana da regra eleitoral. O aporte de recursos

privados ilegais terminar apenas no momento em que estes deixarem
de influir, decisivamente, no resultado da eleio. Ou seja, no momento
em que os candidatos disponham da alternativa de no recorrer a eles
sem perder a possibilidade de vitria eleitoral.
A reforma poltica , portanto, necessria para superar a
situao que motivou a presente Comisso Parlamentar de Inqurito. A
mudana da regra eleitoral permitir reduzir o custo das eleies, alm
de fortalecer os partidos e, por seu intermdio, aumentar as condies
de governabilidade.
O financiamento pblico exclusivo de campanha, por sua
vez, aumentar as condies de eqidade da disputa eleitoral por fim
ao peso desmesurado do poder econmico na definio da disputa
eleitoral.

Volume II - Pg. 415
Cap. 7 O controle sobre as transferncias

voluntrias do Oramento a ONGs
7.1. Introduo
Esta seo do relatrio final da CPMI das Ambulncias
retoma o tema da abordagem do tema sob o enfoque do Controle,
adicionando-lhe novos captulos. Alguns tratam da questo das
transferncias realizadas para Organizaes no Governamentais, e
lana mo, inclusive, de excertos do relatrio da CPI das Ongs,
realizada pelo Senado Federal no ano de 2001. Outro, versa sobre o rico
debate realizado pela CPMI das Ambulncias com os Ministros do
Planejamento e do Controle e da Transparncia. O resultado final foi o
aperfeioamento das propostas j apresentadas inicialmente, que, por
certo, podero apresentar caminho de excelncia para o legislador e o
administrador pblico interessados na superao da problemtica
objeto desta CPMI.
7.2. Transferncias Voluntrias e Convnios

Para
ser
possvel
compreenso
das
razes
que
possibilitam a existncia de esquemas articulados como esse ora

investigado por essa CPMI, necessrio compreender-se, inicialmente,
os mecanismos pelos quais se estabelecem as emendas parlamentares,
comumente entendidos como convnios.
O repasse de recursos da Unio a Estados, ao Distrito
Federal e a Municpios, ou a entes privados, a ttulo de cooperao,
auxlio ou assistncia financeira, o qual no decorra de determinao
constitucional ou legal denominado transferncia voluntria, que pode
ser realizada por meio dos seguintes instrumentos: convnio, contrato
de repasse e termo de parceria. As emendas parlamentares so

Volume II - Pg. 416
compreendidas nessa modalidade de transferncia, e se estabelecem

por intermdio de convnios, contratos de repasse e termos de parceria.
Convnio
Conforme definido na Instruo Normativa da Secretaria do
Tesouro Nacional n 01, de 15 de janeiro de 1997, convnio qualquer
instrumento que discipline a transferncia de recursos pblicos e tenha
como participante rgo da administrao pblica federal direta,
autrquica e fundacional, empresa pblica ou sociedade de economia
mista que estejam gerindo recursos dos oramentos da Unio, visando
execuo de programas de trabalho, projeto/atividade ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao, na qualidade de
concedente (repassador). A mesma Instruo Normativa define que
organizao
particular
convenente
(recebedor),
tambm
alm
poder
destes
atuar
mesmos
na
entes
qualidade
pblicos
de
j
mencionados.
Contrato de repasse
O contrato de repasse, que se encontra disciplinado no
Decreto n 1.819, de 16 de fevereiro de 1996, o instrumento utilizado
para transferncia de recursos financeiros da Unio para Estados,
Distrito Federal e Municpios, ou entidades particulares, por intermdio
de instituio ou agncia financeira oficial federal, destinados
execuo de programas governamentais. A instituio que mais
fortemente vem sendo utilizada nessa modalidade a Caixa Econmica
Federal - CEF.
Termo de parceria
Institudo pela Lei n 9.790, de 23 de maro de 1999, o
termo de parceria o instrumento firmado entre o Poder Pblico e as
entidades qualificadas como Organizaes da Sociedade Civil de
Interesse Pblico Oscip, destinado formao de vnculo de

Volume II - Pg. 417
cooperao entre as partes, para o fomento e a execuo de atividades

consideradas de interesse pblico, previstas no art. 3 da Lei.
Contrapartida
Contrapartida a parcela de colaborao financeira do
convenente para a execuo do objeto do convnio.
Origem das Transferncias Voluntrias
As transferncias voluntrias abrangem concedentes e
convenentes, e podem ter trs origens:
a) Apresentao de emenda ao Oramento Fiscal da Unio
por parlamentar.
b) Proposta ou projeto formulados pelo prprio interessado,
diretamente ao ministrio ou entidade que disponha
de recursos aplicveis ao objeto pretendido.
c) Prprio ministrio ou prpria entidade que detectam a
existncia de necessidades ou desejam implementar
programas.
Dada a temtica desta CPMI, o presente relatrio versar
apenas sobre a primeira modalidade transferncias voluntrias
originadas de emendas parlamentares.
Como
se
acima,
nem
todas
as
transferncias
parlamentres destinadas a Estados e Municpios so oriundas de

emendas parlamentares, no entanto, as emendas parlamentares
destindas a esses entes se efetivam por intermdio de transferncias
voluntrias, em suas distintas modalidades. Por isso, ao tratar-se do
tema, o foco ser este instrumento de execuo oramentria.

Volume II - Pg. 418
7.3.
Nmeros
relativos
emendas
parlamentares
transferncias voluntrias
Restries a consultas
A definio estrita do conceito de transferncia voluntria
para sua aplicao contbil ainda no foi realizada. Assim, sob essa
rubrica, so registradas no SIAFI inmeras transaes que no
deveriam ser enquadradas nessa categoria.
Transferncias realizadas de acordo com a Lei Orgnica da
Assistncia Social LOAS (Lei n 8.742/1993) so contabilizadas na
modalidade
convnio,
quando,
na
verdade,
no
se
tratam
de
transferncias voluntrias. Este apenas um exemplo, dentre vrios

que poderiam ser dados, que mostra a impossibilidade de totalizao
dos valores transferidos nessa modalidade voluntria, a cada ano, no
Oramento da Unio.
Tal dificuldade impede a definio absolutamente precisa
dos quantitativos descentralizados ano a ano na modalidade citada.
Assim, o primeiro desafio a ser superado passa pela necessidade de
definio conceitual de transferncias voluntrias e conseqentes
adaptaes na sistemtica de registro contbil. Nesse sentido, esta
questo dever ser objeto de anlise conjunta da Secretaria do Tesouro
Nacional, Ministrio do Planejamento e Oramento e Tribunal de Contas
da Unio, com o propsito de que se estabeleam critrios e
procedimentos que possibilitem a conceituao e a totalizao dos
dados relativos a transferncias voluntrias, por modalidade, e,
adicionalmente, sua vinculao a emendas parlamentares. De fato, tal
recomendao j foi feita pelo TCU Administrao, e ser transcrita ao
final.
Informaes disponveis

Volume II - Pg. 419
Quanto
ao
universo
dos
recursos
transferidos
na
modalidade convnios, registrados no SIAFI, totalizados conforme as

datas e valores das ordens bancrias emitidas, o TCU apresenta os
dados abaixo:
ANO
VALOR R$
2000
1.028.055.071,03
2001
5.747.835.879,36
2002
10.716.841.827,04
2003
4.365.987.338,58
2004
7.270.363.334,54
2005
7.502.880.426,48
2006 at ms 06
4.400.962.885,91
Fonte: Siafi
Existem alguns bices totalizao dos quantitativos de

emendas parlamentares e convnios a elas vinculados. Na verdade, o
SIAFI, sistema que gerencia a execuo oramentria, no estabelece
com clareza a vinculao entre determinado gasto e sua origem em
emenda parlamentar. Assim, todo o esforo para se realizar a
quantificao dos valores envolvidos na destinao de emendas
parlamentares
fica
comprometido
pela
ausncia
de
controles
adequados para tal. A despeito desse fato, alguns dados trazem-nos

informaes relevantes para o trabalho que ora se faz.
Estudo realizado pelo Tribunal de Contas da Unio TCU
revela que, nos exerccios de 2000 a 2005, foi firmado o total de 6.639
convnios relativos aquisio de Unidades Mdicas de Sade e
similares. H registro de emisso de nota de empenho para 6.467 deles.
A seguir, alguns dados extrados deste estudo:
1. O valor total destes convnios (empenhados) alcanou
R$ 470,2 milhes.
2. Vrios municpios firmaram convnios, nesse perodo,
para aquisio do mesmo objeto Unidade Mvel de

Volume II - Pg. 420
Sade. H casos de at 8 convnios com este objeto para

o mesmo municpio neste perodo.
3. Segundo o incio de vigncia, so 259 convnios em
2000; 853 em 2001; 1.741 em 2002; 609 em 2003;
1.532 em 2004 e 1.473 em 2005.
Relativamente
emendas
parlamentares,
outros
obstculos que dificultam a sua quantificao mais precisa. Em

primeiro lugar, porque, como j se disse, no existe vinculao entre a
emenda e a sua execuo, no SIAFI. Em segundo lugar, porque a
definio genrica do objeto da emenda permite que na sua execuo,
os recursos sejam destinados a objeto no especificado originalmente
no texto da emenda, no havendo registro posterior dessa mudana.
Especificamente em relao aquisio de Unidades Mveis
de Sade, no perodo de 2000 a 2005, foram feitos aproximadamente
3.000 convnios, com valor total prximo a R$ 200 milhes.
7.4. Funcionamento do mecanismo e riscos que apresenta

As informaes constantes desse tpico aplicam-se tanto a convnios
como a termos de parceria. Portanto, a compreenso do termo
convnio deve ser feita de maneira abrangente.
Fases do convnio
Para compreenso didtica do processo, ser feita sua diviso em trs
etapas, que se desdobram em vrios procedimentos cada uma.
-
Celebrao/Formalizao
-
Execuo (inclui os procedimentos licitatrios)
Prestao de Contas
Na anlise de cada uma dessas etapas, sero includas

listas com as irregularidades e falhas mais recorrentes, encontradas

Volume II - Pg. 421
nos processos de fiscalizao levados a cabo pelo TCU. Essa lista foi
composta a partir das fiscalizaes de convnios realizadas mais
recentemente.
7.4.1. Celebrao/Formalizao do convnio
Teoricamente, o incio do processo de solicitao de verbas
federais para aplicao em Estados e Municpios se d com a
identificao das necessidades existentes na comunidade. A partir do
conhecimento da realidade socioeconmica local que se deveriam
definir as reas carentes que necessitam de maior ateno e ao mais
imediata
do
Poder
Pblico.
Usualmente,
as
reas
que
sempre
demandam recursos so educao, sade, saneamento, construo e

recuperao de estradas, abastecimento de gua, energia urbana e
rural e habitao. Na prtica, as emendas so liberadas de maneira
discricionria, pela Administrao.
Os recursos disponveis no Oramento Fiscal da Unio so
limitados, sofrem constantes contingenciamentos e esto sujeitos a
cortes. Da que a proposio de convnios, em reas consideradas
tambm prioritrias pelo Governo Federal, deveria ter, naturalmente,
mais
chances
de
aprovao,
independentemente
da
autoria
da
proposio (emenda parlamentar).

Procedimentos
Atendimento s condies de participao.
a) No caso de transferncia para Estados e Municpios, o
ente dever comprovar o atendimento Lei de Responsabilidade Fiscal LRF (alguns quesitos combinados com a Lei n 9.995, de 25/07/2000):
-
Municpios
devem
enviar
suas
contas
ao
Poder
Executivo Federal at 30 de abril de cada ano, e Estados

at 31 de maio;

Volume II - Pg. 422
Publicao
do
relatrio
da
execuo
oramentria
resumida at 30 dias aps o encerramento de cada

bimestre.
-
Publicao do relatrio de gesto fiscal at 30 dias aps

o encerramento de cada quadrimestre. Municpios com
populao inferior a 50 mil habitantes podem optar por
divulgar semestralmente, at 30 dias aps o encerramento do semestre.
Observao
dos
limites
de
gastos
com
pessoal,
verificados ao final de cada quadrimestre.

-
Comprovao
de
regularidade
na
gesto
fiscal,
evidenciando
instituio,
regulamentao
arrecadao de todos os tributos previstos nos artigos

155 e 156 da Constituio Federal.
-
Declarao de que no destinar os recursos ao

pagamento de despesas com pessoal ativo, inativo ou
pensionista.
Comprovao de que encontra-se em dia quanto ao

pagamento de tributos, emprstimos e financiamentos
devidos Unio.
Comprovao de que encontra-se em dia quanto

prestao de contas de recursos anteriormente recebidos
do rgo repassador.
Comprovao do atendimento aos limites constitucionais

relativos educao e sade.
Comprovao
da
observao
dos
limites
endividamento.
b) Relativamente Instruo Normativa STN n 01/1997:
de

Volume II - Pg. 423
Apresentao de Plano de Trabalho, pelo convenente,

com as seguintes informaes:
Razes que justifiquem a celebrao do convnio.
Descrio completa do objeto a ser executado. Em

caso de obras, dever haver projeto bsico ou prprojeto.
pr-projeto
dever
conter
cronograma
de
execuo da obra ou servio (metas, etapas ou fases);

o plano de aplicao dos recursos envolvidos no
convnio;
cronograma
de
desembolso
dos
recursos.
Descrio das metas a serem atingidas, qualitativa e

quantitativamente.
Licena ambiental prvia, quando exigida.
Etapas ou fases da execuo do projeto, com

indicao de incio e fim.
Plano
de
aplicao
dos
recursos
serem
desembolsados pelo concedente e a contrapartida

financeira do proponente, se for o caso, para cada
projeto ou evento.
Cronograma de desembolso.
Declarao do convenente de que no est em

situao de mora ou de inadimplncia junto a
qualquer rgo ou entidade da Administrao Pblica
Federal Direta e Indireta.
Comprovante
do
exerccio
pleno
dos
poderes
inerentes propriedade do imvel, quando for o caso.

Volume II - Pg. 424
Comprovao da regularidade de situao, mediante

a apresentao de certides da Receita Federal, do
Ministrio da Fazenda, INSS, FGTS e de rgos
estaduais e municipais, similares, quando for o caso.
Comprovao de no estar inscrito em cadastros de

inadimplentes tais quais: Siafi, Cadin.
Declarao expressa do proponente de que no se

encontra em mora e nem em dbito em qualquer
rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal
Direta e Indireta.
Apreciao do Plano de Trabalho, pelo concedente, com

os seguintes requisitos:
Cadastramento do Plano de Trabalho pr-convnio.
Anlise de toda a documentao comprobatria da

capacidade
jurdica
do
proponente
de
seu
representante legal; da capacidade tcnica, quando

for o caso, e da regularidade nos rgos pblicos.
Elaborao dos pareceres tcnico e jurdico.
Aprovao da autoridade superior.
Formalizao do convnio, que dever conter:
Qualificao do convenente e de seus titulares.
Finalidade e sujeio legal do convnio.
O termo de convnio dever ter clusulas contendo

(notar que a relao abaixo contm os dispositivos
que implicam outras obrigaes, que no sero
relacionadas):

Volume II - Pg. 425
O objeto e seus elementos caractersticos com a

descrio detalhada, objetiva, clara e precisa do
que se pretende realizar ou obter.
A prerrogativa da Unio de conservar a autoridade

normativa e exercer controle e fiscalizao sobre a
execuo, bem como de assumir ou transferir a
responsabilidade pelo mesmo, em determinadas
situaes.
A obrigatoriedade de o convenente apresentar

relatrios de execuo fsico-financeira e prestar
contas dos recursos recebidos.
A obrigatoriedade de restituio de eventual saldo

de recursos ao Tesouro Nacional.
Situaes nas quais o convenente assume o

compromisso
concedente
do
o
convenente
valor
de
restituir
transferido
ao
atualizado
monetariamente.
As obrigaes do interveniente e do executor,

quando houver.
O compromisso do convenente de movimentar os

recursos em conta bancria especfica.
Publicao no Dirio Oficial da Unio.
c) Relativamente Lei de Diretrizes Oramentrias (Projeto

de LDO para 2007).
-
Comprovao de que existe dotao oramentria na lei

municipal para atender contrapartida exigida do
convenente, quando for o caso.

Volume II - Pg. 426
Consulta ao subsistema CAUC - Cadastro nico de

Exigncias para Transferncias Voluntrias.
Registro prvio no subsistema Cadastro de Convnios do

SIAFI
Verificao do cumprimento do limite constitucional de

aplicao em educao e sade, quando for o caso.
Ressalte-se, ainda, que cada rgo da Administrao

adiciona critrios e requisitos prprios para a celebrao dos convnios,
alm destes acima relacionados.
Anlise
A preparao do Plano de Trabalho, com a conseqente
formalizao do convnio, um processo de grande complexidade e
inmeros detalhes. Em particular, para prefeituras de municpios de
pequeno porte, apresenta-se como barreira quase intransponvel, diante
da necessidade de se obterem recursos para atender s necessidades da
comunidade. Vale dizer que, j no ano de 1996, como se ver mais
adiante nesse trabalho, auditoria de natureza operacional realizada pelo
TCU detectava tal dificuldade para os convenentes. Isso, num momento
em que as exigncias para se firmarem convnios eram menores do que
hoje. Essa realidade, por si, j cria ambiente propcio para a venda de
facilidades no mbito da Administrao.
Ao longo dos anos, diversos atores que comearam a
participar do processo de elaborao de emendas parlamentares e
posterior formalizao e execuo de convnios, tornaram-se profundos
conhecedores desses trmites e exigncias, passando a atuar na
assessoria de parlamentares exclusivamente nessa rea, tornando-se,
por sua qualificao, profissionais valorizados.
Na
outra
perspectiva,
as
emendas
parlamentares
individuais foram tendo seus valores aumentados de exerccio a

Volume II - Pg. 427
exerccio, chegando hoje a R$ 5 milhes por deputado por ano (no

momento de redao desse relatrio est sendo votado o aumento dessa
verba para R$ 6 milhes por deputado por ano). Ao longo de diversos
Governos, sua aprovao estabeleceu-se como elemento de mediao na
relao entre o Poder Executivo e o Poder Legislativo, e so inmeras as
denncias veiculadas na imprensa, nos ltimos anos, de liberao de
valores altssimos a ttulo de emendas parlamentares em datas
prximas s votaes de matrias do interesse do Poder Executivo, ou
em anos eleitorais.
Nesse contexto, proliferaram, portanto, a ocorrncia de
ilcitos, mediante a participao de atores como o Grupo Planam, que
representa a dimenso empresarial de um esquema que conta com
servidores do Poder Executivo que facilitam a tramitao dos processos
em seus respectivos rgos, e com os agentes especializados que atuam
como assessores parlamentares ou mesmo na qualidade de consultores
para elaborao de projetos, e parlamentares.
Trata-se, portanto, de extrema burocratizao do processo
de formalizao/celebrao dos convnios, que dificulta grandemente a
tramitao e aprovao de proposies que no estejam caladas em
esquemas como este ora sob investigao, visto que as dificuldades
para o atendimento a todas as exigncias so inmeras, e de grande
dificuldade para leigos no assunto. Tal percepo nos leva a refletir, de
pronto, se a soluo possvel mediante o aprofundamento das
exigncias burocrticas, ainda que tenham por objetivo a adoo de
medidas cujo norte seja tornar mais rigoroso o processo de aprovao e
liberao de convnios. O que se apresenta, desde agora, a certeza de
que esse caminho s poder resultar em maiores facilidades para a
atuao de grupos criminosos, ao mesmo tempo em que torna quase
invivel a aprovao de convnios para aqueles que no tenham relao
com esquemas articulados.

Volume II - Pg. 428
Prefeituras
de
pequenos
municpios
brasileiros,
sem
adequado suporte tcnico, dificilmente renem condies de atender s

exigncias estabelecidas sem mediao de algum tipo de consultoria.
7.4.1.1.
Irregularidades
falhas
mais
freqentes
na
fase
de
celebrao/formalizao dos convnios, verificadas pelo TCU
Irregularidade
Desvio de finalidade na celebrao proposies de
carter muito abrangente, sem especificao
detalhada, objetiva, clara e precisa do que se
pretendia obter ou realizar. Chega-se a ter dois
projetos tcnicos e dois planos de trabalho para um
s convnio, resultando em extrapolao do objetivo
do programa e da finalidade da ao oramentria,
bem como do pblico-alvo beneficirio previsto na
ao. Inobservncia de sua forma de implementao.
Descentralizao de execuo: a entidade no
dispe de condies para consecuo do objeto ou
atribuies estatutrias para execut-lo.
Inexistncia, entre os objetivos do estatuto social da
convenente, de atribuies relacionadas ao objeto
pactuado no convnio. No h avaliao, por parte da
concedente, quanto s condies da convenente para
consecuo do objeto.
Justificativa da proposio no apresenta razes
que consubstanciem a celebrao do convnio. A
justificativa da proposio constante dos planos de
trabalho no relacionam objetivamente a realidade
dos fatos abordados aos objetivos das proposies,
no comprovam a necessidade de celebrao do
convnio e nem demonstram em que ponto existe a
coincidncia de interesses entre a instituio
convenente e o ente estatal concedente, em benefcio
da finalidade pblica.
Objeto Impreciso. Descrio do objeto faltando
especificao completa de seus elementos
caractersticos de forma detalhada, objetiva, clara e
precisa, de modo a permitir a identificao exata do
que se pretende realizar ou obter.
Projeto bsico ausente, incompleto e/ou com

informaes insuficientes.
Conseqncia
Desvio de recursos de
programas oramentrios para
aplicao em finalidades
diversas das aprovadas no
Oramento Geral da Unio.
Potencial risco de inexecues,

execues parciais e
imperfeitas em razo de
descentralizao de execuo
de aes a entidades que no
dispem de condies ou
atribuies para execut-las.
Celebrao de convnios sem
a adequada anlise da
situao de carncia, da
realidade dos fatos e da
veracidade da proposio.
Investimentos realizados em
aes que podem no ser de
interesse pblico.
Dificuldade para verificao do
desvio de finalidade na
aplicao recursos,
impossibilidade de
acompanhamento posterior da
execuo e de avaliao
objetiva da prestao de
contas.
Potencial risco de inexecues
ou de execues imperfeitas.

Volume II - Pg. 429
Metas do Cronograma de Execuo

insuficientemente descritas. Metas do cronograma
de execuo com insuficincia de informaes
qualitativas, tais como objetivos a serem alcanados,
resultados esperados, atividades a serem
desenvolvidas, locais e datas de incio e fim da
realizao, contedos programticos de treinamentos,
seminrios e publicaes, bem como a identificao,
quantificao e valorao dos insumos de cada meta,
de modo a permitir dimensionar seu custo,
necessidade e viabilidade.
Desconformidade do Cronograma de Desembolso.
O cronograma de desembolso no elaborado com
observao rigorosa da execuo fsica do objeto como
parmetro para definio de suas parcelas.
Declarao de Adimplncia com prazo exaurido.
Declarao de adimplncia do convenente com data
de mais de 30 dias.
Celebrao de Convnio com rgo/entidade em
condio de inadimplente. Inclusive no caso de
contrato de repasse intermediado pela CEF, que
chegou a celebrar contrato a despeito de conhecer a
condio da convenente.
Falta de comprovao do exerccio pleno dos
poderes inerente propriedade do imvel. Em se
tratando de construes, necessrio comprovar a
propriedade do imvel no qual se far a edificao.
Celebrao de convnio sem atendimento das
condies de regularidade fiscal e cadastral.
Convnio celebrado com a apresentao de certido
de regularidade municipal de localidade diferente de
sua sede; convnio celebrado sem a apresentao de
certides de regularidade fornecidas pela Secretaria
da Receita Federal SRF e pelos correspondentes
rgos da Fazenda Pblica estadual e municipal.
Aprovao de celebrao de convnios / aditivos
na ausncia de pareceres tcnicos / jurdicos ou
dos documentos que deveriam suportar suas
anlises.
Ausncia de pareceres jurdicos, ausncia de
avaliao tcnica de planos de trabalho.
Aprovao de celebrao de convnios/aditivos
revelia dos pareceres tcnicos e/ou jurdicos. O
convnio foi celebrado com inobservncia do parecer
tcnico, que apontou irregularidades no sanadas no
plano de trabalho proposto.
Inexistncia de anlise detalhada de custo do
objeto conveniado. Ausncia, no parecer tcnico, de
anlise detalhada de custo do objeto do convnio
documentada com elementos que demonstrem a
compatibilidade dos referidos custos com os preos
praticados no mercado.
Possibilita o desvirtuamento
do objeto, dificulta a
fiscalizao e o
acompanhamento, a execuo,
e a verificao do atingimento
dos objetivos, bem como
inviabiliza a anlise objetiva
da prestao de contas.
Liberao de recursos em
descompasso com a execuo
fsica.
Risco de celebrao de
convnios com entidades
inadimplentes com a
Administrao Pblica.
Transferncia de recursos da
Unio a entidades
inadimplentes.
Possibilidade de
beneficiamento de imveis de
particulares, por meio de
execuo obras ou benfeitorias
custeadas com recursos
pblicos.
Risco de celebrao de
convnios com entidades
irregulares ou inadimplentes
com a Administrao Pblica.
Possibilidade de celebrao de
convnios com irregularidades
nos instrumentos e/ou com
riscos jurdicos implcitos;
possibilidade da celebrao de
convnios com riscos de
inexecues ou de execues
imperfeitas.
Possibilita a celebrao de
convnios que no atendam
aos interesses da
Administrao, com
potencializao do risco de
inexecuo e prejuzo.
Risco de dano ao errio ou de
inexeqibilidade do convnio
devido a custos
(superavaliados ou
inexeqveis) incompatveis
com os preos de mercado.

Volume II - Pg. 430
Risco de m aplicao de
recursos pblicos caso no se
evidencie a necessidade local e
viabilidade de execuo;
possibilidade de dano ao
errio com potencial risco de
inexecues, execues
parciais e imperfeitas.
Incompatibilidade entre as datas dos pareceres e a No atendimento dos
interesses da Administrao,
data de celebrao dos convnios /Anlises to
com potencial risco de
somente pro forma. Convnios celebrados e
inexecues ou de execues
aditivados com incoerncia nas datas de seus
imperfeitas; possibilidade de
pareceres, superficialidade nas anlises tcnicas e
celebrao de convnios com
inconsistncias com os elementos do processo,
irregularidades nos
sugerindo anlise to somente pro forma.
instrumentos e/ou com riscos
jurdicos implcitos.
Celebrao de convnios com
Celebrao de convnio revelia das vedaes
contidas na IN-STN 01/97 - mora, inadimplncia e entidades irregulares, em
irregularidade fiscal ou com entidades privadas de mora ou inadimplentes com a
Administrao Pblica. Desvio
fins lucrativos ou com mais de uma instituio
de finalidade. Desvio de
para o mesmo objeto. Apesar da taxativa vedao
recursos
contida no art. 5 da IN-STN 01/97, convnios
celebrados com os impedimentos apontados.
Inexistncia de avaliao quanto necessidade
local e viabilidade de execuo do objeto proposto.
Ausncia, no parecer tcnico, de anlise
circunstanciada quanto necessidade local e a
viabilidade de execuo do objeto proposto.
Anlise
O quadro acima foi composto a partir de dados extrados
das aes de fiscalizao de convnios mais recentes, desenvolvidas
pelo TCU. As informaes revelam a quantidade de irregularidades
detectadas
em
convnios
firmados
entre
Unio
diversos
convenentes. Obviamente, a relao acima no traz uma lista definitiva.

Outras fiscalizaes, atualmente em fase de consolidao, j mostram a
ocorrncia de irregularidades que no compem a lista acima.
A necessidade de controle na execuo de convnios
determinou a adoo de regras estritas e detalhadas para a autorizao
da contratao entre o Poder Pblico Federal e os diversos convenentes.
Com o intuito de se garantir a aplicao adequada e regular dos
recursos pblicos definiram-se, portanto, requisitos que devem ser
atendidos
previamente
celebrao
paradoxalmente, o efeito foi o inverso.
do
convnio.
No
entanto,

Volume II - Pg. 431
Para que um ente pblico ou privado consiga celebrar

convnio com a Unio, necessrio:
-
Conhecer os programas de Governo disponveis.
Ter
acesso
informaes
sobre
processo
de
habilitao.
-
Preparar
documentao
necessria
para
formalizao do convnio.
-
Receber a aprovao do rgo concedente.
O quadro de irregularidades verificadas pelo TCU, acima,

diz respeito s impropriedades verificadas no 2 e 3 itens acima. Nesse
contexto surgem as aes de grupos como a Planam, que dispem de
informaes a respeito da elaborao do oramento da Unio, das
emendas aprovadas, dos planos de Governo, que contratam servio
especializado para a preparao do processo de habilitao, e, ao final
dessa fase inicial, mantm sua rede de interesses funcionando no
interior do rgo concedente, com o objetivo de facilitar a aprovao dos
processos, inclusive com o saneamento da proposta, ou at mesmo a
sua
aprovao
revelia
dos
requisitos
legais
mencionados
anteriormente.
Alm disso, os rgos concedentes no dispem de
estrutura adequada para fiscalizao e controle do atendimento aos
requisitos necessrios para a aprovao dos convnios, e, em alguns
casos, h servidores dessa rea tambm envolvidos com os esquemas
articulados.
Diante desse quadro, mesmo o convenente que no tenha
interesses particulares, acaba encontrando tantos empecilhos sua
frente que torna-se facilmente levado contratao de consultoria de
empresas especializadas, auferindo ou no vantagens, para conseguir a
liberao de seu convnio. A normatizao criada, portanto, com o fim

Volume II - Pg. 432
de regulamentar a contratao e garantir a boa e regular aplicao dos

recursos pblicos, acaba sendo elemento de facilitao para a
apropriao
dos
recursos
pblicos
destinados
transferncias
voluntrias por agentes que defendem, na verdade, interesses privados

e escusos.
7.4.2. Execuo do convnio
Nesta fase do convnio necessria a rgida observncia de
do planejamento do convnio no plano de trabalho e o atendimento s
normas de administrao oramentria e financeira da administrao
pblica federal. Falhas e irregularidades que so freqentemente
cometidas nessa fase comprometem, irremediavelmente, no s a
prpria execuo do objeto do convnio, como tambm as contas que
sero apresentadas ao rgo repassador dos recursos.
freqente o gestor perceber, ao receber os recursos, que o
objeto previsto no poder ser executado nos termos propostos no
instrumento de convnio. Tambm acontece de o objeto proposto no
mais ser considerado prioritrio para o Municpio, tendo em vista o
tempo decorrido entre a apresentao da proposta e a liberao dos
recursos.
Em ambos os casos, comum o gestor utilizar os recursos
de maneira diferente daquela prevista no instrumento de convnio, sem
fazer qualquer consulta ao rgo concedente. No entanto, a utilizao
de recursos em desacordo com as clusulas do convnio considerada
falha de natureza grave e normalmente conduz ao julgamento pela
irregularidade das contas apresentadas e a incluso do nome do
responsvel no cadastro de contas irregulares do TCU, para remessa ao
Ministrio Pblico Eleitoral.
Execuo financeira

Volume II - Pg. 433
A gesto financeira tem importncia fundamental na

execuo do convnio e compreende a realizao de procedimentos de
grande importncia.
-
Abertura de conta corrente exclusiva para recebimento

dos recursos e pagamentos relativos ao convnio. Para
cada convnio, uma conta exclusiva. No caso de
contratos de repasse, a conta corrente aberta pela
prpria instituio financeira responsvel pela sua
operacionalizao (por exemplo: CEF).
Pagamento de despesas, que devem seguir todos os

estgios de pagamento de despesas na administrao
pblica: empenho, liquidao e pagamento. Os recursos
depositados na conta corrente especfica somente podem
ser utilizados para pagamento de despesas referentes ao
objeto do convnio. Obrigatoriamente, os pagamentos
devem ser feitos mediante a emisso de cheques
nominativos ou ordem bancria, configurada a relao
causal
entre
as
despesas
efetuadas
objeto
conveniado. No podem ser antecipados pagamentos a

fornecedores de bens e servios, salvo em casos
admitidos em lei, mediante garantias. Alm de correr o
risco de no ter o objeto cumprido pelo fornecedor e verse responsabilizado pelo montante pago indevidamente,
o
gestor
fica
sujeito
aplicao
de
multa
pelo
descumprimento da legislao. Os documentos das

despesas (notas fiscais, faturas, recibos) devem ser
emitidos em nome do convenente.
Execuo fsica
A execuo fsica do objeto do convnio desenvolve-se em
vrias fases e compreende diversos procedimentos. Deve existir perfeita

Volume II - Pg. 434
sincronia com a execuo financeira, evitando-se dvidas quanto

legalidade e lisura dos atos praticados.
-
Licitao. O artigo 27 da Instruo Normativa STN n

01, de 1997, modificado pela IN STN n 3/2003 que
atendeu ao Acrdo TCU n 1070/2003 Plenrio,
estabelece que o convenente, mesmo que entidade
privada, est sujeito s normas de licitao da Lei n
8.666, de 21 de junho de 1993. Vale destacar, no
entanto, que decises posteriores do TCU relativizaram a
obrigatoriedade
mencionada,
at
em
funo
das
dificuldades de se aplicarem ao setor privados elementos

caractersticos do setor pblico. Conforme o valor e a
natureza do objeto a ser adquirido ou produzido (obras e
servios de engenharia e compras e outros servios), a
licitao pode ser realizada por convite, tomada de
preos, concorrncia ou prego. A comisso de licitao
encarregada de proceder s licitaes deve ser integrada,
preferencialmente, por pessoas que possuam um mnimo de conhecimento da legislao especfica e alguma
experincia
em
processos
licitatrios.
Mesmo
no
participando da comisso de licitao, o gestor

responsvel pelo processo, pois a autoridade que
realiza a homologao do resultado e adjudica o objeto
ao vencedor.
-
Contratao de fornecedores de bens e servios. Aps o

regular
processo
licitatrio,
segue-se
fase
de
celebrao do contrato com a empresa vencedora. Os

contratos devem estabelecer com clareza e preciso as
condies para a sua execuo, expressas em clusulas
que definam direitos, obrigaes e responsabilidades das
partes, em conformidade com os termos da licitao e da

Volume II - Pg. 435
proposta a que se vinculam. As clusulas contratuais

devem conter todas as especificaes referentes a:
-
Definio exata e perfeita do objeto contratado.
Regime de execuo ou forma de fornecimento.
Prazos das etapas de execuo, concluso, entrega e

recebimento definitivo do objeto.
Preo dos produtos ou dos servios.
Forma de pagamento, que deve corresponder sempre

s fases de andamento da realizao do objeto.
Critrios de reajuste de preos.
Direitos e responsabilidades das partes, penalidades

cabveis e valores de multas.
Incio e trmino de vigncia.
Execuo de contratos de obras. Grande parte dos

convnios refere-se a obras civis. Construo de
escolas,
postos
de
sade,
hospitais,
estradas,
barragens, pontes, presdios, pavimentao asfltica

so alguns exemplos da grande variedade de obras
presentes em convnios. Em si, as obras pblicas j
so
procedimento
muito
complexo,
que
se
potencializa ainda mais por tratar-se de convnio,

que tambm j tem sua complexidade peculiar.
-
Execuo
de
contratos
de
bens
servios.
necessrio o rgido atendimento a todas as clusulas

contratuais. No podem ocorrer atrasos, inexecuo
do objeto ou execuo diferente do que foi contratado.
Caso contrrio, dever haver responsabilizao pelo

Volume II - Pg. 436
no-cumprimento do objeto conveniado. Em caso de

aquisio de produtos deve ser feita, no momento da
entrega, rigorosa conferncia de suas caractersticas,
tais como peso, tamanho, qualidade, especificaes
tcnicas etc. O recebimento dos produtos tem de ser
atestado por responsvel designado pelo convenente.
A entrada do produto no almoxarifado do convenente
dever ser registrada convenientemente. Assim como
deve ser registrado o recebimento dos produtos da
empresa contratada, tambm sua utilizao no objeto
conveniado dever ser comprovada. O bem adquirido
deve ser empregado no objeto do convnio e em
benefcio da comunidade. Quando se tratar de
produtos que devam ser distribudos populao
(remdios, alimentos, material escolar), a entrega
dever ser comprovada mediante documentos que
indiquem o dia, a quantidade e a identificao dos
beneficirios. Em caso de prestao de servios, alm
da respectiva nota fiscal, necessria a comprovao
de sua efetiva realizao, mediante documentos
hbeis, como fichas de freqncia, relatrios de
execuo, boletins de medies e outros.
7.4.2.1. Irregularidades e falhas mais freqentes, na fase de execuo

dos convnios, verificadas pelo TCU

Volume II - Pg. 437
Irregularidade
Fiscalizao da execuo do objeto do
convnio insatisfatria ou no realizada.
Inexiste nos processos qualquer elemento que
comprove ter havido
fiscalizao/acompanhamento in loco da
execuo do objeto do convnio. Fiscalizao
da execuo insatisfatria. Fiscalizao fora
do prazo. Relatrios descrevem a realizao de
tipos de eventos, locais e at contedos
distintos dos aprovados no plano de trabalho,
sem fazer qualquer ressalva quanto a tais
irregularidades.
Incompatibilidade entre as etapas/fases de
execuo efetiva e aquelas pactuadas no
Plano de Trabalho. Comprovao da
execuo em meta anterior ao perodo de
vigncia. Ocorrncia de evento objeto do
convnio em data anterior sua vigncia.
Relatrio do convenente e parecer tcnico
informam execuo das metas em perodo
anterior ao que foi celebrado no contrato.
Incompatibilidade entre as especificaes
ajustadas no Plano de Trabalho e o que foi
efetivamente realizado. Realizao de objeto
diverso do pactuado, sem prvio
conhecimento e anuncia do concedente.
Inexecuo ou execuo parcial do objeto
pactuado. Inexistncia de elementos
suficientes comprovao da efetiva execuo
do objeto e comprovao insuficiente.
Movimentao dos recursos em conta no
especfica ou banco no autorizado.
Movimentao irregular da conta especfica
do convnio. Contas bancrias especficas
dos convnios movimentadas de forma
irregular, configurada por saques de cheques
diretamente na agncia para supostos
pagamentos em dinheiro a diversos
beneficirios. Pagamento de despesas conta
da contrapartida sem utilizao da conta
especfica dos recursos do convnio.
Liberao de recursos em desacordo com o
cronograma de desembolso, elaborado com
base na execuo fsica do objeto.
Liberao de recursos estando a

convenente pendente de prestao de
contas parcial referente s parcelas
anteriores.
No aplicao dos recursos no mercado
financeiro enquanto no empregados na
sua finalidade.
Conseqncia
Inexecues, execues parciais ou
imperfeitas; risco de dano ao errio por
irregularidades na aplicao dos
recursos transferidos; impossibilidade
de adoo tempestiva de medidas
corretivas.
Dano ao errio caracterizado pelo

ressarcimento ao convenente pela
realizao de despesas em data
anterior vigncia dos convnios,
dano ao errio pela inexecuo de
servios atestados como executados,
risco de fraude documental para forjar
comprovao da falsa execuo antes
declarada.
Dano ao errio, no observao do
interesse pblico.
Dano ao errio, no observao do

interesse pblico.
Dificuldade para aes de controle.
Prestao de contas no evidencia
nexo entre o cheque sacado, sua real
destinao e o seu real beneficirio;
possvel fraude nos pagamentos
realizados; possibilidade de fraude na
utilizao dos recursos da
contrapartida; desvios de recursos.
Impossibilidade de anlise de
prestaes de contas parciais que
possibilitariam a suspenso de
liberaes quando cabvel; liberao de
recursos em descompasso com a
execuo fsica; risco de desvio de
recursos.
Risco de dano ao errio pela ocorrncia
de malversao e/ou desvio de
recursos do convnio.
Dano ao errio.

Volume II - Pg. 438
Irregularidade
Rendimentos das aplicaes financeiras
no aplicados no objeto do convnio ou
computados como contrapartida devida
pela convenente.
Inexatido da conciliao bancria da
conta especfica caracterizando erro na
prestao de contas.
Diferena no saldo registrado no
Demonstrativo da Execuo da Receita e
Despesa em relao ao demonstrado no
extrato e na conciliao bancria
Indcios de fraude nos pagamentos e
documentos comprobatrios.
I Pagamentos em datas anteriores aos
documentos comprobatrios; assinatura do
representante legal da convenente no
contrato de prestao de servio no confere
com a consignada no termo de convnio; a
soma dos pagamentos superou o valor
contratado sem aditivo contratual que
justifique tal acrscimo; ausncia de
comprovao da prestao efetiva dos
servios; cheques que no indicam o
favorecido; ausncia de comprovantes de
efetiva liquidao dos pagamentos.
Conseqncia
Dano ao errio, no atendimento do
interesse pblico.
Prestao de contas inexata; reporte de

despesas do exerccio seguinte como se
tivessem ocorrido no exerccio atual.
Dificuldade de avaliao objetiva da

prestao de contas pelo no
estabelecimento de nexo entre o
cheque sacado, sua real destinao e o
seu real beneficirio; risco de fraude
nos pagamentos realizados; execuo
financeira da contrapartida de forma
diferenciada da dos recursos
repassados. Dano ao errio.
II Cheques foram emitidos e sacados nas

mesmas datas que constam como tendo sido a
de realizao dos eventos objeto do convnio;
notas emitidas em srie, apesar da longa data
ente elas; ausncia de comprovantes de
efetiva liquidao dos pagamentos; ausncia
de contrato de prestao de servios; ausncia
de comprovao da prestao efetiva dos
servios; pagamento de faturas sem a
comprovao da regularidade fiscal exigida
legalmente.
III Evidncia de pagamento de despesa
alheia ao objeto do convnio.
IV Cheques emitidos para dois favorecidos
distintos mas compensados em uma s conta
bancria, evidenciando a existncia de um s
beneficirio.
V Cpia do cheque para apenas um
favorecido com dois comprovantes distintos.
VI - Cheque sacado diretamente na agncia
VII Pagamentos conta da contrapartida
sem origem na conta especfica do convnio.
Comprovao de despesas com documentos
no fiscais ou ilegtimos. Comprovao de
despesas mediante simples recibos, emitidos
por pessoas jurdicas que estavam obrigadas
emisso de notas fiscais de servios, e por
pessoas fsicas sem a competente reteno de
ISS e INSS.
Ocorrncia de saques sem comprovao de
despesa.
Estmulo evaso fiscal com

conseqente prejuzo ao errio;
comprovao de despesa pblica com
documentao eivada de vcios de
sonegao fiscal e de crime contra a
ordem tributria.
Dano ao Errio.

Volume II - Pg. 439
Irregularidade
Saques no compatveis com a execuo do
servio/entrega de materiais.
Contrapartida financeira no executada
conforme regulamentada ou pactuada. H
casos nos quais a contrapartida foi acordada
em recursos financeiros, e as contas correntes
dos convnios s recebem os recursos da
Unio.
Indcio de comprovao de despesas
mediante notas fiscais frias ou geladas.
Indcio de comprovao de despesas
mediante notas fiscais caladas.
Conseqncia
Idem
No participao financeira do
convenente.
Fraude, inexecuo do objeto, desvio,

dano ao Errio.
Idem
O quadro acima no relaciona as irregularidades e falhas

verificadas nos procedimentos licitatrios. Isso porque o trabalho
desenvolvido pelo TCU, que d base para esse relatrio, no se
preocupou com esse universo, j largamente conhecido daquela Corte
de
Contas,
visto
ser
procedimento
padronizado
para
todas
as
contrataes da Administrao Pblica. Assim, as questes relativas s

impropriedades
verificadas
em
procedimentos
licitatrios
sero
relacionadas parte, para compor o quadro geral que pretendemos aqui

propiciar, que tem por objetivo demonstrar o conjunto de possibilidades
de cometimento de fraudes, conluios, e demais irregularidades na
contratao de convnios.
Como se viu acima, so inmeras as irregularidades
praticadas durante a execuo dos convnios. A possibilidade de que os
rgos repassadores cobam essas prticas muito pequena, em parte
porque no dispem de recursos para realizar o acompanhamento da
execuo dos convnios, em parte porque, como se constata nesta
CPMI, existem situaes nas quais todo o processo est fraudado e
comprometido. Os rgos federais de controle, por sua vez, no dispem
de recursos suficientes para realizar este trabalho, levando-se em conta
a
quantidade
de
convnios
firmados
pelos
diversos
rgos
da
Administrao, o nmero de municpios no Pas e at mesmo a

complexidade
do
trabalho,
dadas
as
inmeras
exigncias
cujo
cumprimento deve ser fiscalizado. Ao mesmo tempo, estes rgos de

Volume II - Pg. 440
controle precisam avaliar a alocao de seus recursos relativamente os

volumes envolvidos nos objetos de suas fiscalizaes, sob pena de no
trabalhar com eficcia. Nesse particular, cabe ressaltar que convnios
usualmente so firmados em valores relativamente pequenos, se
comparados aos volumes das grandes rubricas do oramento da Unio.
Adiciona-se lista, constante do Livro Convnios e Outros
Repasses, publicado pelo Tribunal de Contas da Unio, que contm as
irregularidade e falhas mais freqentes encontradas em processos
licitatrios:
-
Falta de divulgao da licitao.
Aquisio direta de bens e servios sem licitao.
Dispensa indevida de licitao sob alegao de

emergncia.
Ausncia de, no mnimo, 3 (trs) propostas vlidas no

convite.
Aquisio fracionada do objeto com alterao da

modalidade de licitao (fracionar o objeto em valores
que permitam realizar licitao sob modalidade inferior,
substituindo, por exemplo, a tomada de preos devida
por vrios convites).
Ausncia de pesquisa de preos referenciais no mercado.
Exigncias exorbitantes no edital, restringindo o carter

de competio para beneficiar determinada empresa.
Permisso de participao de empresas-fantasmas.

(existem no papel, sem existncia fsica real).
Inobservncia dos prazos para interposio de recursos.

Volume II - Pg. 441
Ausncia de documentos de habilitao das empresas

participantes (contrato social, certides negativas de
tributos estaduais e municipais).
Direcionamento intencional da licitao para

determinada empresa, com apresentao proposital de
propostas acima de mercado pelas outras concorrentes.
Optou-se aqui por essa lista resumida, visto que o

detalhamento das irregularidades encontradas em licitaes seria ainda
maior do que aquelas j relacionadas, relativas a convnios. O que se
v, portanto, que a esse enorme conjunto de irregularidades j
verificadas
em
certames
licitatrios,
somam-se
todas
aquelas
produzidas a partir das peculiaridades dos convnios.

7.4.3. Prestao de contas do convnio
A prestao de contas deve ser apresentada de forma
tempestiva, e deve atender aos requisitos legais. Conforme dispe o
artigo 28 da IN STN n 01, de 1997, todo rgo ou toda entidade que
receber recursos, inclusive de
origem
externa,
ficar sujeito a
apresentar prestao de contas final do total dos recursos recebidos,

que
ser
constituda
de
relatrio
de
cumprimento
do
objeto,
acompanhado de:
-
Plano de trabalho;
Relao dos bens adquiridos, produzidos ou construdos

com recursos da Unio;
Cpia do Termo de Convnio ou do Termo Simplificado,

com a indicao da data de sua publicao;
Relatrio de execuo fsico-financeira;

Volume II - Pg. 442
Extrato da conta bancria especfica, desde o dia do recebimento dos recursos at a data do ltimo pagamento,
e conciliao bancria, quando for o caso;
Demonstrativo da execuo da receita e da despesa,

evidenciando
os
recursos
recebidos,
valor
da
contrapartida, os rendimentos auferidos na aplicao

dos recursos no mercado financeiro, quando for o caso,
e os saldos, se houver;
-
Cpia do termo de aceitao definitiva da obra, quando

essa for objeto do convnio;
Relao de pagamentos;
Cpia do despacho adjudicatrio e homologatrio das

licitaes realizadas ou justificativa para sua dispensa
ou inexigibilidade, com o devido embasamento legal.
Os elementos presentes na prestao de contas permitem

Administrao aferir a legalidade dos atos praticados e comprovar o
efetivo cumprimento do convnio. Essas duas vertentes de avaliao do
convnio so consideradas quando da anlise da prestao de contas
pelo rgo descentralizador dos recursos. Impropriedades detectadas
podem resultar em rejeio das contas e instaurao de Tomada de
Contas Especial, a ser julgada pelo TCU. Essa modalidade de prestao
de contas, quando determinada, j aponta para a deteco de alguma
irregularidade praticada pelo responsvel, no caso em tela, pela
execuo do convnio.
7.4.3.1. Irregularidades e falhas mais freqentes na fase de prestao
de contas dos convnios verificadas pelo TCU

Volume II - Pg. 443
Irregularidade
Ausncia de instrumentos de avaliao dos
resultados dos convnios. Ausncia de
avaliao dos resultados alcanados em termos
de benefcios ou impactos econmicos ou sociais
ou, ainda, satisfao do pblico-alvo em
relao ao objeto do convnio implementado.
Pareceres tcnicos baseiam-se to somente nos
corriqueiros relatrios de prestao de contas,
inexistindo evidncia de averiguaes mais
aprofundadas quanto consistncia das
informaes recebidas.
Prestao de contas com ausncia de
elementos exigidos. Ausncia do comprovante
de recolhimento do saldo dos recursos,
constando justificativa alegando relao
custo/benefcio para o no recolhimento do
saldo. Ausncia de extratos bancrios. Ausncia
de comprovante de recolhimento ao errio de
saldo financeiro do convnio.
Falta de providncias quanto ao atraso na
prestao de contas. No foram tomadas
providncias de inscrio da entidade na
condio de inadimplente no SIAFI e de
instaurao da competente TCE.
Inobservncia do prazo estabelecido para
anlise da prestao de contas.
Conseqncia
Impossibilidade de se obter
avaliao consistente quanto
eficcia e efetividade das aes
executadas; desperdcio de
recursos pblicos.
Inviabilizao de anlise da
prestao de contas e da adoo
tempestiva de medidas
corretivas; dano ao errio pelo
no recolhimento aos cofres
pblicos dos saldos financeiros
remanescentes dos convnios.
Possibilita a entidade
convenente continuar recebendo
recursos pblicos mesmo
estando inadimplente. Risco de
dano ao Errio.
Manuteno da entidade na
condio de adimplente no SIAFI,
permitindo que continue a
celebrar convnios e receber
recursos pblicos federais.
Falta
de avaliaes consistentes
Pareceres tcnico/financeiro inconsistentes,
pro forma ou incompatveis com os elementos quanto eficcia e efetividade
das aes executadas;
presentes no processo. Anlises superficiais,
impossibilidade de traar
inconsistncias e incompatibilidades com os
polticas corretivas; possibilita o
elementos presentes no processo sugerem
desperdcio de recursos pblicos,
pareceres to somente pro forma. Fichas de
por no provocar a instaurao
avaliao elaboradas um ano aps o trmino da
vigncia do convnio, apresentando incorrees e de providncias corretivas.
inconsistncias com os elementos do processo.
Os pareceres baseiam-se to somente nas
informaes corriqueiras da prestao de contas,
sem qualquer procedimento de verificao da
consistncia dessas informaes e sem suporte
em relatrios de fiscalizao e/ou
acompanhamento local da execuo do objeto.
Pareceres atestam cumprimento dos convnios e
execuo fsica at acima do previsto, em
completa dissonncia com as informaes e
elementos presentes no processo.
Possibilita o desperdcio de
Inconsistncia entre o pronunciamento do
recursos pblicos, por no
ordenador de despesas e os pareceres
provocar a instaurao de
tcnico / financeiro e com a documentao
providncias corretivas.
de prestao de contas. A declarao do
ordenador de despesa de que os recursos tiveram
boa e regular aplicao contrasta com a
avaliao feita na fiscalizao do TCU.

Volume II - Pg. 444
Irregularidade
Realizao de despesas no permitidas, em
finalidade diversa ou fora da vigncia do
convnio. Despesa realizada em data anterior
vigncia do contrato. Desvio de finalidade na
aplicao. Pagamento de salrios. Pagamento de
juros.
Omisso do rgo/entidade no dever de
rescindir o convnio. Omisso no dever de
rescindir o convnio em razo das ocorrncias
apontadas a seguir: ausncia de aporte de
recursos de contrapartida por parte da
convenente. Utilizao de recursos em desacordo
com o Plano de Trabalho. M gesto dos recursos
financeiros pela falta de aplicao ou aplicao
insuficiente no mercado financeiro. Falta de
apresentao das prestaes de contas parciais e
final, nos prazos estabelecidos.
Omisso do rgo/entidade no dever de
suspender a liberao de parcelas do
convnio. Falta de comprovao da boa e
regular aplicao de parcela anteriormente
recebida. Descumprimento de clusula ou
condio do convnio.
Entidades repassadoras ou intermediadoras
tm sido negligentes em relao prestao
de contas.
Conseqncia
Dano ao Errio.
Possibilidade de dano ao errio

pela ocorrncia de malversao
e/ou desvio de recursos do
convnio; intempestividade na
adoo de medidas corretivas
para evitar ou minimizar os
danos potenciais ao errio.
Dano ao Errio por malversao

e/ou desvio de recursos do
convnio; intempestividade na
para evitar ou minimizar os
danos potenciais ao errio.
Permite a celebrao de novos
convnios com rgos e
entidades inadimplentes com o
Poder Pblico Federal.
Mesmo no mbito da prestao de contas verifica-se a

ocorrncia de diversas irregularidades, mesmo porque este processo
deve acontecer em concomitncia com a execuo do convnio,
especialmente quando trata-se de Plano de Trabalho dividido em
etapas.
A prestao de contas permite a aferio da execuo do
convnio, ou, inversamente, sua no execuo, ou, por algum outro
motivo, o no atingimento dos objetivos da contratao. No caso de
constatao de irregularidade, dever ser feito registro que impedir ao
ente o recebimento de novos recursos referentes a transferncias
voluntrias. A ausncia de apresentao da prestao de contas
tambm irregularidade impeditiva para recebimento de novos
recursos.

Volume II - Pg. 445
Fiscalizaes levadas a cabo pelo Departamento Nacional de

Auditoria do SUS Denasus, constataram que os esquemas articulados
como
Grupo
Planam
dispem
de
mecanismo
que
suspende
temporariamente a condio de inadimplncia de um ente federativo,

para efeito de registro de novos convnios.
7.4.4. Outras irregularidades em convnios
Irregularidade
Liberao de recursos para convnio sem
comprovao da boa e regular aplicao dos
recursos aplicados no convnio antecessor.
Registro indevido no SIAFI de aditivo de
valor.
Conseqncia
Risco de dano ao errio; falta de
suscitadas a partir da anlise
das prestaes de contas
anteriores.
Incorreo da informao
registrada no SIAFI com prejuzo
para as aes de gesto e
controle.
7.5. Competncia dos rgos federais de fiscalizao em

relao fiscalizao de convnios e trabalhos por eles
realizados
7.5.1. Tribunal de Contas da Unio
A
Constituio
Federal
informa
que
prestar
contas
qualquer pessoa fsica ou jurdica, pblica ou privada, que utilize,

arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores
pblicos ou pelos quais a Unio responda, ou que, em nome desta,
assuma obrigaes de natureza pecuniria
A Lei Orgnica do Tribunal de Contas da Unio (Lei n
8.443, de 26 de julho de 1992) estabelece que compete ao TCU fiscalizar
a aplicao de recursos repassados pela Unio, mediante convnio,
acordo, ajuste ou outros instrumentos congneres, a Estados, ao
Distrito Federal ou a Municpios.
Por isso, o Tribunal atua na fiscalizao das transferncias
voluntrias efetivadas entre rgos e entidades da Unio com Estados e

Volume II - Pg. 446
Municpios, e com entidades privadas. Todas as fases dos convnios (e

demais modalidades de transferncias voluntrias) podem ser objeto de
fiscalizao pelo TCU: celebrao, formalizao, execuo e prestao de
contas. A anlise envolve o atendimento s exigncias legais; execuo
financeira; execuo fsica (obras, servios e aquisio de bens);
fidelidade e veracidade de documentos e procedimentos; os processos
licitatrios; a existncia das empresas contratadas, alm da avaliao
da efetividade da ao contratada.
A fiscalizao de transferncias voluntrias da Unio
compete tambm ao Poder Executivo, por intermdio da Secretaria
Federal de Controle Interno - SFC, rgo da Controladoria-Geral da
Unio - CGU. Ao constatar qualquer irregularidade, cumpre Secretaria Federal de Controle Interno comunicar o fato ao rgo
repassador dos recursos, para fins de instaurao de tomada de contas
especial a ser julgada pelo TCU.
7.5.1.1. Alguns trabalhos realizados pelo Tribunal de Contas da Unio
Neste item, dever ser considerado o conceito do termo

convnio em dimenso mais ampla, visto que em alguns casos,
tratam-se de contratos de repasse. Cabe notar, no entanto, que as duas
modalidades de transferncias voluntrias so regidas pelo mesmo
normativo (IN STN n 01/97), sendo, portanto, muito similares em seus
aspectos mais relevantes.
a) Processo TC 007.400/1996-9. Em 1996, o TCU realizou
trabalho com o objetivo de a) promover levantamento, preferencialmente
"VIA SIAFI", visando identificao dos rgos e entidades que, no
exerccio de 1996, tivessem repassado a Estados, Distrito Federal e
Municpios valores expressivos de recursos; b) elaborar amplo programa
de Auditoria Operacional para avaliar a eficincia e a eficcia dos
controles mantidos sobre os convnios em todos os seus estgios.

Volume II - Pg. 447
O levantamento de informaes foi realizado em mais de 30

rgos do Governo Federal, com atuao na qualidade de concedentes,
e em algumas prefeituras. Dentre os achados de auditoria, cuja
amostragem foi de 238 convnios, destacam-se:
-
10% estavam com o plano de trabalho mal detalhado ou

com os elementos mal especificados;
Nos pareceres tcnicos emitidos por rgos repassadores

no foram encontradas consideraes a respeito da
viabilidade dos empreendimentos objetos dos convnios
a serem celebrados;
Os rgos no tm a preocupao em verificar se os

elementos constantes do plano de trabalho apresentado
guardam correlao com a realidade, como, por exemplo,
se os custos indicados na proposta esto condizentes
com os praticados na localidade a ser beneficiada;
No h a preocupao em se evitar a concesso de mais

de
um
convnio
ao
mesmo
beneficirio
para
consecuo do mesmo objeto (dupla concesso);

-
No foi constatado nenhum mtodo sistemtico de

seleo dos convnios a serem fiscalizados;
Quantidade de servidores lotados no setor de convnios

incompatvel com o volume de servio;
Falta de preocupao com os custos envolvidos nos

projetos/atividades objetos do convnio;
Carncia de pessoal de fiscalizao;
Dificuldade de os proponentes conhecerem o trmite dos

processos de convnio;

Volume II - Pg. 448
Constantes presses sobre os Secretrios de Controle
Interno visando urgncia no envio ao TCU de tomadas

de contas especiais, quando a urgncia nesse trmite
interessa a polticos para a liberao de prefeituras do
cadastro de inadimplentes do SIAFI por estar inscrito
como responsvel ex-prefeito rival do atual titular da
prefeitura.
Fundamental verificar que o incio desse trabalho se deu
no ano de 1996. A descrio quase que completa dos achados de
auditoria, bem como das determinaes e recomendaes expedidas
pelo
TCU
(que
esto
relacionadas
no
item
Propostas
de
encaminhamentos... adiante), se d para que seja possvel verificar que

os problemas verificados j naquela poca repetem-se hoje. As
determinaes ento expedidas pelo TCU naquela poca continuam
sendo objeto de sua manifestao atualmente, ou seja, no se detecta
melhoria substancial na execuo desses convnios. Pelo contrrio, ao
rol inicial de irregularidades detectadas quela poca somaram-se
diversas outras.
b)
Processo
TC
003.777/2002-6.
Em
2002,
TCU
determinou a realizao de inspees em 30 prefeituras do interior de

Minas Gerais e em 10 rgos repassadores de recursos do Governo
Federal, entre eles Fundao Nacional de Sade Funasa, Ministrio da
Integrao Nacional, Ministrio do Desenvolvimento Agrrio e Fundo
Nacional do Desenvolvimento da Educao FNDE, e tambm na CEF,
na qualidade de intermediadora de contratos de repasse. Esse trabalho
foi decorrncia de denncias veiculadas pela imprensa, em 2002,
relativas a irregularidades praticadas em convnios da Unio com
prefeituras de Minas Gerais.
Das inspees empreendidas nas prefeituras, em 23
municpios constataram-se irregularidades graves relacionadas com o
esquema de fraude em licitaes denunciado pela imprensa, em outros

Volume II - Pg. 449
3 constataram-se irregularidades graves no relacionadas ao esquema,

em 3 constataram-se falhas formais, e em apenas 1 no foram
constatadas irregularidades.
Esse processo foi desmembrado. A seguir, informaes a
respeito do processo, dele decorrente,
que
originou
Acrdo
1.936/2003 TCU Plenrio.

Quanto ao dos rgos repassadores dos recursos,
constataram-se, entre outras, as seguintes falhas:
-
Celebrao
incompletos,
de
convnios
especialmente
com
planos
quanto
de
trabalho
justificativa,
especificao tcnica, metas e etapas;

-
Ausncia de anlise dos custos e da viabilidade da

execuo do objeto do convnio;
Liberao de recursos para municpios que deixaram de

cumprir exigncias da Lei de Responsabilidade fiscal;
Liberao de recursos para convnios com vigncia

expirada;
Liberao de recursos para municpios inadimplentes;
Percentual
elevado
de
convnios
atrasados
paralisados;
-
Prorrogao sem motivao da vigncia dos convnios;
Falta de acompanhamento da execuo do objeto dos

convnios;
Omisso e atraso na apresentao da prestao de

contas, sem o correspondente registro de inadimplncia
no Siafi;

Volume II - Pg. 450
Preenchimento incompleto de documentos essenciais da

prestao de contas;
Anlise intempestiva das prestaes de contas;
No adoo de medidas tempestivas para instaurao de

tomada de contas especial.
Mais uma vez, temos elementos que guardam similaridade

com as irregularidades e erros encontrados recentemente pelo TCU, na
fiscalizao de convnios.
Destacam-se alguns trechos de grande relevncia para este
trabalho, constantes do voto do Ministro-Relator, Augusto Sherman:
(...) A constatao mais importante a existncia de
esquema articulado, abarcando um conjunto expressivo de entes pblicos e
privados, de pessoas fsicas e jurdicas, podendo caracterizar formao de
quadrilha, conforme tipifica o art. 288 do Cdigo Penal (...) Essa
fiscalizao simultnea nas prefeituras, bem como a comparao dos
elementos colhidos, permitiu identificar inmeras irregularidades na
execuo e na prestao de contas dos convnios e, o mais significativo,
confirmou a existncia de um esquema orquestrado para fraudar licitaes,
falsear as prestaes de contas e desviar os recursos transferidos pela
Unio por meio de convnios, envolvendo a maioria das prefeituras
visitadas, diversas comisses de licitao, inmeras empresas e seus
scios, alm de outros tcnicos.
O que se v aqui, portanto, diz respeito a outro esquema,

que guarda semelhanas com este ora em investigao por esta CPMI,
visto tratarem-se de ilcitos relativos a emendas parlamentares e
execuo dos respectivos convnios, conforme evidenciado no processo.
Cabe ressaltar, ainda, que as inspees realizadas nos 10
rgos da Administrao detectaram inmeras irregularidades, alm
daquelas
detectadas
nas
prefeituras, acima listadas.
inspees
realizadas
diretamente
nas

Volume II - Pg. 451
As determinaes e recomendaes expedidas nesta Deciso

constam do item Proposta de Encaminhamento..., localizado mais
adiante neste relatrio.
A outra deciso gerada pelo desmembramento desse mesmo
processo foi o Acrdo 788/2006 TCU Plenrio, a respeito do qual se
destacam as informaes a seguir. Trancreve-se, incialmente, excerto do
voto do Ministro-Relator:
9.
Constata-se,
alis,
que,
entre
os
achados
das
fiscalizaes de orientao centralizada, os de maior relevncia dizem

respeito a deficincias j identificadas em deliberaes anteriores deste
Tribunal e nos estudos acerca do tema promovidos pela ControladoriaGeral da Unio. A recorrncia dessas falhas na transferncia de recursos
federais por convnios e contratos de repasse aponta para deficincias
estruturais dos rgos repassadores, controles inexistentes ou ineficientes
e falta de servidores habilitados a analisar e fiscalizar a descentralizao de
recursos em nmero compatvel com o volume de instrumentos celebrados.
Essa situao tem-se mantido ao longo do tempo, no obstante as decises
desta Corte e as recomendaes da CGU.
10. Ademais, por fora das auditorias realizadas em
prefeituras
em
decorrncia
dos
"sorteios
pblicos",
CGU
tem,
reiteradamente, comunicado a este Tribunal a constatao, nas mais

variadas localidades do pas, de Norte a Sul, de Leste a Oeste, de
irregularidades na execuo de recursos federais repassados por meio de
convnios ou instrumentos similares que no haviam sido identificadas
pelos rgos concedentes. Muitas dessas irregularidades so de gravidade
expressiva,
freqentemente
envolvendo,
de
maneira
semelhante
ao
identificado nas inspees realizadas em Minas Gerais anteriormente

apensadas a estes autos, evidncias, por exemplo, de conluios entre
licitantes, empresas fantasmas e notas fiscais inidneas. Em vrios casos,
alis, a gravidade das ocorrncias tem sido mais do que suficiente para
ensejar a instaurao de tomada de contas especial, embora se verifique
que, em no raras oportunidades, a prestao de contas do instrumento j
havia sido aprovada pelo rgo repassador.
A concluso do Ministro-Relator aponta para a recorrncia

das irregularidades j detectadas desde os primeiros trabalhos de
fiscalizao em convnios, e relaciona algumas de suas causas. Entre

Volume II - Pg. 452
elas, destaca-se a meno falta de estrutura dos rgos repassadoras

para executar e controlar as operaes.
A proposta que se seguiu buscou atacar o problema
mediante a determinao de estudos nos rgos repassadores com o
objetivo de se verificar a possibilidade de implantao de estrutura
adequada para o controle e a fiscalizao dos convnios.
c) Processo TC 018.879/2005-5. Este trabalho decorre de
uma Fiscalizao de Orientao Centralizada realizada pelo TCU na
rea de convnios. Foram selecionadas 21 Prefeituras Municipais que
tinham recebido convnios derivados de emendas parlamentares. Sero
relatadas a seguir informaes constantes do relatrio da auditoria
realizada no municpio de Coroaci, Minas Gerais, dada a identidade que
a situao identificada naquele municpio guarda com a sistemtica da
atuao do grupo Planam. O trabalho, portanto, abarcou todas os
convnios realizados com a dita prefeitura, que se pode fiscalizar.
Esse processo guarda relao com o TC 003.777/2002-6,
acima mencionado, sendo que ampliou-se o enfoque, como j se disse,
quanto ao seu objeto, visto que foram inspecionados todos os convnios
recentes realizados com o municpio, bem como procurou-se investigar,
por ampla pesquisa, as conexes entre empresas e responsveis que
participaram do esquema de fraudes anteriores e seus atuais agentes.
A concluso do Ministro-Relator Augusto Sherman, no
processo referido no pargrafo anterior, apontava para a existncia de
um esquema articulado (...) podendo
caracterizar formao de
quadrilha. O relatrio de auditoria do TC 018.879/2005-5, que ainda

no foi a julgamento, menciona depoimento feito por Slvio Dornelas
Cerqueira ao Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais, cujas
informaes so de relevncia para este trabalho:
(...) essa afirmao, feita dois anos antes (do atual
trabalho de fiscalizao), vai ao encontro do depoimento prestado ao
Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais, em 16 de setembro de 2005,

Volume II - Pg. 453
por Silvrio Dornelas Cerqueira, um dos articuladores do esquema de

fraudes acima citado. Ele confirmou a existncia do ajuste, que consistia
na
elaborao
de
projetos
para
municpios
e,
posteriormente,
encaminhados e aprovados em Braslia com a ajuda do Deputado Joo

Magalhes e que viessem, atravs de emendas parlamentares, a beneficiar
os municpios indicados. Aps a liberao dos recursos oriundos de
emendas parlamentares para os municpios, (...) (parlamentares) em
contato direto com os respectivos prefeitos beneficirios da liberao
daquelas emendas, indicavam quais seriam as empresas que participariam
das
licitaes
quais
as
empresas
que
seriam
as
vencedoras.
Acrescentamos a essas informaes que a Representante Regional de

Desenvolvimento Urbano da Caixa Econmica Federal (...) afirmou, por
ocasio da visita desta equipe em 26/10/2005, ter recebido presso do
citado Deputado Federal para liberao de convnios (contratos de repasse)
firmados pela CEF com diversos municpios, independente do crivo tcnico
realizado por aquela unidade. Tal fato vem a corroborar a denncia de
utilizao de emendas parlamentares para fins de facilitao das fraudes j
detectadas anteriormente.
Menciona-se, ainda, esquema de compra e venda de

emendas entre parlamentares, mediante pagamento de comisso.
O relatrio traz outras informaes que demonstram com
mais clareza a similaridade do esquema em funcionamento na regio
em relao ao perpetrado pelo Grupo Planam:
(...) todas as empresas que foram convidadas pela
Prefeitura Municipal de Coroaci (...) estiveram (...) envolvidas no esquema
de fraudes de licitao, detectado pelas inspees (anteriores) (...) Sr.
Silvrio Dornelas Cerqueira, representantes da principal delas, a Ponto Alto
(...) declara que o esquema envolvia arregimentar empresas (...) ou at abrir
novas empresas para constarem como licitantes em processos licitatrios
direcionados.
Essas
empresas,
frise-se,
eram
apenas
formalmente
constitudas, no existindo fisicamente (...) A exclusiva participao, nas

licitaes em Coroaci, de empresas envolvidas em fraudes em outros
municpios constitui-se forte indcio de que o esquema de fraudes
detectado atuou fortemente no Municpio. Portanto, era de se esperar que a
fiscalizao atual revelasse a ocorrncia das mesma prtica em convnios
mais antigos, que foram firmados antes da veiculao das denncias de
manipulao de licitaes por intermdio de emendas parlamentares. O
que causa espcie e a descoberta de que, como veremos a seguir, o

Volume II - Pg. 454
esquema de fraudes manteve-se aps as denncias e a fiscalizao do TCU,

redesenhando
seus
mtodos
de
modo
escamotear
melhor
as
irregularidades praticadas, caracterizando uma profissionalizao do

ilcito que s pode ser revelada pelo cruzamento de informaes de diversos
bancos de dados (SIAFI, CPF, CNPJ, CREA/MG, JUCEMG e Secretarias
de Fazenda), alm dos trabalhos j realizados nesta Secretaria de Controle
Externo (...)
As irregularidades encontradas pela equipe de auditoria

podem ser assim resumidas:
-
Convnios firmados estando o convenente na condio

de inadimplente;
Celebrao de convnio sem atendimento das condies

de regularidade cadastral;
Ausncia de Projeto Bsico e Executivo em convnios

relativos a obras;
Fraudes em licitaes, direcionamento da licitao,

licitaes montadas;
No atingimento dos objetivos dos convnios;
Pagamento antecipado de execuo se obras sem

correpondente prestao dos servios;
Fiscalizao do convnio insatisfatria ou no realizada.
As concluses a que chegou a equipe de auditoria do TCU

foram:
a) entidades pblicas como a Caixa Econmica Federal e
Fundao Nacional de Sade tm sido negligentes em relao
prestao de contas de recursos repassados e verificao dessa
condio par a assinatura de novos convnios.

Volume II - Pg. 455
b) a Administrao Municipal de Coroaci, gesto 20032004, no se inibiu com as denncias amplamente veiculadas pela
imprensa e com a fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio (...)
c) (...) as fraudes foram aprimoradas (...)
(...) e) em Coroaci/MG, o dolo da fraude comea com a
elaborao do projeto bsico e termina com a pssima execuo dos
servios. A Prefeitura no contrata engenheiros (...) apenas recebe o
servio pronto e gratuito de engenheiros ligados futura contratada.
(...) (No depoimento (...) o Sr. Silvrio (...) chama a ateno para a
reduo do custo das obras que seriam revertidos para os deputados
Joo Magalhes e Mrcio de Almeida Passos).
(...) g) a empresa F & S (...) domina o mercado em Coroaci,
por intermdio de toda sorte de favorecimentos da Administrao
Municipal, exercendo influncia em todas as transferncias voluntrias,
desde a elaborao de projetos bsicos gratuitos, at a realizao da
obra, mesmo que em nome de terceiros. Seus representantes, os irmos
Jos Pereira dos Santos Jnior e Joaquim Robson Pereira dos Santos,
esto historicamente ligados gnese do esquema de fraudes, que
envolve as empresas Souto Brando e Ponto Alto.
O que se v, portanto, a implementao de um esquema
que guarda estreita correlao com o esquema montado pelo Grupo
Planam. Difere, no entanto, por ser mais abrangente quanto aos objetos
de convnios (diversos tipos, relacionados execuo de obras) ao
mesmo tempo em que parece ter alcance geogrfico menor. De resto,
esto evidenciadas, por exemplo, a assessoria para elaborao dos
projetos, a montagem do esquema empresarial, a participao ativa de
parlamentares.
Os convnios objeto desta fiscalizao teve objetos to
dspares como:
-
Eletrificao rural;

Volume II - Pg. 456
Execuo de sistema de abastecimento de gua;
Execuo de melhorias domiciliares;
Melhoria das condies de habitabilidade;
Construo de quadra de esportes;
Obras de infra-estrutura urbana.
Como bem atestam as informaes acima, relativas a

auditorias em convnios realizadas desde o ano de 2003, o TCU j havia
identificado a existncia de um esquema articulado (no dizer do
Ministro-Relator) que agia, ao que tudo indica, nos mesmos moldes do
esquema encabeado pelo grupo Planam, e que hoje se especializou
para melhor atingir seus objetivos.
7.5.2. Controladoria Geral da Unio - CGU
Conforme preceitua a Lei n 10.683, de 28 de maio de 2003
e o Decreto n 5.683, de 24 de janeiro de 2006, compete
Controladoria-Geral da Unio assistir direta e imediatamente ao
Presidente da Repblica no desempenho de suas atribuies, quanto
aos assuntos que, no mbito do Poder Executivo, sejam relativos
defesa do patrimnio pblico e ao incremento da transparncia da
gesto, por meio das atividades de controle interno, auditoria pblica,
correio, preveno e combate corrupo, e ouvidoria.
Compete tambm CGU dar o devido andamento s
representaes ou denncias fundamentadas que receber, relativas a
leso ou ameaa de leso ao patrimnio pblico.
Alm disso, a CGU deve exercer, como rgo central, a
superviso tcnica dos rgos que compem o Sistema de Controle
Interno, o Sistema de Correio e das unidades de ouvidoria do Poder
Executivo Federal, prestando a orientao normativa necessria.

Volume II - Pg. 457
7.5.2.1. Alguns trabalhos realizados pela Controladoria Geral da Unio
Da mesma forma que no item anterior, o conceito de

convnio deve ser compreendido em sua signficao mais ampla,
incluindo, tambm, contratos de repasse.
a) A CGU realizou trabalho no qual intentava conhecer a
realidade dos mecanismos de controle dos rgos repassadores de
recursos federais por meio de transferncias voluntrias. O resultado foi
a
constatao
de
que
esses
rgos
esto
completamente
desestruturados para a realizao das aes de controle relativamente

ao resultado alcanado mediante a aplicao desses recursos.
A
Nota
Tcnica
600/2002
GSGAB/SFC/CGU-PR
evidencia a situao dos controles internos dos rgos/entidades que

mais operacionalizam transferncias de recursos pblicos, em especial
Prestao de Contas de convnios e contratos de repasse (...).
Recentemente, a CGU fez a atualizao dos dados, que podem ser
visualizados nos demonstrativos abaixo. O trabalho registrou a evoluo
da situao das prestaes de contas no perodo ao longo dos exerccios
de 2002 a 2006, fazendo levantamento comparativo dos convnios que
encontram-se nas situaes a comprovar e a aprovar nos registros
efetuados no SIAFI.
Saldos e estoques pendentes de convnios na situao a comprovar
Junho/2002
Unidade
FNDE
FNS
Funasa
Ministrio da Cultura
Ministrio da Agricultura
Incra
Embratur
Min. do Desenvolvimento
Agrrio
Min. Esporte e Turismo (*)
Quantidade
8.561
116
746
324
678
474
48
Maio/2006 (**)
Valor (R$
Valor (R$
Quantidade
mil)
mil)
1.492.362
24
26.036
31.420
4
494
216.011
372
342.547
49.317
23
5.157
65.570
101
23.114
88.172
182
64.607
10.242
3
755
918
158.364
241
61.610
1.102
169.281

Volume II - Pg. 458
Integrao Nacional
491
325.024
376
456.001
Min. do Esporte
154
27.407
Min. do Turismo
44
13.909
TOTAL
13.458
2.605.763
1.524
1.021.638
Fonte: Siafi Gerencial e Nota Tcnica GSGAB/SFC/CGU-PR n.
600/2002
(*) A partir 10.01.2003, foi criado o Ministrio do Turismo, passando o
ento Ministrio do Esporte e Turismo a denominar-se Ministrio do
Esporte.
(**) Incluem-se os termos de parceria, cuja operacionalizao no Siafi teve
incio ao final do exerccio de 2001.
A reduo no estoque dos processos do FNDE no significa

melhora no desempenho do rgo. Na verdade, este rgo deixou de
fazer transferncias por meio de convnio.
Saldos e estoques pendentes de convnios na situao de a aprovar
Unidade
junho/2002
maio/2006 (**)
Valor (R$
Valor (R$
Quantidade
Quantidade
mil)
mil)
6.896
1.156.222
13.050
2.093.143
2.722
767.986
1.095
1.178.060
3.341
909.977
2.713
1.108.128
1.921
146.725
382
56.130
351
193.364
436
144.601
87
13.866
281
104.550
392
113.093
502
138.734
FNDE
FNS
Funasa
Cultura
Agricultura
Incra
Embratur
Min. do Desenvolvimento
3
122
113
48.499
Agrrio
Min. Esporte e Turismo (*)
1.709
214.332
Integrao Nacional
2.312
1.082.591
3.654
1.867.067
Min. do Esporte
1.416
276.502
Min. do Turismo
205
66.375
TOTAL
19.734
4.598.278
23.847
7.081.789
Fonte: Siafi Gerencial e Nota Tcnica GSGAB/SFC/CGU-PR n. 600/2002
(*) A partir 10.01.2003, foi criado o Ministrio do Turismo, passando o
ento Ministrio do Esporte e Turismo a denominar-se Ministrio do
Esporte.
(**) Incluem-se os termos de parceria, cuja operacionalizao no Siafi teve
incio ao final do exerccio de 2001.
Nesse quadro fica evidenciada a informao anterior sobre a

diminuio
dos
processos
do
FNDE,
que,
na
verdade,
foram
incorporados situao a aprovar.

O que se v portanto, nesse levantamento, a escalada do
problema. O fato que os rgos repassadores no dispem de

Volume II - Pg. 459
estrutura adequada para o controle e a fiscalizao dos convnios.

Assim, chega-se a nmeros assombrosos como esses, revelando que em
relao a 23.847 convnios no foi feita a aprovao das prestaes de
contas, em valor que alcana R$ 7 bilhes.
b)
As
informaes
iniciais
que
possibilitaram
conhecimento do esquema encabeado pelo Grupo Planam foram

obtidas a partir dos relatrios das inspees realizadas em municpios
brasileiros pela CGU, a partir do incio de 2003.
A consolidao dos 119 relatrios enviados a esta CPMI
confirma
aquilo
que
foi
anteriormente
descrito
neste
relatrio
relativamente s irregularidades encontradas em convnios. Sem fazer o

mesmo detalhamento como j se fez, e para efeito de comprovao,
listam-se a seguir, de maneira genrica, as irregularidades mais
constantes, considerando que, em alguns destes temas, existem
diversos subtipos de irregularidades agrupadas sob o mesmo tema.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Irregularidades verificadas
Ausncia de comunicao da execuo do convnio aos partidos polticos e sindicatos
Demora excessiva para licitar aps recebimento do recurso / ausncia de execuo
Ausncia ou inadequao de documentao como Plano de Trabalho e Termo de Convnio
Necessidade do municpio superestimada
Licitao fraudada / direcionada
Empresa contratada em situao de irregularidade fiscal ou inexistente
Irregularidades relativas s certides negativas do FGTS e do INSS
Alterao do objeto do convnio/entrega de objeto diverso do pactuado
Objeto fora de utilizao, de m qualidade, mal conservado ou em desacordo com o convnio
Documentos fiscais contendo irregularidades ou fraudados
Adjudicao da licitao a empresa que no participou do certame
Irregularidade relativa propriedade e documentao do veculo
No aplicao ou irregularidade na aplicao dos recursos em conta remunerada
Contrapartida no paga, paga em valor inferior ou com recursos de origem ilegal
Pagamentos antecipados /em desacordo com o estipulado no convnio
Superfaturamento ou preo inexeqvel
Desvio dos recursos, inexistncia do objeto pago
Promoo pessoal
Objetivo no atendido
Descumprimento de determinao do concedente
Ausncia ou inadequao na prestao de contas
Mais uma vez, as constataes se repetem, confirmando as

informaes do TCU quanto fragilidade da sistemtica de convnios,

Volume II - Pg. 460
em relao possibilidade da ocorrncia de ilcitos, entre eles o desvio

ou o direcionamento dos recursos.
Quanto distribuio dos municpios nos quais as
fiscalizaes verificaram convnios relativos aquisio de Unidades
Mdicas de Sade, foram assim distribudos:
Acre: 1 no foi encontrada irregularidade
Alagoas: 3
Amazonas: 1
Amap: 2
Bahia: 10
Cear: 5 no foi encontrada irregularidade em 1 dos 5

municpios
Esprito Santo: 2
Gois: 3
Maranho: 3
Minas Gerais: 10
Mato Grosso: 15
Par: 3
Paraba: 5
Pernambuco: 4
Piau: 3
Paran: 8 no foi encontrada irregularidade em 1 dos 8

municpios

Volume II - Pg. 461
Rio de Janeiro: 12 no foi encontrada irregularidade

em 1 dos 12 municpios
Rio Grande do Norte: 1
Rondnia: 6 no foi encontrada irregularidade em 1

dos 6 municpios
Roraima: 1
Rio Grande do Sul: 4
Sergipe: 3
So Paulo: 14 no foi encontrada irregularidade em 2

dos 14 municpios
Portanto, como se v, no foram detectadas irregularidades

em apenas 7 dos 119 municpios. Vale ressaltar que a maior parte
desses 7 relatrios, de cujas fiscalizaes no resultou a verificao de
irregularidade, estavam entre os primeiros trabalhos realizados.
Visto que os relatrios evidenciam fiscalizaes realizadas
ao longo de quase dois anos, h diferenas nos registros dos dados de
cada relatrio que trazem alguma dificuldade para a exata quantificao
de alguns dados relevantes. Feita, portanto, esta ressalva, relacionamse a seguir os dados mencionados:
-
Visitas a municpios: 119
Total de convnios fiscalizados: 176
Montante de recursos fiscalizado: R$ 14,7 milhes
Na maioria dos casos constataram-se fraudes ao processo

licitatrio, e a participao das empresas ligadas ao Grupo Planam, o
que deu origem ao trabalho investigativo levado a cabo, ento, pela
Polcia Federal.

Volume II - Pg. 462
c) A Coordenao Geral de Normas e Orientaes para o

Sistema de Controle Interno da CGU preparou relatrio no qual
evidenciou os problemas detectados nas transferncias voluntrias.
Para efeitos didticos, fez a diviso da operao em trs etapas:
Etapa 1: Anlise tcnica da proposta apresentada pelo
proponente, identificando se h viabilidade tcnica, econmica e social
que fundamente o repasse.
Etapa 2: Execuo do objeto, pelo proponente, e fiscalizao
da execuo por parte do concedente.
Etapa 3: Apresentao da Prestao de Contas pelo
convenente e sua posterior anlise pelo concedente.
Problemas detectados na Etapa 1:
-
Falta de especificaes tcnicas pr-definidas para

anlise das propostas;
Falta de parmetros de custos pr-estabelecidos;
Corpo funcional insuficiente em quantidade e qualidade

para a execuo de uma anlise acurada das propostas;
Propostas apresentadas no encerramento do exerccio

(presso para aprovao com vistas liberao dos
recursos ou inscrio em restos a pagar);
Liberao dos recursos sem a aprovao prvia das

propostas.

-
Ausncia de fiscalizao nos convnios;
Fiscalizaes tecnicamente deficientes;
Contratao da CEF para execuo das fiscalizaes,

exclusivamente.

Volume II - Pg. 463

-
Anlises superficiais das Prestaes de Contas, haja

vista que as propostas no foram adequadamente
formuladas e no houve fiscalizao;
Prestaes de Contas aprovadas pela CEF nos Contratos

de Repasse.
Relativamente
estas
questes,
sero
apresentadas
propostas no item prprio, mais adiante.

7.5.3. Competncia especfica do Departamento Nacional de Auditoria
do SUS Denasus
A Lei n 8.699/1993 criou o Sistema Nacional de Auditoria
SNA
do
Sistema
nico
de
Sade,
estabelecendo
como
sua
competncia o acompanhamento, a fiscalizao, o controle e a avaliao

tcnico-cientfica, contbil, financeira e patrimonial das aes e servios
de sade.
O Denasus o rgo central deste sistema, que inclui
tambm outros rgos estaduais e municipais e de representao do
Ministrio da Sade em cada Estado da Federao e do Distrito Federal.
poca da criao do SNA, ficou definido que os cargos e
funes referentes s aes de auditoria j existentes naquele momento,
ficariam mantidos e seriam absorvidos pelo SNA. Diferentemente do que
se pactuou, o Denasus vem, ano aps ano, perdendo cargos e funes, e
empreendendo rdua luta para, at mesmo, prosseguir existindo.
Alm da realocao dos cargos em funes em outras reas
do Ministrio da Sade, em 1999 o ento Ministro chegou a preparar a
Minuta de Portaria que reduzia o quantitativo dos servidores do
Denasus de 1100 para apenas 100, o que, de fato, acabaria com o
prprio SNA. Mediante intensa mobilizao dos servidores do rgo, e

Volume II - Pg. 464
apoio de diversos senadores, conseguiu-se demover o Ministro de tomar

tal iniciativa.
O Tribunal de Contas da Unio, por diversas vezes, expediu
determinaes e recomendaes ao Ministrio da Sade, relativamente
a um dos principais problemas verificados no Denasus: a inexistncia
da carreira de auditor do SUS. A esse respeito, foram prolatados
acrdos e decises, como as decises de n 132/98 Plenrio
955/1999 Plenrio, e o acrdo 1.843/2003 TCU Plenrio, que

versavam sobre a questo da imperiosidade de se criar a carreira de
auditoria, avaliao e controle do SUS.
A mudana dos Governos, no entanto, no foi suficiente
para modificar o quadro. Em meio a toda a perplexidade gerada pelos
fatos relativos Operao Sanguessuga, no perodo no qual est em
funcionamento a CPMI das Ambulncias, a Casa Civil da Presidncia da
Repblica, por intermdio do Decreto n 5.841, de 13 de julho de 2006,
promoveu ao que vai de encontro s concluses advindas das
investigaes ora realizadas e s determinaes e recomendaes do
TCU.
O Denasus, at ento vinculado diretamente ao Ministro da
Sade, fica, por fora do que se disps no referido decreto, alocado na
Secretaria de Gesto Participativa, obviamente relegado a segundo
plano. Caso no se trate de medida que no tenha sido avaliada
adequadamente, supe-se que a atual direo do Ministrio orienta-se
para a valorizao das iniciativas de controle social, em detrimento da
ao tcnica especializada dos auditores da rea da Sade. No
bastasse isso, os ncleos estaduais do Ministrio da Sade, incluindo a
rea de auditoria, ficam subordinadas Secretaria-Executiva, criandose, portanto, uma sistematizao hierrquica esdrxula e propensa
confuso e sobreposio de iniciativas e aes.
O oramento global incluindo os aportes de Estados e
Municpios da funo Sade no Oramento da Unio chega a mais de

Volume II - Pg. 465
R$ 50 bilhes. inconcebvel que, em meio situao de constante

surgimento de esquemas articulados de desvio de recursos pblicos,
adotem-se medidas ainda mais prejudiciais s funes de controle do
prprio Estado.
No s essa CPMI entende que seja necessria a imediata
recomposio da antiga subordinao hierquica do Denasus no mbito
do Ministrio da Sade, como entende que seja indispensvel a
realocao dos cargos e funes perdidos para outras reas do
Ministrio, bem como que as recomendaes e determinaes do
Tribunal de Contas da Unio a respeito da criao da carreira de
auditor do SUS sejam atendidas imediatamente.
Os recursos destinados aos convnios representam, hoje,
menos de 5% do total do oramento da Sade. No entanto, toda a fora
de
trabalho
do
Denasus
hoje
poderia
ficar
comprometida
exclusivamente com a fiscalizao de convnios durante todo o ano, e,

ainda assim, no seria possvel fazer a fiscalizao de todos eles.
Tambm essa constatao aponta para a inviabilidade da
fiscalizao da execuo dos convnios. De resto, j ficou demonstrado
a incapacidade dos rgos repassadores em fiscalizar os convnios,
assim como no ser razovel que rgos como o TCU dediquem-se a
esta tarefa. Agora, tambm se evidencia que o prprio SNA deixaria de
fiscalizar a maior parte dos recursos da Sade, caso se dedicasse
apenas a este trabalho.
Portanto, a todos os problemas j verificados na sistemtica
de implementao de dos convnios, somam-se estas, relativas ao
controle dessas transferncias.
Por fim, resta destacar que o Denasus foi o responsvel pelo
levantamento das informaes iniciais que deram origem conhecida
Operao Vampiro, conforme denominado pela Polcia Federal. No s
esse trabalho, de maior destaque, mas inmeros outros atestam a

Volume II - Pg. 466
qualificao e competncia do Denasus para o desempenho de sua

misso institucional.
7.6. Avaliao da questo das transferncias voluntrias

efetuadas para organizaes privadas.
No decorrer dos trabalhos da CPMI das Ambulncias
ficaram evidenciadas prticas recorrentes, relativamente ao desvio de
recursos pblicos, que remetem no s recente CPI das ONGs,
realizada pelo Senado Federal, no ano de 2001, como at mesmo CPI
do Oramento, no ano de 1993, na qual a temtica passava pelo
direcionamento de recursos para instituies da rea de educao
ligadas a parlamentares. No caso em tela, temos a reprise do
procedimento, que ocorre agora na rea da sade.
So mais de 50 Organizaes no Governamentais citadas
nos depoimentos de Luiz Antnio Trevisan Vedoin, Darci Vedoin e
Ronildo Medeiros, que so controladas por parlamentares e suas
famlias, ou que se prestam a acordos com vistas ao recebimento de
verbas pblicas mediante emendas parlamentares, que sero utilizadas
em licitaes direcionadas, mediante pagamento de comisses aos
atores envolvidos.
So diversos os Planos de Trabalho apresentados nas
propostas de convnio, passando pela aquisio de unidades mveis e
equipamentos
mdicos
hospitalares,
aquisio
distribuio
de
medicamentos, reforma e manuteno de unidades mdicas e centros

hospitalares, at objetos to subjetivos como o custeio de atividades de
unidades mdicas de sade e assistncia financeira, entre outros.
O debate proposto pela CPMI das Ambulncias passa, mais
uma vez, pela urgente necessidade de se criarem mecanismos que
impeam a perpetuao do desvio de recursos pblicos na forma de
transferncias voluntrias que acabam sendo apropriadas por agentes
privados, sem proporcionar o devido benefcio pblico.

Volume II - Pg. 467
Cabe ressaltar, ainda, que o progressivo desmantelamento

da mquina pblica criou espaos de atuao que ficaram vazios, sendo
aos poucos preenchidos por Organizaes no Governamentais, que
passaram a receber recursos pblicos para o desempenho de suas
aes. Mediante a facilidade para obteno de recursos pblicos,
proliferou-se a prtica de criao de ONGs por parte de polticos com
acesso a estes recursos, ocupando-se tais espaos. H situaes nas
quais o Estado foi substitudo pelo setor privado, por ONGs, mas o
servio prestado decaiu de qualidade. Situaes como essa foram
evidenciadas na CPI das ONGs, frente mencionada.
Conforme muito bem identificado no relatrio da CPI das
ONGs,
existncia
multinacionais
de
ONGs
Organismos
so,
pois,
internacionais,
sintomas
empresas
agentes
do
enfraquecimento do Estado-nao moderno, soberano, que se vinha

afirmando desde o Tratado de Westfalia, de 1648.
Alm da dvida recorrente quanto ao possvel ganho na
privatizao desses servios pblicos, soma-se o grave problema da
ausncia de fiscalizao de suas atividades por parte do Estado. A
incapacidade dos rgos de controle do Estado de fiscalizar a contento a
utilizao dessas verbas determina que no haja no gestor dos recursos
aquele elemento conhecido como expectativa de controle, o que gera o
ambiente propcio para a prtica de diversas irregularidades na gesto
do dinheiro pblico.
Assim, chega-se ao pior cenrio possvel, no qual o dinheiro
pblico repassado para entidades que no prestam o servio
necessrio populao, sem que se estabelea controle adequado no
s sobre o resultado esperado como tambm sobre a aplicao dos
recursos.

Volume II - Pg. 468
7.6.1.
Participao
de
ONGs
no
esquema
dos
Organizaes
no
sanguessugas
So
Governamentais
relacionadas
que
receberam
seguir
as
recursos
para
aquisio
de
ambulncias por intermdio de convnios, e que foram citadas nos

diversos depoimentos prestados Justia Federal, em Mato Grosso. So
informados, tambm, os valores totais dos recursos destinados a estas
entidades incluindo outros tipos de destinao.
- Fundao Aproniano S
Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que a entidade foi
beneficiada com uma emenda de autoria do deputado Mcio S, no
valor de R$ 660.000,00 e que o dirigente da Fundao Aproniano, Sr.
Damio, recebeu a comisso do deputado em sua conta pessoal.
Darci Vedoin acrescentou que, conforme documentao do
processo, foi adquirido um veculo Vectra e entregue a Damio, a ttulo
de comisso.
Ronildo Medeiros tambm mencionou um encontro com o
parlamentar, no qual tratou-se de uma licitao que encontrava-se em
curso, na Fundao Aproniano S, em Mossor, para aquisio de
medicamentos, em valor aproximado de R$ 600.000,00. Ronildo teria
tentado um acordo relativamente a esta licitao, mas o Deputado
Mcio S disse-lhe que j havia recebido recursos de outra empresa,
antecipadamente, e que teria que fazer negcio com ela. A licitao teria
ocorrido na empresa Sucos Maysa, de propriedade do pai do
parlamentar, e que o responsvel pelas licitaes era o sr. Damio.
Informou, adicionalmente, que o Senador Fernando Bezerra teria
direcionado, para a mesma fundao, emenda no valor de R$
2.000.000,00, para aquisio de medicamentos.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a
Fundao Aproniano S:

Volume II - Pg. 469
NNmer N Original Objeto do

Valor
Valor Liberado Publicao Incio
Fim da
o SIAFI
Convnio
Convnio
Vigncia
Vigncia
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
336.000,00
336.000,00 27/05/2005 25/05/2005 15/05/2007
523348 41/2005 SAUDE
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
520855 5647/2004 SAUDE
1.000.000,00
400.000,00 18/01/2005 31/12/2004 26/11/2006
CUSTEIO A
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
1.000.000,00 1.000.000,00 26/07/2004 23/07/2004 16/09/2006
507347 3045/2004 SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
507346 2880/2004 PERMANENTE
328.000,00
328.000,00 26/07/2004 23/07/2004 18/07/2005
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
800.000,00
800.000,00 26/07/2004 23/07/2004 25/12/2006
507345 2879/2004 SAUDE
MANUTENCAO DA
456863 1575/2002 FUNDACAO
1.120.000,00 1.120.000,00 17/07/2002 05/07/2002 30/03/2004
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
400.000,00
400.000,00 17/07/2002 05/07/2002 20/10/2003
456862 1947/2002 DE SAUDE AQUISICAO DE
UNIDADES
MOVEIS DE SAUDE
E EQUIPAM. E
MATERIAIS
430.250,00
430.250,00 08/01/2002 31/12/2001 06/03/2003
435007 3825/2001 PERMANENTES
MANUTENCAO DA
FUND. , COM
AQUISICAO DE
MEDIICAM. E
MATERIAL DE
417907 254/2001 CONSUMO
400.000,00
400.000,00 22/08/2001 21/08/2001 11/11/2002
ASSISTENCIA
FINANCEIRA PARA
MANUTENCAO DA
395145 605/2000 FUNDACAO
200.000,00
200.000,00 04/07/2000 30/06/2000 06/12/2001
TOTAIS
6.014.250,00
5.414.250,00
Fonte: stio da Controladoria-Geral da Unio na internet
Fundao Vingt Rosado e Apamim - Associao de Proteo e
Assistncia Maternidade e Infncia de Mossor

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que a Fundao
Vingt Rosado, localizada na cidade de Mossor, foi beneficiada com uma
emenda para aquisio de unidade mvel, no valor de R$ 400.000,00,
de autoria do deputado Lare Rosado, que teria tambm realizado
outras emendas, as quais, no total, superam um milho de reais, para
aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. Segundo Luiz Antnio,
tanto a licitao para aquisio de veculos como para equipamentos
foram executadas. Informou, tambm, que a fundao beneficiada tem
o nome do pai do deputado Lare Rosado e administrada pelo seu
genro Ado Eridan de Andrade, e que todas as tratativas sobre o

Volume II - Pg. 470
direcionamento e o pagamento da comisso se deram diretamente com

o parlamentar. No ano de 2002, Lare Rosado teria destinado emenda
Fundao Vingt Rosado, no valor total de R$ 1.300.000,00, sendo R$
300.000,00 destinados aquisio de unidades mveis de sade e R$
1.000.000,00 para aquisio de equipamentos mdico-hospitalares.
Para o exerccio de 2003, o parlamentar teria destinado, via emenda
individual, R$ 3.000.000,00, para a Fundao Vingt Rosado, para
aquisio de equipamentos mdico-hospitalares e medicamentos. Todas
essas emendas teriam sido integralmente executadas, e em todas elas
as licitaes foram vencidas por empresas ligadas a Luiz Antnio e a
Ronildo Medeiros.
Relativamente Apamim - Associao de Proteo e
Assistncia Maternidade e Infncia de Mossor, Lare Rosado teria
destinado emendas nos valores de R$ 300.000,00 e R$ 200.000,00,
para aquisio de unidades mveis, alm de outras emendas para
aquisio de equipamentos, perfazendo total que supera um milho de
reais. Segundo Luiz Antnio, o dirigente da Apamim tambm o genro
do deputado. Sobre o valor dessas emendas, o parlamentar teria
recebido 10% a ttulo de comisso. No exerccio de 2002, o parlamentar
teria destinado R$ 400.000,00 entidade, para aquisio de unidades
mveis de sade, e, para o exerccio de 2003, o parlamentar destinou,
via emenda individual, o valor de R$ 900.000,00. Da mesma forma que
na Fundao Vingt Rosado, as licitaes teriam sido vencidas por
empresas ligadas a Luiz Antnio e a Ronildo Medeiros.
Darci Vedoin informou que conheceu Lare Rosado por volta
do ano de 2001. Teria sido fechado um acordo pelo qual o parlamentar
receberia o pagamento de 10% sobre o valor das emendas destinadas
aquisio de unidades mveis de sade e a equipamentos mdicohospitalares. Entre os anos de 2001 e 2002, o parlamentar teria
destinado recursos para aquisio de unidades mveis e equipamentos
mdico-hospitalares, para as entidades Apamim e Vingt Rosado, ambas
em Mossor, entidades estas que, segundo Darci, pertencem ao

Volume II - Pg. 471
parlamentar. Cpias de depsitos constantes do processo, realizados em

nome do prprio parlamentar, teriam ocorrido a ttulo de pagamento de
comisso pelas emendas apresentadas. Alm desses valores pagos, o
grupo ao qual pertence teria ajudado financeiramente a filha do
parlamentar na campanha eleitoral para a prefeitura do municpio de
Mossor, no tendo sido informado o ano em que isso se deu.
Ronildo Medeiros confirmou a realizao de licitao das
instituies
Apamim
Vingt
Rosado,
relativas
aquisio
de
equipamentos mdico-hospitalares e medicamentos, respectivamente, e

que tratavam-se de emendas do parlamentar Lare Rosado a quem as
instituies so ligadas.
Convnios firmados pelo Fundo Nacional de Sade com a
Fundao Vingt Rosado:
Nmero N Original Objeto do Convnio Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
MANUTENCAO DE
552174 1276/2005 UNIDADE DE SAUDE 1.270.000,00 1.016.000,00 30/12/2005 30/12/2005 26/10/2006
CONSTRUCAO DE
UNIDADE DE SAUDE
E AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
519505 4321/2004 MATERIAL PERMAN.
680.000,00
0 10/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
MANUTENCAO DE
507348 743/2004 UNIDADE DE SAUDE
360.000,00 360.000,00 26/07/2004 23/07/2004 20/04/2006
MANUTENCAO DA
495586 1919/2003 FUNDACAO
799.754,00 799.754,00 06/01/2004 31/12/2003 25/12/2004
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
495585 1067/2003 DE SAUDE
140.000,00 140.000,00 06/01/2004 31/12/2003 20/06/2005
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
456864 1656/2002 DE SAUDE
384.000,00 384.000,00 17/07/2002 05/07/2002 02/10/2003
MANUTENCAO DA
455992 1576/2002 FUNDACAO
800.000,00 800.000,00 15/07/2002 05/07/2002 02/10/2003
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
431404 1624/2001 SAUDE
180.000,00 180.000,00 28/12/2001 26/12/2001 15/12/2002
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
431403 1931/2001 PERMANENTES
62.400,00
62.400,00 28/12/2001 26/12/2001 15/12/2002
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
431402 1930/2001 SAUDE
72.000,00
72.000,00 28/12/2001 26/12/2001 15/12/2002
MANUTENCAO DA
417908 203/2001 FUNDACAO
480.000,00 480.000,00 22/08/2001 21/08/2001 20/11/2002
ASSISTENCIA
392784 217/2000 FINANCEIRA
200.000,00 200.000,00 23/06/2000 21/06/2000 20/12/2001
ASSISTENCIA
374390 412/1999 FINANCEIRA
200.000,00 200.000,00 21/09/1999 16/09/1999 02/11/2000
5.628.154,00
TOTAIS
4.694.154,00

Volume II - Pg. 472
Fonte: Consulta Convnios no stio da Controladoria-Geral da Unio.
Convnios firmados pelo Fundo Nacional de Sade com a

Associao de Assistncia e Proteo Maternidade e Infncia de
Mossor Apamim:
Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS
256.000,00 256.000,00 10/01/2005 31/12/2004 26/12/2005
519501 4763/2004 PERMANENTES
CUSTEIO A
495578 1782/2003 MANUTENCAO
719.779,00 719.779,00 06/01/2004 31/12/2003 22/07/2005
MANUTENCAO DA
400.000,00 400.000,00 17/07/2002 05/07/2002 03/02/2004
456860 1574/2002 APAMIM
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
1.977.500,00 1.977.500,00 08/01/2002 31/12/2001 27/04/2003
434522 3794/2001 PERMANENTES
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
75.000,00
75.000,00 28/12/2001 26/12/2001 15/12/2002
431395 2528/2001 SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
431394 2196/2001 PERMANENTES
28.400,00
28.400,00 28/12/2001 26/12/2001 02/01/2003
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
431393 1623/2001 PERMANENTE
77.500,00
77.500,00 28/12/2001 26/12/2001 18/12/2002
AQUISICAO DE
GRUPO GERADOR DE
431392 1130/2001 ENERGIA ELETRICA
50.000,00
50.000,00 28/12/2001 26/12/2001 02/01/2003
MANUTENCAO DA
417906 252/2001 APAMIM
240.000,00 240.000,00 22/08/2001 21/08/2001 05/08/2002
AQUISICAO DE
EQUIPAM. PARA O
PROGRAMA DE
HUMANIZACAO DO
PRE-NATAL E
150.000,00 150.000,00 18/07/2001 16/07/2001 05/02/2003
416816 47/2001 NASCIMENTO
FORTALECER O
DESENV. DO SUS, DE
MODO A CONTRIBUIR
PARA A GARANTIA DA
UNIVERS.,
INTEGRALID. E
EQUIDADE NO
ACESSO AOS BENS E
3.862.289,88 3.169.818,92 18/08/2000 04/08/2000 04/08/2005
397427 105/2000 SERV. DE SAUDE
ASSIST FINANC
392782 160/2000 P/MANUTENCAO
200.000,00 200.000,00 23/06/2000 21/06/2000 18/10/2001
AQUISICAO DE
MEDICAMENTOS E
MATERIAL DE
CONSUMO
200.000,00 200.000,00 23/12/1999 21/12/1999 30/04/2001
382693 713/1999 HOSPITALAR.
TOTAIS
8.236.468,88 7.543.997,92
- Associao Cana

Volume II - Pg. 473
Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que, no exerccio de

2004, o Deputado Nilton Capixaba, utilizando-se de sua cota parte na
emenda de bancada, destinou R$ 1.620.000,00 Associao Cana,
localizada em Cacoal, para aquisio de unidades mveis de sade.
Com relao ao exerccio de 2005, o parlamentar, utilizando-se da sua
cota parte da emenda de bancada, teria destinado Associao Cana
R$ 1.250.000,00. Luiz Antnio afirma ter vendido unidades mveis para
a Associao Cana. Em um primeiro prego, teriam sido adequiridos e
entregues
sete
veculos,
tipo
UTl,
pela
empresa
Suprema-Rio.
Relativamente ao segundo prego, Luiz Antnio teria entregue duas

unidades odontolgicas. O parlamentar teria recebido sua comisso em
conta corrente pessoal.
Convnios firmados entre o Ministrio da Sade e a Associao
Cana (registrada pelo nome de Organizao Social Civil para o
Desenvolvimento Econmico):
Convnio N
n Siafi Original
545396
519104
507350
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
Data ltima Valor

Liberao ltima
Liberao
3951/2005 1.250.000,00 0
09/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
0
5624/2004 1.020.000,00 1.020.000,00 07/01/2005 30/12/2004 30/07/2006 04/08/2005 510.000,00
1355/2004 600.000,00
600.000,00
26/07/2004 23/07/2004 13/07/2006 04/08/2005 300.000,00
Fonte: Consulta Convnios no site da Controladoria-Geral da Unio.
Recursos destinados Associao Cana pelo Ministrio da

Cincia e Tecnologia Secretaria de Incluso Digital Ao 6492, para
a Implantao de Centro de Incluso Digital, transferidos por meio de
contrato de repasse com a Caixa Econmica Federal no exerccio de
2005:
NE
UF
Favorecido
309
RO
02181896000188
542
RO
02181896000188
Nome Favorecido
ORG. SOCIAL CIVIL
DESENV. ECONOMICO
ORG. SOCIAL CIVIL
DESENV. ECONOMICO
Processo
Nr. Orig.
CV/CR/TP
Valor total
Empenhado
/liquidado
PT 018348720 CR. 0183487-20
R$ 100.000,00
PT 018348720 CR. 0183487-20
R$ 300.000,00
Fonte: Relatrio CGU.
- Associao de Caridade Hospital Nova Iguau

Volume II - Pg. 474
Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin
informou
que
Ronildo
participou de um processo de licitao na Associao Caridade Hospital

Nova Iguau,
no
municpio
de Nova Iguau,
no valor
de R$
1.720.000,00, cuja emenda era de autoria do deputado Fernando

Gonalves, relativamente ao Oramento de 2004. O responsvel pelo
hospital era o Sr. Gaspar a quem Ronildo teria pago valores que Luiz
Antnio no sabe mensurar.
Ronildo Medeiros confirmou a informao, acrescentando
que
executou o valor total da emenda, por intermdio da empresa
Suprema-Rio, de propriedade de Luiz Antnio. Pelo direcionamento das

licitaes, Gaspar teria pedido R$ 50.000,00, e recebido, ao final, o
valor de R$ 25.000,00, atravs de Ricardo Waldmann, que teria
entregue a Gaspar em mos, e em espcie, a quantia acertada.
Associao de Caridade Hospital de Iguau:
Nmero
N Original
519901
4428/2004
280.000,00
280.000,00
11/01/2005
31/12/2004
21/12/2006
519900
3963/2004
520.000,00
520.000,00
11/01/2005
31/12/2004
29/10/2006
519899
3964/2004
560.000,00
560.000,00
11/01/2005
31/12/2004
29/10/2006
519898
3962/2004
640.000,00
640.000,00
11/01/2005
31/12/2004
29/10/2006
507311
2811/2004
600.000,00
26/07/2004
23/07/2004
18/07/2005
451142
213/2002
150.000,00
27/05/2002
24/05/2002
14/03/2004
2.750.000,00
2.000.000,00
TOTAL
Valor Convnio Valor Liberado
Publicao
Incio VignciaFim da
Vigncia
Fonte: stio da Controladoria-Geralda Unio na internet
Sociedade Pestalozzi
Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin
informou
que
vendeu
unidades mveis de sade Sociedade Pestalozzi, localizada na cidade

de So Paulo. Referem-se a duas emendas no valor de R$ 120.000,00
cada uma, de autoria da deputada Edna Macedo. Nenhum valor teria
sido pago direo da sociedade, apesar de a licitao ter sido dirigida.
A prpria parlamentar teria feito o contato com o prefeito e com a
direo da Sociedade Pestallozzi, pertencente Igreja Universal do
Reino de Deus, para acertar os detalhes do direcionamento das

Volume II - Pg. 475
licitaes. No ms de fevereiro de 2005, o interrogando teria entregue

pessoalmente parlamentar, em seu gabinete, R$ 20.000,00 em
espcie. Para o exerccio de 2002, o parlamentar Wagner Salustiano
apresentou emenda para a Sociedade Pestallozzi, no valor inicial de R$
500.000,00, que foi reduzida para R$ 400.000,00, em razo de
contingenciamento realizado pelo Governo Federal. Luiz Antnio
executou as duas licitaes. O contato com a entidade teria sido feito
pelo prprio parlamentar, com o fim de acertarem os detalhes das
licitaes direcionadas. A entidade no teria recebido comisso. Luiz
Antnio teria pago ao parlamentar uma comisso de R$ 80.000,00,
relativamente a esta emenda e emenda para a entidade ABC. Desse
valor, R$ 65.000,00 foram pagos mediante a entrega de um veculo
Iveco, conforme documentao que consta do processo. Adicionalmente,
Luiz Antnio informou uma emenda do Deputado Marcos Abramo,
tambm ligado Igreja Universal do Reino de Deus, para a Sociedade
Pestallozi.
Ronildo Medeiros informou que realizou uma licitao para
aquisio de equipamentos mdico-hospitalares com recursos da ordem
de R$ 60.000,00, oriundos de emenda da deputada Edna Macedo, no
exerccio de 2004, em favor da Sociedade Pestallozzi, em So Paulo. O
prprio chefe de gabinete da parlamentar teria entrado em contato com
a direo da sociedade, para acertar os detalhes do direcionamento da
licitao, mas nenhum dirigente da entidade teria recebido comisso.
O quadro a seguir apresenta os convnios firmados pelo
Fundo Nacional de Sade com a Sociedade Pestalozzi de So Paulo/SP:
Nmero N Original Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
EQUIP. E
MATERIAIS
520276 5041/2004 PERMANENTES
60.000,00
60.000,00 13/01/2005 31/12/2004 19/06/2006
UNIDADE MOVEL
120.000,00
0 07/01/2005 30/12/2004 20/12/2006
519238 5040/2004 DE SAUDE
EQUIP. E
MATERIAIS
60.000,00
60.000,00 07/01/2005 30/12/2004 19/06/2006
519237 5042/2004 PERMANENTES
UNIDADE MOVEL
519236 4802/2004 DE SAUDE
160.000,00 160.000,00 07/01/2005 30/12/2004 09/12/2006
UNIDADE MOVEL
120.000,00
0 26/07/2004 22/07/2004 11/05/2007
507820 3007/2004 DE SAUDE

Volume II - Pg. 476
506965
472107
UNIDADE MOVEL
3006/2004 DE SAUDE
UNIDADES
MOVEIS DE
3970/2002 SAUDE
60.000,00
60.000,00 21/07/2004 20/07/2004 04/11/2006
300.000,00
300.000,00 26/12/2002 20/12/2002 21/03/2004
880.000,00 640.000,00
TOTAIS
Fonte: stio da Controladoria-Geralda Unio na internet.
- Associao Beneficente Crist ABC, So Paulo

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que vendeu duas
unidades mveis de sade para a entidade ABC, localizada na cidade de
So Paulo, relativas a emendas de autoria da deputada Edna Macedo,
no valor de R$ 120.000,00. Para o exerccio de 2002, o parlamentar
Wagner Salustiano apresentou emenda para a ABC, no valor inicial de
R$ 500.000,00, que foi reduzido para R$ 400.000,00, em razo do
contingenciamento do Governo Federal. O prprio parlamentar teria
feito contato com a entidade para acertar os detalhes das licitaes
direcionadas, mas nenhum dirigente da entidade teria recebdio
comisso. Pelas licitaes realizadas no ABC e na Sociedade Pestallozzi,
Luiz Antnio teria pago ao parlamentar comisso de R$ 80.000,00,
sendo R$ 65.000,00 mediante a entrega de um veculo Iveco, conforme
documentao do processo. Luiz Antnio informou, ainda, que realizou
emenda do Deputado Marcos Abramo para a entidade ABC, em So
Paulo, e que a entidade ligada Igreja Universal do Reino de Deus,
assim como o parlamentar. O prprio parlamentar teria feito o contato
com a direo das entidades e com o prefeito do municpio de Po, para
acertar os detalhes acerca do direcionamento das licitaes. Por essa
licitao e por outra, realizada na Sociedade Pestalozzi, Luiz Antnio
teria pago cerca de R$ 54.000,00, em espcie e em mos, ao prprio
parlamentar, na presena de Ronildo Medeiros e de um assessor
parlamentar.
Convnios firmados pelo Fundo Nacional de Sade com a ABC
Associao Beneficente Crist:
Valor
Valor
Siafi
Convnio
Convnio
Liberado
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
50.000,00
548171 3366/2005 SAUDE
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
0 16/01/2006 31/12/2005 26/12/2006

Volume II - Pg. 477
AQUISICAO DE
UNIDADES
MOVEIS DE
520235 4916/2004 SAUDE
520234 5280/2004
520233 4789/2004
443070 2278/2001
435756 3254/2001
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE AQUISICAO DE
UNIDADES
MOVEIS DE
SAUDE
TOTAl
240.000,00
240.000,00 13/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
120.000,00
120.000,00 13/01/2005 31/12/2004 04/05/2006
160.000,00
0 13/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
120.000,00
120.000,00 02/01/2002 28/12/2001 25/04/2003
319.999,98
319.999,98 07/01/2002 31/12/2001 26/01/2003
1.009.999,98
799.999,98
- Associao Beneficente Crist ABC, Salvador

Ronildo Medeiros informou que o Deputado Reginaldo
Germano, no exerccio 2004, apresentou emenda em favor da
Instituio ABC, em Salvador, no valor de R$ 320.000,00, para
aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. O contato com a
entidade teria sido feito pela assessora parlamentar Suelene Almeida
Bezerra. Ronildo acredita que foi a empresa Frontal quem venceu a
licitao e tambm teria efetuado o pagamento, mediante transferncia
bancria, do valor de R$ 32.000,00, para a conta pessoal do
parlamentar, logo aps o trmino da licitao. A ttulo de antecipao
pela comisso, teriam sido pagos ao parlamentar R$ 30.000,00 em duas
parcelas iguais, nos meses de outubro e dezembro de 2004. A
antecipao teria sido feita para que o parlamentar apresentasse
emenda para aquisio de equipamentos mdico-hospitalares em favor
do municpio de Itabuna, no valor de R$ 1.500.000,00. No ms de abril
do ano de 2006, teriam sido entregues R$ 50.000,00 ao parlamentar,
por meio de sua assessora Suelene, em espcie, sacados de uma conta
da empresa Oxitec, no Banco BRB, agncia do Park Shopping, em
Braslia. O dinheiro teria sido entregue assessora, em mos e dentro
da prpria agncia..
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a Associao
Beneficente Crist:

Volume II - Pg. 478
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do
Convnio
497961
AQUISICAO DE
UNIDADE
MOVEL DE
4221/2004 SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
2752/2004 PERMANENTES
AQUISICAO DE
UNIDADES
MOVEIS DE
2751/2004 SAUDE
AQUISICAO DE
UNIDADE
MOVEL DE
192/2003 SAUDE
497513
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
PERMANENTES
520896
507093
507092
269/2003
TOTAIS
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
80.000,00
0 19/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
320.000,00
320.000,00 23/07/2004 22/07/2004 28/04/2006
720.000,00
720.000,00 23/07/2004 22/07/2004 01/11/2006
39.985,00
39.985,00 16/01/2004 31/12/2003 26/05/2005
240.000,00
240.000,00 31/12/2003 29/12/2003 26/05/2005
1.399.985,00 1.319.985,00
- Hospital Darci Vargas

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que, para o
exerccio do ano 2003, o parlamentar Aldir Cabral apresentou emenda
em favor do Hospital Darci Vargas. Disse que, no incio do ano de 2003,
os recursos destinados a emendas empenhadas foram cancelados por
decreto do Presidente da Repblica, mas o mesmo ato permitiu que os
parlamentares, que iniciavam o mandato no ano de 2003, pudessem
fazer
indicaes
de
at
R$
1.500.000,00
dentro
das
emendas
canceladas. Nesse contexto, Luiz Antnio pediu ao deputado Carlos

Nader que apadrinhasse uma emenda realizada anteriormente por Aldir
Cabral, em favor do Hospital Darci Vargas, localizado em Rio Bonito, no
valor de R$ 320.000,00, para aquisio de equipamentos mdicohospitalares. A direo do hospital no teria honrado o acordo que
havia realizado, previamente, com Aldir Cabral e com Luiz Antnio,
sobre o direcionamento da licitao. Carlos Nader, mesmo sem que Luiz
Antnio tivesse vencido a licitao, exigiu o pagamento de sua comisso
no valor de R$ 32.000,00. Luiz Antnio informou que os recursos
destinados ao Hospital Darci Vargas, em Rio Bonito, referentes a
emendas de Itamar Serpa, no foram executados por ele e nem por
Ronildo Medeiros.

Volume II - Pg. 479
Ronildo Medeiros informou que Darci e Luiz Antnio

fizeram acordo com o Deputado Carlos Nader, para direcionamento de
emendas e licitaes, mediante comisso de 10% sobre os valores
executados. Segundo Ronildo, Luiz Antnio havia executado licitao
com recursos de emenda do parlamentar, no Hospital Darci Vargas, em
Rio Bonito.
Convnios firmados entre o Ministrio da Sade e o
Hospital Darci Vargas:
Nmero N Original Objeto do Convnio
519905
497179
497178
431347
Unidade Mvel de
4526/2004 Sade
Equipamentos e
335/2003 Materiais Pemanentes
Unidades Mveis de
260/2003 Sade
Equipamentos e
Materiais Pemanentes
para o Programa de
Humanizao no Pr1429/2001 Natal
TOTAIS
Valor
Convnio
Valor
Liberado
80.000,00
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
80.000,00 11/01/2005 31/12/2004 19/12/2006
300.000,00 300.000,00 31/12/2003 29/12/2003 22/12/2006

319.902,00 319.902,00 31/12/2003 29/12/2003 22/12/2006
120.000,00 120.000,00 28/12/2001 26/12/2001 24/12/2002

819.902,00 819.902,00
- Associao Promocional Belm

exerccio de 2003, o parlamentar Emerson Kapaz apresentou emenda
em favor da Associao Promocional Belm, em So Paulo, no valor
total de R$ 1.666.500,00, para aquisio de unidades mveis de sade.
Luiz Antnio teria executado a licitao. Ele prprio teria indicado a
associao, e o pagamento de comisso teria sido feito diretamente ao
parlamentar. Tambm o Deputado Ildeo Arajo realizou emenda no
valor de R$ 200.000,00 para a Associao Promocional Belm, para
equipamentos, referente ao ano de 2005. Ningum da entidade teria
recebido comisso, apenas o prprio parlamentar Ildeo Arajo.
Convnios
firmados
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Associao Beneficente e Promocional Belm:

do
do
Convnio
convnio convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio Vigncia Fim da

Vigncia

Volume II - Pg. 480
2360/200 Manuteno de
Unidade de Sade
507729 4
Aquisio de
Equipamento e
2638/200 Material
Permanente
507728 4
Aquisio de
2013/200 Unidade Mvel de
Sade
507727 4
Aquisio de
507726 4
Sade
Aquisio de
497520 3
Sade
Aquisio de
Sade
471929 2
TOTAL
200.000,00
0 26/07/2004
22/07/2004 06/05/2007
200.000,00
0 26/07/2004
22/07/2004 06/05/2007
400.000,00
0 26/07/2004
22/07/2004 17/07/2005
720.000,00
0 26/07/2004
22/07/2004 17/07/2005
593.818,00
593.818,00 09/01/2004
31/12/2003 01/07/2006
850.000,00
850.000,00 26/12/2002
20/12/2002 29/06/2004
2.963.818,00 1.443.818,00
- Centro Acreano de Incluso Social

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que o Deputado Jnior
Beto j havia apresentado emenda para o exerccio de 2004, em favor
do Centro Acreano de Incluso Social, em Rio Branco. Informou,
tambm, que realizou duas licitaes para aquisio de unidades
mveis de sade e que aps ter entregue os veculos ao Centro, teria
pago ao parlamentar, a ttulo de comisso, a importncia de R$
170.000,00, em espcie, a qual teria sido repassada a seu sogro e chefe
de gabinete, Vander Cesrio Rosa, no flat de propriedade de Luiz
Antnio no Hotel Meli em Braslia, no ms de novembro de 2005.
Segundo Luiz Antnio, o Centro Acreano de propriedade do
parlamentar. Para o exerccio de 2005, o parlamentar destinou R$
780.000,00 ao Centro Acreano, para a aquisio de unidades mveis de
informtica, valor sobre o qual tambm pretendia receber 15% de
comisso. Para o exerccio de 2006, nenhuma emenda do deputado foi
executada pelo interrogando. Teria havido, tambm, uma outra emenda
do mesmo parlamentar, no valor de R$ 290.000,00, no ano de 2005,
que Luiz Antnio no teria executado em funo do alto valor da
comisso
que
deputado
estava
pretendendo
receber,
de
R$
230.000,00.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o Centro
Acreano de Incluso Social:

Volume II - Pg. 481

Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
Manuteno de
290.000,00 193.333,34 13/12/2005 12/12/2005 07/12/2006
532334 1744/2005 Unidade de Sade
Aquisio de Unidade
507084 2911/2004 Mvel de Sade
Aquisio de Unidade
507083 2910/2004 Mvel de Sade
Construo de
507082 2909/2004 Unidade de Sade
TOTAIS
360.000,00
360.000,00 23/07/2004 22/07/2004 09/11/2006
768.000,00
768.000,00 23/07/2004 22/07/2004 09/11/2006
160.000,00
0 23/07/2004 22/07/2004 21/04/2007
1.578.000,00 1.321.333,34
- Fundao Andr Arco Verde

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que o Deputado
Vanderlei Assis destinou R$ 1.200.000,00 para a Fundao Andr Arco
Verde,
em
Valena,
para
aquisio
de
equipamentos
mdico-
hospitalares. A ttulo de antecipao da comisso, Luiz Antnio e

Ronildo Medeiros teriam entregue pessoalmente ao parlamentar, no flat
do Hotel Meli, em Braslia, a importncia de R$ 40.000,00 em espcie.
Alm desse valor, teriam seido repassados para o parlamentar mais R$
20.000,00, por intermdio de dois depsitos de R$ 10.000,00,
realizados no ms de fevereiro de 2005, em favor de seus assessores
parlamentares Evandro Viana Gomes e Ana Alberga Christiane Almeida
Piraj Dias. Tambm o deputado Carlos Nader teria destinado outras
duas emendas para a Fundao, no valor de R$ 120.000,00 e R$
200.000,00, recebendo sua comisso antecipadamente.
Ronildo Medeiros confirmou a informao, acrescentando
que a licitao j teria ocorrido, sem, no entanto, a realizao de
qualquer pagamento at aquele momento.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade e Ministrio da
Educao (no caso deste ltimo Ministrio trata-se da implantao do Ensino
Profissional PROEP, com recursos do BID) na Fundao Andr Arcoverde:
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
552153 0576/2005 MATERIAL PERMANENTE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
542773 1328/2005 MATERIAL PERMANENTE
Concedente
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Fundo Nac.Sade 257001
130.000,00
0 03/01/2006
Fundo Nac.Sade 257001
1.200.000,00
0 03/01/2006

Volume II - Pg. 482
AQUISICAO DE UNIDADE Fundo Nac.Sade 521176 4854/2004 MOVEL DE SAUDE

257001
Fundo Nacional de
Desenv.EducaoPROEP - 152174
408450 0067/99
PROEP
Fundo Nacional de
Desenv.Educao373651 067/99
ITERP
PROEP - 152174
TOTAL
120.000,00
0 19/01/2005
38.850,00
38.850,00 10/09/1999
1.606.650,00 1.371.650,00 10/09/1999

3.095.500,00 1.410.500,00
Fonte: stio da Controladoria-Geral da Unio na internet.
- Santa Casa de Misericrdia de Santo Amaro

Luiz Antnio Trevisan Vedoin afirmou que o parlamentar
Amauri Gasques apresentou emendas em favor da Santa Casa de
Misericrdia de Santo Amaro, em So Paulo, no valor total de R$
1.824.000,00. A emenda foi executada no valor de R$ 1.040.000,00.
Luiz Antnio e o parlamentar teriam ido Santa Casa de Misericrdia
de Santo Amaro e conversado, pessoalmente, com o presidente da
instituio, em novembro ou dezembro de 2004. Alm de valores pagos
por Luiz Antnio ao parlamentar, Ronildo tambm teria pago a ele 12%
sobre o valor da licitao. Luiz Antnio no soube informar se Ronildo
teria pago alguma comisso para a direo da Santa Casa.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a Santa
Casa de Misericrdia de Santo Amaro/SP:
552524
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
587/2005 PERMANENTE
519228
MANUTENCAO DE
941/2005 UNIDADE DE SAUDE
AQUISICAO DE
MEDICAMENTO PARA
MANUTENCAO DA
SANTA CASA DE
5032/2004 MISERICORDIA
519227
MANUTENCAO DE
545990
545989
507811
507810
472101
MANUTENCAO DE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
2163/2004 PERMANENTE
MANUTENCAO DA
SANTA CASA DE
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
600.000,00
0 04/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
300.000,00
0 05/01/2006 31/12/2005 27/10/2006
500.000,00
0 05/01/2006 31/12/2005 27/10/2006
160.000,00
0 07/01/2005 30/12/2004 20/12/2006
160.000,00
0 07/01/2005 30/12/2004 20/12/2006
160.000,00
160.000,00 26/07/2004 22/07/2004 31/10/2005
1.040.000,00 1.040.000,00 26/07/2004 22/07/2004 31/12/2005

400.000,00
0 20/12/2002 18/12/2002 14/10/2003

Volume II - Pg. 483
356042
2262/98
MANUTENCAO DA
SANTA CASA DE
MISERICORDIA
TOTAIS
80.000,00
0 21/07/1998 03/07/1998 03/07/1999
3.400.000,00 1.200.000,00
- Hospital Bom Samaritano

Ronivon realizou uma emenda em favor do Hospital Bom Samaritano,
em Governador Valadares, no valor de R$ 2.000.000,00, para a
aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. Desse valor, foi
executado o total de R$ 600.000,00, por empresa ligada a Ronildo
Medeiros. A indicao do Hospital Bom Samaritano se deu a pedido de
Luiz Antnio, que tinha facilidades tinham junto direo da
instituio para o direcionamento da licitao. No entanto, apesar de ter
firmado o acordo, o Hospital no realizou a licitao com Luiz Antnio,
mas, de qualquer forma, teria repassado 15% do valor a ttulo de
comisso, sendo 10% para o parlamentar e 5% para ele mesmo.
Segundo Luiz Antnio, tambm o Deputado Cabo Jlio, em conjunto
com a empresa Leal Mquinas, operou licitao com o Hospital Bom
Samaritano. Da mesma forma, o Deputado Isaas Silvestre apresentou
emenda em favor do Hospital Bom Samaritano, no valor de R$
800.000,00, para aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. A
indicao do hospital tambm se deu por iniciativa de Luiz Antnio e de
Ronildo Medeiros, em comum acordo com o parlamentar.
J Ronildo Medeiros informou que, para 2005, o Deputado
Ronivon Santiago apresentou emenda em favor do Hospital Bom
Samaritano, em Governador Valadares, para aquisio de equipamentos
mdico-hospitalares, no valor de R$ 680.000,00, e para aquisio de
medicamentos, no valor de R$ 600.000,00. Por essas licitaes teriam
sido pagos ao parlamentar cerca de 10% do valor total. O pagamento
teria sido feito por Ronildo Medeiros e Luiz Antnio ao deputado,
pessoalmente, em seu gabinete, em espcie, no valor de R$ 30.000,00.
Com relao ao Deputado Isaas Silvestre, teria sido executada uma

Volume II - Pg. 484
emenda do exerccio 2004 ou 2005, em favor do Hospital Bom

Samaritano, em Governador Valadares, no valor de R$ 800.000,00,
para aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. A vencedora da
licitao fora a empresa Oxitec, de propriedade de Ronildo Medeiros,
que eria passado para Luiz Antnio o valor correspondente a 10% da
licitao, para que este, por sua vez, repassasse ao parlamentar.
Darci Vedoin informou que conheceu o Deputado Isaas por
intermdio do Pastor Loureno, no ano de 2003, ocasio na qual
acertou o pagamento de 10%, a ttulo de comisso, sobre os recursos
destinados na rea da sade, para aquisio de equipamentos mdicohospitalares. O parlamentar apresentou emenda no valor de R$
800.000,00, para o Hospital Bom Samaritano, e teria recebido R$
80.000,00 a ttulo de comisso, sendo que, deste total, o ltimo
pagamento no valor de R$ 22.000,00 teria ocorrido no ms de novembro
de 2005.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o
Hospital Evanglico Beneficncia Social Bom Samaritano:
Nmer N
o Siafi Original
3083/200
545174 5
Objeto do
Valor
Fim da
Convnio
Convnio
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
270.000,00
270.000,00 30/12/2005 30/12/2005 26/03/2007
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
900.000,00
900.000,00 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
200.000,00
200.000,00 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
REFORMA DE
UNIDADE DE
SAUDE
400.000,00
0 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
280.000,00
280.000,00 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
800.000,00
320.000,00 12/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
100.000,00
100.000,00 06/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
1854/200
542772 5
1662/200
533796 5
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
551584 517/2005
551583 358/2005
551582 357/2005
3150/200
551581 5
551580 252/2005
4597/200
546953 5
600.000,00
120.000,00 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
400.000,00
200.000,00 14/12/2005 12/12/2005 07/12/2006

Volume II - Pg. 485
1661/200
533795 5
1660/200
533794 5
528450 251/2005
4006/200
520807 4
5683/200
520310 4
4535/200
519453 4
4175/200
519452 4
5427/200
519012 4
3688/200
509085 4
1554/200
507151 4
1320/200
507150 4
1319/200
507149 4
2985/200
502025 4
1202/200
455756 2
1254/200
430153 1
423876 392/2001
393783 143/2000
393782 156/2000
377356 469/1999
376535 513/1999
351519 2085/98
TOTAL
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAIS
PERMANENTES
CONCLUSAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
CONCLUSAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE
AMPLIACAO DE
UNIDADE DE
SAUDE
MANUTENCAO DA
BENEFICENCIA
SOCIAL BOM
SAMARITANO
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
PERMANENTE MANUTENCAO DO
HOSPITAL
EVANGELICO
EQUIPAMENTO
PARA
BENEFICENCIA
SOCIAL BOM
SAMARITANO ASSIST.
FINANCEIRA PARA
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE PARA
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
MANUTENCAO DO
HOSPITAL
450.000,00
180.000,00 14/12/2005 12/12/2005 07/12/2006
50.000,00
50.000,00 14/12/2005 12/12/2005 07/12/2006
200.000,00
200.000,00 16/11/2005 14/11/2005 09/11/2006
80.000,00
80.000,00 18/01/2005 31/12/2004 04/03/2007
800.000,00
800.000,00 14/01/2005 31/12/2004 30/01/2007
160.000,00
0 10/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
200.000,00
200.000,00 10/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
800.000,00
800.000,00 07/01/2005 30/12/2004 16/09/2006
1.100.000,00
1.100.000,00 10/08/2004 09/08/2004 29/12/2005
800.000,00
800.000,00 26/07/2004 22/07/2004 17/07/2005
172.000,00
172.000,00 26/07/2004 22/07/2004 05/11/2005
240.000,00
240.000,00 26/07/2004 22/07/2004 26/03/2007
800.000,00
800.000,00 29/06/2004 28/06/2004 23/06/2005
40.000,00
40.000,00 16/07/2002 05/07/2002 11/06/2003
240.000,00
240.000,00 27/12/2001 26/12/2001 12/12/2002
320.000,00
320.000,00 09/11/2001 08/11/2001 15/10/2002
144.000,00
144.000,00 23/06/2000 21/06/2000 20/12/2001
80.000,00
80.000,00 23/06/2000 21/06/2000 24/10/2001
40.000,00
40.000,00 20/10/1999 15/10/1999 26/10/2000
200.000,00
200.000,00 29/10/1999 25/10/1999 26/10/2000
160.000,00
160.000,00 03/07/1998 15/06/1998 17/02/2000
11.026.000,00 9.036.000,00

Volume II - Pg. 486
- Instituto Educacional Filantrpico Parbola

exerccio de 2003, o parlamentar Wanderval Santos apresentou emenda
em favor do Instituto Filantrpico Parbola, em So Paulo. Informou,
tambm, que vendeu 17 unidades mveis ao Instituto, no valor total de
R$ 1.080.000,00, relativas a emenda do Deputado Nilton Lima.
Nenhum valor teria sido pago ao Instituto, e as unidades mveis teriam
sido cedidas em comodato.
Ronildo
Instituio
Medeiros
Filantrpica
disse
que
Educacional
executou
Parbola,
licitao
beneficiada
na
com
recursos da ordem de R$ 80.000,00, para aquisio de equipamentos

mdico-hospitalares, mediante emenda de autoria da deputada Edna
Macedo, exerccio 2004. O chefe de gabinete da deputada, Marion, teria
feito o contato com a direo da Instituio para acertar os detalhes do
direcionamento da licitao.
Convnios firmados pelo
Ministrio da Sade com a
Instituio Filantrpica e Educacional Parbola:

Nmero N
Original
Objeto do
Valor
Fim da
Convnio
Convnio
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADES
5635/200 MOVEIS DE
SAUDE
1.120.000,00 1.120.000,00 18/01/2005 31/12/2004 09/11/2006
520879 4
AQUISICAO DE
2031/200 UNIDADE MOVEL
507761 4
DE SAUDE
480.000,00
480.000,00 26/07/2004 22/07/2004 12/07/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
1307/200 MATERIAL
PERMANENTE
80.000,00
80.000,00 26/07/2004 22/07/2004 12/07/2006
507760 4
1.680.000,00 1.680.000,00
TOTAL
- Irmandade Santa Casa de Misericrdia de Dois Crregos

Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin
informou
que
foram
realizadas trs emendas parlamentares, sendo uma no valor de R$

240.000,00, para a aquisio de unidades mveis, de autoria do
Deputado Vanderval Santos, a segunda no valor de R$ 800.000,00, do

Volume II - Pg. 487
Deputado Irapuan Teixeira, para a aquisio de equipamentos, e a

terceira no valor de R$ 320.000,00, do deputado Vanderval Santos,
tambm para a aquisio de equipamentos. Luiz Antnio afirma que
no pagou nenhuma comisso para a direo da Santa Casa, mas
acredita que Ronildo pode ter pago algo, em razo de ter sido realizado o
pedido. Segundo Luiz Antnio, Ronildo realizou uma transferncia
bancria em favor do Deputado Irapuan Teixeira, no valor de R$
80.000,00, entre os meses de fevereiro e maro de 2005
Ronildo Medeiros acrescentou que executou uma licitao
para a Irmandade Santa Casa de Dois Crregos, com recursos oriundos
de emenda do Deputado Ildeo Arajo, no exerccio de 2004. O valor da
licitao foi de R$ 160.000,00 e teria sido paga comisso de 10% sobre
o valor da licitao ao parlamentar, por intermdio de Luiz Antnio. A
entidade foi indicada aos parlamentares em razo da facilidade de se
fazer a operao com essa instituio. Ronildo afirmou que foi
chantageado pela direo da instituio, na pessoa da Dra. Mara, a
qual pediu-lhe o pagamento de R$ 50.000,00, depois da licitao
concluda. O valor no foi pago, e a Dra. Mara ameaou Ronildo,
dizendo que levaria imprensa a notcia de que a licitao teria sido
direcionada.
Irmandade Santa Casa de Misericrdia de Dois Crregos:
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
MANUTENCAO DE
UNIDADE DE
520246 2034/2004 SAUDE
192.000,00
192.000,00 13/01/2005 31/12/2004 17/10/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
48.000,00
48.000,00 09/11/2004 08/11/2004 03/10/2006
512018 2035/2004 PERMANENTE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
507774 2439/2004 PERMANENTE
40.000,00
40.000,00 26/07/2004 22/07/2004 22/10/2005
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
507773 2642/2004 PERMANENTE
160.000,00
160.000,00 26/07/2004 22/07/2004 15/12/2005
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
507772 2366/2004 PERMANENTE
800.000,00
800.000,00 26/07/2004 22/07/2004 12/01/2007

Volume II - Pg. 488
507771
507770
456949
432600
420112
400039
TOTAIS
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
2036/2004 DE SAUDE
MANUTENCAO
IRMANDADE DA
SANTA CASA DE
MANUTENCAO
IRMANDADE DA
SANTA CASA DE
AQUISICAO DE
GRUPO GERADOR
DE ENERGIA
451/2001 ELETRICA
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS
320.000,00
320.000,00 26/07/2004
22/07/2004 12/07/2006
240.000,00
240.000,00 26/07/2004
22/07/2004 11/12/2005
200.000,00
200.000,00 17/07/2002
05/07/2002 09/11/2003
200.000,00
200.000,00 02/01/2002
28/12/2001 17/01/2003
30.000,00
30.000,00 10/10/2001
09/10/2001 27/08/2002
200.000,00
200.000,00 02/10/2000
29/09/2000 22/11/2001
2.430.000,00 2.430.000,00
Fonte: stio da Controladoria-Geralda Unio na inernet.
- Santa Casa de Misericrdia de Campos de Goitacazes

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que executou
licitao na Santa Casa de Misericrdia de Campos de Goitacazes,
relativa a emenda do Deputado Paulo Feij. Ronildo tambm teria
realizado outra licitao para o Hospital de Campos dos Goitacazes,
com emenda do mesmo parlamentar, com valor em torno de R$
400.000,00. As licitaes ocorreram entre os anos de 2003/2004 e
destinavam-se aquisio de equipamentos mdico-hospitalares. A
entidade beneficiada teria sido indicada pelo parlamentar, e todas as
licitaes estavam direcionadas.
Casa de Misericrdia de Campos de Goitacazes:
Siafi
Aquisio de equipam.
547789 3819/2005 e Material Permanente
Aquisio de equipam.
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
200.000,00
0 16/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
336.000,00
336.000,00 23/09/2004 21/09/2004 30/04/2007

Volume II - Pg. 489
497882 460/2003
471742 3807/2002
471741 3758/2002
456853 1757/2002
434521 3835/2001
434011 4166/2001
431387 2533/2001
424340 803/2001
407999 2338/2000
386713 1497/1999
355582 2170/98
TOTAIS
Aquisio de equipam.
e Material Permanente 1.500.000,00 1.500.000,00 12/01/2004 29/12/2003 24/10/2006
Ampliao de Unidade
de Sade
923.076,92 923.076,92 24/12/2002 20/12/2002 18/11/2006
Aquisio de equipam.
e Material Permanente
300.000,00 300.000,00 24/12/2002 20/12/2002 22/03/2004
Aquisio de Unidade
Mvel de Sade
80.000,00
80.000,00 17/07/2002 05/07/2002 07/08/2003
Aquisio de equipam.
e Material Permanente 1.200.000,00 1.200.000,00 08/01/2002 31/12/2001 23/12/2002
Construo do Setor de
Hemodilise e
Fisioterapia do
Hospital
400.000,00 400.000,00 11/01/2002 31/12/2001 01/05/2004
Aquisio de equipam.
240.000,00 240.000,00 28/12/2001 26/12/2001 29/09/2004
Aquisio de Unidade
Mvel de Sade
80.000,00
80.000,00 20/11/2001 19/11/2001 26/09/2002
Ampliao
Construo do Centro
de Tratamento de
Queimados,
Fisioterapia, Centro de
Imagem e Laboratrio
765.920,00 765.920,00 04/01/2001 30/12/2000 28/07/2005
Assistncia financeira
para equipamentos
108.000,00 108.000,00 05/01/2000 30/12/1999 27/04/2001
Manuteno do
Hospital
160.000,00 160.000,00 21/07/1998 03/07/1998 06/04/2000
6.292.996,92 6.092.996,92
- Fundao Benedito Pereira Nunes ou Fundao lvaro Alvim

Depoimento de Luiz Antnio Trevisan Vedoin, com citaes
que, embora mencionando a Fundao lvaro Alvim de Campos dos
Goytacazes, parecem tratar da Fundao Benedito Pereira Nunes, do
mesmo municpio, conforme explica-se abaixo. Para para o exerccio de
de 2004, o Deputado Jos Divino apresentou emenda em favor da
Fundao lvaro Alvim no valor de R$ 480.000,00, cuja licitao Luiz
Antnio acredita ter sido realizada.
Observao: embora a Fundao Benedito Pereira Nunes no
tenha sido citada pelos Vedoin, verificou-se que no foram enviados
recursos do Ministrio da Sade diretamente para a Fundao lvaro
Alvim, conforme foi dito por Luiz Antnio. No entanto, foi observado que
existem convnios firmados em nome da Fundao Benedito Pereira

Volume II - Pg. 490
Nunes, cujos recursos foram destinados ao Hospital lvaro Alvim, e

cujas licitaes foram realizadas pelas empresas do grupo Planam.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a Fundao
Benedito Pereira Nunes:
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
sIAFI
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
Aquisio de equipamento
200.000,00
0 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
1.500.000,00
750.000,00 17/01/2005 31/12/2004 28/07/2007
Aquisio de Unidade
507322 2451/2004 Mvel de Sade
479.600,00
479.600,00 26/07/2004 23/07/2004 13/07/2006
300.000,00
300.000,00 24/12/2002 20/12/2002 01/11/2006
Aquisio de Unidade
455945 856/2002 Mvel
72.000,00
72.000,00 16/07/2002 05/07/2002 12/06/2003
433982 2540/2001 para Unidade de Sade
240.000,00
240.000,00 16/01/2002 27/12/2001 23/01/2003
Ampliao do Hospital
407988 2420/2000 Escola lvaro Alvim
1.490.750,00 1.490.750,00 04/01/2001 30/12/2000 29/05/2002
Assistncia financeira
400.000,00
400.000,00 17/01/2000 31/12/1999 28/05/2001
386968 2301/1999 para manuteno
TOTAIS
4.682.350,00 3.732.350,00
- Associao de Pais e Amigos dos Excepcionais de So Gonalo

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que vendeu um
veculo para a APAE de So Gonalo, por intermdio de emenda da
deputada Elaine Costa, entre 2005/2006. Segundo Luiz Antnio, apesar
de a licitao ter sido direcionada, ningum na APAE teria recebido
qualquer valor. A APAE licitou uma unidade mvel de sade e um
veculo pequeno de passeio, mas Luiz Antnio forneceu apenas a
unidade mvel, enquanto a Brilhauto forneceu o veculo de passeio. A
unidade mvel teria sido vendida por R$ 96.000,00.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a
Associao de Pais e Amigos dos Excepcionais de So Gonalo:

Volume II - Pg. 491
Nmer N Original
o Siafi
507313 1861/2004
Objeto do
Valor
Valor
Publicao
Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
128.000,00 128.000,00 26/07/2004 23/07/2004 13/07/2006
- Casa de Caridade de Pira

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que para o exerccio
de 2004, o parlamentar Carlos Nader apresentou emenda em favor da
Casa de Caridade de Pira. O Deputado Paulo Baltazar, no mesmo
exerccio, apresentou emenda para aquisio de unidades mveis e
equipamentos mdico-hospitalares no valor de R$ 840.480,00, em favor
de diversos municpios e entidades, dentre elas a Casa de Caridade de
Pira.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a Casa
de Caridade de Pira:
Nmero N
Original
550403
545346
521172
507318
432271
290939
TOTAIS
Objeto do Convnio Valor

Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
751/2005 SAUDE
130.000,00 130.000,00 18/01/2006 06/12/2005 01/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
200.000,00
0 05/01/2006 31/12/2005 27/10/2006
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
120.000,00 120.000,00 19/01/2005 31/12/2004 04/11/2006
5215/2004 SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
280.000,00 280.000,00 26/07/2004 23/07/2004 09/11/2006
AQUISICAO DE
GRUPO GERADOR
DE ENERGIA
30.000,00
30.000,00 02/01/2002 27/12/2001 19/11/2002
2580/2001 ELETRICA
DESENVOLV. DO
SUS, GARANTIA DA
UNIVERSALIDADE,
INTEGRALIDADE E
EQUIDADE NO
ACESSO AOS BENS
E SERVICOS DE
SAUDE
836.385,82 824.041,41 23/07/1998 03/07/1998 30/06/2004
643/98
1.596.385,82 1.384.041,41

Volume II - Pg. 492
- Associao dos Aposentados e Pensionistas de Volta Redonda

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que a Associao
dos Aposentados e Pensionistas de Volta Redonda estava entre as
entidades que receberam recursos relativos emenda apresentada pelo
Deputado Paulo Baltazar, para o exerccio de 2004, no valor de R$
840.480,00, para aquisio de unidades mveis e equipamentos
mdico-hospitalares. Para o exerccio de 2005, o Deputado Carlos Nder
destinou recursos para a Associao de Aposentados de Volta Redonda.
Informou, igualmente, que Ronildo Medeiros participou de uma licitao
da
Associao
para
aquisio
equipamentos
mdico-hospitalares.
Tratava-se de emenda no valor de R$ 280.000,00, do Deputado Paulo

Baltazar.
Ronildo Medeiros acrescentou que, ainda no exerccio de
2004, executou a licitao para a Associao dos Aposentados de Volta
Redonda, em Volta Redonda, no valor de R$ 400.000,00, para aquisio
de equipamentos mdico-hospitalares. A emenda foi apresentada pelo
Deputado Paulo Baltazar, que teria recebido comisso por intermdio de
Luiz Antnio.
Associao dos Aposentados e Pensionista de Volta Redonda:
Nmero
SIAFI
552157
507314
496827
N Original Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
490.000,00
0 03/01/2006 30/12/2005 25/12/2006
827/2005 PERMANENTE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
400.000,00 400.000,00 26/07/2004 23/07/2004 29/10/2006
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
126/2003 DE SAUDE
71.978,00
71.978,00 31/12/2003 29/12/2003 10/04/2005
961.978,00 471.978,00
TOTAIS
- Associao de Pais e Amigos dos Excepcionais Volta Redonda

Volume II - Pg. 493
Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que a APAE de

Volta Redonda foi uma das entidades beneficiadas com emendas do
Deputado Paulo Baltazar, para o exerccio de 2004, para aquisio de
unidades mveis e equipamentos mdico-hospitalares, no valor de R$
840.480,00.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade Associao de
Pais e Amigos dos Excepcionais de Volta Redonda:
Nmero
507312
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
80.000,00
80.000,00 26/07/2004 23/07/2004 08/03/2007
455944
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
976/2002 DE SAUDE
TOTAIS
64.000,00
64.000,00 16/07/2002 05/07/2002 29/07/2003
144.000,00 144.000,00
- Movimento Alpha de Ao Comunitria

Gilberto Nascimento o apresentou ao Pastor Paulo, responsvel pela
instituio Movimento Alpha de Ao Comunitria, ligado Igreja
Assemblia de Deus, e sediado em Santos/SP. Aps ter sido preparado
todo o procedimento licitatrio, o parlamentar apresentou ao Movimento
Alpha a empresa Mdica, para que esta fizesse a licitao. Alguns
desacertos entre o parlamentar e Luiz Antnio fez com que este no
pagasse a comisso ao deputado. No teria sido paga qualquer
comisso ao pastor Paulo. Luiz Antnio informou que vendeu 14
unidades mveis de sade ao Movimento Alfa, relativas a emendas do
prprio Deputado Gilberto Nascimento, e tambm do Deputado Jeferson
Campos, executadas no ano de 2005. Os veculos vendidos para o
Movimento Alfa teriam sido concedidos em comodato para vrios
municpios. Pelo direcionamento das licitaes relativas s emendas do

Volume II - Pg. 494
Deputado
Jefferson
Campos,
Luiz
Antnio
teria
entregue
ao
parlamentar, a ttulo de comisso, um nibus mdico-odontolgico para

que o irmo do parlamentar pudesse fazer a sua campanha para
vereador, no ano de 2004, no municpio de Sorocaba.
Movimento Alpha de Ao Comunitria:

Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
Aquisio de Unidades
520885 5409/2004 Mveis de Sade
474.000,00 474.000,00 18/01/2005 31/12/2004 30/07/2006
Aquisio de Unidades
864.000,00 864.000,00 18/01/2005 31/12/2004 30/07/2006
520884 5455/2004 Mveis de Sade
Aquisio de Unidades
446.000,00 446.000,00 18/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
520883 5186/2004 Mveis de Sade
Aquisio de Unidades
96.000,00
96.000,00 18/01/2005 31/12/2004 02/06/2006
520882 4185/2004 Mveis de Sade
Aquisio de Unidades
960.000,00 960.000,00 18/01/2005 31/12/2004 17/07/2006
520881 4110/2004 Mveis de Sade
TOTAIS
2.840.000,00 2.840.000,00
- IBRAE Instituto Brasileiro de Cultura e Educao

Paulo Baltazar destinou emenda ao IBRAE - Instituto Brasileiro de
Cultura e Educao, no valor de R$ 800.000,00, mais R$ 50.000,00
referente a custeio por veculo, relativamente a recursos do Ministrio
da Cincia e Tecnologia. Trata-se de programa de incluso digital do
FINEP, que consiste em unidades mveis com equipamentos de
informtica.
Segundo
Luiz
Antnio,
acordo
poltico
feito
pelo
parlamentar permitiu o repasse total de R$ 1.250.000,00 ao IBRAE,

mais R$ 250.000,00 de custeio. A empresa Suprema-Rio venceu a
licitao para a venda de cinco veculos quela instituio, mas teria
entregue apenas dois, no valor de R$ 249.000,00 cada. Luiz Antnio
afirmou que, relativamente quela licitao, o diretor-presidente do
IBRAE, Marco Antnio, recebeu 5% do valor dos dois veculos

Volume II - Pg. 495
entregues, sendo que o dinheiro foi repassado em mos e em espcie

por Ricardo Waldmann.
Convnios em execuo na FINEP, cujos valores foram
destinados ao IBRAE Instituto Brasileiro de Cultura e Educao:
Municpio Processo
Data
6001
4136/05
10-01-2006
6001
4178/05
27-12-2005
Valor Empenhado
1.611.444,40 Paulo Baltazar

169.999,90 Josias Quintal
1.611.444,40
169.999,90
1.781.444,30
TOTAL
Autores das Emendas
Liquidado R$
1.781.444,30
Fonte: Planilhas enviadas pela Controladoria-Geral da Unio e consulta a emendas do Oramento.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade para o
IBRAE -
Instituto Brasileiro de Cultura e Educao, na cidade do Rio de JaneiroRJ:

Nmero
Siafi
545351
542774
Convnio
AQUISICAO DE
2694/2005 MEDICAMENTO
AQUISICAO DE
EQUIPAM. E
MATERIAL
TOTAIS
Valor
Convnio
90.000,00
2.300.000,00
2.390.000,00
Valor
Publicao
Liberado
Incio
Vigncia
Fim da Vigncia
0 05/01/2006 31/12/2005
27/10/2006
0 03/01/2006 30/12/2005
25/12/2006
0,00
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o IBRAE Instituto Brasileiro de Cultura e Educao, em Rio Bonito-RJ:
Nmero
507329
N Original Objeto do Valor

Valor
Publicao Incio VignciaFim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
AQUISICAO
DE
UNIDADE
MOVEL DE
480.000,00 480.000,00 26/07/2004
23/07/2004
30/11/2006
2995/2004 SAUDE
- Instituto Pr-Rio
Luiz Antnio Trevisan Vedoin mencionou o Instituto acima,
que teria sido criado por Nylton Simes com o objetivo de captao de
recursos pblicos.

Volume II - Pg. 496
Convnios firmados pelo Ministrio do Esporte com o

Instituto Pr-Rio:
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do
Convnio
Valor
Valor
Convnio Liberado
Publicao Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
Valor
Contrapar
tida
FUNCIONAMEN
TO DE 07
NUCLEOS DO
PROGRAMA
ESPORTE E
LAZER NA
CV ME
528698 174/2005 CIDADE.
230.000,00 230.000,00 18/11/2005 17/11/2005 17/07/2006 40.200,00
FUNCIONAMEN
TO DE 07
NUCLEOS DO
PROGRAMA
ESPORTE E
LAZER NA
CV ME
528693 175/2005 CIDADE.
230.000,00 230.000,00 18/11/2005 17/11/2005 17/07/2006 40.200,00
FUNCIONAMEN
TO DE 15
NUCLEOS DO
PROGRAMA
ESPORTE E
LAZER NA
CV ME
528202 173/2005 CIDADE.
450.000,00 450.000,00 09/11/2005 08/11/2005 08/07/2006 69.000,00
TOTAIS
910.000,00910.000,00
- Fundao Fazendo o Futuro

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que participou de
licitaes com entidades no governamentais no municpio de Nova
Iguau, entre elas a Fundao Fazendo Futuro, ligada ao ento
secretrio de sade Lo. A entidade foi beneficiada com uma emenda,
no valor de R$ 120.000,00, de autoria do Deputado Vieira Reis. Nilton
Simes foi quem se encarregou tanto da licitao quanto do pagamento
de 5%, sobre as licitaes, para o secretrio Lo. O pagamento teria se
dado no ano de 2004, e em espcie.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a
Fundao Fazendo Futuro:

Volume II - Pg. 497
Nmero
N Original Objeto do Convnio
507324
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
1372/2004 SAUDE
Valor
Valor
Convnio Liberado
Publicao
160.000,00 160.000,00 26/07/2004
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
23/07/2004 11/11/2005
Fonte: stio da Controladoria-Geral da Unio internet.
- Alternativa Social
Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que, no mbito do
negcio feito com a Fundao Fazendo Futuro fez-se, tambm,
negociao com a instituio Alternativa Social, envolvendo os mesmos
atores, valores e comisses.
Embora haja confuso do depoente relativamente
localizao da entidade, verificou-se que os recursos do convnio foram
enviados para o municpio do Rio de Janeiro-RJ, firmado pelo Ministrio
da Sade com a Alternativa Social:
Nmero N Original
507304
1368/2004
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
120.000,00 120.000,00 26/07/2004 23/07/2004 24/10/2005
- Servio Social do Brasileiro

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin a entidade Servio
Social do Brasileiro, situada em Nova Iguau-RJ, foi beneficiada com
recursos de emenda sugerida por ele ao Deputado Vieira Reis.

Volume II - Pg. 498
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com o Servio

Social do Brasileiro:
Nmero
507337
Convnio
AQUISICAO DE
UNIDADE
MOVEL DE
1380/2004 SAUDE
Valor
Convnio
Valor Liberado Publicao
120.000,00
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
120.000,00 26/07/2004 23/07/2004 18/11/2005
- SASE - Servio de Assistncia Social Evanglico

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que para o exerccio
do ano de 2004, o Deputado Jos Divino apresentou emenda em favor
do Sase - Servio de Assistncia Social Evanglico, no valor de R$
480.000,00, para aquisio de equipamentos mdico-hospitalares.
Dessas emendas, teriam sido executadas por Luiz Antnio apenas R$
240.000,00. Teriam sido entregues R$ 12.000,00 ao Reverendo Isaas,
responsvel pela entidade. Informou ainda que, com relao ao
exerccio de 2005, foi apresentada pelo Deputado Vieira Reis emenda
em favor do Sase, emendas essas que no foram executadas. Ainda no
para o mesmo exerccio, o Deputado Almir Moura apresentou uma
emenda no valor de R$ 608.000,00, em favor do Sase, que foi executada
pela empresa Mdica.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o Sase
Servio de Assistncia Social Evanglico:
Nmero N
Original
Objeto do
Convnio
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao Incio
Fim da
Vigncia Vigncia

Volume II - Pg. 499
552109
832/2005
552106
754/2005
519917
1387/2004
519916
1381/2004
507336
2428/2004
507335
1384/2004
472678
4050/2002
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
DE SAUDE
MANUTENCAO DE
UNIDADE SAUDE
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL DE
SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
DE SAUDE
TOTAIS
1.000.000,00
03/01/200630/12/2005
25/12/2006
400.000,00
03/01/200630/12/2005
25/12/2006
608.000,00
608.000,00
11/01/200531/12/2004
09/12/2006
560.000,00
11/01/200531/12/2004
21/12/2006
480.000,00
480.000,00
26/07/200423/07/2004
29/04/2006
400.000,00
400.000,00
26/07/200423/07/2004
19/06/2006
780.000,00
390.000,00
27/12/200220/12/2002
28/11/2006
4.228.000,00 1.878.000,00
- Instituto Vida Renovada

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que a empresa
Mdica executou uma emenda do Deputado Almir Moura no valor de R$
770.000,00, para o Instituto Vida Renovada, em So Joo do Meriti/RJ.
Esclareceu, ainda, que foram pagos R$ 30.000,00 de comisso ao
parlamentar, por Ricardo, no Restaurante Cucas, localizado em Duque
de Caxias. Este instituto estava ligado politicamente ao deputado Bispo
Rodrigues.
Instituto Vida Renovada:
Nmero
Siafi
552124
530786
TOTAIS
N OriginalObjeto do
Valor
Valor
Publicao Incio VignciaFim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
150.000,00
0 03/01/2006
30/12/2005
25/12/2006
UNIDADE
MOVEL DE
770.000,00 770.000,00 05/12/2005
02/12/2005
27/11/2006
753/2005 SAUDE
920.000,00 770.000,00
- INTEDEQ - Instituto de Tecnologia e Desenvolvimento de Qualidade

Volume II - Pg. 500
Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que a Planam vendeu

um veculo de incluso digital ao Intedeq, relativamente emenda no
valor de R$ 700.000,00, empenhada em 2005 e paga em 2006, do
Deputado Joo Mendes de Jesus. Explicou que o segundo veculo no
chegou a ser entregue, em face de sua priso, tendo entregue apenas
um veculo, no valor de R$ 350.000,00. Para o exerccio do ano de
2005, existiam emendas do deputado Joo Mendes, no va1or de R$
800.000,00, em favor do Intedeq, e do deputado Josias Quintal, no
valor de R$ 600.000,00, para o mesmo instituto. Afirmou, tambm, que
pela emenda o deputado Joo Mendes recebeu R$ 35.000,00 e o
professor Almir, que trabalha no Funcefet - Fundao de Apoio do
CEFET/RJ, R$ 10.500,00, porque o Intedeq est ligado quela
fundao.
Para o exerccio de 2005, a Deputada Edna Macedo
destinou R$ 1.050,000,00 ao Intedeq, no Rio de Janeiro, para aquisio
de unidades mveis de informtica. , recursos estes provenientes do
Ministrio da Cincia e Tecnologia. Tambm para o exerccio de 2005, o
parlamentar Maurcio Rabelo apresentou emenda no valor de R$
800.000,00, com recursos do Ministrio da Cincia e Tecnologia, em
favor do Intedeq, para benefcio dos municpios do Estado do Tocantins.
A emenda foi empenhada e destinava-se aquisio de unidades
mveis de informtica, mas a licitao no foi executada. Alm destas
emendas, o Intedeq recebeu destinao de recursos da parte dos
Deputados Reginaldo Germano, no valor de R$ 800.000,00, Edna
Macedo, no valor de R$ 1.050.000,00, e Eduardo Seabra, no valor de R$
350.000,00, para aquisio de unidades mveis de informtica. Salvo o
Deputado Eduardo Seabra, com quem o interrogando tratava por

Volume II - Pg. 501
intermdio
do
assessor
Pedro
Braga,
os
demais
parlamentares
negociaram diretamente a comisso de 10%.

Consulta ao stio do FUNCEFET na internet mostrou que a
Fundao de Apoio CEFET/RJ FUNCEFET uma instituio de
direito privado sem fins lucrativos, criada para dar apoio s atividades
do Centro Federal de Educao Tecnolgica Celso Suckow da Fonseca CEFET/RJ, rgo do Ministrio da Educao (MEC). Como fundao de
apoio a uma universidade, a FUNCEFET tem seus objetivos vinculados
a atividades de ensino, pesquisa e desenvolvimento institucional.
Convnios em execuo na FINEP, cujos valores foram
destinados ao Intedeq - Instituto Brasileiro de Cultura e Educao:
Municpios
6001
Processo
Data
4061/05
Valor
Empenhado
SIAFI n
10-01-2006
552076
Valor liquidado
747.237,22
Autor da emenda
747.237,22 Joo Mendes
Fonte: stio da Controladoria-Geral da Unio na internet e consulta a emendas do Oramento.
- Casa do Caminho
Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que o parlamentar
Neuton Lima apresentou emenda no valor de R$ 50.000,00, em favor da
Casa do Caminho de Indaiatuba, para aquisio de unidades mveis,
licitao essa que foi executada por ele.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a Casa do
Caminho:
N
Nmero N Original
97642
4
292/2003
N
Objeto do Convnio
Valor
Convnio
2
Aquisio de Unidade
Mvel de Sade
V
Valor
Liberado
P
V
Publicao Incio
Vigncia
5
5
50.000,00 50.000,00
0
8/1/04
1/12/03
I
Fim da
Vigncia
2
6/5/05

Volume II - Pg. 502
- Associao dos Pais e Amigos dos Excepcionais de Indaiatuba

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin o parlamentar
Neuton Lima apresentou uma emenda em favor da APAE de Indaiatuba,
que foi executada por ele, sendo que o contato com a entidade para
acertar os detalhes da licitao direcionada, assim como para obter as
senhas necessrias para a elaborao do pr-projeto e projetos foi
realizado pela chefe de gabinete do parlamentar, Izildinha Alarcon
Linares, conhecida por Dina.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a APAE de
Inadiatuba:
Nmero N
Original
Objeto do
Convnio
AQUISICAO DE
DE SAUDE
496039 3
Valor
Convnio
Valor
Liberado
100.000,00
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
100.000,00 06/01/2004 31/12/2003 26/03/2006
- Reencontro Obras Sociais e Educacionais

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que vendeu veculos
para a entidade Reencontro Obras Sociais, localizada no municpio de
Niteri-RJ, no valor de R$ 240.000,00, relativos a emendas de autoria
do deputado Vieira Reis, para a aquisio de trs veculos. Teriam sido
pagos 5% sobre o valor total ao presidente da entidade, em mos e em
espcie, por Nilton Simes no comeo do ano de 2005. O autor da
emenda foi o Deputado Almir Moura.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com
Reencontro Obras Sociais e Educacionais:
Nmer N
o
Original
Objeto do Convnio Valor

Convnio
AQUISICAO DE
4762/200 UNIDADE MOVEL DE
521197 4
SAUDE
320.000,00
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
20/01/2005 31/12/2004 21/12/2006

Volume II - Pg. 503
AQUISICAO DE
1383/200 UNIDADE MOVEL DE
SAUDE
80.000,00
507332 4
AQUISICAO DE
2906/200 UNIDADES MOVEIS
DE SAUDE
239.900,00
498175 3
AQUISICAO DE
456852 2
DE SAUDE
390.000,00
80.000,00
26/07/2004 23/07/2004 19/09/2005
239.900,00
19/01/2004 31/12/2003 05/09/2005
390.000,00
17/07/2002 05/07/2002 02/10/2003
1.029.900,00 709.900,00
TOTAIS
- Cesab Centro Social Angelina Barreto

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que participou de
licitao no Cesab - Centro Social Angelina Barreto, localizado em Mag
e que se tratava de emenda para a aquisio de veculo relativo
emenda do Deputado Joo Mendes, no valor de R$ 320.000,00. Disse,
tambm, que no chegou a acertar nenhum valor com a presidente do
Centro, Sra. Neusa Barreto e que a retribuio teria ocorrido mediante o
pagamento de passagens areas, hotis etc.
Convnio firmados pelo Ministrio da Sade com a entidade
Centro Social Angelina Barreto:
Nmero N
Original
5461/200
547679 5
5017/200
547678 5
1724/200
542087 5
4304/200
520845 4
4143/200
519904 4
2994/200
519903 4
497176 332/2003
497175 302/2003
497173 292/2003
TOTAL
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
300.000,00
0 16/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
90.000,00
90.000,00 16/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
100.000,00 100.000,00 30/12/2005 29/12/2005 24/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
80.000,00
80.000,00 18/01/2005 31/12/2004 09/12/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
MATERIAL
PERMANENTE
160.000,00
0 11/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
DE SAUDE
400.000,00 400.000,00 11/01/2005 31/12/2004 09/12/2006
MANUTENCAO DO
CENTRO SOCIAL
39.988,00
39.988,00 31/12/2003 29/12/2003 10/04/2005
AQUISICAO DE
UNIDADES MOVEIS
DE SAUDE
200.000,00 200.000,00 31/12/2003 29/12/2003 25/06/2005
MANUTENCAO DO
150.000,00 150.000,00 31/12/2003 29/12/2003 04/07/2005
CENTRO SOCIAL
1.519.988,00 1.059.988,00

Volume II - Pg. 504
- Asilo Pai Abrao

Ronildo Medeiros informou que vendeu duas unidades
mveis para o Asilo Pai Abrao, no municpio de Colatina/ES, relativas
a emenda do Deputado Marcelino Fraga, nos valores de R$ 64.000,00 e
R$ 112.000,00. Apenas o parlamentar teria recebido comisso.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o Asilo
Pai Abrao:
Nmero N
Original
Objeto do
Convnio
AQUISICAO DE
DE SAUDE
507125 4
AQUISICAO DE
DE SAUDE
507124 4
TOTAIS
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
64.000,00
64.000,00 23/07/2004 22/07/2004 20/04/2006
112.000,00
112.000,00 23/07/2004 22/07/2004 12/07/2006
176.000,00 176.000,00
- Associao Comunitria Ana Roberto

Luiz Antnio Trevisan Vedoin informou que suas empresas
executaram licitao para a aquisio de unidade mvel de sade na
entidade Associao Comunitria Ana Roberto, localizada em Misso
Velha/CE, referente emenda do Deputado Romeu Feij. Segundo ele,
a entidade est localizada prxima ao municpio de Crato, onde o
parlamentar veio a eleger-se prefeito, no ano de 2004, sendo que todos
os contatos com a entidade se deram diretamente pelo parlamentar, a
fim de acertar os detalhes das licitaes direcionadas. As vendas das
unidades foram realizadas por Ricardo Waldmann. Segundo Luiz
Antnio, nenhum valor foi pago ao dirigente da entidade.
Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Associao Comunitria Ana Roberto:

Nmero N Original
506326 1437/2004
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
108.000,00 108.000,00 02/07/2004 02/07/2004 11/12/2005

Volume II - Pg. 505
- Fundao Otlia Correia Saraiva

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin suas empresas
executaram licitao para a aquisio de equipamento mdicohospitalar
na
Fundao
Otilia
Correia
Saraiva,
localizada
em
Barbalha/CE, referente emenda do Deputado Romeu Feij.

Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Fundao Otlia Correia Saraiva:

Nmero N
Siafi
Original
Objeto do Convnio
Valor
Valor
Convnio Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
1444/200 MATERIAL
PERMANENTE
96.000,00 96.000,00 23/07/2004 22/07/2004 12/11/2005
507115 4
- Sociedade Beneficente So Camilo

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin suas empresas
executaram licitao para a aquisio de equipamento mdicohospitalar na entidade Sociedade Beneficente So Camilo, localizada em
Crato/CE, referente a emenda do Deputado Romeu Feij.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a Sociedade
Beneficente So Camilo:
Nmero N
Objeto do Convnio
Valor
Valor
Publicao Incio
Siafi
Original
Convnio
Liberado
Vigncia
1450/200 AQUISICAO DE EQUIPAMENTO E
MATERIAL PERMANENTE
96.000,00 96.000,00 23/07/2004 22/07/2004
507120 4
- FEC Fundao F, Esperana e Caridade

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin, no Estado da
Paraba,
foi
executada
uma
nica
licitao
com
entidade
no
governamental, a Fundao FEC, que est ligada ex-esposa do

Deputado Ricardo Rique, autor da emenda, para aquisio de unidades

Volume II - Pg. 506
mveis no valor de R$ 400.000,00, executada no ano de 2005. Segundo

Luiz Antnio, o parlamentar Ricardo Rique recebeu comisso.
Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Fundao F, Esperana e Caridade:

Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
400.000,00 400.000,00 26/07/2004 23/07/2004 13/07/2006
507225 2598/2004 DE SAUDE
- Grupo Oficina da Vida

Segundo
Luiz
Antnio
Trevisan
Vedoin
deputado
Gessivaldo lsaas realizou uma emenda, no valor de R$ 199.000,00, no

ano de 2003, em favor da entidade Grupo Oficina da Vida, localizada na
cidade de Teresina/PI, sendo que na entidade nenhum dirigente
recebeu comisso. Afirmou, ainda, que o grupo Oficina da Vida uma
entidade ligada ao Parlamentar e que o prprio parlamentar fez o
contato
com
entidade,
para
acertar
os
detalhes
acerca
do
direcionamento da licitao. Luiz Antnio disse que, no final do ano de

2004, por ocasio de uma viagem sua para a cidade de Teresina/PI,
entregou pessoalmente ao parlamentar cerca de R$ 20.000,00, em
espcie, pela licitao ocorrida no grupo Oficina da Vida. O parlamentar
no se reelegeu no ano de 2003.
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com o Grupo
Oficina da Vida:
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do
Valor
Convnio
Convnio
AQUISICAO DE
DE SAUDE
199.877,00
497836 3
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
199.877,00
12/01/2004 31/12/2003 02/04/2005
- Hospital de Miracema
Fim da
Vigncia

Volume II - Pg. 507
Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin, para o exerccio de

2004, o Deputado Almir Moura destinou ao Hospital Miracema, em
Miracema/RJ, R$ 800.000,00 para aquisio de equipamentos mdicohospitalares, tendo a indicao se dado por iniciativa do prprio
parlamentar que fez, inclusive, o contato com o hospital para acertar os
detalhes do direcionamento da licitao. A licitao, nesse caso, foi
executada por Nylton Simes.
Hospital de Miracema:
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do Convnio
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
3678/200 MATERIAIS
PERMANENTES
510458 4
MANUTENCAO E
AQUISICAO DE
2391/200 EQUIPAM. E MATERIAIS
456777 2
PERMANENTES
1160/199 EQUIPAMENTO PARA
386595 9
HOSPITAL
TOTAIS
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
794.648,00
794.648,00 16/09/2004 14/09/2004 03/07/2006
277.000,00
277.000,00 17/07/2002 05/07/2002 30/05/2004
90.000,00
90.000,00 05/01/2000 30/12/1999 16/03/2001
1.161.648,00 1.161.648,00
- Centro Educacional Infantil de Santa Rita, em Angra dos Reis,

Irmandade Santa Casa de Misericrdia, em Vassouras, Santa Casa de
Misericrdia, em Barra Mansa, e Santa Casa de Misericrdia, em
Resende
Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que, para o exerccio de
2004, o parlamentar Carlos Nader apresentou emenda em favor das
entidades Centro Educacional Infantil de Santa Rita, em Angra dos
Reis, Irmandade Santa Casa de Misericrdia, em Vassouras, Santa
Casa de Misericrdia, em Barra Mansa, e Santa Casa de Misericrdia,
em Resende, todas no Estado do Rio de Janeiro, no valor total de R$
1.840.000,00, para aquisio de unidades mveis de sade, conforme
documentao apresentada. Disse, tambm, que por essas licitaes,
ele antecipou R$ 40.000,00 ao parlamentar, sendo que, posteriormente,

Volume II - Pg. 508
o deputado revendeu as emendas para Nylton Simes, o qual veio a

execut-las.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o Centro
de Educao Infantil Santa Rita:
Nmero N
Original
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
1910/200 MATERIAL
PERMANENTE
90.000,00
0 04/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
552120 5
AQUISICAO DE
520844 4
DE SAUDE
120.000,00 120.000,00 18/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
TOTAIS
210.000,00 120.000,00
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com a Irmandade de

Santa Casa de Misericrdia de Vassouras:
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Siafi
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE
MOVEL DE
120.000,00 120.000,00 18/01/2005 31/12/2004
04/11/2006
520848 4855/2004 SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO
E MATERIAL
519906 3965/2004 PERMANENTE
80.000,00
80.000,00 11/01/2005 31/12/2004
04/11/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS
E MATERIAL
519085 4295/2004 PERMANENTE
80.000,00
80.000,00 07/01/2005 30/12/2004
04/11/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO
E MATERIAL
507331 2427/2004 PERMANENTE
160.000,00 160.000,00 26/07/2004 23/07/2004
24/12/2005
TOTAIS
440.000,00 440.000,00

Casa de Misericrdia de Resende:
Nmero N
Original
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
DE SAUDE
120.000,00
0 17/01/2005 31/12/2004
21/12/2006
520681 4
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS
2758/200 E MATERIAIS
PERMANENTES
120.000,00 120.000,00 02/01/2002 27/12/2001
24/02/2003
432340 1
AQUISICAO DE
GRUPO
GERADOR DE
30.000,00
30.000,00 20/11/2001 19/11/2001
29/12/2002
424341 742/2001 ENERGIA
TOTAIS
270.000,00 150.000,00

Volume II - Pg. 509
Convnio firmado pelo Ministrio da Sade com a Santa

Casa de Misericrdia de Barra Mansa:
Nmero N
Original
Objeto do
Valor
Convnio
Convnio
AQUISICAO DE
DE SAUDE
120.000,00
519915 4
Valor Liberado Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia
11/01/2005 31/12/2004 21/12/2006
- Associao Comunitria dos Produtores Rurais do Povoado de Lagoa

do Rocado
Luiz Antonio Trevisan Vedoin disse que, para o exerccio de
2004, o Deputado Heleno destinou emendas em favor da Associao
Comunitria dos Produtores Rurais do Povoado de Lagoa do Rocado, em
Monte Alegre de Sergipe, no valor total de R$ 945.000,00. Teria sido
executada apenas uma emenda no valor de R$ 96.000,00, no municpio
de Monte Alegre de Sergipe. Nos demais municpios a licitao no
chegou a ocorrer at por falta de prprio empenho do parlamentar. Luiz
Antnio teria realizado adiantamento ao parlamentar no valor de R$
50.000,00.
Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Associao Comunitria dos Produtores Rurais do Povoado de Lagoa do

Rocado:
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
DE SAUDE
275.000,00 275.000,00 26/07/2004 23/07/2004
17/07/2006
507710 4
- Fundao de Assistncia ao Trabalho e Bem Estar Social

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que da emenda genrica
do Deputado Marcondes Gadelha apresentada para o exerccio de 2004,
no valor de R$ 1.198.300,00, que beneficiou diversos municpios do
estado da Paraba, ele executou a licitao na entidade Fundao de

Volume II - Pg. 510
Assistncia ao Trabalho e Bem Estar Social Adauto Elias Cavalcanti, em

Itabaiana. O contato o dirigente dessa entidade teria sido feito pelo
prprio parlamentar.
Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Fundao de Assistncia ao Trabalho e Bem Estar Social:

NmeroN
Objeto do Convnio
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Original
Convnio Liberado
Vigncia
Vigncia
2789/200 AQUISICAO DE UNIDADE
MOVEL DE SAUDE
64.000,00 64.000,00 26/07/2004 23/07/2004 31/10/2005
507224 4
- Sociedade de Assistncia Social e Educacional Deus Prover

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que o Deputado Adelor
Vieira, no exerccio de 2004, apresentou emenda no valor de R$
560.000,00 para aquisio de unidades mveis de sade, em favor da
instituio Sasedesp - Sociedade de Assistncia Social e Educacional
Deus Prover, em Joinville/SC. Segundo ele, pagou ao parlamentar, a
ttulo de comisso pelo direcionamento da licitao, cerca de R$
40.000,00, tendo sido o prprio parlamentar que fez contato com a
instituio para acertar os detalhes do direcionamento da licitao.
Convnio
firmado
pelo
Ministrio
da
Sade
com
Sociedade de Assistncia Social e Educacional Deus Prover:

Nmero N
Original
Objeto do
Valor
Valor
Publicao Incio
Fim da
Convnio
Convnio
Liberado
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
DE SAUDE
560.000,00 560.000,00 18/01/2005 31/12/2004 09/11/2006
520874 4
- IPPES - Instituto de Planejamento, Pesquisa e Promoo da Educao

e Cultura
Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que mediante acordo
poltico entre o Senador Ney Suassuna e o Ministro da Sade, o
parlamentar conseguiu cerca de R$ 1.600.000,00, recurso de origem
extra-oramentria, para beneficiar 20 municpios no Estado da
Paraba, com aquisio de unidades mveis de sade. Pelo de estar se

Volume II - Pg. 511
aproximando o final do ano de 2005 e praticamente ser invivel a

elaborao de 20 projetos, Luiz Antnio acertou com o assessor do
Senador que se destinassem os recursos para o IPPES, no Rio de
Janeiro, a fim de que, posteriormente, este instituto fizesse comodato
dos bens com os municpios da Paraba. Foi feito acrscimo de R$
1.400.00,00 ao convnio, para aquisio de equipamentos mdicohospitalares, perfazendo um total de R$ 3.000.000,00. Segundo Luiz
Antnio, esse valor no chegou a ser empenhado ao instituto.
Instituto Pesquisa, Planejamento e Promoo da Educao:
Nmero N
Original
Valor
Objeto do
Valor
Publicao
Incio
Fim da
Liberado
Convnio
Convnio
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
2741/200 MATERIAL
PERMANENTE
483.168,00
0
05/01/2006 31/12/2005
27/10/2006
545354 5
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
2743/200 MATERIAL
545353 5
PERMANENTE
557.622,00
0
05/01/2006 31/12/2005
27/10/2006
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
2739/200 MATERIAL
545352 5
PERMANENTE
570.000,00
0
05/01/2006 31/12/2005
27/10/2006
TOTAIS
1.610.790,00
- Sociedade Beneficente So Camilo

Luiz Antnio Trevisan Vedoin disse que, para o exerccio de
2004, o Deputado Benedito Dias direcionou R$ 400.000,00 para a
Fundao So Camilo, em Macap/AP, para aquisio de equipamentos
mdico-hospitalares. Aps contingenciamento do Governo Federal, o
valor foi reduzido para R$ 320.000,00. A licitao foi vencida por
Ronildo Medeiros. A a comisso do parlamentar, pelo direcionamento
das emendas, teria sido percentual fixo, mas teria se dado mediante
retirada maior da empresa Amap Servios.
Sociedade Beneficente So Camilo:
Nmero N OriginalObjeto do
Siafi
Convnio
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia

Volume II - Pg. 512
498357
498356
456209
436126
435773
435768
406825
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
2877/2003 DE SAUDE
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS
CONSTRUCAO DE
UNIDADE DE
SAUDE E
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS
REFORMA DE
UNIDADE DE
4189/2001 SAUDE
AMPLIACAO DE
UNIDADE DE
SAUDE DO SUS E
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS
CONSTRUCAO DE
CENTRO
CIRURGICO E
ENFERMARIA
OBSTETRICA DO
3672/2001 HOSPITAL ESCOLA
EQUIPAMENTO
PARA UNIDADE
1072/2000 HOSPITALAR
TOTAIS
79.975,00
79.975,00 19/01/2004
31/12/2003
16/07/2005
319.900,00
319.900,00 19/01/2004
31/12/2003
04/07/2005
400.000,00
400.000,00 17/07/2002
05/07/2002
18/04/2004
261.600,00
261.600,00 16/01/2002
31/12/2001
10/03/2004
80.000,00
80.000,00 28/12/2001
26/12/2001
29/12/2002
1.216.685,46 1.216.685,46 07/01/2002
31/12/2001
26/03/2006
19/12/2000
20/07/2002
320.000,00
320.000,00 21/12/2000
2.678.160,46 2.678.160,46
- Maternidade So Vicente de Paula

Luiz Antonio Trevisan Vedoin disse que, para o exerccio de
2004, o Deputado Cleonncio Fonseca apresentou emenda no valor
total de R$ 1.200.000,00, da qual parte foi destinada entidade
Maternidade So Vicente de Paula, localizada em Boquim, tanto para a
aquisio de unidade mvel como tambm para custeio, cujas licitaes
foram executadas por ele. Afirmou, tambm, que a maternidade
entidade administrada pela esposa do parlamentar e que o contato com
para acertar os detalhes acerca do direcionamento das licitaes deu-se
pelo prprio parlamentar. Por essas duas licitaes, Luiz Antnio teria
pago a importncia de R$ 19.000,00 ao parlamentar, a ttulo de
comisso.

Volume II - Pg. 513

Maternidade So Vicente de Paula:
Nmero N
Original
2743/200
507716 4
2742/200
507715 4
497099 82/2003
1193/200
456060 2
422325 395/2001
394151 248/2000
375320 454/1999
355090 2842/98
342297 2072/97
Objeto do
Valor
Fim da
Convnio
Convnio
Vigncia
Vigncia
AQUISICAO DE
UNIDADE MOVEL
DE SAUDE
80.000,00
80.000,00 26/07/2004 23/07/2004 01/10/2005
MANUTENCAO
DE UNIDADE DE
SAUDE
440.000,00
440.000,00 26/07/2004 23/07/2004 21/04/2007
CUSTEIO A
MANUTENCAO
DO HOSPITAL
439.865,00
439.865,00 31/12/2003 29/12/2003 22/10/2005
MANUTENCAO
DA
MATERNIDADE
420.000,00
420.000,00 16/07/2002 05/07/2002 12/10/2003
MANUTENCAO
DA
MATERNIDADE
400.000,00
400.000,00 18/10/2001 17/10/2001 16/09/2002
MANUTENCAO
DE HOSPITAL
400.000,00
400.000,00 29/06/2000 28/06/2000 15/10/2001
ASSISTENCIA A
MANUTENCAO
DA
MATERNIDADE
400.000,00
400.000,00 15/10/1999 30/09/1999 26/02/2001
MANUTENCAO
DO HOSPITAL
320.000,00
320.000,00 21/07/1998 03/07/1998 11/12/1999
MANUTENCAO
DO HOSPITAL
200.000,00
200.000,00 20/01/1998 31/12/1997 29/05/1999
TOTAIS
3.099.865,00 3.099.865,00
- Lar Irm Maria Augusta e Hospital Geritrico Afonsina

Segundo Luiz Antnio Trevisan Vedoin, para o exerccio do
ano de 2004, o parlamentar Deputado Jos Milito apresentou emenda
em favor do Lar Irm Maria Augusta e Hospital Geritrico Afonsina, em
Borda da Mata, executada por ele, tendo sido o prprio parlamentar que
avisou o hospital de que o interrogando iria entrar em contato para
acertar os detalhes do projeto e da licitao. Houve pagamento da
comisso ao parlamentar, pela licitao do hospital.
Convnios firmados pelo Ministrio da Sade com o Lar
Irm Maria Augusta e Hospital Geritrico Afonsina:
Nmero N
Siafi
Original
Objeto do
Convnio
Valor
Convnio
Valor
Liberado
Publicao
Incio
Vigncia
Fim da
Vigncia

Volume II - Pg. 514
AQUISICAO DE
EQUIPAMENTO E
4776/200 MATERIAL
PERMANENTE
547014 5
AQUISICAO DE
507193 4
DE SAUDE
MANUTENCAO DO
342525 2081/97 HOSPITAL
TOTAIS
609.360,13
609.360,13 12/01/2006 31/12/2005 26/12/2006
100.000,00
100.000,00 26/07/2004 22/07/2004 25/12/2005
16.000,00
16.000,00 20/01/1998 31/12/1997 25/03/1999
725.360,13 725.360,13
O que vemos, portanto, que dentre os convnios que

inicialmente foram fiscalizados pela CGU, grande parte refere-se a
Organizaes no Governamentais, de propriedade de parlamentares,
ou, quando no o caso, a eles relacionados.
Retoma-se, portanto, no mbito da rea da sade, a prtica
que no passado seu origem CPI do Oramento, na qual verificava-se o
destino de recursos pblicos para entidades ligadas a parlamentares,
na rea de Educao.
Quadro Resumido de todas as ONGs mencionadas nos depoimentos dos
indiciados na Operao Sanguessuga

Volume II - Pg. 515
Nome da Entidade
Localizao
1. Fundao
Aproniano S
Mossor/RN
2. Fundao Vingt
Rosado
Mossor/RN
Quantidade e valor dos

convnios firmados pelo
governo federal com a
Entidade
Parlamentares que
direcionaram recursos
por meio de emendas
para a Entidade,
conforme depoimentos.
10 Convnios com o MS,
Deputado Mcio S
no valor total de R$
6.014.250,00, no perodo 660.000,00 para
aquisio de unidade
de 2000 a 2005.
mvel e R$ 600.000,00
para aquisio de
medicamentos;
Deputado Fernando
Bezerra emenda no
valor de R$ 2.000.000,00
para aquisio de
medicamentos.
Deputado Laire Rosado
03 emendas nos valores
5.628.154,00, no perodo de R$ 400.000,00; R$
1.300.000,00 e R$
de 1999 a 2005.
3.000.000,00 para
aquisio de unidade
mvel e de
medicamentos.
Dirigentes ou membros
das entidades que
receberam propinas,
conforme depoimentos.
Outras
Informaes
relevantes dos
depoimentos
Sr. Damio, diretor da

Fundao, recebeu um
veculo Vectra como
pagamento, alm de
outros depsitos feitos na
sua conta corrente pelo
Grupo Planam.
A Fundao
pertence, de fato,
ao Deputado
Mcio S;
Havia acordo entre
os Deputados
Mcio S e Laire
Rosado para
benefcio cruzado
de suas entidades.
Sr. Ado Eridan de

Andrade, diretor da
Fundao, genro do
Deputado Laire Rosado e
participou das
negociaes com o Grupo
Planam.
A Fundao
pertence de fato ao
Deputado Laire
Rosado, tendo
inclusive recebido
o nome de seu pai.
Havia acordo entre
os Deputados
Mcio S e Laire
Rosado para
benefcio cruzado
de suas entidades.

Volume II - Pg. 516
3. Associao de
Assistncia e
Proteo
Maternidade e
Infncia de Mossor
APAMIM
Mossor/RN

8.232.468,88, no perodo
de 1999 a 2005.
Deputado Laire Rosado

04 emendas nos valores
de R$ 300.000,00; R$
200.000,00; R$
400.000,00 e R$
900.000,00 para unidade
mvel e medicamentos.
Sr. Ado Eridan de

Andrade, diretor da
Associao, genro do
Deputado Laire Rosado e
participou das
negociaes com o Grupo
Planam.
4. Associao Cana
(Nome Oficial Organizao Social
Civil para o
Desenvolvimento
Econmico)
Cacoal/RO
5. Associao de
Caridade Hospital
Nova Iguau
Nova
Iguau/RJ

2.870.000,00, no perodo
de 2004 a 2005.
02 Convnios com o MCT
(incluso digital), com
valor
empenhado/liquidado de
R$ 400.000,00.
2.750.000,00, no perodo
de 2002 a 2004.
6. Sociedade
Pestalozzi
So Paulo/SP
Deputado Nilton
Capixaba 3 emendas
nos valores de R$
1.620.000,00, R$
1.250.000,00 e R$
1.600.000,00 para
aquisio de unidade
mvel de sade e
odontolgicas.
Deputado Fernando
Gonalves emenda no
valor de R$ 1.720.000,00
para aquisio de
unidade mvel.
Deputada Edna Macedo
2 emendas no valor total
de R$ 240.000,00;
Deputado Wagner
Salustiano emenda no
valor de R$ 400.000,00;
Deputado Marcos Abramo
tambm apresentou
emenda.
Sr. Gaspar, diretor do

Hospital, recebeu R$
25.000,00 em espcie e
em mos do Grupo
Planam.

880.000,00, no perodo
de 2002 a 2004.
A Associao
pertence, de fato,
ao Deputado Laire
Rosado. Havia um
acordo entre os
Deputados Mcio
S e Laire Rosado
para benefcio
cruzado de suas
entidades.
Segundo o site
Congresso em
foco a Fundao
pertence de fato ao
Deputado Nilton
Capixaba.
Segundo os
depoimentos e
interrogatrios, a
Sociedade
Pestalozzi pertence
Igreja Universal,
assim como todos
os deputados
citados tambm
so ligados a ela.

Volume II - Pg. 517
7. Instituto ABC
Associao
Beneficente Crist
8. Instituio ABC
9. Hospital Darci
Vargas
10. Associao
Beneficente e
Promocional Belm
11. Centro Acreano

de Incluso Social
So Paulo/SP

1.009.999,98, no perodo
de 2001 a 2005.
Deputada Edna Macedo

2 emendas no valor total
de R$ 240.000,00;
Deputado Wagner
Salustiano emenda no
valor de R$ 400.000,00;
Deputado Marcos Abramo
tambm apresentou
emenda.
Salvador/BA
Convnios com o MS, no
Deputado Reginaldo
Germano 1 emenda no
valor total de R$ , no
valor total de R$
perodo de 2001 a 2005.
320.000,00;
Rio Bonito/RJ 04 Convnios com o MS,
Deputado Carlos Nader
1 emenda no valor total
de R$ 320.000,00;
819.902,00, no perodo
Deputado Itamar Serpa
de 2001 a 2004.
tambm apresentou
emenda.
So Paulo/SP
Deputado Emerson Kapaz
1 emenda no valor total
2.963.818,00, no perodo de R$ 1.666.500,00;
Deputado Ildeo Arajo 1
de 2002 a 2004.
emenda no valor total de
R$ 200.000,00.
Rio Branco/AC 04 Convnios com o MS,
Deputado Junior Beto
04 emendas no valor de
1.578.000,00, no perodo R$ 780.000,00, R$
768.000,00, e R$
de 2004 a 2005.
360.000,00; para
aquisio de unidade
mvel; e R$ 290.000,00
para aquisio de
medicamentos.
Segundo os
depoimentos , o
Instituto ABC
pertence Igreja
Universal, assim
como todos os
deputados citados
tambm so
ligados a ela.
O diretor do Centro, Sr.

Vander Cesrio Rosa,
genro e chefe de gabinete
do deputado Junior
Beto, recebeu, em mos
e em espcie, R$
170.000,00 do Grupo
Planam.
O Centro pertence,
de fato, ao
Deputado Jnior
Beto.

Volume II - Pg. 518
12. Fundao D.
Andr Arcoverde
Valena/RJ
13. Santa Casa de

Misericrdia de
Santo Amaro
Santo
Amaro/SP
14. Hospital
Evanglico
Beneficncia Social
Bom Samaritano
(Hospital Bom
Samaritano)
Governador
Valadares
/MG
So Paulo/SP
15. Instituio
Filantrpica e
Educacional Parbola

3.095.500,00, no perodo
de 1999 a 2005.
Deputado Vanderlei Assis

01 emenda no valor de
R$ 1.200.000,00, para
aquisio de unidade
mvel; e Deputado Carlos
Nader 02 emendas nos
valores de R$ 120.000,00
e R$ 200.000,00.
Deputado Amauri
Gasques 01 emenda no
3.400.000,00, no perodo valor de R$ 1.040.000,00,
para aquisio de
de 1998 a 2005.
unidade mvel.
Deputado Ronivon
Santiago 01 emenda no
valor de R$ 2.000.000,00,
11.026.000,00, no
para aquisio de
perodo de 1998 a 2005.
equipamentos
hospitalares; Deputado
Isaas Silvestre 01
800.000,00; Deputado
Cabo Jlio;
Deputado Wanderval
Santos 01 emenda no
1.680.000,00, no perodo valor de R$ 1.120.000,00,
para aquisio de
de 2004 a 2005.
equipamentos
Newton Lima 01
1.080.000,00; Deputada
Edna Macedo 01
80.000,00 para aquisio
de equipamentos
hospitalares.
Pastor Loureno, da
direo do Hospital,
participou das
negociaes. Houve
pagamento do Hospital
aos parlamentares.
Segundo os
depoimentos e
interrogatrios, a
Instituio
Parbola pertence
Igreja Universal,
assim como todos
os deputados
citados tambm
so ligados a ela.

Volume II - Pg. 519
Martins e
Serrinha dos
Pintos/RN

1.680.000,00, no perodo
de 2004 a 2005.
Deputado Wanderval
Santos destinou R$
2.000.000,00, para a
Fundao Maria
Fernandes; Deputado
Wanderval Santos
destinou R$ 220.000,00,
para a Fundao Hiplito
dos Santos; Deputado
Pastor Jorge emenda
para patrulhas agrcolas
e Deputado Fernando
Bezerra emenda para
promoo cultural.
Deputado Ildeo Arajo
17. Irmandade Santa Dois
01 emenda no valor de R$
Casa de Misericrdia Crregos/RJ
2.430.000,00, no perodo 160.000,00, para
de Dois Crregos
aquisio de
de 2000 a 2005.
equipamentos
Prof. Irapuan Teixeira
Wanderval Santos 01
320.000,00 para
aquisio de
equipamentos
hospitalares.
Campos de
Deputado Paulo Feij 01
18. Santa Casa de
Goytacazes /RJ no valor total de R$
Misericrdia de
6.292.996,92, no perodo 400.000,00, para
Campos de
aquisio de
de 2000 a 2005.
Goitacazes
equipamentos
hospitalares.
16. Fundao Maria
Fernandes dos
Santos e Fundao
Hiplito Pereira dos
Santos
Dr. Mara, da direo da

Santa Casa, participou
das negociaes, tendo
inclusive chantageado
Ronildo em R$ 30 mil,
para no entregar o
direcionamento das
licitaes para a
imprensa.

Volume II - Pg. 520
19. Fundao
Benedito Pereira
Nunes ou Fundao
lvaro Alvim
Campos de
Goytacazes /RJ no valor total de R$
4.862.350,00, no perodo
de 2000 a 2005.
20. Associao de
Pais e Amigos dos
Excepcionais de So
Gonalo - APAE
So Gonalo /
RJ
21. Casa de Caridade Barra do

Pira /RJ
de Pira
22. Associao dos

Aposentados e
Pensionistas de
Volta Redonda
Volta
Redonda /RJ
23. Associao de
Pais e Amigos dos
Excepcionais de
Volta Redonda
Volta
Redonda /RJ
Deputado Jos Divino

480.000,00, para
aquisio de
equipamentos
hospitalares.
Deputada Eliane Costa
4.862.350,00, no perodo 120.000,00, para
aquisio de
de 2000 a 2005.
equipamentos
hospitalares.
Deputado Paulo Baltazar
1.596.385,82 no perodo R$ 840.480,00, para
aquisio de
de 1998 a 2005.
equipamentos
hospitalares. Os
Deputados Carlos Nader e
Josias Quintal tambm
apresentaram emendas.
R$ 400.000,00, para
961.978,00 no perodo
aquisio de
de 2003 a 2005.
equipamentos
hospitalares.
R$ 840.480,00, para
144.000,00 no perodo
aquisio de
de 2003 a 2005.
equipamentos
hospitalares.
Vera, diretora da APAE

So Gonalo, participou
das negociaes.
A Casa de Caridade teria

recebido um veculo
usado (Fiat Fiorino) do
Grupo Planam como
pagamento pelo
direcionamento das
licitaes.

Volume II - Pg. 521
24. Movimento
Alpha de Ao
Comunitria
Santos/SP
25. IBRAE
Rio de
Janeiro/RJ e
Rio Bonito/RJ
26. Instituto Pr-Rio Rio de

Janeiro/RJ
27. Fundao
Fazendo o Futuro
Queimados
/RJ
28. Alternativa
Social
Rio de
Janeiro/RJ

2.840.000,00, no
exerccio de 2004.
Deputados Gilberto
Nascimento e Jferson
Campos, direcionaram
emendas para o
Movimento, resultando na
venda de 14 ambulncias
para a instituio.
02 Convnios com a
FINEP, no valor total de
1.250.000,00; Deputado
R$ 1.778.030,00, no
Jos Divino emenda no
perodo de 2005 a 2006;
valor de R$ 1.500.000,00;
Deputado Josias Quintal
2.390.000,00, no perodo emenda no valor de R$
de 2005 a 2006;
Carlos Nader emenda
no valor de R$
Reinaldo Gripp emenda
no valor de R$
5.000.000,00.
03 Convnios com o
Ministrio dos Esportes,
910.000,00, no exerccio
de 2005.
01 Convnio com o
Deputado Vieira Reis
Ministrio da Sade, no
120.000,00.
valor total de R$
de 2005.
01 Convnio com o
120.000,00.
valor total de R$
de 2005.
Pastor Paulo, diretor da

instituio e Adarildes,
assessora parlamentar do
Deputado Nilton
Capixaba, participaram
das negociaes.
Marco Antnio Tadeu
Alves, presidente do
Instituto, participou das
negociaes e teria
recebido 5% de comisso
sobre o valor dos veculos
Segundo os
depoimentos e
interrogatrios, o
movimento Alpha
pertence Igreja
Assemblia de
Deus.
Segundo os
depoimentos e
interrogatrios, o
Instituto pertence
Ronildo Medeiros
e Nylton Simes.
Segundo os
depoimentos e
interrogatrios, o
Instituto pertence
Nylton Simes.
Fundao est ligada ao
Secretrio de Sade do
Municpio de Nova
Iguau, de apelido Lo.
A Alternativa Social est
ligada ao Secretrio de
Sade do Municpio de
Nova Iguau, de apelido
Lo.

Volume II - Pg. 522
29. Servio Social do Nova

Iguau/RJ
Brasileiro
30. Servio de
Assistncia Social
Evanglico
Rio de
Janeiro/RJ
31. Instituto Vida

Renovada
So Joo do
Meriti/RJ
01 Convnio com o
valor total de R$
de 2005.
07 Convnios com o
valor total de R$
4.228.000,00, no perodo
de 2002 a 2005.
02 Convnios com o
valor total de R$
920.000,00, no perodo
de 2002 a 2005.

120.000,00.
A Alternativa Social est

ligada ao Secretrio de
Sade do Municpio de
Nova Iguau, de apelido
Lo.
Deputado Jos Divino
Pastor Isaas, da direo
do SASE, recebeu R$
12.000,00 do Grupo
Almir Moura emenda no Planam. Ele e Adarildes,
valor de R$ 608.000,00;
assessora parlamentar do
Deputado Paulo Baltazar Deputado Nilton
emenda no valor de R$ Capixaba, participaram
768.000,00
das negociaes.
Deputado Almir Moura Adarildes, assessora
O Instituto ligado
parlamentar do Deputado ao ex-deputado
Nilton Capixaba,
Bispo Rodrigues.
Almir Moura emenda no participou das
valor de R$ 608.000,00;
negociaes.
768.000,00

Volume II - Pg. 523
32. INTEDEQ
(FUNCEFET)
Rio de
Janeiro/RJ
33. Casa do Caminho Indaiatuba/SP

de Indaiatuba
34. APAE de
Indaiatuba
Indaiatuba/SP
35. Reencontro
Obras Sociais e
Educacionais
Niteri/RJ
01 Convnio com a
FINEP, no valor total de
R$ 747.237,00, no
exerccio de 2005.
01 Convnio com o
valor total de R$
50.000,00, em 2003.
Deputado Joo Mendes

de Jesus emenda no
valor de R$ 700.000,00;
Deputado Josias Quintal
600.000,00; Deputada
Edna Macedo emenda
no valor de R$
1.050.000,00; Deputado
Jos Divino emenda no
valor de R$ 800.000,00;
Deputado Maurcio
Rabelo emenda no valor
de R$ 800.000,00;
Deputado Reginaldo
Germano emenda no
valor de R$ 800.000,00;
Deputado Eduardo
Seabra emenda no valor
de R$ 800.000,00;
Deputado Neuton Lima
50.000,00.
Almir Tiago, gestor de

Ncleo do
FUNCEFET/RJ, recebeu
R$ 35.000,00 da Planam.
Izildinha Alarcon Linares,

chefe de gabinete do
Deputado Neuton Lima,
participou das
negociaes.
01 Convnio com o
Deputado Neuton Lima Izildinha Alarcon Linares,
chefe de gabinete do
100.000,00.
Deputado Neuton Lima,
valor total de R$
participou das
100.000,00, em 2003.
negociaes.
04 Convnios com o
Adarildes, assessora
parlamentar do Deputado
Nilton Capixaba,
valor total de R$
1.029.900,00, no perodo Almir Moura emenda no participou das
valor de R$ 200.000,00.
negociaes.
de 2002 a 2004.
O Instituto ligado
ao ex-deputado
Bispo Rodrigues.

Volume II - Pg. 524
36. CESAB - Centro

Social Angelina
Barreto
Mag/RJ
37. Asilo Pai Abrao
Colatina/ES
38. Associao
Comunitria Ana
Roberto
Misso
Velha/CE
39. Fundao Otilia

Correia Saraiva
Barbalha/CE
40. Sociedade
Beneficente So
Camilo
Crato/CE
41. FEC - Fundao

F, Esperana e
Caridade
Paraba
42. Grupo Oficina de Teresina/PI

Vida
43. Hospital So
Francisco de Assis
Belo
Horizonte/MG
09 Convnios com o
valor total de R$
1.519.988,00, no perodo
de 2003 a 2005.
02 Convnios com o
valor total de R$
176.000,00, em 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
108.000,00, em 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
de 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
de 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
400.000,00, em 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
199.877,00, em 2003.
Deputado Joo Mendes

340.000,00.
Deputado Marcelino
Fraga 2 emendas no
valor de R$ 64.000,00 e
R$ 112.000,00.
Deputado Romeu Feij
Deputado Romeu Feij
Deputado Romeu Feij
Deputado Ricardo Rique

400.000,00.
Deputado Gessivaldo
Isaas 1 emenda no
valor de R$ 199.000,00.
Deputado Osmnio
Pereira 1 emenda no
valor de R$ 1.430.000,00.
Neusa Barreta, presidente

do Centro, teria recebido
passagens areas e
hospedagens como
pagamento.
No houve pagamento aos
dos dirigentes do Asilo,
apenas ao parlamentar.
dos dirigentes da
Associao, apenas ao
parlamentar.
dos dirigentes da
Associao, apenas ao
parlamentar.
dos dirigentes da
Associao, apenas ao
parlamentar.
A Fundao
ligada esposa do
Deputado Ricardo
Rique
A Fundao
ligada ao Deputado
Gessivaldo Isaas

Volume II - Pg. 525
44. Hospital de
Miracema
Miracema/RJ
Rio de Janeiro
45. Centro
Educacional Infantil
de Santa Rita, em
Angra dos Reis, Casa
de Caridade de Pira,
em Pira, Escola Luiz
G. Jannuzzi, em
Valena, Irmandade
Santa Casa de
Misericrdia, em
Vassouras, Santa
Casa de
Misericrdia, em
Barra Mansa, e Santa
Casa de
Misericrdia, em
Resende
Monte
46. Associao
Alegre/SE
Comunitria dos
Prod. Rurais do
Povoado de Lagoa do
Roado
47. Fundao de
Assistncia ao
Trabalho e Bem
Estar Social
48. Sasedesp Sociedade de
Assistncia Social e
Educacional Deus
Prover
Itabaiana/BA
Joinville/SC
03 Convnios com o
valor total de R$
1.161.684,00, em 2004.
10 Convnios com o
valor total de R$
1.040.000,00.
Deputado Almir Moura

800.000,00.
Deputado Carlos Nader
1.840.000,00.
01 Convnio com o
valor total de R$
275.000,00, em 2004.
Deputado Dr. Heleno 1

945.000,00.
01 Convnio com o
valor total de R$
64.000,00, em 2004.
01 Convnio com o
valor total de R$
560.000,00, em 2004.
Deputado Marcondes
Gadelha 1 emenda no
valor de R$ 560.000,00.
Deputado Adelor Vieira
1.198.300,00.

Volume II - Pg. 526
49. IPPES - Instituto Rio de

Janeiro/RJ
de Planejamento,
Pesquisa e Promoo
da Educao e
Cultura
03 Convnios com o
valor total de R$
1.610.790,00, em 2005.
Senador Ney Suassuna

3.000.000,00.
50. Fundao So
Camilo
Macap/AP
Deputado Benedito Dias

320.000,00.
51. Maternidade So
Vicente de Paula
Boquim/SE
07 Convnios com o
valor total de R$
2.678.160,00, de 2000 a
2003.
09 Convnios com o
valor total de R$
3.099.865,00, de 2000 a
2003.
52. Lar Irm Maria

Augusta Hospital
Geritrico Afonsina
Borba da
Mata/MG
03 Convnios com o
valor total de R$
725.360,00, de 1997 a
2005.
02 Convnios com o
valor total de R$
272.000,00, em 2004.
Deputado Jos Milito
Itaocara/RJ
53. Associao
Beneficente Hospital
de Itaocara
Deputado Cleonncio
Fonseca 1 emenda no
valor de R$ 1.200.000,00.
Deputado Almir Moura 1 emenda no valor de R$

700.000,00.
Maternidade
administrada pela
esposa do
Deputado
Cleomncio
Fonseca.

Volume II - Pg. 527

Volume II - Pg. 528
7.6.2. CPI das ONGs

Dada a verificao de que grande parte do esquema
perpetrado no mbito do esquema dos sanguessugas estabeleceu-se por
intermdio de ONGs, tornou-se inarredvel a tarefa de se analisar, mais
uma
vez,
esse
universo.
Isso
porque,
como
mencionado
anteriormente, o Senado Federal j explorou o tema anteriormente, por

intermdio da Comisso Parlamentar de Inqurito destinada a apurar
denncias veiculadas a respeito da atuao irregular de Organizaes
no Governamentais ONGs, instalada mediante o requerimento n 22
de 2001 do Senado Federal.
Assim, trazem-se a este relatrios excertos do valioso
trabalho j produzido nesta Casa, anteriormente, como subsdio s
reflexes que aqui se esto produzindo, com vistas produo de
propostas relativamente ao tema transferncias voluntrias. Seguem,
portanto, partes selecionadas do relatrio produzido por aquela CPI,
que so de grande valia para o estudo aqui proposto:
Os conceitos de Nao e Povo esto superados. O que conta agora a
relao privada dos cidados com as causas abstratas da Humanidade.
(Sr. RUBEM CSAR FERNANDES, do Movimento Viva Rio, ao preconizar
um governo mundial, dirigido por entidades supranacionais, a servio da
cidadania global)
O Estado Nacional deve fenecer e suas funes sero assumidas por
instituies de governana local e global. (Mr. JASON CLAY, da Cultural
Survival
Inc.,
ONG
norte-americana
sediada
em
Cambridge,
Massachussets.)
1. INTRODUO
A presente Comisso Parlamentar de Inqurito CPI (...) teve por objetivo
apurar as denncias veiculadas pela imprensa a respeito da atuao
irregular de Organizaes No-Governamentais ONGs em territrio
nacional, bem como apurar a interferncia dessas organizaes em
assuntos indgenas, ambientais e de segurana nacional, sobretudo
daquelas que so atuantes na Regio Amaznica.

Volume II - Pg. 529
(...) o fato que lhe deu origem determinado, circunscrevendo-se

investigao de denncias contra a Organizao No-Governamental
ONG denominada ASSOCIAO AMAZNIA, mormente no que se refere
aquisio irregular de 172 mil hectares de terras pblicas no sul do Estado
de Roraima, fronteira com o Estado do Amazonas, regio conhecida como
Xixua-Xiparin, bem como apurar a interferncia de outras ONGs em
assuntos indgenas, ambientais e de segurana nacional, sobretudo
daquelas organizaes que atuam na Regio Amaznica.
2. CONSIDERAES INICIAIS
Ao pretender investigar o universo das Organizaes No-Governamentais ONGs no Brasil, esta CPI deparou-se com um panorama de incerteza
trplice. Primeiramente, so vagos, incompletos ou indisponveis os
cadastros e estatsticas sobre essas entidades. Segundo, os procedimentos
e instrumentos legais e administrativos para controle desse segmento de
atividades, por parte do Poder Pblico, so dbeis, dspares e confusos.
Terceiro, falta um consenso sobre o que seja exatamente uma organizao
no-governamental.
O conceito de ONG no ponto pacfico.
(...)
A negatividade embutida no termo no-governamental d a esse setor
uma elasticidade to ampla que nele calham muito bem organizaes de
carter privado de todo calibre. Bastaria no fazer parte do aparato estatal
para uma organizao ser considerada no-governamental. Mereceriam o
rtulo de ONGs entidades tais, como igrejas, sindicatos, escolas, hospitais,
partidos polticos, clubes, associaes de moradores, etc., conjunto este
normalmente conhecido como Terceiro Setor.
Claro est que nenhuma
dessas entidades Governo, tampouco Setor Privado. Mas algum poderia

afirmar que todas elas so tipicamente e pacificamente ONGs? Algum
poderia negar que os reflexos de suas atividades so pblicos?
O senso comum rejeita a idia de que um sindicato, um partido poltico,
um clube ou uma igreja sejam tpica e pacificamente uma ONG.
O pblico costuma reconhecer as ONGs pela caracterstica fiscalizatria e
denunciatria de suas intervenes, mas, latu sensu, qualquer instituio
de direito privado, sem fins lucrativos, com finalidade social, pode
autodefinir-se como ONG.
(...)

Volume II - Pg. 530
Koury acentua que a expresso ONG teria surgido na literatura acadmica

brasileira, pela primeira vez, em meados da dcada de 80, nos termos do
que Rubem Csar Fernandes denominara ento de micro-organizaes
no-governamentais sem fins lucrativos, visando a definir as organizaes
privadas que desenvolviam projetos de promoo social em comunidades
carentes.
(...)
Claro est que o Cdigo Civil no capta em detalhe o leque de atividades
assumidas mais recentemente pelas as ONGs, assim entendidas como
organizaes
voltadas
para
desenvolvimento
humano
social
sustentvel, isto , organizaes que se dedicam promoo: da

assistncia social, da cultura, da defesa e conservao do patrimnio
histrico
artstico,
da
conservao
do
meio
ambiente
do
desenvolvimento sustentvel, do voluntariado e do combate pobreza;

inclusive as que se dedicam implementao no-lucrativa de novos
modelos scio-produtivos e de sistemas alternativos de produo, comrcio,
emprego e crdito (microcrdito), etc.
De modo que o que se tem hoje so dois formatos institucionais para
criao de uma organizao sem fins lucrativos: fundao privada e
associao civil sem fins lucrativos. As fundaes tm seu lastro em um
patrimnio ou acervo de bens, enquanto uma associao se origina da
vontade de um grupo de pessoas unidas em face de um objetivo ou de uma
causa comum.
(...)
A Lei n 9.790/99, que trata da qualificao de pessoas jurdicas de direito
privado como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico
(OSCIP), est longe de representar a reforma do marco legal que regula as
relaes entre Estado e Sociedade Civil. De fato, apenas um pequeno
passo nessa direo.
(...)
Ressalta-se que ONG no necessariamente OSCIP. A comear que, para
tornar-se OSCIP, a ONG deve pleitear essa condio junto ao Ministrio da
Justia e anexar a documentao exigida em Lei. Porm, OSCIP
necessariamente ONG, posto que ambas caracterizam-se como pessoas
jurdicas de direito privado, sem fins lucrativos, alm de estar voltadas
para o alcance de objetivos sociais que tenham pelo menos uma das
finalidades previstas no art. 3 da mencionada Lei n 9.790/99.

Volume II - Pg. 531
Como se disse, nem toda ONG OSCIP. Por isso, a maioria absoluta da
ONGS est fora do tratamento jurdico que dado s OSCIPs. Veja-se que,
segundo dados de 14/11/2002, do Ministrio da Justia, apenas 1.271
ONGs esto qualificadas como OSCIP. (CPMI das Ambulncias: hoje so
quase 4.000)
As OSCIPs so ONGs qualificadas e cadastradas pelo Ministrio da Justia,
nos parmetros da Lei n 9.790/99, de tal modo que essas ONGs se
tornaram aptas a celebrar Termos de Parceria, condio necessria para
recepo
de
dinheiros
pblicos.
(CPMI
das
Ambulncias:
no
exclusividade de Oscips para o recebimento de recursos pblicos. ONGs

podem receber mediante convnios e Oscips mediante Termos de Parceria)
Portanto, a tese que deveria prevalecer que somente as ONGs
qualificadas como OSCIPs poderiam receber recursos pblicos. E o
Congresso e o Poder Executivo deveriam pugnar juntos para que isso seja
realidade em futuro prximo. (CPMI da Ambulncias: frente, quadro
comparativo entre a IN/STN n 01/97 e a Lei n 9.790/1999)
(...)
H ONGs que sequer possuem sede ou endereo certo e conseguem
viabilizar
emendas
oramentrias,
receber
abundantes
recursos
financeiros do errio e aprovar prestaes de contas sumrias junto ao

rgo repassador, como retrata o caso da parceria entre a Agncia de
Desenvolvimento Sustentvel Brasil em Renovao ADESBRAR e o
Ministrio da Cultura, analisada por essa Comisso. (Isso aconteceu
tambm no caso das ambulncias)
(...)
No entanto, o Ministrio da Cultura, ao arrepio de normas e procedimentos
elementares, brindou-a (ADESBRAR) com R$350.000,00 em verba federal,
para tirar crianas da rua realizando shows de msica sertaneja e
projees de pelculas cinematogrficas.
No s o Ministrio da Cultura, mas tambm a Administrao Federal
como um todo, tem o dever de exigir as melhores qualificaes das ONGs a
que destinam escassos recursos pblicos. Em ateno ao princpio da boa
aplicao dos recursos pblicos, a qualificao mnima obrigatria seria,
sem dvida, a Declarao de Utilidade Pblica Federal e o registro no
Conselho Nacional de Assistncia Social - CNAS, na legislao anterior e
vigente, ou a qualificao de OSCIP, nos termos da Lei n 9.790/99.

Volume II - Pg. 532
O Cadastro Nacional de Entidades Ambientalistas (CNEA), criado pela

Resoluo CONAMA/N 006/89, sob responsabilidade do Ministrio do
Meio Ambiente MMA, tem como objetivo manter em banco de dados o
registro das ONGs ambientalistas atuantes no pas. No entanto, limita-se a
informar nome, endereo, CEP e telefones das ONGs. Nada informa acerca
dos seus projetos e atividades j realizados ou a realizar, e muito menos
sobre seus convnios e parcerias com rgos e entidades governamentais.
O referido cadastro tambm silencia quanto ao nmero de filiados,
principais doadores, parceiros privados, volume de recursos pblicos
recebidos e aplicados por ano, nmero de empregos gerados, etc.
(...)
No que se refere s ONGs que atuam na rea de Assistncia Sade
Indgena investigadas pela CPI, nenhuma delas tem qualquer cadastro em
nenhum rgo voltado para a fiscalizao de entidades que atuam em
projetos sociais ou ambientais. Nenhuma delas dispe de Certificado de
Entidade Beneficente de Assistncia Social ou Declarao de Utilidade
Pblica Federal ou demais registros em entidades reguladoras ou
fiscalizadoras de sua atuao.
A ONG Proteo Ambiental Cacoalense PACA, CNPJ 22.565./0001-81,
cadastrada no CNEA/MMA, conta com meia dzia de associados e no
representa
qualquer
grupo
social.
Os
filiados
no
contribuem
financeiramente com a organizao. presidida pela Sra. MARIA DO

CARMO
BARCELOS,
que
recebe
salrios
de
R$4.000,00
como
Coordenadora de Projeto Indgena. Essa ONG recebe apoio financeiro do

Programa Noruegus para Povos Indgenas FAFO e da Agncia
Norueguesa para Desenvolvimento e Conservao NORAD, entidade
pertencente ao Governo Noruegus, e do Governo Ingls, por meio do
embaixador britnico no Brasil.
A PACA no apresenta as melhores qualificaes para uma organizao
receber recursos pblicos. Mesmo assim, o Ministrio da Sade, via
Fundao Nacional de Sade FUNASA, por meio de convnios, destinalhe anualmente, em mdia, cerca de R$4.000.000,00 para Assistncia
Sade Indgena e Abastecimento de gua.
(...)
A ONG Coordenao da Unio dos Povos Indgenas de Rondnia CUNPIR,
no tem registro no CNEA, nem no CNAS. Tampouco est qualificada como
OSCIP. Congrega cerca de 50 povos indgenas, totalizando 10.000
indgenas. coordenada pelo Sr. ANTENOR KARITIANA, scio-fundador,

Volume II - Pg. 533
que recebe R$3.200,00 como Coordenador de Projeto Indgena. A

organizao, de Porto Velho-RO, possui uma sede prpria comprada como
doaes feitas por ONGs alemes, com despesas gerais de escritrio pagas
pela WWF-Brasil mediante contrato de cooperao no valor de R$50.000,00
por ano. Mesmo desprovida das qualificaes necessrias, o MINISTRIO
DA SADE, por intermdio do Convnio FUNASA n 047/2001 SIAFI
415354), destina anualmente CUNPIR, em mdia, R$3.000.000,00, que,
segundo o Conselho Distrital de Sade Indgena de Porto Velho RO, so
aplicados de forma precria (vide Relatrio da Comisso de Tomada de
Contas do Convnio n 047/2001).
(...)
Cabe enfatizar neste ponto que muitas ONGs so, na verdade INGs. Em vez
de serem organizaes no-governamentais, so, isso sim, indivduos
no-governamentais. So indivduos que encontraram uma forma criativa
de garantir o prprio emprego. Da a pergunta inevitvel: como possvel a
alguns
indivduos
criar
organizaes
para
recepcionar
abundantes
recursos pblicos e, com isso, pagar salrios a si e a outrem?

(...)
No caso especfico da Assistncia Sade Indgena, a CPI apurou que a
qualidade dos servios prestados inferior ao anteriormente prestado pela
FUNAI com apoio da FUNASA. Segundo depoimentos colhidos junto aos
prprios indgenas, a terceirizao dos servios feito pela FUNASA est
funcionando pior do que antigamente.
Prova eloqente da inaptido das ONGs convidadas pela FUNASA para
prestao de servios de sade indgena, so as estatsticas dos hospitais
da rede pblica do Sistema nico de Sade SUS, em Boa Vista-RR e
Porto Velho-RO, por exemplo. Essas unidades hospitalares convivem
diariamente com a sobrecarga de indgenas provenientes de reas de
atuao de ONGs como, por exemplo, PACA, CUNPIR, CIR/RR e URIHISade Ianomami. Ou seja, essas ONGs recebem recursos pblicos para
atender indgenas enfermos em suas reas de origem, mas, no o fazendo
de forma condizente, concorrem para que esses grupos se dirijam s
cidades em busca de melhor sorte.
A CPI constatou que, do ponto de vista indgena, a qualidade dos servios
de sade prestados pelas ONGs insatisfatrio.
(...)

Volume II - Pg. 534
A forma de aplicao dos recursos por meio de Termo de Parceria mais

flexvel do que por meio de Termo de Convnio. Por exemplo, so legtimas
as despesas realizadas com o pagamento de pessoal efetivamente envolvido
na execuo de programa de trabalho, inclusive encargos trabalhistas e
previdencirios. Tambm so legtimas as despesas realizadas entre a data
de trmino do Termo de Parceria e a data de sua renovao, o que pode ser
feito por meio de simples apostila ou Termo Aditivo. So permitidos
adiantamentos feitos pela OSCIP conta bancria do Termo de Parceira em
casos de atrasos nos repasses de recursos.
Com a edio da Medida Provisria n 66, de 29 de agosto de 2002, as
OSCIPs que optam por remunerar seus dirigentes podem ter iseno do
Imposto de Renda e receber recursos dedutveis pelas empresas doadoras.
At a edio da referida MP, a ONG que remunerasse seus dirigentes
perdia esse benefcio fiscal, conforme determinaes expressas nas Leis n
9.532/97 e 9.249/95.
(...)
Perguntado de outra forma: por que, por exemplo, a Fundao Nacional de
Sade FUNASA/MS e o Fundo Nacional de Cultura FNC/MC, no
exigem s ONGs um mnimo de qualificaes sociais para repassar-lhes
recursos pblicos?
(...)
A pergunta seria: o que impede a Administrao de estabelecer a
habilitao por meio de concurso entre os projetos de diversas ONGs?
Por que, por exemplo, exclusivamente o CIR e a URIHI prestam servios de
assistncia sade indgena no Estado de Roraima com recursos da
FUNASA? Porque a FUNASA no convida ou incentiva ou prepara outras
organizaes governamentais ou no-governamentais roraimenses para
faz-lo?
Hoje, a prestao de contas de ONGs que so OSCIPs, ou de ONGs que
so
apenas
ONGs,
encaminhada
diretamente
ao
rgo
estatal
convenente ou parceiro (prestao de contas especfica do convnio ou

termo de parceria). A realidade que so precrias as capacidades desses
rgos
em
termos
estranhamente,
de
nenhuma
Controle
Interno.
delas
apresentou
Das
ONGs
pendncias
investigadas,
relativas
prestaes de conta junto ao rgo parceiro. Segundo essa amostra, intuise que contam-se nos dedos as prestaes de conta glosadas em funo de

Volume II - Pg. 535
alguma falha ou irregularidade, em nvel de anlise no mbito dos rgos

repassadores. (Problema j detectado)
A Comisso verificou que todas as prestaes de conta decorrentes de
convnio ou de termo de parceria celebrados por ONGs sob investigao
foram consideradas regulares pelos rgos convenentes ou parceiros.
Nenhuma delas est pendente no rgo repassador ou no Tribunal de
Contas da Unio.
Ora, se o controle interno inepto, o controle externo que compete ao
Poder Legislativo, com auxlio do Tribunal de Contas, restar manietado e
anmico.
A verdade que o Poder Pblico no est controlando as ONGs de
modo algum, no s em razo da inpcia dos controles internos, mas
tambm porque elas se encontram configuradas como qualquer associao
da sociedade civil e suas aes so imunes ingerncia estatal, estando ao
resguardo de dispositivo constitucional (art. 5, XVIII, da CF).
(...)
No se trata, como se ver, de pretender-se a criao de nenhum
mecanismo de interferncia estatal no funcionamento de tais entes, como
veda a Constituio da Repblica (art. 5, XVIII, in fine), mas sim de mera
fiscalizao.
(...)
Em suma: observa-se, por conseguinte, que o crescimento de importncia
das ONGs no foi acompanhado dos imprescindveis mecanismos de
controle estatal, como demonstrado, qui devido velocidade com que se
deu a recente multiplicao desse fenmeno da ps-modernidade.
3. CONSIDERAES GERAIS.
3.1 Estados nacionais e ONGs
H evidncias de que o Estado clssico, com sua nitidez de configurao
territorial, sua soberania plena nesse territrio, sua concentrao em
autoridade nica de governo, est perdendo vigor. Enfraquecem-se certos
atributos tradicionais e decisivos do Estado, entre eles o de detentor
privilegiado de informaes, o que se vai diluindo com a facilidade de
obteno e circulao de informaes possibilitada pelas novas tecnologias.
Concomitantemente,
fortalecem-se
trs
ordens
de
novos
organizaes internacionais, empresas multinacionais e ONGs.
agentes:

Volume II - Pg. 536
(...)
Ao lado de prestarem bons servios sociedade e complementarem de
forma extremamente til as aes de governo (autonomamente ou
contratadas como terceirizao), as ONGs no deixam de ser tambm um
meio de vida para seus dirigentes e quadros profissionais. Em vista da
influncia que algumas tm sobre polticas de governos locais, de governos
nacionais e de organismos internacionais, h um trao comum a todas que
merece ser destacado: no so democraticamente eleitas. A fiscalizao
sobre a fonte e a aplicao de seus recursos no , geralmente, de
conhecimento pblico, se que existe.
(...)
Organismos internacionais, empresas multinacionais e ONGs so, pois,
sintomas e agentes do enfraquecimento do Estado-nao moderno,
soberano, que se vinha afirmando desde o Tratado de Westfalia, de 1648. A
viso de que esse novo movimento histrico tem um saldo vantajoso para a
humanidade pode ser ilusria. Antes de se chegar a um hipottico Governo
Mundial, o Estado , ainda, a alternativa anarquia tribal. ele que
pactua o complexo emocional de coeso que tem como base territrio,
histria nacional, idioma, bandeira e moeda.
dele a capacidade de
abrigar as instituies que permitem mediar vises parciais, promover

vises abrangentes e traar os rumos de ao mais teis para as
sociedades nacionais.
(...)
Mas o Estado clssico ainda ponto de vista vantajoso para se abarcar de
forma abrangente e coerente os interesses da sociedade. O acmulo de
interesses setoriais, de monovises, tpicos das ONGs, no pode substituir
a voz nica e forte a favor do bem comum, que s o Estado pode prover.
Uma sociedade civil mais forte que o Estado pode atrair a muitos, mas
significa
fragmentao
perda
de
objetivo
comum.
Mesmo
internacionalmente, a excessiva proliferao de vozes e agentes aumenta o

grau de representao de interesses, mas no a capacidade de defend-los
com eficcia.
O Estado que pode impor ordem, que pode taxar, que cuida da coeso
social, se enfraquecido, pode levar a uma perigosa desarticulao e a uma
derrocada emocional, cultural e poltica para a sociedade. Se, por um lado,
as ONGs muitas vezes se propem a vigiar e fiscalizar a ao, ou inao, do
Estado, h razes de sobra para que o mesmo exera controle e vigilncia
sobre as ONGs.

Volume II - Pg. 537
3.2
AS
ORIGENS
IDEOLGICAS
DAS
ONGS
IDEAIS
DA
PROSPERIDADE
(...)
3.4.1
Parmetros dos conflitos
oportuno oferecer uma viso mais realista e mais bem informada sobre
as ONGs do que a imagem um tanto ingnua e extremamente favorvel de
que elas gozam na mdia. De fato, a mdia e a opinio pblica, habituaramse a nelas enxergar apenas a face virtuosa, graas ao fato de que, real e
fundamentalmente,
representam
elas
um
avano
humanstico,
um
fenmeno da modernidade progressista e uma complementao til ao

do Estado. No obstante, essa imagem pblica positiva deve ser temperada
com saudvel viso crtica, mormente diante do considervel poder de
interveno e transformao social que algumas ONGs tm exercido.
(...)
freqente encontrar-se a ONG que foi montada para dar emprego bem
remunerado a seus criadores, ou como fachada fiscalmente vantajosa ao
que , de fato, consultoria.
(...)
No obstante a relevncia desses desvios, por assim dizer, administrativos,
as questes mais graves escamoteadas pela aura sacrossanta das ONGs
so: a pregao incessante contra importantes interesses da sociedade; por
vezes, a indevida, antidemocrtica e nociva ascendncia que exercem sobre
as polticas pblicas; e, sobretudo, pairando bem alto hierarquicamente
como questo maior e mais severa, a dificuldade de trazer esses conflitos e
desvios ao debate democrtico, principalmente nas arenas onde ele deveria
ser travado: mdia, opinio pblica e casas legislativas democraticamente
eleitas.
[...]
4.1.4
AGNCIA DE DESENVOLVIMENTO SUSTENTVEL BRASIL EM
RENOVAO ADESBRAR
(...)
A CPI apurou que o Deputado ZIMBALDI foi autor da Emenda
Despesa n 33490001, de 26.10.2001, para incluir no Oramento da Unio
recursos no valor de R$ 450.000,00 oriundos do Fundo Nacional de

Volume II - Pg. 538
Cultura, com a
seguinte justificativa: "a presente emenda visa obter
recursos para implementao de projetos culturais, a ser promovido pela

ADESBRAR, para ajudar pessoas carentes, principalmente tirar as
crianas da rua, dando-lhes a oportunidade que tanto necessitam.
O Procurador da Repblica Dr. LUIZ FRANCISCO DE SOUZA, em
Braslia, manifestou-se que se trata claramente de um exemplo de conflito
de interesse. Quer parecer algo suspeito o fato do Deputado apresentar
emenda oramentria em favor de uma ONG presidida por seu Secretrio
Parlamentar e, posteriormente, Presidente da ADESBRAR, alm de
coordenador de sua campanha eleitoral de reeleio.
De acordo com o Ministrio Publico Federal em Campinas-SP, e
confirmada pelo Sr. DOMIS VIEIRA LOPES CPI, a ONG ADESBRAR no
cadastrada em nenhum rgo voltado para a fiscalizao de entidades que
atuam em projetos sociais; no possui Alvar de Funcionamento da
Prefeitura de Campinas; no possui sede para funcionar e utiliza imvel
cedido
sem
nus
pelo
Deputado
ZIMBALDI
apenas
para
realizar
espordicas reunies de diretoria.

A ADESBRAR foi criada em 2000 e, de l para c, recebeu
exclusivamente
recursos
provenientes
da
emenda
oramentria
providenciada pelo Deputado ZIMBALDI.

No Ano de 2001, foram celebrados quatro convnios entre o Ministrio da
Cultura e a ADESBRAR: O Cinema, segundo Ozualdo Candeias, Shows de
Musica Sertaneja, Contando a Lenda e Realizao de Oficinas de
Montagem de Espetculos. Em funo desses ajustes, foram repassados
pelo Ministrio da Cultura as seguintes quantias, respectivamente: R$
36.340,00; R$ 209.027,36; R$ 79.640,00; e R$ 36.296,00, totalizando em
R$ 361.303,36 montante de recursos dos convnios.
A Relatoria solicitou ao Sr. DOMIS VIEIRA LOPES, por ocasio de sua
oitiva, que encaminhasse CPI, no prazo de trs dias teis, as prestaes
de conta dos referidos convnios, restituies, e principalmente toda a
documentao legal de que a ONG dispe para atuar legalmente no Brasil e
que a habilitou formalizao de convnios com o Ministrio da Cultura.
Aps reiterao do pedido, o Presidente da ADESBRAR encaminhou CPI
cpias dos Projetos que encaminhou ao MINC com vistas celebrao dos
mencionados convnios, bem como a seguinte documentao: Declarao
Anual de Imposto de Renda, referente a 2000; Certido Negativa de Dbitos
de Qualquer Origem da Prefeitura Municipal de Campinas (vencida em
08.04.02), Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica - CNPJ (vencida em

Volume II - Pg. 539
30.06.2002); Relao Anual de Informaes Sociais RAIS; Certido

Negativa de Dbito da Previdncia Social; Certido da Secretaria de Estado
de Negcios da Fazenda; Certido Quanto Divida Ativa da Unio (via
Internet); Certido Negativa de Dbitos de Tributos e Contribuies
Federais (vencida em 21.03.02); Situao de Regularidade do Empregador;
Certificado de Regularidade do FGTS CRF e Carto de Identificao do
CNPJ n 04.268.818/0001-40.
Da documentao enviada que a ONG alega possuir, nota-se a inexistncia
de Alvar de Funcionando da Prefeitura de Campinas, e de inscries ou
registro em rgos competentes que a permitam receber verbas pblicas
para executar atividades e aes na rea onde vem atuando, como por
exemplo, no Conselho Municipal de Assistncia Social
e no Conselho
Municipal dos Direitos da Criana e do Adolescente, levando em conta a

finalidade que consta na emenda parlamentar que lhe destinou recursos,
ou seja, tirar crianas das ruas.
A percepo de recursos pblicos, aliada ausncia de alvar de
funcionamento da associao e registro nos conselhos competentes, so
indcios de que pode ter havido crime de peculato na modalidade desvio
(Cdigo Penal, art. 312), fazendo-se necessria a atuao da ProcuradoriaGeral da Repblica.
Diante do exposto, a CPI firmou o seguinte entendimento:
A aplicao de recursos pblicos em despesas diversas do objeto do
estabelecido em emenda oramentria, aliada s ausncias de Alvar de
Funcionamento da ONG e de registro no Conselho Nacional de Assistncia
Social-CNAS, so indcios de que pode ter havido crime de peculato na
modalidade desvio (Cdigo Penal, art. 312), fazendo-se necessria a
atuao do Ministrio Pblico Federal.
Os fatos relativos ONG ADESBRAR (Agncia de Desenvolvimento
Sustentvel Brasil em Renovao) devero ser investigados pelo Ministrio
da Cultura, haja vista a liberao de recursos pblicos do Fundo Nacional
de Cultura sem o devido amparo legal.
4.1.8 PROTEO AMBIENTAL CACOALENSE PACA
A ONG PACA tem sede na cidade de Cacoal no Estado de Rondnia e seus
objetivos so a defesa do meio-ambiente, alm do gerenciamento e
execuo de projetos de sade e agricultura. A ONG vive dos recursos de
convnios celebrados com a Fundao Nacional de Sade (FUNASA) e

Volume II - Pg. 540
doaes oriundas do exterior; Alemanha, Estados Unidos, Reino Unido e

Noruega.
De acordo com denncias endereadas CPI a PACA teria desviado verbas
destinadas execuo de trabalhos na rea de sade junto s populaes
indgenas rondonienses. Apesar de os recursos conveniados nos anos de
1999 a 2002 ficarem em torno de 13 milhes de reais, dinheiro suficiente
para instalar um hospital em cada aldeia, os ndios continuam sofrendo
com falta de assistncia mdica.
Diante do apurado, a CPI firmou o seguinte entendimento:
a) as irregularidades constatadas pela FUNASA em Rondnia, relativas
prestao de contas dos valores recebidos pela ONG CUNPIR em funo
do convnio que firmou com aquela Fundao, indicam a possibilidade de
ter havido a prtica do delito de apropriao indbita ou mesmo de
peculato, sendo mister, portanto, o aprofundamento das investigaes j
iniciadas pela Polcia Federal naquele Estado da Federao sobre tais fatos.
(...)
O que de pronto salta aos olhos a repetio de inmeras

prticas danosas ao patrimnio pblico, j identificadas na CPI acima
mencionada, e que continuam ocorrendo no mesmo modus operandi.
Chega a ser motivo de frustrao a incapacidade que o Estado
Brasileiro
tem
revelado
em
solucionar
questes
recorrentes,
plenamento identificadas, e que causam enorme prejuzo Nao.

Do relatrio acima transcrito destacamos, a princpio, a
questo conceitual, ou seja, a dificuldade que ainda existe na
compreenso
da
expanso
do
universo
no
qual
situam-se
as
Organizaes no Governamentais. Avaliando os instrumentos legais

que regulamentam as relaes entre o Poder Pblico e as ONGs, a CPI
chegou concluso que transferncias de recursos deveriam se dar
exclusivamente para Oscips.
Permitimo-nos a transcrio de partes inteiras do relatrio
que tratam de casos especficos investigados por aquela CPI, com o fim
de evidenciarmos com clareza a repetio, hoje, no mbito do esquema
dos sanguessugas, das prticas verificadas naquela ocasio. Assim,

Volume II - Pg. 541
apresentamos os casos de entidades como a Adesbrar Agncia de

Desenvolvimento Sustentvel Brasil em Renovao e a PACA Proteo
Ambiental Cocalense, a CUNPIR Coordenao dos Povos Indgenas de
Rondnia, levantados no mbito daquela CPI.
Uma interessante figura foi criada, no relatrio, para
descrever uma das dimenses mais estranhas desse universo: cabe
enfatizar nesse ponto que muitas ONGs so, na verdade, INGs. Aquela
CPI concluiu que a fachada de organizao servia apenas para abrigar
um indivduo que havia encontrado uma forma criativa de garantir o
prprio emprego.
O segundo grande tema que exploramos a partir deste
relatrio a questo da prestao de contas de convnios e ajustes
similares,
nesse
caso,
efetivados
com
ONGs.
Como
visto
anteriormente, trata-se de aspecto crtico para a Administrao. Da

mesma forma, a CPI das ONGs j conclua que havia algo de muito
errado com a sistemtica de prestao de contas efetuada pelas ONGs,
pois, dentre as investigadas nenhuma apresentou pendncias ou
mesmo teve suas contas rejeitadas. Os dados dos rgos de controle
apontam na direo exatamente oposta. J naquele relatrio afirmavase que a verdade que o Poder Pblico no est controlando as ONGs
de modo algum.
Talvez as consideraes mais impressionantes tecidas
naquele relatrio digam respeito ao enfraquecimento do Estado
soberando, contraposto ao crescente empoderamento das ONGs, cuja
influncia se sente, sobretudo, no mbito das questes ambientais. A
influncia que exercem sobre polticas de governos locais, nacionais e
de organismos internacionais no se baseia em sistema representativo
de um pensamento nacional, mas, exclusivamente dos posicionamentos
prprios de seus dirigentes, que no passam por nenhum processo
eleitoral para ocupar seus cargos e, portanto, no representam,
conseqentemente, os anseios mais amplos de uma populao.

Volume II - Pg. 542
A compreenso dos parlamentares membros daquela CPI

de que a proliferao dessas entidades sinaliza o enfraquecimento do
Estado, que no um movimento histrico necessariamente vantajoso:
o Estado , ainda, a alternativa anarquia tribal.
A nosso ver, cabe, a partir de todos os dados j levantados
naquela CPI, acrescidos de toda a reflexo que se produziu a respeito
do tema no mbito da CPMI das Ambulncias, avanar para propostas
ainda mais consistentes, que possam reverter o quadro de total
descontrole de transferncias voluntrias de recursos pblicos para
Organizaes no Governamentais.
7.6.3. Trabalho do TCU consolidao de auditorias

realizadas em ONGs.
Tambm
neste
item
do
relatrio,
necessrio
compreenso da terminologia convnio e convnios em seu sentido

mais amplo.
Esta parte do relatrio baseou-se em trabalhos realizados
pelo Tribunal de Contas da Unio (TCU) na fiscalizao da execuo de
convnios e instrumentos congneres firmados pelo Poder Pblico
Federal com algumas entidades da sociedade civil para as quais
adotaremos a denominao genrica de ONGs , com o objetivo de
realizar aes de interesse pblico e social. Tratam-se dos relatrios de
auditoria elaborados pelo corpo tcnico daquela corte nos autos dos
processos TC 003.067/2005-4, TC 003.132/2005-4 (apensado ao
primeiro) e TC 015.568/2005-1.
Essas
Fiscalizao
de
auditorias
Orientao
foram
realizadas
Centralizada,
na
sistemtica
conforme
de
denominao
atribuda pelo Tribunal de Contas da Unio. Tratam-se, na verdade, de

diversas
permitem
fiscalizaes
a
melhor
realizadas
visualizao
com
objetos
possvel
da
semelhantes,
que
recorrncia
das

Volume II - Pg. 543
irregularidades, em comparao com auditoria realizada em apenas

uma entidade, que no permitiria os resultados que nelas se
conseguiram. Um dos trabalhos reveste-se ainda de maior importncia
para esta CPMI por ter sido fruto de solicitao do prprio Senado
Federal, no mbito da CPMI da Terra.
As auditorias referentes aos dois primeiros processos
atenderam, respectivamente, aos requerimentos n 1.486, de 30 de
novembro de 2004, do Senador lvaro Dias, na condio de Presidente
da CPMI da Terra, e n. 19, de 16 de fevereiro de 2005, do Senador
Sib Machado, aprovados na sesso plenria de 22 de fevereiro de 2005
e encaminhados quele Tribunal por meio dos ofcios da Presidncia
desta Casa de ns 83 e 84, de 24 de fevereiro de 2005. A auditoria do
TC 015.568/2005-1 decorreu de iniciativa prpria do Tribunal.
Os relatrios tm grande abrangncia, pois consolidam
trabalhos de secretarias do TCU em dez estados e de trs outras
localizadas na sede, pelos quais foram fiscalizados diversos rgos e
entidades da Administrao Pblica Federal, vinculados s reas de
sade, educao, esporte, trabalho e emprego, cincia e tecnologia,
agricultura, pecuria e reforma agrria. de 137 o total de convnios e
instrumentos congneres examinados, e de R$ 193,4 milhes o
montante de recursos envolvidos. As fiscalizaes tiveram lugar nos
seguintes estados: Amazonas, Bahia, Cear, Gois, Pernambuco, Rio de
Janeiro, Rio Grande do Sul, Rondnia, Roraima e So Paulo.
A anlise dos resultados dessas aes demonstra uma srie
de irregularidades que, pelas caractersticas, podemos inferir serem
comuns a uma significativa parcela dos convnios e ajustes similares
assinados pela Unio e por entidades federais da Administrao
Indireta com ONGs.
O objetivo do trabalho no o de julgar as contas,
imputando
responsabilidades
de
cada
um
das
convenentes
concedentes que tenham cometido irregularidades, atribuio que

Volume II - Pg. 544
incumbe Corte de Contas, mas de trazer a lume as concluses das

fiscalizaes, de maneira a auxiliar parlamentares e sociedade na
construo de um modelo efetivamente inibidor da ao delituosa de
pessoas que enriquecem s custas do desvio de recursos pblicos. A
prpria pea instrutiva do TCU sugere alteraes em normativos legais e
regulamentares.
Merece registro o fato de que a mazela ora enfrentada no
nova ou desconhecida. Como j referido anteriormente, a CPI do
Oramento, em 1993, debruou-se exatamente sobre esse mesmo tema,
tendo produzido importantes resultados legislativos, mas que, como
percebemos, no impediram que fossem engendradas novas maneiras
de sangrar os recursos que devem ser aplicados em favor dos mais
carentes.
7.6.3.1. As Auditorias
As
auditorias
referentes
aos
TCs
003.067/2005-4
003.132/2005-4, cuja relatoria conjunta coube ao Ministro Guilherme

Palmeira e resultou no Acrdo TCU 2262/2005-Plenrio, examinaram
convnios celebrados pela Unio, entre 1998 e 2004, com as
instituies de direito privado denominadas Anca Associao Nacional
de Cooperao Agrcola, Concrab Confederao das Cooperativas de
Reforma Agrria do Brasil Ltda., Iterra Instituto Tcnico de
Capacitao e Pesquisa da Reforma Agrria, OCB Organizao das
Cooperativas Brasileiras e SRB Sociedade Rural Brasileira.
O quadro abaixo, elaborado com dados extrados do
relatrio da unidade tcnica do Tribunal, apresenta o nmero de
convnios e o volume de recursos, por entidade convenente, no perodo
coberto pela auditoria:
Entidade
ANCA
ITERRA
CONCRAB
OCB
SRB
N de convnios
63
28
14
3
1
Valor (R$)
22.834.979,64
9.751.328,01
9.595.991,00
350.345,00
170.000,00
% valor
53,5
22,8
22,5
0,8
0,4

Volume II - Pg. 545
A tabela abaixo, montada pela equipe de auditoria com base

em informaes Sistema Integrado de Administrao Financeira do
Governo Federal (Siafi), apresenta os mesmos nmeros segregados por
ano e entidade:
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
TOTAIS
ANCA
CONCRAB
ITERRA
OCB
SRB
TOTAL
2.071.485,00
6
782.403,38
1
1.097.489,50
3
177.776,00
-
1.652.989,00
5
1.954.666,20
7
6
6.683.341,78
31
5
2.599.142,00
5
7.801.008,16
63
6.036.670,00
14
22.834.979,64
9.595.991,00
3.238.157,51
350.345,00
3
9.751.328,01
11.543.283,78
48
170.000,00
1
350.345,00
2.914.666,20
18
28
2.260.800,00
2.998.517,00
8
960.000,00
1.754.000,00
10
1.345.528,00
2.863.803,00
4
180.000,00
3.032.193,38
13
1.588.537,50
1.574.000,00
6
178.305,00
17.596.180,67
109
170.000,00
42.702.644,03
Fonte: Siafi / valores em Reais (R$) correntes.
Essas auditorias tiveram por objetivos verificar:

a) a existncia de desvio de finalidade na celebrao e/ou
execuo dos convnios;
b) a compatibilidade dos preos pactuados nos convnios
com os praticados no mercado; e
c) o atendimento s exigncias previstas nas Instrues
Normativas da Secretaria do Tesouro Nacional por parte das prestaes
de contas e das condies fiscais e cadastrais das entidades.
As auditorias do TC 015.568/2005-1 objetivaram verificar a
regularidade
da
aplicao
de
recursos
federais
repassados

Volume II - Pg. 546
organizaes no-governamentais (ONGs), por meio de convnios,

contratos de repasse e instrumentos similares. O processo, relatado
pelo Ministro-Substituto Marcos Bemquerer, teve seus resultados
exarados
por
meio
do
Acrdo
TCU
2066/2006-Plenrio.
As
fiscalizaes envolveram os seguintes rgos concedentes e entidades

convenentes:
rgos Concedentes:
1. FUNASA Fundao Nacional de Sade.
2. ME Ministrio do Esporte.
3. MTE Ministrio do Trabalho e Emprego.
4. CGU Controladoria Geral da Unio.
5. MS/FNS Ministrio da Sade/Fundo Nacional de
Sade.
6. CNPq Conselho Nacional de Desenvolvimento Cientfico
e Tecnolgico.
7. MCT Ministrio da Cincia e Tecnologia.
8.
MEC/CAPES
Fundao
Coordenao
de
Aperfeioamento de Pessoal de Nvel Superior.

Entidades Convenentes:
1.
COIAB
COORDENAO
DAS
ORGANIZAES
INDGENAS DA AMAZNIA BRASILEIRA CNPJ 63.692.479/0001-94.

2. CIR CONSELHO INDGENA DE RORAIMA CNPJ
34.807.578/0001-76.
3. CUNPIR COORD. DA UNIO DAS NAES E POVOS
INDGINAS DE RO, NORTE DE MS E SUL DO AM CNPJ
01.374.793/0001-71.

Volume II - Pg. 547
4. URIHI SADE YANOMAMI CNPJ 03.272.540/000112.

5. FAMFS FUNDAO DE APOIO AO MENOR DE FEIRA
DE SANTANA CNPJ 16.439.002/0001-11.
6. AVANTE QUALIDADE, EDUCAO E VIDA ONG
CNPJ 01.293.263/0001-07.
7. AGIR ASSOCIAO GOIANA DE INTEGRALIZAO E
REABILITAO CNPJ 05.029.600/0001-04.
8. FAF FUNDAO AMADEU FILOMENO CNPJ
07.439.193/0001-20.
9. APNE ASSOCIAO PLANTAS DO NORDESTE CNPJ
00.151.461/0001-65.
10.
FGV
FUNDAO
GETLIO
VARGAS
CNPJ
33.641.663/0001-44.
7.6.3.2. Achados de auditoria
- Descentralizao de execuo a entidades que no

dispem de condies para consecuo do objeto ou atribuies
estatutrias para execut-lo.
Duas
instituies
envolvidas
nas
auditorias
do
TC
003.067/2005-4, sozinhas, assinaram convnios com quinze diferentes

unidades
da
administrao
pblica
federal,
entre
ministrios,
secretarias especiais, autarquias e fundos. So elas: Anca Associao

Nacional de Cooperao Agrcola e Concrab Confederao das
Cooperativas de Reforma Agrria. Pelos acordos, executaram atividades
em reas como: educao, agricultura, desenvolvimento agrrio, meio
ambiente, trabalho, cultura e cincia e tecnologia.

Volume II - Pg. 548
O TCU verificou que os objetos dos convnios vo desde a

incluso digital de pescadores e pescadoras artesanais, passando pela
assistncia jurdica a trabalhadores rurais e ao resgate da cultura
camponesa, entre outros, at a discusso de relaes de gnero no
campo e formao em educao ambiental, alm de programas de
requalificao profissional e de alfabetizao de jovens e adultos.
O objeto social definido no estatuto da Anca de tal forma
genrico que permite entidade se candidatar a atuar na execuo de
aes contidas nas mais diferentes funes de governo. A Anca
especializada em muitas reas do conhecimento humano. O estatuto
da Concrab menos difuso, direcionando-se ao fomento da produo e
comercializao
de
produtos
agropecurios
das
cooperativas
associadas.
No h qualquer problema na forma como essas entidades
optam por definir seus fins sociais nos estatutos. O que saltou aos
olhos dos auditores foi no haver preocupao dos rgos concedentes
em avaliar a qualificao tcnica das entidades convenentes para
consecuo dos objetos propostos. Essa qualificao sempre dada
como lquida e certa, independentemente do objeto pactuado. Nem
mesmo quadros tcnicos especializados nas reas de execuo dos
convnios as entidades possuem. H apenas uma incipiente estrutura
administrativa, utilizada para terceirizar atividades. A prtica adotada
a da subcontratao das atividades conveniadas. Essas entidades
atuam como verdadeiras atravessadoras, potencializadoras de custos.
Os recursos pblicos, j escassos, esvaem-se pela m gesto, com
significativa possibilidade de ocorrncias de desvios, bem como acabam
remunerando o nada feito por alguns.
H claros indcios de vnculo da Anca como o Movimento
dos Trabalhadores Sem-Terra (MST). O trecho do relatrio reproduzido a
seguir trata tanto da terceirizao quanto da proximidade com o MST:
3.2.7 A Anca e a Concrab funcionam em So Paulo em uma casa de dois andares
na avenida Baro de Limeira, 1.232 (a partir de setembro deste ano, o endereo

Volume II - Pg. 549
oficial da Concrab foi transferido para Braslia, no Setor Comercial Sul). Neste
imvel tambm funciona a Secretaria Nacional do MST, conforme informa o site do
movimento. Por sinal, os domnios mst.org.br e brasildefato.com.br, do jornal Brasil
de Fato, esto registrados na Fapesp sob o CNPJ da Anca.
3.2.8 Ademais, as duas entidades, sempre sem previso legal ou do instrumento
de convnio, subcontratam o objeto conveniado ou repassam recursos diretamente
a entidades ligadas aos movimentos sociais que atuam no mbito da questo
agrria para execuo das principais metas dos convnios, ou se valem de
servios prestados por colaboradores eventuais remunerados com recursos dos
convnios.
3.2.9 Dessa forma, pode-se concluir que a Anca e a Concrab atuam muito mais
como agncias de captao de recursos para financiamento de atividades de
interesse de pessoas e demais organizaes vinculadas aos chamados
movimentos sociais, formais e informais, do que como agentes prprios de
execuo de aes relativas a polticas pblicas descentralizadas.
3.2.10 o caso, por exemplo, das descentralizaes realizadas pela Anca, sem
previso nos instrumentos de celebrao, nos convnios FNDE/Anca 828003/2003
Siafi 479857 (Anexo 1), 808092/2003 Siafi 485491 (Anexo 2) e 828001/2004 Siafi
510067 (Anexo 4), todos do TC 011.892/2005-5, cujos recursos saram das contas
especficas dos convnios para as contas das secretarias regionais do MST, em
23 unidades da Federao, sendo redistribudo o montante de R$ 7.382.917,00
dos R$ 8.249.761,00 recebidos da Unio, fato que ser abordado mais adiante de
forma mais detalhada.
3.2.11 Outras prticas adotadas pelas convenentes, como a triangulao da
execuo de metas dos planos de trabalho entre ONGs, com novas
descentralizaes de recursos no autorizadas nos instrumentos de convnios,
aumenta ainda mais o risco de que a execuo dos objetos venha a ser
descentralizada para entidades que no disponham de condies para consecuo
ou de atribuies estatutrias para execut-lo. Os valores dos convnios circulam
entre as ONGs. Um valor captado pela Anca, por exemplo, poder irrigar os cofres
da Cepatec, do Iterra, da Ceagro, da Cecac, do Idaco.
3.2.12 Por exemplo, no convnio MMA/Anca 75/2000 Siafi 400088, (TC
011.892/2005-5, Anexos 17) a Anca contratou o Idaco por 57,36% do valor do
convnio (R$ 277.601,90), para prestar o servio de implementao de unidades
demonstrativas em doze reas de seis assentamentos para atender 950 famlias,
contendo seis viveiros agroflorestais comunitrios, seis unidades de arborizao,
doze unidades de adubao verde, seis unidades de produo de sementes, doze
unidades de biofertilizantes e caldas, doze unidades de compostagem orgnica,
trs estufas comunitrias para produo de mudas de olercolas e oito unidades de
moures vivos.
3.2.13 O estatuto do Idaco, tal como o da ANCA, bem generalista, a permitir
associao a ampla variedade de atividades. No consta do processo qualquer

Volume II - Pg. 550
documentao referente capacitao tcnica do contratado. No site da instituio

a auditoria encontrou:
O Idaco - Instituto de Desenvolvimento e Ao Comunitria uma
organizao no governamental, criada em 1988, com o objetivo de cooperar na
construo de uma sociedade efetivamente democrtica e justa. O Idaco
reconhece, sem perder as dimenses do cotidiano e das reais necessidades de
nosso povo, que preciso saber articular questes locais e regionais com as
grandes questes nacionais e internacionais.
O Idaco atua diretamente nas comunidades, no campo e na cidade, junto
populao e s organizaes sociais, em contato com a pobreza e com as
vitrias do movimento popular. A esto as referncias concretas para aes que
apontem os caminhos das verdadeiras e necessrias transformaes.
Cada projeto implantado serve como referncia de modelos de ao e
desenvolvimento, uma espcie de combustvel que tem capacitado a instituio a
integrar, de maneira efetiva, as necessidades localizadas com uma poltica mais
geral, tanto regional quanto nacional e internacional.
3.2.14 No convnio MMA-24/1999 Siafi 376712 (TC 011.892/2005-5, Anexo 13) o
recurso foi captado pela Anca e repassado integralmente ao Iterra, que contratou
outras ONG para executar o objeto proposto.
3.2.15 O convnio 66/2001 Siafi 423153 (TC 011.892/2005-5, Anexo 18), no valor
de R$ 328.989,00, com o objetivo de "apoiar projeto de formao e educao
ambiental para assentamentos de reforma agrria, por meio da sensibilizao e a
capacitao para o tema ambiental, foi subcontratado COOPTRASC
(Cooperativa dos Trabalhadores da Reforma Agrria de Santa Catarina).
A instruo do TC 015.568/2005-1 tambm relata situaes absurdas
de execuo de convnios por instituies no dotadas de atributos para tanto:
3.2.1
De
modo
geral,
as
anlises
tcnicas
so
caracterizadas
pela
superficialidade e insuficincia. Na totalidade dos casos, inexiste qualquer

avaliao quanto qualificao tcnica e operacional da convenente para
consecuo dos objetos propostos. (...)
(...)
3.2.10 O resultado da omisso, ou da ao, fez com que quinze convnios (dos
28) fossem celebrados com entidades que comprovadamente no dispunham de
condies operacionais para consecuo dos seus objetos ou no tinham
atribuies estatutrias relacionadas aos mesmos. Os recursos assim repassados,
no valor de R$ 82.089.051,81, representaram 54,5% do total.
3.2.11 O caso da ONG Urihi Sade Yanomami, por exemplo, que celebrou trs
convnios com a Funasa, deixa evidente que a prtica de transferir recursos a
entidades que no dispem de condies para consecuo do objeto no s
uma questo de anlises tcnicas superficiais ou deficientes. A celebrao do

Volume II - Pg. 551
primeiro convnio, no valor de R$ 8.778.787,09, apenas trs meses aps a

fundao da ONG, revela, no mnimo, negligncia com o trato da coisa pblica e
absoluto descaso com as normas que condicionam a celebrao de convnios,
dada a magnitude dos recursos envolvidos e a natureza continuada do objeto
pactuado (servios de sade populao indgena).
3.2.12 A entidade foi constituda em junho de 1999 pela
associao de seis
pessoas, tendo por sede a prpria residncia de seus Presidente e VicePresidenta. Em agosto do mesmo ano a sede foi alterada para um imvel, cujos
aluguis vieram a ser pagos com recursos do convnio mencionado. Alm disso,
outros fatos revelam o despreparo da convenente, ignorado nas anlises tcnicas,
para executar os vultosos convnios que celebrou, como demonstram trechos de
correspondncias trocadas com a Funasa, transcritos mais adiante. Ressalte-se,
ainda, que a celebrao do primeiro convnio ocorreu sem que nenhuma certido
de regularidade fiscal fosse apresentada e apensada ao processo, do qual tambm
no constaram os documentos comprobatrios da capacidade jurdica da
proponente e de seu representante legal, conforme exige os arts. 3, I a IV e 4, II,
da IN STN 1/97.
3.2.13 Em Ofcio de n. 397, de 6/8/2001, a ONG deixa claro que no tem outras
fontes de recursos que no os convnios, ao afirmar: Informamos tambm que a
URIHI Sade Yanomami no dispe de qualquer outra fonte de recurso que
permita a devoluo deste dinheiro.
3.2.14 Em Carta de n. 03/2005, de 28/2/2005, a ONG admite, com todas as
letras, que foi montada especificamente para firmar convnios com a Funasa: (...)
a URIHI decidiu no firmar um novo convnio. A partir da, a estrutura
administrativa da URIHI, montada especificamente para apoiar a execuo de
convnios com a FUNASA, foi desativada.
3.2.15 Os fatos descritos evidenciam que a ONG foi criada exclusivamente para
receber e gerenciar recursos da Funasa, sem possuir qualquer estrutura ou fonte
de recursos prpria para dar suporte mnimo s suas atividades. Ainda assim, foi
contemplada, no perodo de 1999 a 2002, com a vultosa soma de R$
33.851.676,25, para atendimento sade da populao indgena do noroeste do
estado de Roraima (convnios 306/99 Siafi 373866, 2344/00 Siafi 410212 e 45/02
Siafi 445844).
3.2.16 O caso da Cunpir Coordenao da Unio dos Povos e Naes e
Indgenas de Rondnia, Norte de Mato Grasso e Sul do Amazonas significativo.
Segundo relatrio da unidade executora, a entidade configura-se como de carter
cultural e no como prestadora de servios de sade, mas a Funasa fez convnios
com a mesma para prestao de assistncia mdica aos ndios, entregando-lhe
recursos no montante de R$ 11.390.857,43.
3.2.17 Vale ressaltar que todos os trs convnios celebrados com a entidade
esto com TCE instauradas pela Funasa, em razo de no apresentao de
prestao de contas ou de documentao complementar. O relato da equipe de
auditoria noticia que a sede da Cunpir, fechada, s foi aberta para a equipe aps o

Volume II - Pg. 552
trmino do prazo de Relatrio. Mesmo assim, a documentao l constante, por

estar em grande desordem, (...) quando se verificou a ausncia de ordem e
integralidade da documentao, que demandaria meses para que se tirasse algum
proveito tcnico de tal documentao, ainda assim sob condio temerria da
relao custo x benefcio.
3.2.18 O caso emblemtico porque demonstra, com perfeio, a correlao do
tipo causa e efeito entre a celebrao de convnios com entidades sem condies
para execut-los, tanto em termos de atribuies como de capacidade
administrativa e operacional, com as irregularidades cometidas na fase de
execuo e os conseqentes danos ao errio.
(...)
3.2.21 A da Associao Plantas do Nordeste APNE, que celebrou trs
convnios com o CNPq e o Ministrio da Cincia e Tecnologia, no montante de
R$ 8.840.754,44, embora tenha atribuies estatutrias que guardam relao com
os objetos pactuados, no ela, de fato, que executa a atividade de pesquisa
pactuada nos convnios. Sua atuao unicamente de gerenciamento dos
recursos financeiros, figurando, assim tambm, como mera intermediadora de tais
recursos entre os rgos concedentes e a instituio de pesquisa, a Universidade
Estadual de Feira de Santana UEFS, uma autarquia do Estado da Bahia
(convnios
620064/01-3
Siafi
427233,
680057/04-8
Siafi
511311
01.0105.00/2004 Siafi 517434).

3.2.22 A APNE, que tambm executa a gesto administrativa/financeira de vrios
outros projetos custeados por diversas instituies pblicas nacionais e
estrangeiras, como o CNPq, a Petrobrs, o Royal Botanic Gardens e a The Nature
Conservancy, no tem sede prpria. Ocupa quatro salas cedidas gratuitamente
pela Empresa Pernambucana de Pesquisa Agropecuria, empresa pblica do
Estado de Pernambuco, e conta com uma equipe composta de trs funcionrios e
um diretor tcnico-administrativo, todos remunerados com recursos dos convnios.
3.2.23 O que chama a ateno neste caso que a participao de uma ONG,
como convenente, foi proposta pelo prprio rgo concedente, a ttulo de
simplificar os procedimentos do Siafi, conforme Ofcio-Circular PADCT/CNPq0658/01, de 21/11/2001, encaminhado pelo ento coordenador do programa
Prof Ana Maria Giulietti, da UEFS, em que se l: Estamos encaminhando, em
anexo, Termo de Convnio a ser firmado entre o CNPq e a Fundao escolhida
para gerir os recursos a serem liberados para o desenvolvimento do projeto em
apreo. A Convenente (Gestora dos recursos) dever ser uma instituio de Direito
Privado sem fins lucrativos, ou seja, que no tenha nenhum vnculo com o SIAFI,
facilitando, assim, os repasses financeiros
3.2.24 A inteno do concedente em adotar procedimento discrepante do
estabelecido no 2 do art. 1, da IN STN 01/97, clara e provoca uma
intermediao no suficientemente motivada, que muito se assemelha ao papel
desempenhado pelas fundaes de apoio s universidades federais.

Volume II - Pg. 553
3.2.25 A simplificao objetivada possivelmente diz respeito liberdade que

supostamente tm as organizaes no-governamentais para adotar prticas
poucos formais, diferentemente do que prevalece na Administrao Pblica, onde
a forma e o rito dos atos so, na maioria das vezes, condio para sua validade,
ou na rea privada de fins lucrativos, onde questes de natureza contbil,
princpios, padres, regras e prticas so de observncia obrigatria.
3.2.26 No de se estranhar que a simplificao perseguida, ao arrepio do
conjunto de princpios e normas que norteiam a aplicao dinheiros pblicos,
resulte em despesas realizadas sem prvia licitao ou sem prvia autorizao
formal, liquidao irregular de despesas, pagamentos antecipados, entre outros
exemplos de informalidade presentes no dia-a-dia das ONG, conforme
demonstram os achados desta auditoria.
- Planos de trabalho confusos e/ou pouco detalhados.

Objetos imprecisos. Caracterizao insuficiente da situao de
carncia e das prioridades locais. Projetos bsicos ausentes,
incompletos ou com informaes insuficientes.
A equipe do TCU averiguou em quase todos os planos de
trabalho a insuficincia, ou mesmo falta, das informaes exigidas pela
Instruo Normativa da Secretaria do Tesouro Nacional n 1, de 1997
(IN-STN n 1/1997), que regula a assinatura de convnios. Justificativa
para a assinatura de ajuste que no demonstra a adequao das
atividades propostas com o objeto do convnio um exemplo. A
congruncia de vontades, a comunho de fins, entre a convenente e a
concedente, que, em suma, h de ser expresso do interesse pblico,
deve ficar claramente caracterizada. Paradigmtico o convnio para a
realizao do evento Rede Cultural da Terra, conforme consta do
relatrio do TC 003.067/2005-4:
A justificativa a seguir, constante de um convnio celebrado entre o Ministrio da
Cultura a Anca, com o objetivo de realizar evento denominado Rede Cultural da
Terra, que visa construir uma rede cultura da terra fase 1 (sic) conhecer e
identificar a produo do campo, com parcerias com os Ministrios da Cultura, do
Desenvolvimento Agrrio e o Ministrio do Meio Ambiente e o MST, alm de
indicar que o MST uma entidade sem personalidade jurdica formalizada que
ser o gestor do convnio, em nada toca nas razes que justifiquem a celebrao
do convnio:
a definio do MST como gestor deste projeto devido a seu trabalho
direto com a base social (...) pois desde o incio do MST, j nas primeiras

Volume II - Pg. 554
ocupaes de terra, os sem terra vm criando diversos smbolos, de

representao e de fortalecimento na luta, como a bandeira e o hino do MST (...)
ocupar o espao da arte ocupar o territrio dos produtivos, dos que trabalham e,
sobretudo para o MST, trazer o ser humano para o lugar de onde ele no poderia
ter sado: para o centro do universo (...) no momento em que nos encontramos,
onde as imposies neoliberais insistem em nos tirar o direito de sermos povo e de
sermos humanos, supostamente democratizando apenas a cultura de massas e
nos impedindo de criar belezas e de manter viva nossa histria precisamos
resistir.
3.3.3 A maioria das proposies no apresenta consistncia, no permite
adequada compreenso dos meios e dos objetivos propostos. A descrio das
metas, via de regra, feita de forma intricada, de difcil entendimento e avaliao
em relao a como se pretende atingir os objetivos, como sero realizadas as
aes e o que se obter de resultado concreto.
Dos autos do TC 015.568/2005-1 extramos o seguinte

excerto:
3.1.5
Em cinco convnios (todos da Funasa), dos 28 analisados, o projeto
bsico era exigido, mas no estava presente. O convnio 011/04 Siafi

500706/Conselho Indgena de Roraima, no tinha o projeto bsico necessrio para
construo e reforma de postos de sade e pistas de pouso. Os planos de trabalho
dos convnios 306/99 Siafi 373866 e 2344/00 Siafi 410212/Urihi Sade
Yanomami, tambm no foram integrados dos projetos bsicos necessrios para
execuo de obras de implantao de postos de sade nas comunidades e para
ampliao de pistas de pouso. No convnio 434/99 Siafi 378521/Coordenao da
Unio das Naes e Povos Indgenas de Rondnia, Norte de Mato Grosso e Sul do
Amazonas, no havia o projeto para ampliao da sede da convenente, prevista
como meta do plano de trabalho.
3.1.6
As imprecises no s dificultam a avaliao dos planos de trabalho como,
se no corrigidas, tambm possibilitam o desvirtuamento do objeto e favorecem a

ocorrncia de inmeras outras irregularidades na fase de execuo.
(...)
3.2.29 No difcil inferir, em face da quantidade e semelhana das sistmicas
falhas concentradas na fase de anlise das proposies e pactuao dos
convnios, que o que se tem caracterizado to somente como irregularidades
formais, na verdade constituem negligentes omisses, ou at mesmo aes
deliberadas, para dificultar a efetividade do controle nas fases subseqentes,
tornando invivel a avaliao objetiva da execuo dos convnios, dos resultados
alcanados e das respectivas prestaes de contas. (grifamos)
importante dar relevo s concluses do ltimo pargrafo

do excerto, as quais grifamos. Recentemente, em decorrncia do

Volume II - Pg. 555
Acrdo TCU 2066/2006-Plenrio, de 08 de novembro de 2006, exarado

nos autos do TC-015.568/2005-1, o TCU adotou medida de cunho
interno, endereada ao seu corpo tcnico. Trata-se da Ordem de Servio
Segecex n 26, de 9 de novembro deste ano (OS-Segecex n 26/2006),
pelo qual o Secretrio de Controle Externo do TCU orienta as unidades
tcnicas vinculadas ao rgo que dirige a, quando da realizao de
auditorias em convnios, termos de parceria, acordos, ajustes e outros
instrumentos
utilizados
para
transferir
recursos
federais
Organizaes No-Governamentais, concentre esforos na avaliao do

controle
preventivo
que
deve
ser
exercido
pelo
rgo/entidade
concedente, na fase de anlise tcnica das proposies e celebrao dos

instrumentos, atentando quanto a eventuais desvios de conduta e/ou
negligncia funcional de agentes e gestores pblicos, caracterizados
pela falta ou insuficincia de anlises tcnicas, especialmente a
avaliao da capacidade da entidade convenente para consecuo do
objeto proposto e para realizar atribuies legalmente exigidas na gesto
de recursos pblicos e para prestar contas, propondo, entre outras
medidas ao seu alcance, a responsabilizao pessoal por ato de gesto
temerria, instaurao de processo disciplinar, inabilitao para o
exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana, multas e
solidariedade no dbito quando a conexo dos fatos assim permitir,
especialmente quando no presentes os pressupostos basilares para a
celebrao: a legitimidade da parceria e a existncia de interesse
pblico convergente entre os entes concedentes e convenentes. A
medida salutar e uma contribuio dada pela Corte, dentro dos
limites de suas competncias, para que haja um maior rigor no controle
de transferncias voluntrias da Unio, fim com o qual esta Comisso
Parlamentar Mista de Inqurito comunga e tambm pretende colaborar.
medida de combate a anlises pro forma das propostas de convnio,
nas quais fique demonstrado o descompromisso com a boa e regular
gesto dos recursos federais por parte do servidor responsvel. No
estamos diante de encargo exclusivo do convenente, pois essa
vinculao existe desde o momento em que a parte concedente analisa a

Volume II - Pg. 556
viabilidade tcnica e jurdica de um convnio. O responsvel por esse

tipo de anlise que agir, com culpa ou dolo, ser pessoalmente
responsabilizado pelo Tribunal por ato de gesto temerria, estar
sujeito a sanes administrativas, entre elas a multa, bem como a
ressarcir o dbito eventualmente causado, se as provas produzidas nos
autos evidenciarem o nexo de causalidade em relao sua conduta.
Outro vcio identificado na execuo dos convnios foi o
descompasso entre a liberao dos recursos e o desenvolvimento fsico
do objeto pactuado. Os cronogramas de desembolsos no condizem com
a execuo fsica do objeto. Ou seja, no se verifica essa execuo como
parmetro para a liberao das parcelas. O time de analistas do TCU
atribui essa situao m elaborao e especificao dos cronogramas
de execuo, resultado natural da j identificada imprecisa definio de
objetos. O desperdcio dos recursos conseqncia quase que
obrigatria. Foi o
que
ocorreu com
convnio
Incra/Concrab
43200/2004 Siafi 510774 (TC 011.892/2005-5, Anexo 33) que teve um

desembolso a maior, em relao s metas de 2004, de R$ 909.738,00, e
do convnio MTE/Anca 011/1998 Siafi 347394 (TC 011.892/2005-5,
Anexo 7), que teve um desembolso de R$ 500.000,00 em meados de
dezembro para execuo de meta at o final do referido ms, descrita
apenas como Capacitao para Trabalhadores Rurais Assentados, sem
sequer especificar em que o expressivo nmero de 1.500 trabalhadores
seria capacitado e em to curto espao de tempo (TC 003.067/2005-4).
- Inconsistncias na apreciao e avaliao tcnica e
jurdica dos planos de trabalho e termos de convnio. Inexistncia
de avaliao efetiva da necessidade e viabilidade de execuo e de
anlises detalhadas de custo dos objetos propostos. Aprovao de
convnios na ausncia ou revelia de pareceres.
Paralelamente ao desvio de conduta de gestores pblicos e
parlamentares, e at como conseqncia dele, essa irregularidade est
na gnese dos problemas envolvendo convnios. Tal caracterstica

Volume II - Pg. 557
recorrente e dificulta sobremaneira a fiscalizao por parte dos rgos

competentes.
O padro identificado pelo TCU de anlises meramente
superficiais e exclusivamente formais. Constataram-se pareceres com
datas posteriores ou incompatveis com as datas de celebrao dos
convnios.
Do 003.067/2005-4:
3.4.2 Os pareceres tcnicos se limitam quase sempre a reescrever o plano de
trabalho, sem qualquer anlise crtica. Nunca se examina o mrito do convnio. Os
pareceres jurdicos se resumem basicamente na conferncia das certides de
regularidade fiscal.
3.4.3 Ressalvadas raras excees, no se procede a qualquer avaliao quanto
necessidade local, oportunidade, convenincia, viabilidade tcnica e exeqibilidade
dos objetos propostos.
3.4.4 A auditoria tambm no conseguiu encontrar nenhum caso em que os custos
dos objetos propostos tenham sido analisados e documentados com tabelas de
preos ou com outros elementos que demonstrem a compatibilidade dos custos
previstos com os preos praticados no mercado ou com outros convnios da
mesma
natureza.
Isto
leva
celebrao
de
convnios
com
custos
superdimensionados, como nos casos dos convnios celebrados entre o Incra, a

FNS, o FNDE e o Iterra, cujos registros contbeis demonstram que os valores
cobrados do convnio a ttulo de dirias de alimentao e hospedagem so
significativamente superiores aos custos efetivamente incorridos pelo convenente,
gerando supervit em favor deste no valor de R$ 1.430.370,00.
3.4.5 No convnio MAPA/SRB 49/1998 Siafi 365167 (TC 011.892/2005-5, Anexo
33), cujo plano de trabalho propunha, inicialmente, a produo de 27 edies
semanais do Informativo Rural, com custo de R$ 7.371,00 por edio, perfazendo
o montante de R$ 199.017,00, a adequao de tal custo aos preos de mercado
tambm no foi comprovada por meio de documentos hbeis, como oramento de
grficas, tabela de honorrios de redatores e de editorao entre outros
indicadores de preos.
3.4.6 Como o convnio atrasou, outro plano de trabalho foi apresentado, reduzindo
a quantidade do Informativo Rural para apenas 12 edies. Inexplicavelmente, o
valor total do convnio foi mantido em R$ 199.017,00 quando deveria ter sido
reduzido para R$ 88.452,00, elevando custo de cada edio dos R$ 7.371,00
iniciais para R$ 16.584,75. Ainda assim, o fato passou inclume pela anlise
tcnica da fase de celebrao, denotando negligncia nessa fase. O problema
somente foi constatado quando da anlise da prestao de contas, em maro de
1999. Somente em fevereiro de 2003, a convenente restituiu conta nica do

Volume II - Pg. 558
Tesouro R$ 89.996,19, mas uma TCE foi instaurada em agosto do mesmo ano
para ressarcimento de um valor residual que o rgo entende ser devido.
3.4.7 No convnio MTE/Anca 011/1998 Siafi 347394 (TC 011.892/2005-5, Anexo
7), a descrio do objeto imprecisa e as metas do cronograma de execuo so
descritas com insuficincia, sem conter informaes qualitativas quanto aos
objetivos a serem alcanados, os resultados esperados, as atividades e os locais
onde sero executadas, os programas dos cursos que sero ministrados, bem
como a quantificao, identificao e valorao dos insumos de cada um de modo
a permitir dimensionar sua viabilidade e o seu custo.
3.4.8 A etapa 13, objeto do segundo termo aditivo, consubstanciada em plano de
trabalho de 17/11/99 est especificada apenas como Capacitao para
Trabalhadores Rurais Assentados, ao custo de R$ 500.000,00, para capacitao
de mais 1.500 treinandos.
3.4.9 As anlises tcnicas no abordam a questo dos custos e sua
compatibilidade com os preos praticados no mercado. Por fim, o parecer no faz
qualquer meno falta de detalhamento da etapa aditivada, especificada apenas
como Capacitao para Trabalhadores Rurais Assentados sem descrever em
que os 1.500 beneficirios sero capacitados, que cursos sero ofertados, os
programas dos cursos, as atividades a serem desenvolvidas, os objetivos a serem
alcanados, os resultados esperados, bem como a identificao, quantificao e
valorao dos insumos de cada curso de modo a permitir dimensionar seu custo,
viabilidade e exeqibilidade, principalmente, em razo do exguo lapso de tempo a
partir daquela data ou do possvel crdito dos recursos, que veio a ocorrer em
13/12/99, at o fim da vigncia do convnio, em 31/12/1999, para a qualificao de
mais 1.500 trabalhadores.
3.4.10 No primeiro termo aditivo do convnio, tanto o plano de trabalho como o
parecer tcnico tm a mesma data. No parecer relativo ao segundo termo aditivo o
parecerista datou seu pronunciamento antes da data em que o convenente
consignou no plano de trabalho. (grifos do Relator)
O ltimo pargrafo da citao do relatrio da Corte de

Contas feita acima denota ao, no mnimo, culposa, restando apenas
dilao probatria mais robusta para caracterizar dolo. No h
explicao possvel para a emisso do parecer tcnico antes da
apresentao do plano de trabalho sobre o qual ele se refere. Foram,
inclusive, aprovadas celebraes de convnios na ausncia ou revelia
de pareceres tcnicos/jurdicos.
3.4.12 O convnio Incra/Concrab 71000/2003, SIAFI 481951 (TC 011.892/2005-5,
Anexos 8/9), por exemplo, foi aprovado a despeito de parecer tcnico contrrio:
discordamos de financiar tal coisa, pois o Incra j possui metodologia sobre
elaborao de PDA, alis, mais de uma, elaboradas pela FAO e IICA, dentre

Volume II - Pg. 559
outras, alm de sua NE n 2, de 28 de maro de 2001, cujo roteiro para elaborao

de PDA est no Anexo II.
3.4.13 O plano de trabalho proposto inicialmente recebeu vrias restries por
parte da rea tcnica. Um novo plano de trabalho foi apresentado. Era de se
esperar que o plano revisado fosse novamente submetido rea tcnica para
anlise do saneamento das restries. No entanto, aps trs dias da entrada do
novo plano de trabalho, o convnio recebeu sinal verde de aprovao sem ter sido
submetido nova anlise tcnica.
3.4.14 Mais tarde, um outro plano de trabalho, no valor de R$ 230.910,00, surge no
processo para ser adicionado ao convnio, e desta vez foi aprovado sem qualquer
apreciao tcnica. Assim, o convnio foi celebrado com grave irregularidade, haja
vista as deficincias apontadas na anlise do primeiro plano de trabalho e a
aprovao do segundo sem fundamentao em parecer jurdico.
3.4.15 O convnio Incra/Anca 51009/1999 Siafi 373110 (TC 011.892/2005-5,
Anexo 10) foi aprovado revelia do parecer jurdico, que advertia: a prestao de
assistncia jurdica aos trabalhadores rurais, admitindo-se como premissa que
sejam necessitados na forma do inciso LXXIV, do artigo 5 da Constituio
Federal, pode ser prestada gratuitamente pela Ordem dos Advogados do Brasil,
pela Procuradoria de Assistncia Judiciria da Procuradoria Geral do Estado de
So Paulo, pela Defensoria Pblica da Unio e pela prpria Procuradoria do Incra
e por rgos anlogos sem nus para o Poder Pblico.
3.4.16 No convnio Incra/Anca 808092/2003 Siafi 485491 (TC 011.892/2005-5,
Anexo 4) h um fato que fere as regras da lgica: o recurso foi liberado em
12/12/2003, mas o plano de trabalho somente foi aprovado em 30/4/2004 (TC
003.067/2005-4).
No TC 015.568/2005-1 foi encontrada a assinatura de

convnios com entidades que no apresentaram comprovao de
regularidade fiscal, em claro confronto com os normativos aplicveis:
3.2.2
Questes elementares, como a observao das hipteses de vedao
elencadas no art. 5 da IN STN 01/97 so muitas vezes ignoradas. o caso dos

convnios Funasa 032/2002 Siafi 448210, 011/2004 Siafi 500706, celebrados com
o Conselho Indgena de Roraima, e 306/99 Siafi 373866, celebrado com a Urihi
Sade Yanomami, em que nenhuma certido de regularidade fiscal foi apensada
aos processos, tampouco os documentos comprobatrios da capacidade jurdica
das proponentes e de seus representantes legais, conforme exige os arts. 3, I a IV
e 4, II, da referida Instruo Normativa.
3.2.3
A situao se repete em outros cinco convnios da Funasa. No foram
apresentadas certides da Receita Federal, Dvida Ativa da Unio, INSS, FGTS e

dos Fiscos estadual e municipal para os convnios 037/2001 Siafi 413185 e
145/2002 Siafi 453575, celebrados com a Coordenao das Organizaes
Indgenas da Amaznia Brasileira. Nos convnios 434/99 Siafi 378521 e 1502/02
Siafi 473796, celebrados com Coordenao da Unio das Naes e Povos

Volume II - Pg. 560
Indgenas de Rondnia, Norte de Mato Grosso e Sul do Amazonas, as certides da

Receita Federal e dos correspondentes rgos da fazenda pblica estadual e
municipal tambm no foram apresentadas. O convnio 2344/00 Siafi 410212/Urihi
Sade Yanomami foi celebrado com as certides da Receita Federal, Prefeitura
e FGTS vencidas.
3.2.4
A inobservncia no exclusividade da Funasa. O Ministrio do Esporte
celebrou convnios com a Fundao de Amparo ao Menor de Feira de Santana

(019/2004 Siafi 500585 e 038/2004 Siafi 500668) na ausncia de certido negativa
da Receita Federal e com as certides das Fazendas estadual e municipal
vencidas. A fundao CAPES, vinculada ao MEC, deixou de exigir a comprovao
da regularidade fiscal da Fundao Getlio Vargas, com a qual celebrou o
convnio PROSUP 04/00 Siafi 427233, tanto no convnio original como em dez de
seus aditivos.
Identifica-se clara e inadmissvel submisso do interesse

pblico a interesses particulares, pela celebrao de convnios que:
a) no atendem aos interesses da administrao pblica;
b) no satisfazem aos objetivos da ao governamental;
c) ocasionam dano ao errio devido a custos inexeqveis
ou superdimensionados;
d) foram firmados ignorando os normativos aplicveis, com
irregularidades
nos
instrumentos
e/ou
com
riscos
jurdicos implcitos; e
e) promoveram a descentralizao de execuo de aes a
entidades que no dispem de condies ou atribuies
para execut-las.
Acompanhamos a concluso da unidade tcnica do TCU de
que, ao proceder s avaliaes de proposies de convnio, os rgos
concedentes esto obrigados a realizar, consignando-as em seus
pareceres tcnicos, anlises detalhadas dos custos indicados nas
propostas,
documentando
convico
como
cotaes,
referidas
tabelas
anlises
de
com
preos
elementos
de
de
associaes
profissionais, publicaes especializadas e outras fontes disponveis, de

Volume II - Pg. 561
modo a certificar-se e a comprovar que tais custos esto condizentes

com os praticados no mercado da respectiva regio.
Igualmente, anumos com os analistas de controle externo
em que os rgos concedentes somente podem aprovar a celebrao de
convnios quando presente no processo anlise tcnica e jurdica das
proposies, contendo, entre outros elementos de convico, os
seguintes requisitos mnimos: (a) necessidade local e viabilidade do
empreendimento objeto do convnio; (b) capacidade do proponente
quanto s condies para consecuo dos objetos propostos e (c)
existncia em seus estatutos ou regimentos de atribuies relacionadas
aos mesmos.
A orientao de conduta aos tcnicos do TCU veiculada pela
OS-Segecex n 26/2006, anteriormente referenciada, igualmente aplicase a esse achado.
- Liberao de recursos estando a convenente pendente
de prestao de contas referente a parcelas anteriores.
Os arts. 116, 3, I, e 31, 1, II, e 3 da Lei de Licitaes
e Contratos c/c art. 21, 4, I, da IN-STN n 1/97, exigem a
comprovao da boa e regular aplicao da parcela dos recursos do
convnio recebida anteriormente para que nova parcela seja liberada.
Verificou-se
violao
desse preceito
normativo nos
convnios Incra/Concrab 43200/2004 Siafi 510774 (TC 011.892/20055) e Incra/Iterra CRT/DF/101.000/03 Siafi 488326 (TC 010.640/20053). Em relao ao convnio Incra/Concrab a situao mais grave,
porquanto ele d continuidade a outro convnio cuja prestao de
contas final tambm ainda no havia sido aprovada. Como bem lembra
a equipe de auditoria, a mera apresentao da prestao de contas no
autoriza a liberao de novas parcelas, pois a boa e regular aplicao da
parcela anteriormente transferida s se comprova por meio de
minuciosa anlise e conseqente aprovao e no somente com sua
apresentao. Sem essa anlise prvia a novas liberaes, eleva-se o

Volume II - Pg. 562
risco de descontrole da aplicao dos recursos e potencializa-se o risco

de dano ao errio. Em adio, impede-se que sejam adotadas,
tempestivamente, medidas corretivas necessrias.
No caso do convnio Incra/Concrab 43200/2004 Siafi
510774 (TC 011.892/2005-5), houve, inclusive, liberao desnecessria
de aproximadamente R$ 910 mil, pois a etapa anterior sequer havia
sido executada (demonstrado no relatrio do TC 011.892/2005-5). A
despesa dessa etapa tinha natureza continuada, referindo-se aos seis
primeiros meses de execuo do convnio. A no-execuo leva
concluso bvia de que os valores repassados no foram aplicados, logo
seria desnecessrio entregar novos recursos para uma etapa seguinte.
Caberia concedente promover o necessrio ajuste do plano de
aplicao, dos cronogramas de execuo e desembolso, do plano de
trabalho e, por fim, reter o repasse da segunda parcela. Mais uma vez,
deparamo-nos com o descaso no uso dos escassos recursos pblicos,
situao abrangida pela OS-Segecex n 26/2006.
- Ausncia de comprovao vlida das contrapartidas ou
no execuo conforme o regulamentado ou pactuado.
Essa
irregularidade
afigura-se
especialmente
acintosa
quanto ao descontrole e falta de zelo com o errio, pois, segundo o

relatrio do TCU:
3.7.1 Em nenhum dos convnios examinados a contrapartida financeira foi
depositada e executada na conta especfica do convnio, ainda que pactuada em
recursos financeiros e apesar de, em alguns casos, o termo de convnio conter
expressa disposio neste sentido (convnios Incra/Concrab 71000/2003 Siafi
481951 e 43200/2004 Siafi 510774 TC 011.892/2005-5, Anexos 8/9 e 33). As
contas correntes dos convnios s receberam recursos da Unio e nenhum rgo
concedente fez qualquer ressalva em relao a esta irregularidade.
3.7.2 Nas relaes de pagamento, as despesas realizadas conta da
contrapartida so sempre demonstradas sem indicao da conta bancria de
origem,
denotando pagamentos em dinheiro para somas
muitas vezes
significativas, sem comprovantes de efetiva liquidao dos pagamentos, tais como,

recibos de depsitos bancrios, TED, DOC, etc. (art. 20, caput, IN STN 01/97)
(grifos do Relator).

Volume II - Pg. 563
Por vezes so usados comprovantes de despesa inidneos e

pelos quais no se pode avaliar a vinculao com o objeto do convnio,
como: contas telefnicas, bilhetes de passagens de nibus, notas fiscais
de combustvel, de aougue, de pastelaria, de farmcia, de padaria, de
papelaria e diversos pagamentos a pessoas fsicas. Esse vcio no
exclusivo da aplicao das contrapartidas, como veremos mais adiante.
O descompromisso com a comprovao da aplicao da
contrapartida, associada inrcia da concedente que se depara com o
fato, induz concluso de fraude. oportuno reproduzir o que a equipe
de auditores escreveu em seu relatrio:
3.7.8 Se a celebrao do convnio pauta-se na convergncia de interesses entre
os entes concedente e convenente, descartada a inteno de auferir lucro por meio
do convnio, no h justificativa para a execuo financeira da contrapartida ser
feita de forma diferenciada dos recursos repassados. Ambos so recursos do
convnio e devem ter tratamento isonmico, inclusive quanto a aplicao dos
mesmos no mercado financeiro enquanto no empregados na sua finalidade. A
execuo financeira da contrapartida de fora da conta especfica do convnio
dificulta a constatao da efetiva integralizao de tais recursos e eleva a
possibilidade de fraudes na sua utilizao (grifamos).
Todos os recursos, sejam os destinados pelo Poder Pblico,

sejam os do convenente, devem ser tratados de forma igual. A boa
aplicao dos valores estatais depende da participao do particular
com sua parcela de contribuio, pois no h pensar em destinao de
um centavo alm do que estritamente necessrio. O custo previsto
deve ser real e exige a inafastvel aplicao da contrapartida.
meritria a proposta feita no relatrio de que a seja feita
recomendao Secretaria do Tesouro Nacional para que inclua
disposio taxativa na instruo normativa que rege os convnios
quanto obrigatoriedade do convenente depositar e executar a
contrapartida financeira na conta especfica do convnio, de modo a
propiciar exato cumprimento do disposto no art. 7, XIX, c/c o caput do
art. 20 e com o art. 2, 3, da IN STN 01/97, facilitar as aes de
controle e dar tratamento isonmico aos recursos do concedente e do
convenente, que afinal so, ambos, recursos do convnio.

Volume II - Pg. 564
Mais uma vez, os analistas de controle externo que se

defrontarem com situao desse jaez devero pautar a anlise da
execuo dos ajustes pela OS-Segecex n 26/2006.
- Movimentao irregular das contas especficas dos
convnios.
Consta do art. 20, caput, da IN STN n 1/97 a exigncia de
que a movimentao da conta seja feita, exclusivamente, mediante
cheque nominativo, ordem bancria, transferncia eletrnica disponvel
ou outra modalidade de saque autorizada pelo Banco Central do Brasil,
em que fiquem identificados sua destinao e, no caso de pagamento, o
credor, os extratos bancrios e as relaes de pagamentos constantes
das prestaes de contas. Contrariando o normativo, contas especficas
de vrios convnios so movimentadas de forma irregular. o que
demonstra o relatrio do rgo tcnico de contas.
Valores elevados foram sacados na boca do caixa, por meio
de cheques, para pagar diversos beneficirios, sem que tenha sido
comprovada a efetiva liquidao da despesa. Em alguns casos, cheques
nominais a uma pessoa foram utilizados para pagar vrios fornecedores
ou prestadores de servio. O mesmo se verificou em pagamentos feitos
por meio de depsitos bancrios, transferncias eletrnicas disponveis
(TEDs) e documentos de crdito (DOCs).
Pagamentos em convnios firmados com a Anca, feitos,
mediante depsitos em secretarias regionais do MST, enquadram-se na
irregularidade:
3.8.3 No caso dos convnios FNDE/Anca 828003/2003 Siafi 479857 (Anexo 1),
808092/2003 Siafi 485491 (Anexo 2) e 828001/2004 Siafi 510067 (Anexo 4), todos
do TC 011.892/2005-5, os recursos saram das contas especficas dos convnios
para as contas das secretarias regionais do MST, em 23 unidades da Federao.
Foi redistribudo o montante de R$ 7.382.917,00 dos R$ 8.249.761,00 recebidos da
Unio.
3.8.4 A descentralizao no estava prevista nos termos de convnio e os
documentos apresentados no so suficientes para comprovar a aplicao dos
recursos pelas secretarias regionais. Nas prestaes de contas no h extratos

Volume II - Pg. 565
bancrios das secretarias regionais, aparecem somente os extratos bancrios da

conta do convnio em nome da Anca, com os lanamentos dos valores
distribudos. Na ponta, ou seja, na execuo do convnio, a movimentao
financeira se fez livre de controle.
Outra desconformidade grave a execuo financeira da

contrapartida de fora das contas especficas dos convnios, que dificulta
a constatao da efetiva integralizao de tais recursos, comentada
anteriormente, e eleva a possibilidade de fraudes na sua utilizao.
- Comprovao de despesas com documentos ilegtimos
e no fiscais.
Conforme adiantamos ao tratarmos das aplicaes das
contrapartidas, tambm foi verificada a utilizao de documentao
ilegtima para comprovar despesas pagas com recursos transferidos
pela Unio.
Em funo da riqueza de detalhes, optamos por reproduzir
integralmente o trecho do relatrio do TCU que aborda a matria:
3.10.1 comum a comprovao de despesas com documentos no fiscais,
contrariando o disposto no art. 30 da IN STN 01/97 e na legislao tributria e
previdenciria. H pagamentos realizados a pessoas jurdicas legalmente
obrigadas emisso de notas fiscais mediante simples recibos bem como
pessoas fsicas, pela prestao de servios, sem a competente reteno da
contribuio previdenciria e do imposto sobre servios ou do ICMS, no caso de
servios de transporte interestadual ou intermunicipal.
3.10.2 Nos casos dos convnios celebrados com o Iterra (TC 010.640/2005-3),
houve comprovao de despesas no valor de R$ 2.284.662,65 com notas fiscais
de prestao de servios emitidas pelo prprio convenente, bem como a
comprovao de despesas com alimentao e hospedagem mediante recibos
assinados pelos prprios alunos, no valor de R$ 1.138.767,40.
3.10.3 No convnio MTE/Anca 011/1998 Siafi 347394 (TC 011.892/2005-5, Anexo
7), por exemplo, a Anca fez transferncias de recursos ao Iterra, instituto em que
ela e a Concrab so as nicas scias fundadoras, no montante de R$ 354.391,90
por meio de simples recibos, quando referido instituto pessoa jurdica obrigada a
emitir nota fiscal pelos servios que presta, como o fez, por exemplo, em relao
ao convnio INCRA/DF 71000/2003 SIAFI 481951 (anexos 8/9 notas fiscais 289,
16/12/2003, R$ 19.740,00 e 0290, 27/04/2004, R$ 9.876,00).
3.10.4 As pessoas jurdicas que prestem servio ou forneam mercadorias esto
obrigadas a emisso de notas fiscais ou documentos fiscais equivalentes previstos

Volume II - Pg. 566
nas legislaes do ICMS/IPI (Convnios Confaz/SINIEF SN, de 15/12/1970 e

SINIEF 06/89) e do ISS, ainda que o servio prestado ou a mercadoria fornecida
estejam imunes ou isentos, tendo em vista que a imunidade e a iseno excluem a
obrigao tributria principal, mas no as obrigaes tributrias acessrias, como a
obrigatoriedade de emisso de notas fiscais ou documentos equivalentes. O
mesmo raciocnio aplica-se s entidades e s instituies contempladas com
imunidade tributria prevista no art. 150 da Constituio Federal, inciso VI, alneas
b e c. Vale ressaltar que nem mesmo as microempresas, que dispem de
tratamento tributrio simplificado esto dispensadas da emisso de notas fiscais.
3.10.5 No caso de prestao de servio a pessoa jurdica por pessoa fsica, dever
ser retida a contribuio para a seguridade social, a ser recolhida pela contratante
juntamente com a prpria contribuio. Tambm dever ser retido, ou exigida a
comprovao por parte da pessoa fsica, dos recolhimentos dos impostos de
competncia municipal (ISS) ou estadual (ICMS) no caso da prestao de servios
de transportes interestadual, intermunicipal e de comunicaes.
3.10.6 A pessoa jurdica que no possui talonrios de notas fiscais, por no realizar
habitualmente operaes mercantis, deve recorrer secretaria de finanas do
Municpio ou secretaria de fazenda do Estado para obter nota fiscal avulsa do
servio prestado ou da mercadoria fornecida.
3.10.7 No h motivos, portanto, que justifiquem a profuso de despesas e
pagamentos comprovados por simples recibos. Os responsveis por rgos da
Administrao Pblica no podem admitir, nos documentos de prestao de
contas, comprovao de despesas baseadas em documentos ilegtimos, pois tal
atitude, alm de ferir normativos em vigor, tende a facilitar prticas de evaso fiscal
(art. 1, Lei 4.729/65) e de crimes contra a ordem tributria (art. 1, V, da Lei
8.137/90).
3.10.8 A prtica abre caminho para a evaso fiscal, pela falta de lanamento dos
tributos e contribuies devidos, gerando, em conseqncia, prejuzo ao errio,
alm de elevar o risco de fraude contra a Administrao pela maior facilidade de se
forjar documentos no fiscais e da falta de fiscalizao fazendria sobre os
mesmos.
3.10.9 Verificou-se, ainda, que as prestaes de contas de vrios convnios foram
aprovadas com base apenas nas relaes de pagamentos, sem exame da
documentao comprobatria das despesas realizadas.
3.10.10 Tal procedimento, em tese, teria fundamento no 1 do art. 30, da IN,
assim vazado: Os documentos referidos neste artigo sero mantidos em arquivo
em boa ordem, no prprio local em que forem contabilizados, disposio dos
rgos de controle interno e externo, pelo prazo de 5 (cinco) anos, contados da
aprovao da prestao ou tomada de contas, do gestor do rgo ou entidade
concedente, relativa ao exerccio da concesso.
3.10.11 Ora, o dispositivo no autoriza a aprovao de prestao de contas sem o
exame da documentao comprobatria. Isto reduziria, de forma impensvel, a
expectativa de controle por parte das entidades convenentes que, frise-se, j

Volume II - Pg. 567
demasiadamente baixa. Autoriza to-somente que o arquivo dessa documentao

seja mantido sob a guarda da entidade convenente, o que no impede que cpia
da mesma integre a prestao de contas para dar suporte sua anlise.
3.10.12 Nos casos de comprovao de despesas com documentao ilegtima ou
no fiscal, as Secretarias executoras esto propondo a instaurao de Tomadas
de Contas Especial, alm de remessa de cpia dos autos ou dos elementos
comprobatrios ao Ministrio Pblico da Unio e dos Estados de domiclio dos
emitentes dos documentos ilegtimos, para cumprimento do disposto no art. 7, da
Lei 4.729/65, e no 3, do art. 16, da Lei 8.443/92, em relao a instaurao do
procedimento criminal cabvel.
3.10.13 Tambm esto propondo a imediata remessa de cpia dos elementos
pertinentes Secretaria da Receita Federal e, no caso de pessoas fsicas, tambm
Secretaria da Receita Previdenciria, bem como s secretarias de finanas dos
municpios da sede dos emitentes e, no caso de prestaes de servios de
transporte interestadual e intermunicipal, s secretarias de fazenda dos estados
dos emitentes, para instaurao dos procedimentos fiscais que julgarem cabveis.
3.10.14 Em dois casos de aprovao de prestaes de contas com base apenas
nas relaes de pagamentos (TC 012.472/2005-5) a unidade executora est
propondo ouvir em audincia o ordenador de despesa para que apresente razes
de justificativa pela adoo de tal procedimento, alm da converso do processo
em Tomada de Contas Especial.
3.10.15 Considerando, entretanto, que a redao do art. 30 e seus pargrafos, da
IN STN 01/97, est levando a interpretaes equivocadas por parte de alguns
rgos concedentes, prope-se recomendar Secretaria do Tesouro Nacional
para que estude a alterao do 1 do referido artigo, para explicitar que a
faculdade de manter a documentao sob a guarda da entidade convenente no
suprime o exame da referida documentao, ou de cpia da mesma, no exame da
prestao de contas.
- Falta de aplicao financeira dos recursos enquanto

no empregados na sua finalidade ou aplicao de forma irregular.
O art. 20 da IN-STN n 1/97 exige a aplicao no mercado
financeiro do saldo disponvel da conta especfica do convnio. A medida
visa, no mnimo, manter o poder aquisitivo do recurso que est parado
na conta corrente.
A auditoria constatou nos extratos bancrios das contas
especficas: no-aplicao, aplicao insuficiente ou aplicao irregular
desses saldos, o evidencia m gesto dos recursos financeiros. Valores
expressivos
ficaram
parados
por
perodos
relativamente
longos,

Volume II - Pg. 568
perdendo poder de compra. H casos de aplicaes feitas por meio de

certificado de depsito bancrio (CDB) e renda fixa, quando a instruo
normativa determina o uso da caderneta de poupana de instituio
financeira oficial.
- Inexecuo ou execuo parcial dos objetos pactuados.
H
casos
de
convnios
em
que
os
elementos
de
comprovao trazidos ao processo so insuficientes para comprovar a

efetiva realizao do objeto. Em outros ajustes fica evidente a
incompatibilidade entre o que foi realizado e os planos de trabalho
aprovados. H desde mudanas de locais de execuo de eventos, sem
prvio conhecimento a anuncia do concedente, at a inexecuo ou
no comprovao da execuo de metas conveniadas. Essas foram
irregularidades identificadas em convnios com a Anca e a Concrab.
3.12.2 As cpias das listas de presena apresentadas como comprovantes de
realizao dos cursos, treinamentos, oficinas e seminrios, revelam completa falta
de zelo para com a organizao e apresentao posterior de prestao de contas.
H listas de presena sem qualquer identificao do evento, data e local, gerando
o risco de virem a ser utilizadas para comprovao de presena em eventos de
outros convnios. H eventos com data de realizao fora do perodo de vigncia
do convnio e no contemplados no plano de trabalho aprovado. Em outros no h
lista de presena para eventos relatados como realizados.
3.12.3 Ao verificar a autenticidade dos nmeros de CPF nas relaes de presena
de um Encontro Nacional, com 56 participantes, a auditoria constatou 10 CPF
inexistentes ou que no conferiam com o nome. Num encontro de Coordenao
Nacional com 10 participantes, um CPF no conferiu com o nome e outro inexistia
(TC 011.989/2005-5).
3.12.4 Nos convnios FNDE/Anca 828003/2003 Siafi 479857, 808092/2003 Siafi
483491 e 828001/2004 (TC 011.892/2005-5, Anexos 1, 2 e 3) o valor total
repassado aos cofres da Anca por meio dos trs convnios foi de R$ 8.249.761,00.
A entidade redistribuiu entre as secretarias regionais do MST, em 23 unidades da
Federao, o montante de R$ 7.382.917.00. A descentralizao no estava
prevista nos termos de convnio. De acordo com a prestao de contas, os valores
repassados s secretarias regionais foram gastos no custeio de encontros
regionais de capacitao e no pagamento de bolsa-auxlio aos alfabetizadores do
programa. O problema central consiste no fato de que os documentos
apresentados no so suficientes para comprovar a aplicao dos recursos pelas
secretarias regionais.

Volume II - Pg. 569
3.12.5 A aplicao dos recursos repassados s unidades regionais do MST no

est comprovada por documentos hbeis. A prestao de contas das secretrias
regionais
consiste
basicamente
em
relaes
nominais
assinadas
pelos
beneficirios da bolsa-auxlio. Na prestao de contas geral aparecem somente os

extratos bancrios da conta especfica do convnio em nome da Anca, com os
lanamentos dos valores distribudos. No h extratos bancrios das secretarias
regionais. Na ponta, ou seja, na execuo do convnio, a movimentao financeira
se fez livre de controle.
(...)
3.12.7 No caso do convnio FNDE/Anca 808092/2003, a parcela reservada
aquisio de material didtico, de R$ 554,400,00, segundo a prestao de contas,
foi gasta diretamente pela Anca na compra de 28.000 kits de material escolar e
20.000 exemplares do livro A Histria da Luta pela Terra e o MST. O livro foi
adquirido da Editora Expresso Popular, ao custo unitrio de R$ 15,00 e total de
R$ 280.500,00, aps desconto. Os kits de material escolar (lpis, pasta, caderno,
caneta, borracha e pacote de 100 folhas de papel sulfite) foram comprados da
Cadi Comrcio de Papis Ltda., por R$ 279.720,00, sem licitao. No h no
processo atestados de distribuio do material escolar. O livro encontra-se venda
na loja do MST por R$ 20,00, conforme informa o site do movimento,
www.mst.org.br.
3.12.8 De acordo com as normas do programa Brasil Alfabetizado, os projetos
devem apresentar carga horria da alfabetizao entre 240 e 320 horas-aulas, de 6
a 8 meses de durao, com carga horria semanal mnima de 10 horas. Nas
prestaes de contas dos convnios no h nenhum documento pelo qual se
possa aferir os nmeros executados.
3.12.9 A formao inicial dos alfabetizadores dever ser de no mnimo 30 horas e
a formao contnua de no mnimo 2 horas-aulas semanais, presencial e coletiva.
Tambm no h na prestao de contas nmeros acerca desses requisitos. No
h listas de presenas em cursos de capacitao.
3.12.10 Em relao ao pagamento dos educadores, as entidades convenentes
devem fazer o pagamento mensalmente, de acordo com o nmero de
alfabetizandos efetivamente em sala de aula, devendo ser descontado daquele
pagamento o nmero de evadidos no ms anterior, se houver evaso de mais de
10%. De acordo com a prestao de contas os pagamentos mensais foram
sempre uniformes e no h indicao de qualquer mecanismo de controle de
freqncia de alfabetizandos e alfabetizadores.
(...)
3.12.12 No caso do convnio Incra/Concrab 71000/2003 Siafi 481951 (TC
011.892/2005-5, Anexos 8/9), o plano de trabalho previa a realizao de 4 oficinas
de 12 dias cada uma, com a participao de 20 tcnicos por oficina, cujo produto
deveria ser um Plano de Desenvolvimento para cada um dos Assentamentos
(PDA), elaborado com base na aplicao de metodologia de elaborao de PDA.

Volume II - Pg. 570
No entanto, nenhum dos 4 PDA dos assentamentos previstos no plano de trabalho

e projeto tcnico aprovados foi elaborado.
3.12.13 O Programa Nacional de Acompanhamento de Empresas Sociais, previsto
no mesmo convnio, pelo qual deveriam ser realizados 15 diagnsticos
organizacionais estratgicos, 15 cronogramas de acompanhamento, 5 seminrios
e treinamentos e produo de 3 documentos relativos a materiais educativos e de
manual de normas e procedimentos, no houve comprovao da realizao dos 15
diagnsticos organizacionais estratgicos nem da definio dos 15 cronogramas
de acompanhamento, o que deveria ter sido feito com a apresentao dos prprios
diagnsticos e cronogramas. Foram apresentadas listas de presenas em relao
aos seminrios e treinamentos, no isentas das inconsistncias antes comentadas,
duas delas sem indicao do local e da data de realizao do evento. Em relao
produo dos 3 documentos relativos a materiais educativos e de manual de
normas e procedimentos, a convenente apenas informa estar disponvel em seus
arquivos o Manual de Acompanhamento das Empresas Sociais e a Avaliao
Tcnica das Agroindstrias Acompanhadas.
3.12.14 Sobre o Programa de Fomento Agroecologia, que tambm era objeto do
mesmo convnio, previa-se a utilizao de servios especializados de 7 tcnicos,
sendo 6 profissionais de nvel superior na rea de agronomia com experincia em
agroecologia e produo de sementes e 1 especialista em agroecologia, pelo
perodo de 5 meses, para a elaborao de programa nacional de capacitao das
famlias assentadas, e estratgias da rede nacional de sementes, alm de
materiais didticos.
A Concrab apresenta relatrio que, exceto pelo ttulo,
Relatrio do Programa de Fomento a Agroecologia, em nada se refere ao plano

de trabalho. Logo na introduo declara: Este documento tem por finalidade
socializar as informaes quanto ao andamento das atividades da campanha
Sementes Patrimnio dos Povos a Servios da Humanidade..
3.12.15 O referido documento nada menciona a respeito da elaborao do
programa nacional de capacitao das famlias assentadas, das estratgias da
rede nacional de sementes ou, ainda, do procedimento tcnico de sistematizao
de produo de sementes, indicados no projeto tcnico e no plano de trabalho.
3.12.16 Em relao aos materiais didtico-pedaggicos, a prestao de contas traz
a seguinte referncia que, supostamente, teria alguma relao com eles:
publicaes: estamos elaborando duas cartilhas, sendo uma com informaes
polticas sobre a privatizao e dominao das sementes e a outra com elementos
mais tcnicos sobre metodologia e princpios para a conduo dos trabalhos (...).
Ou seja, at a data da apresentao da prestao de contas, a meta ainda no
tinha sido executada.
3.12.17 Este mesmo convnio teve um segundo plano de trabalho, que foi
incorporado ao mesmo, como j mencionado, sem apreciao pela rea tcnica do
rgo concedente, com previso de execuo de 7 metas, das quais 3 no tiveram
a execuo comprovada e 4 foram insuficientes comprovadas.

Volume II - Pg. 571
3.12.18 Em relao meta 1, h uma s lista assinada para cada um dos eventos,
embora cada um deles tenha sido programado para de 5 dias; Em relao meta
2 no h qualquer elemento de comprovao; Meta 3: lista de presena com data
de 22/10/2003, enquanto o relatrio acusa o perodo de realizao do evento de 24
a 27/10/2003; Metas 4 e 5: comprovao de realizao ausente, embora a
convenente relate a realizao, tendo inclusive pago ao Iterra (notas fiscais 289 e
290, de R$ 19.740,00 e R$ 9.876,00, emitidas em 16/12/2003 e 27/4/2004,
mesmas datas em que constam como tendo sido realizados os eventos; Meta 6:
h uma s lista assinada para cada um dos eventos, embora o perodo de
realizao destes tenha sido programado para 4 e 5 dias. Ademais, em trs delas
no consta nem a data nem o local de realizao do evento; e, finalmente, a Meta
7, na qual a convenente relata a realizao de 4 eventos, 1 acima do pactuado,
mas somente duas listas de presena constam do processo, estando uma sem
indicao do local de realizao do evento.
As
unidades
executoras
das
auditorias
sugerem
instaurao de tomada de contas especial (TCE) para as situaes

apresentadas. A TCE um procedimento utilizado pela administrao
pblica diante da omisso no dever de prestar contas, da no
comprovao da aplicao dos recursos repassados pela Unio, da
ocorrncia de desfalque ou desvio de dinheiros, bens ou valores
pblicos, ou, ainda, da prtica de qualquer ato ilegal, ilegtimo ou
antieconmico de que resulte dano ao errio, para apurar fatos,
identificar responsveis e quantificar o referido dano (art. 8 da Lei n
8.443, de 1992 Lei Orgnica do TCU). A tomada de contas especial
julgada pela Corte de Contas.
- Desvios de finalidade na execuo.
A ocorrncia de desvio de finalidade na execuo dos
convnios est presente de forma endmica. Nas palavras dos tcnicos
do TCU: em quase todos os convnios as proposies possuem cunho
excessivamente
abrangente,
faltando-lhes
especificao
detalhada,
objetiva, clara e precisa do que se pretende realizar ou obter. Essa

caracterstica abre a possibilidade para inconsistncias e objetivos de
carter demasiadamente difusos, criando obstculos para que a
fiscalizao coteje os objetos dos convnios e os objetivos dos programas
e aes governamentais a que esto vinculados. Essa uma barreira a

Volume II - Pg. 572
ser vencida pela fiscalizao, mas no to grave quanto os evidentes, e

no raros, desvios de finalidade na aplicao dos recursos, conforme foi
constatado pelo Tribunal.
A associao da falta de acuidade na definio dos objetos
nas proposies apresentadas s anlises formais, superficiais e
ineficientes por parte do Poder Pblico permitiu a celebrao de
convnios cujos objetos so incompatveis com os fins colimados pelos
programas e aes governamentais.
Do relatrio consolidado dos TCs 003.067/2005-4 e
003.132/2005-4 consta a verificao de desvio de finalidade nos
convnios celebrados com a Anca e a Concrab e o Incra (7 casos), a
Secretaria Especial de Aquicultura e Pesca (1 caso), o Fundo Nacional
de Sade do Ministrio da Sade (2 casos), o Ministrio do Meio
Ambiente (1 caso), o Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao
do Ministrio da Educao (1 caso) e o Ministrio da Cincia e
Tecnologia (1 caso).
H
evidentes
incompatibilidades
entre
que
foi
efetivamente executado e as especificaes ajustadas no plano de

trabalho aprovado. Muitas das vezes houve desvirtuamento das aes
originalmente previstas para outras com fins explicitamente ideolgicos,
incabveis de serem financiadas por recursos destinados a fins sociais,
totalmente desvinculados de contedo doutrinrio.
A ttulo de ilustrao, referimo-nos ao convnio Incra
23001/1998, executado com recursos da Campanha Nacional de
Documentao:
3.13.4 No plano de trabalho do convnio Incra 23001/1998 Siafi 346881 (TC
011.892/2005-5, Anexo 10), executado com recursos da Campanha Nacional de
Documentao, informa-se que sero produzidos materiais de divulgao, como
cartilhas, cartazes, vinhetas e botons. Imagina-se que so itens vinculados
campanha de documentao. O plano de trabalho rudimentar. O quadro de
oramento, em relao produo de materiais, menciona apenas tratar-se de
publicao de cartilha, ao custo de R$ 30.000,00. No h quantidade definida
nem referncia ao ttulo da obra.

Volume II - Pg. 573
3.13.5 Na prestao de contas apresentado o livrete Compreender e Construir

Novas Relaes de Gnero, com a justificativa de que os temas da cartilha
tiveram como objetivo aprofundar o debate sobre gnero, pois de nada adiantaria
fazer documentos se este no vier acompanhado de uma discusso de relao de
gnero, que leve a uma substancial mudana de comportamento entre homens e
mulheres rurais.
3.13.6 A obra dividida em seis captulos: Luta de Gnero e Classe, Uma
revoluo dentro da Revoluo, Educar para no Discriminar, Mulher e
Trabalho Cidadania para as Mulheres e A questo das Mulheres no MST.
3.13.7 H uma incoerncia. O objeto do convnio trata da campanha de
documentao de mulheres, a presumir que o pblico-alvo seja constitudo de
pessoas dos assentamentos e acampamentos, sugerindo em princpio a noo de
gente simples, sem documentos bsicos sequer, talvez em situao de semianalfabetismo. O contedo da cartilha razoavelmente intelectualizado, a se
pensar que se destina formao dos segmentos intermedirios do MST. (grifos
no original e sublinhados do Relator)
A mesma irregularidade ficou patente nos convnios Incra

52005/1999, Incra 49500/2004 e MINC 182/2003, igualmente citados
de forma exemplificativa:
3.13.8 O convnio Incra 52005/1999 Siafi 373359 (TC 011.892/2005-5, Anexo 32),
tinha por objeto nenhuma trabalhadora rural sem documentos. Embora o objeto
do convnio faa referncia Campanha Nacional de Documentao, as metas
previstas no plano de trabalho no contemplam aes objetivas para facilitar e
viabilizar o registro de documentos pessoais de mulheres que vivem nos
acampamentos e assentamentos rurais.
3.13.9 Os recursos foram consumidos com despesas de alimentao, transporte e
hospedagem para realizao de seminrios e cursos, semelhantes aos realizados
no ano anterior, sobre relaes de gnero e outros temas.
3.13.10 Em relao execuo da meta 1, denominada diagnstico da situao
da mulher trabalhadora rural, encontramos na prestao de contas poesia com a
observao de que o texto foi usado na Jornada Socialista que realizamos durante
o treinamento. No estava prevista tal jornada no plano de trabalho.
3.13.11 Em relao meta 2, encontros regionais, h na prestao de contas
relatrio detalhado apenas de evento ocorrido em So Paulo. O nmero de 80
participantes previstos foi reduzido para 40, mas a quantidade de dias aumentou
de 3 para 25. Est escrito no relatrio que foram desenvolvidas atividades como
oficinas de vlei, aulas de volante, tcnicas de massagem, relaxamento, capoeira
e produo de doces.
3.13.12 Foram produzidas as cartilhas Compreender e Construir Novas
Relaes de Gnero, anteriormente impressas com recursos do convnio de
1998, e A Mulher Sem Terra, que no possui relao com o objeto do convnio.

Volume II - Pg. 574
Trata-se de material manifestamente doutrinrio e ideolgico, de apologia ao MST.

Traz os captulos As Mulheres e a luta de Classes, As mulheres e a Construo
do Projeto Popular, dentre outros, e termina com a letra do hino do MST.
3.13.13 Finalmente, a meta de nmero 6, com a realizao de encontro nacional,
no Instituto Cajamar, em So Paulo, de 21 a 29 de fevereiro de 2000, com palestra
de Joo Pedro Stedille sobre capitalismo e outros temas para as lideranas do
MST. Note-se que o objeto do convnio a Campanha Nacional de
Documentao.
(...)
3.13.15 O convnio Incra 49500/2004 Siafi 418467 (TC 011.892/2005-5, Anexo 28)
tinha por objetivo de alfabetizar 460 jovens e adultos em assentamentos da
reforma agrria no Rio Grande do Sul, no mbito do Programa Nacional de
Educao na Reforma Agrria (Pronera). Na proposio do projeto, a ANCA faz
referncia ao kit de material escolar a ser fornecido aos alunos, que ser composto
de mochila, cadernos, borracha, lpis, canetas, rgua, apostilas para qualificao,
cadernos para controle de freqncia e livros didticos bsicos de matemtica,
lngua portuguesa, histria e cincias biolgicas.
3.13.16 Durante a execuo, A ANCA encaminhou documento ao Incra para dizer
que no ser possvel licitar os materiais de consumo, pois sero adquiridos
diretamente da editora Expresso Popular, proprietria dos direitos dos seguintes
ttulos: Pedagogia do Oprimido, de Paulo Freire; Ofcio de Mestre, de Miguel
Arroyo; Dilogos em Educao de Jovens e Adultos, de diversos autores;
sombra de uma Mangueira, de Paulo Freire; Cartas a Guin Bissau, de Paulo
Freire; Somos Sem terra, do MST; Nossos Valores, do MST e Histria do
Menino que Lia o Mundo. Claramente no so ttulos para uso de alfabetizandos.
3.13.17 Nota-se que no h livros de matemtica, de lngua portuguesa e de
cincias biolgicas conforme prometido no plano de trabalho, deixando claro o
desvio de recursos para aquisio de livros que sero utilizados fora do projeto. A
quantidade a ser comprada de 20.000 exemplares. Vale notar que esses
mesmos ttulos foram adquiridos por meio do convnio Incra-DF/CRT-81.000/2002,
da campanha de documentao de mulheres.
(...)
3.13.23 Finalmente, no convnio MINC 182/2003 Siafi 494109 (TC 011.892/20055, Anexo 15), com objeto denominado arte na terra 2003, que visa dar
continuidade ao processo de capacitao nas reas de msica e artes cnicas,
tendo como eixo central o resgate da cultura camponesa, havia uma meta no
plano de trabalho que previa a produo de 4.320 discos de msica, com o ttulo
CD 20 anos, com custo unitrio de R$ 10,00, alm de livros sobre artes e
reedio de 8.500 livros e cadernos indeterminados.
3.13.24 Afirma-se na prestao de contas que uma meta do convnio teve como
produto final o disco intitulado CD comemorativo dos 20 anos do MST. A ficha
tcnica do disco informa que a gravao ocorreu no Centro de Formao Dom
Elder Cmara, em Ribeiro Preto, nos dias 26 e 27 de novembro de 2003, por

Volume II - Pg. 575
ocasio da 5 Oficina Nacional de Msica e Artes Plsticas do MST, a denunciar

que o material, alm de no se vincular aos objetivos do convnio, foi produzido
antes da sua celebrao (grifos no original e sublinhados do Relator).
inadmissvel tolerar ou admitir alterao no objeto dos

convnios celebrados, seja ela qual for, sem a anuncia prvia da parte
concedente, formalizada em termo aditivo. Referida irregularidade
enseja ao do gestor pblico, sob pena de responsabilizao solidria,
com vistas imediata suspenso ou interrupo, conforme o caso, do
repasse de recursos, a teor do art. 21, 4 e 5, da IN-STN n 1/97,
bem como eventual resciso do convnio e instaurao da competente
tomada de contas especial (art. 36, I, c/c o art. 37, ambos tambm da
IN-STN n 1/97). Em situaes anlogas futuras, os servidores do TCU
aplicaro a OS-Segecex n 26/2006.
- No adoo de procedimentos licitatrios (Lei n
8.666, de 1993) ou procedimentos anlogos (IN-STN n 1/97, at
2003). Indcios de irregularidades nos procedimentos de aquisio.
At 30 de setembro de 2003, as entidades privadas que
executassem convnios com recursos da Unio podiam fazer uso de
procedimentos anlogos aos estabelecidos na Lei de Licitaes e
Contratos, em obedincia ao pargrafo nico do art. 27 da IN-STN n
1/97. A IN-STN n. 3, de 2003, publicada no DOU em 30 de setembro
daquele ano, alterou esse dispositivo e passou a exigir a observncia do
Estatuto de Licitaes tambm para convenentes que no pertencessem
administrao pblica. Todavia, o prprio TCU j entendeu,
posteriormente, as complexas implicaes jurdicas na submisso Lei
n 8.666, de 1993, de pessoas jurdicas de direito privado alheias
administrao pblica. Ainda assim, no lhes facultado contratar de
maneira completamente discricionria, quando estiverem utilizando
recursos pblicos repassados por convnios ou ajustes congneres.
Nesse caso, o ente deve necessariamente observar os princpios da
administrao pblica constantes do art. 37 da Carta da Magna, entre
eles: publicidade, impessoalidade, isonomia, economicidade e, como no
poderia deixar de ser, o da licitao.

Volume II - Pg. 576
A equipe de auditoria constatou que os procedimentos de

licitao (ou anlogos) adotados em alguns casos so realizados de
forma precria e rudimentar, no atendendo qualquer das exigncias
legais
mencionadas
no
subitem
[pargrafo]
anterior.
casos
manifestos de procedimentos realizados por formalidade e outros com

indcios de irregularidade nos processos de aquisio e contratao.
Noutros, ainda, nada consta da prestao de contas que comprove ter
sido realizado quaisquer procedimentos de licitao ou anlogos. H
certames para contratao de fornecedores em que o objeto a ser
contratado definido de forma pueril e nos quais no se utilizam
critrios tcnicos e objetivos para seleo das propostas vencedoras.
Indcios
claros
de
fraude
ao
princpio
licitatrio,
publicidade e isonomia tambm no so raros. Por exemplo, o caso do

convnio Incra/Anca 81.000/2002:
3.14.6 No convnio Incra/Anca 81.000/2002 Siafi 466777 (TC 011.892/2005-5,
Anexo 29), foram lanados os convites 2/2002 e 3/2002, para compra de material
escolar e impresso de cartilhas, respectivamente. O prazo para apresentao das
proposta foi fixado em 18 de novembro. No dia 19 ocorreu um primeiro pagamento
Cadi Comrcio de Papis Ltda., no valor de R$ 80.000,00, e no dia 22 um
primeiro pagamento Grfica Peres Ltda., de R$ 120.000,00. Supondo que no
prprio dia 18, aps abertos os envelopes, tenha sido realizada a contratao, no
parece razovel que no dia seguinte a Cadi j teria entregue 29.000 cadernos,
43.500 cartolinas, 8.700 resmas de sulfite. E quatro dias depois a Grfica Peres j
teria entregue 250.000 cartazes e milhares de cartilhas.
- Insatisfatria ou inexistente fiscalizao da execuo

dos
convnios.
Ausncia
de
instrumentos
de
avaliao
dos
resultados dos ajustes.

As informaes contidas no relatrio de auditoria do TC
003.067/2005-4 exigem a reproduo fiel de seu contedo:
3.15.1 A auditoria revelou que os rgos da Administrao Pblica Federal
encontram-se despreparados e desestruturados em relao fiscalizao dos
recursos descentralizados. A rigor a execuo dos convnios no fiscalizada.
3.15.2 Em resposta a solicitaes de auditoria, a SEAP/PR argumentou que no
dispe de uma estrutura especfica para fiscalizao dos convnios e a
SEPOM/PR que prev o monitoramento, por meio de vistorias locais em 40%

Volume II - Pg. 577
(quarenta por cento) dos convnios em execuo, denotando a falta de

instrumentalizao de ambas as Secretarias para fiscalizar a execuo dos
convnios.
3.15.3 Outro exemplo desta falta de aparelhamento, consta do MEMO n 259
CAO/SDC/MAPA, de 23/06/2005, ao qual a auditoria teve acesso, no qual a
Coordenadora solicita ao Secretrio o empenho em conseguir pelo menos dois
tcnicos para trabalharem na rea de prestao de contas de convnios e indica
os nmeros referentes s anlises de prestaes de contas poca de,
aproximadamente, 180 convnios a comprovar, 374 a aprovar, 170 na
inadimplncia efetiva e 135 na inadimplncia suspensa, contando apenas com
dois tcnicos para analis-los.
3.15.4 No se constatou a existncia de procedimentos de avaliao dos
resultados alcanados em termos de benefcios, impactos econmicos ou sociais
ou, ainda, satisfao do pblico-alvo em relao ao objeto do convnio
implementado, impossibilitando que se obtenha avaliao consistente quanto
eficcia e efetividade das aes executadas.
3.15.5 De forma geral, as avaliaes tcnicas das prestaes de contas so
superficiais, realizadas sobre relatrios de execuo apresentados pelos
convenentes, sem qualquer evidncia de averiguao quanto consistncia das
informaes recebidas. Baseiam-se to somente nas informaes corriqueiras das
prestaes de contas, em informaes no comprovadas. O exame no tem
suporte em relatrios de fiscalizao e/ou acompanhamento local da execuo do
objeto. As entidades convenentes conseguem hoje aprovar prestaes de contas
sumrias e continuar recebendo recursos pblicos.
3.15.6 No caso do convnio MTE/Anca 011/1998 Siafi 347394 (TC 011.892/20055, Anexo 7), por exemplo, com aditivo de R$ 500.000,00, creditados em
13/12/1999, para execuo de meta no detalhada, descrita apenas como
Capacitao para Trabalhadores Rurais Assentados, no houve avaliao de
como foi gasta aquela expressiva soma de recursos e como foram qualificados
1.500 trabalhadores rurais assentados, se foram qualificados, em que e qual o
resultado obtido, frente ao exguo lapso de tempo entre a liberao dos recursos e
o fim da vigncia do convnio, apenas 17 dias, incluindo os no teis comuns
nesta poca do ano.
3.15.7 Noutro caso, o do convnio FNDE 808092/2003, no valor de R$
1.023.553,18, para formao continuada de educadores e aquisio de material
escolar para educao de jovens e adultos. O parecer tcnico da anlise da
prestao de contas foi feito em um pargrafo, a dizer: considerando que a
documentao apresentada demonstra que as despesas foram realizadas de
acordo com o estabelecido no instrumento do convnio, opinamos pela aprovao
da prestao de contas, ressalvando que no houve inspeo in loco.
3.15.8 Em um dos raros casos de fiscalizao, no convnio Incra/DF 81000/2002
Siafi 466777 (TC 011.892/2005-5, Anexo 29) h relatrio de viagem de uma
servidora do rgo, que afirma:
Aproveitando a estada em So Paulo, pois

Volume II - Pg. 578
estvamos fiscalizando a execuo do convnio 52.000/2002, no dia 17 de

dezembro fomos ao escritrio da Anca para verificar a execuo do convnio
81.000/2002. De acordo com visto, foi feita a licitao da compra dos kits, da
produo e reproduo dos cartazes e das cartilhas. Os kits j foram distribudos
s 23 unidades federativas que a Anca atende. De tudo que foi feito, no
visualizamos nenhuma irregularidade, nenhum desvio. Concluso: o objeto do
convnio est sendo cumprido e de forma satisfatria e os recursos tm sido
utilizados de acordo com a finalidade pactuada.
3.15.9 No bem assim. Como sabe a servidora que os kits foram de fato
adquiridos e j teriam sido repassados s secretarias estaduais do MST, a ponto
de afirmar sobre nenhuma irregularidade, nenhum desvio? A fiscalizao deveria
ser feita por amostragem, por meio de unidades do Incra nos Estados para
certificao de que os materiais escolares, os livros e os cartazes foram entregues.
Alm disso, como assinalado no relatrio da Secex executora da auditoria deste
convnio, o procedimento licitatrio estava viciado.
3.15.10 O parecer por demais singelo. Trata-se de processo com diferentes
problemas, assinalados no relatrio da Secex executora. No h crtica em relao
aos documentos apresentados, no se realizou qualquer diligncia para cobrir
lacunas. O parecer absolutamente formal. Seguem-se os de acordo
padronizados do chefe-de-diviso, do coordenador e do coordenador-geral, que
encaminha o documento ao presidente do rgo para a aprovao das contas. As
evidncias apontam no sentido de que esta cadeia de assinaturas no agrega
efetividade ao controle da aplicao dos recursos.
3.15.11 A falta de fiscalizao da execuo dos objetos conveniados e de
avaliao dos resultados alcanados decorrente, em parte, da falta de
aparelhamento dos rgos concedentes, gera uma srie de conseqncias
danosas ao errio, entre as quais, a possibilidade de descumprimento do objeto,
por inexecues, execues parciais ou imperfeitas; risco de dano por
irregularidades na aplicao dos recursos transferidos; impossibilidade de adoo
tempestiva de medidas corretivas; impossibilidade de se obter avaliao
consistente quanto eficcia e efetividade das aes executadas e desperdcio de
recursos pblicos.
3.15.12 As Secretarias executoras esto propondo determinaes aos rgos
concedentes para que executem a fiscalizao e acompanhamento da execuo
local dos objetos conveniados, de modo a dar fiel cumprimento s disposies
contidas no art. 23 da IN STN 01/97, no art. 10, 6, do Dec. Lei 200/67, no art. 54
do Decreto 93.872/86, no 3, inciso I, do art. 116 da Lei 8.666/93, bem como
disposies no mesmo sentido constantes nas Leis de Diretrizes Oramentrias
aprovadas para cada exerccio.
3.15.13 Visando a melhorar a qualidade das anlises tcnicas previstas no art. 31,
3, inciso I, da IN STN 01/97, tambm esto propondo determinao para que os
rgos concedentes consignem em seus pareceres os procedimentos adotados
para avaliao da execuo fsica e atingimento dos objetivos dos convnios.

Volume II - Pg. 579
3.15.14 No mesmo sentido, prope-se, neste relatrio consolidador, recomendar

Secretaria do Tesouro Nacional que, para o pleno atendimento do disposto no art.
106, da Lei n. 10.934/2005 e de disposies no mesmo sentido constantes nas
Leis de Diretrizes Oramentrias aprovadas para cada exerccio, c/c o art. 31, 1,
I, da IN STN 01/97, para que o parecer tcnico previsto neste ltimo consigne os
procedimentos adotados para avaliao da execuo fsica e cumprimento das
metas e objetivos, quantificando os resultados alcanados com as mesmas
unidades, produtos e indicadores fixados para avaliao das aes e programas
oramentrios aos quais o convnio se vincula.
A equipe que instruiu o TC 015.568/2005-1 deparou-se

com a mesma ocorrncia:
3.3.3
As avaliaes tcnicas da execuo e atingimento dos objetivos dos
convnios (IN STN 01/97, art. 30, 1, I) so superficiais, realizadas sobre

relatrios apresentados pelas convenentes, sem evidncia de averiguaes mais
aprofundadas quanto consistncia das informaes recebidas. Baseiam-se to
somente nas informaes corriqueiras das prestaes de contas, sem suporte em
relatrios de fiscalizao e/ou acompanhamento local da execuo do objeto.
3.3.4
Tomando, por exemplo, os convnios Funasa 037/2001 Siafi 413185,
145/2002 Siafi 453575, 010/2004 Siafi 500694, celebrados com a Coordenao

das Organizaes Indgenas da Amaznia Brasileira, e 434/99 Siafi 378521,
369/02 Siafi 466471, 1502/02 Siafi 473796, celebrados com a Coordenao da
Unio das Naes e Povos Indgenas de Rondnia, Norte de Mato Grosso e Sul do
Amazonas, verifica-se que inexiste qualquer elemento que comprove ter havido
fiscalizao ou acompanhamento in loco da execuo dos objetos dos convnios.
Mesmo assim, os pareceres atestam o cumprimento dos convnios e a execuo
fsica do objeto em completa dissonncia com as informaes e elementos
presentes no processo.
3.3.5
Tornando mais escassa a superviso, uma das equipes de auditoria noticia
um comunicado no Siafi avocando Presidncia da Funasa a responsabilidade

quanto ao acompanhamento, anlise e aprovao das prestaes de contas,
suprimindo tal competncia das Coordenaes Regionais.
3.3.6
O CNPq e o Ministrio da Cincia e Tecnologia tambm no deixaram
evidncias nos processos de que tenham feito a fiscalizao e o acompanhamento

in loco da execuo dos convnios celebrados com a Associao Plantas do
Nordeste
(62.0064/01-2
Siafi
427233,
68.0057/04-8
Siafi
511311
01.0105.00/2004 Siafi 517434) (grifos do Relator).
O desaparelhamento do Estado para fiscalizar a aplicao

de
recursos
repassados
mediante
convnios
ou
instrumentos
congneres patente, s interessando aos que firmam os ajustes com o

fim de auferir vantagens lesando os cofres pblicos.

Volume II - Pg. 580
de frisar o Acrdo TCU 788/2006Plenrio, pelo qual o

Tribunal determinou ao Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto que, em conjunto com os rgos e entidades da Administrao
Pblica
Federal
(Direta
Indireta)
que
realizem
transferncias
voluntrias de recursos mediante convnios, acordos, ajustes, contratos

de repasse ou instrumentos congneres, que elabore estudo tcnico com
vistas a dot-los de estrutura mnima necessria boa atuao nas trs
etapas de controle das transferncias voluntrias de recursos pblicos
federais (o exame e aprovao dos pedidos, o acompanhamento
concomitante da execuo e a anlise da prestao de contas).
No necessrio realizar estudos aprofundados para inferir
que,
para
cada
real
investido
em
capacitao
formao
de
profissionais de controle, bem como na melhoria da estrutura

organizacional das reas responsveis pela anlise e aprovao de
convnios,
haver
uma
multiplicao
exponencial
em
reais
economizados pela Administrao, motivada pelo no-desvio e pela boa

aplicao dos recursos pblicos.
7.6.3.3. Concluses
A primeira concluso a que chegou o Tribunal foi de que o

sistema que d suporte descentralizao de recursos para a execuo
de aes oramentrias frgil e pouco transparente. Ademais, de
forma geral, h significativo desaparelhamento do Estado para exercer o
acompanhamento e a fiscalizao dessas aes. As duas concluses so
corroboradas pelas manifestaes de ex-ministros da Sade ouvidos por
esta CPMI, e pela experincia de profissionais que atuam no controle
dos gastos pblicos.
No caso especfico das ONGs, afigura-se o apoderamento da
coisa pblica pelo privado de forma preocupante. Inexistem critrios
objetivos e transparentes para a seleo das parcerias nos convnios. A
escolha est totalmente vulnervel a ingerncias externas, de ordem
poltica na acepo menos nobre do termo, ilegtima e antirepublicana ou de interesse particular, ferindo de morte trs dos

Volume II - Pg. 581
princpios basilares da Constituio: isonomia, impessoalidade e

moralidade. Os dois ltimos, especficos da administrao pblica (art.
37, caput). Acrescenta-se subjetividade e discricionariedade na
escolha dos convenentes a no obedincia da regra de que qualquer ato
administrativo,
ainda
que
discricionrio,
deve
ser
motivado.
motivao o atributo do ato administrativo pelo qual se permite aferir

as razes que levaram o administrador pblico a pratic-lo, e que,
necessariamente, devem ser norteadas pelo mais ldimo interesse
pblico. As equipes de fiscalizao do TCU encontraram justificativas
incipientes,
adotadas
como
simples
ato
mecnico
formal,
desvinculadas do seu verdadeiro fim. Nesse sentido, tais justificativas

so, em verdade, inexistentes. Some-se a isso o evidente desrespeito s
regras estabelecidas. O TCU encontrou inmeros casos em que nem
mesmo as qualificaes ou ttulos jurdicos atribudos pelo Poder
Pblico so levados em conta.
O desrespeito s normas aplicveis no se resume escolha
do parceiro privado. As proposies so apresentadas por entidades
com pouca ou nenhuma capacidade de execut-las, muitas vezes com
objetos superficialmente definidos, e mesmo assim obtm aprovao. Os
relatrios enfatizam casos em que houve verdadeira terceirizao da
execuo de polticas pblicas para organizaes sem capacidade
operacional para execut-las, o que termina por facilitar a ocorrncia de
toda sorte de ilcitos administrativos, como a burla exigncia de
concurso pblico e de licitaes, o uso poltico-eleitoreiro e o desvio dos
recursos transferidos para enriquecimento ilcito, entre muitos outros.
A despeito de estarem desaparelhadas para o desempenho das
aes a que se propem, algumas entidades so aquinhoadas com
recursos transferidos por mais de um convnio, assinados com vrios
rgos pblicos.
So aprovados planos de trabalho vagos, com incipiente
definio de metas. H inexplicvel falta de compromisso na anlise
tcnica das propostas e na exigncia de condies tcnicas mnimas do

Volume II - Pg. 582
proponente, inclusive com o leniente esquecimento da obrigatria

regularidade fiscal que o candidato a convenente deve demonstrar. A
carncia de dados objetivos e claros dificulta a fiscalizao e a definio
de responsabilidades. Esse descompromisso estende-se ausncia de
acompanhamento nas execues dos convnios e a anlises pro forma
das prestaes de contas, sem a indispensvel crtica individualizada de
cada um deles. Procede-se s prestaes de contas como ato mecnico,
adotado somente para atender a formalidade dos ritos preceituados na
legislao.
Conseqentemente,
inexiste
avaliao
dos
resultados
alcanados e no so medidos benefcios, impactos econmicos e

sociais ou o nvel de satisfao do pblico-alvo. No existe tambm
aferio da eficcia e da efetividade das aes executadas. Lembramos
que eficcia e efetividade so dois outros princpios da administrao
pblica plasmados no art. 37 do Texto Constitucional.
O TCU verificou assinatura de convnios com entidades pouco
ou nada afim com o objeto dos ajustes, como o caso da CUNPIR
Coordenao da Unio dos Povos Indgenas de Rondnia, Norte de Mato
Grosso e Sul do Amazonas, que uma ONG de carter cultural, mas
firmou convnio para prestar servios de sade populao indgena.
Foram-lhes destinados R$ 11,39 milhes. Outra ocorrncia a criao
de ONGs com o objetivo especfico de assinar convnios com a
Administrao. Citamos o caso da URIHI Sade Yanomami, criada
trs meses antes de assinar seu primeiro convnio com a Funasa, e
que, segundo apurado pela fiscalizao do rgo de contas, recebeu R$
33,85 milhes no perodo examinado. So somente dois exemplos
pinados de um universo de casos semelhantes.
O desvio de finalidade na aplicao dos recursos outra
caracterstica recorrente. No raro, as entidades utilizam os valores
repassados em despesas expressamente vedadas nos termos de
convnio,
como:
execuo
de
atividades
estranhas
aos
objetos
pactuados, pagamento de suas prprias despesas de manuteno e de

pessoal, alm da compra de bens que so incorporados ao seu

Volume II - Pg. 583
patrimnio. Tambm se enquadra em desvio de finalidade a aplicao

de recursos estatais com fins doutrinrios, como ocorreu com entidades
vinculadas ao MST. Destinao de dinheiro pblico para aes dessa
ordem um claro indcio do inescusvel uso da mquina pblica por
interesses privados, ainda que potencialmente legtimos.
A movimentao irregular das contas especficas dos convnios
tambm ocorre com freqncia, especialmente os saques de valores
diretamente na boca do caixa para supostos pagamentos, em espcie, a
fornecedores. Essa circunstncia aliada a outras listadas pelo TCU
(despesas realizadas sem a comprovao por meio de documentao
fiscal ou equivalente, pagamentos a fornecedores sem correspondente
entrega dos bens ou a realizao dos servios e pagamentos em valores
superiores aos estabelecidos contratualmente), demonstram o total
descontrole em que se encontra a execuo de convnios.
Outra face perversa do descontrole evidenciada pelos analistas
do TCU o surgimento de um novo tipo de nepotismo, indireto, e at
mais difcil de identificar e combater: o uso das ONG para pendurar
toda sorte de favorecidos, regiamente pagos com recursos do Estado. A
existncia de vnculos de polticos ou pessoas ligadas a eles com
diretores e presidentes de entidades nas quais esta CPMI constatou a
malversao de recursos pblicos recorrente e preocupante. Esse
dado no se retira somente dos trabalhos do TCU, mas da realidade
vinda tona ao longo das investigaes da Polcia Federal, Ministrio
Pblico e desta comisso.
Os relatrios do Tribunal culminam com uma srie de
sugestes para o aperfeioamento dos procedimentos de celebrao,
acompanhamento e fiscalizao da execuo, anlise da prestao de
contas e avaliao dos resultados dos convnios e outros ajustes
realizados para descentralizao de execuo de aes governamentais.
Os Acrdos TCU 2262/2005 e 2066/2006, ambos do Plenrio daquela
Casa, incorporaram as sugestes dos tcnicos e sero reproduzidos ao
fim desta concluso.

Volume II - Pg. 584
Agora, nos interessa alertar para outro ponto: a total ausncia

de
expectativa
de
controle
que
experimentam
tanto
entidades
recebedoras de recursos pblicos destinados por meio de convnios e

outros
ajustes
de
igual
teor
quanto
administradores
pblicos
responsveis pelo direcionamento desses valores. Tais atores transitam

em ambiente de ampla discricionariedade nas aes e possuem volume
significativo de recursos para gerir, o que os coloca sujeitos a presses e
tentaes, sem, contudo, esperar fiscalizao presente. Os analistas do
TCU chegam a afirmar que, a rigor, a execuo dos convnios no
fiscalizada. de esperar que a combinao desses fatores leve alguns
indivduos a violaes de conduta.
No adianta apenas aumentar o volume de normas e o rigor
das sanes. Regras legais e regulamentares existem hoje em profuso.
Em que pese a possibilidade de serem aprimoradas, sero igualmente
descumpridas no futuro, e a apenao no ser temida, caso reine para
o agente a quase certeza de que no ser pego. O Tribunal assevera que
falhas aparentemente formais verificadas na fase de anlise das
proposies e pactuao de convnios como a descentralizao de
aes a entidades que no dispem de condies para execut-las,
objetos sem definio precisa, metas sem descrio qualitativa e
quantitativa do que se pretende realizar ou obter, custos no avaliados,
entre
outras
propiciam
enormes
facilidades
ocorrncia
de
irregularidades na fase de execuo e na montagem posterior de

prestao de contas. Diante da realidade vivida por esta Comisso,
resta a legtima dvida se estamos verdadeiramente diante de falhas ou
de aes deliberadas para inviabilizar a fiscalizao.
Enquanto no houver uma real ao fiscalizatria, presente e
temida, os envolvidos no desvio de recursos pblicos sentir-se-o
confortveis para promover aes lesivas ao errio. exercida uma
viso simples e utilitarista de custo de oportunidade. Mesmo que a
sano seja gravosa, se a chance de ser descoberto muito pequena, o
risco valer a pena. O que vier a ser auferido fraudulentamente

Volume II - Pg. 585
compensar a eventual e remota possibilidade de ser descoberto. O que

inibe o desvio de conduta social no a pena em si, mas a certeza de
que ela ser realmente aplicada aos casos devidos, em decorrncia de
uma vigilncia constante. Ainda que no possamos ter a pretenso
utpica de extirpar completamente o cncer da corrupo com o
binmio vigilncia-sano, estamos autorizados a afirmar que a adoo
de um modelo mais severo de controle diminuiria significativamente a
sua ocorrncia.
Exploremos, portanto, o que de mais relevante, para esta
CPMI, est contido nos relatrios do TCU. H uma evidncia que
permeia todas as irregularidades encontradas, em todos os rgos e
entidades e em todos os estados em que a fiscalizao foi levada a
termo: no h controle efetivo, interno ou externo.
A expectativa de controle, seja ele social ou por meio rgos
oficiais, no panacia que remedeie todos os males, mas
instrumento eficaz para inibir a tentao de agir em desconformidade
com o direito. Conforme lembramos, controle que impea toda e
qualquer
ao
irregular
impossvel
de
existir.
Diante
dessa
impossibilidade, em nenhum pas do mundo h controle sobre todos os

atos administrativos, todavia possvel e necessrio ampliar o alcance
da fiscalizao, de forma que o administrado saiba, e sinta, que est
sendo acompanhado ou que existe razovel possibilidade de que seus
atos venham a ser analisados quanto aos aspectos da legalidade,
legitimidade, economicidade, eficincia, eficcia e efetividade. Para que
isso ocorra, ainda que devam ser utilizados parmetros estatsticos e
sopesados critrios de materialidade, relevncia, risco e impacto scioeconmico,
exige-se
sistema
de
controle
aparelhado,
treinado,
valorizado e com tamanho compatvel com o universo a ser fiscalizado.

Devem ser acrescentados a esse aparelhamento meios mais amplos e
transparentes para a concretizao dos controles social e administrativo
sobre os gastos pblicos, especialmente os determinados nos itens 9.1 a
9.5 do Acrdo TCU 2066/2006-Plenrio, reproduzido ao final desta

Volume II - Pg. 586
concluso. Esse ponto ficou evidenciado de forma explcita nos

trabalhos do rgo de contas federal.
O sistema de controle se divide em controle interno e controle
externo. Podemos considerar o controle interno, em sentido lato,
dividido nas auditorias internas de rgos e entidades e no controle
interno stricto sensu, exercido pelos rgos criados com essa finalidade
especfica na estrutura de cada um dos Poderes. O controle externo
titularizado pelo Congresso Nacional, que o exerce com o significativo
auxlio do Tribunal de Contas da Unio. Congresso Nacional e TCU tm,
cada um, competncias prprias e privativas. A certeza evidenciada nos
relatrios do Tribunal de que esse sistema de controle est hoje
subdimensionado para a gama de competncias que lhe so atribudas
e para a mquina administrativa objeto do seu trabalho. O caso dos
recursos repassados por convnio paradigmtico, mas somente um
de vrios em que fica clara a necessidade de mais profissionais na rea
de controle, com melhores condies para desempenhar suas funes.
Ao falarmos de sistema de controle condizente com os bens e
valores a serem zelados, invocamos a necessidade de que na ponta da
despesa o Poder Pblico tenha tanto carinho e interesse quanto na da
receita. Otimizar a despesa talvez seja at mais importante do que
arrecadar bem. Qualquer empreendedor sabe que no basta ter sucesso
na venda de bens ou servios (receita). O cuidado com os custos, a boa
administrao dos ativos e a valorizao dos recursos humanos so
fatores-chave para a sobrevivncia do negcio. A dona-de-casa que zela
pela utilizao racional e econmica daquilo que sua famlia consome
pauta-se por igual viso de mundo. Porque o Estado no age dessa
forma? Essa a pergunta que fazemos ao nos depararmos com a
nefasta conjuno de fatos presentes nos casos analisados pela Corte
de Contas, que evidenciam grave descaso com a coisa pblica. Neles,
houve inexplicvel desleixo com a obrigao de velar pela boa e regular
aplicao dos recursos pblicos. Constataram-se, de forma geral, alm
da permissividade na escolha dos parceiros privados, indcios de

Volume II - Pg. 587
aquisies fraudulentas, sobrepreo, direcionamento e simulao de

competio. O controle sobre os atos dos administradores pblicos
corolrio do princpio republicano, do estado democrtico de direito e
exerccio de cidadania. Por meio do controle sobre os gestores
entendidos em sentido amplo , chega-se aos particulares que, de
qualquer modo, contribuem para lesar o patrimnio pblico.
Alm das propostas apresentadas pelo TCU, reproduzidas ao
final desta seo, propugnamos pela adoo de medidas que valorizem
as carreiras de controle, dando-lhes maior autonomia (no caso
especfico do controle interno) e melhores condies materiais e
psicolgicas de trabalho, bem como pela ampliao dos quadros,
indiscriminadamente, nas auditorias internas, no controle interno e no
controle externo.
Quanto
ao
Tribunal
de
Contas,
somos
partidrios
da
valorizao de um setor de inteligncia de contas, nos mesmos moldes

de rgos similares voltados para a arrecadao de receitas: as
inteligncias da Secretaria da Receita Federal (SRF) e do Instituto
Nacional do Seguro Social (INSS). De fato, o TCU j vem desenvolvendo
esta rea de atuao, vinculada sua Secretaria Adjunta de
Fiscalizao.
Acreditamos que a adoo das providncias sugeridas nesta
parte do Relatrio criaria um divisor de guas no relacionamento do
Estado com entidades da sociedade civil que recebem recursos federais
por meio de convnios ou outros instrumentos congneres para
execuo de aes de interesse pblico e social.
Ao fim, citamos e reproduzimos e reproduzimos partes dos
Acrdos TCU 2262/2005-Plenrio e 2066/2006-Plenrio, porquanto
veiculam matria de interesse desta Comisso:
7.6.3.4. Acrdo TCU 2262/2005-Plenrio
No faremos a transcrio exaustiva da primeira parte do Acrdo, que
apresentou a relao dos convnios para os quais foi determinada a instaurao de Tomadas

Volume II - Pg. 588
de Contas Especiais. Importante, apenas, destacar, que foram identificados, no acrdo acima,
os seguintes tipos de irregularidades:
a) No comprovao da execuo do objeto;

b) Repasse dos recursos dos convnios a terceiros;
c) No consecuo do objeto;
d) Desvio de finalidade;
e) Utilizao de documentos ilegtimos nas prestaes de
contas.
exceo do item b, acima, as demais irregularidades j
haviam sido identificadas em auditorias anteriores realizadas pelo TCU,
conforme verifica-se nos itens 3.2.1 e 3.3.1. Continuando com a
transcrio do Acrdo, tem-se:
(...)
9.6. determinar ao INCRA, ao FNDE, ao Ministrio da Sade, ao Ministrio do Meio
Ambiente, ao Ministrio da Cincia e Tecnologia e Secretaria Especial de
Aqicultura e Pesca/PR que observem com rigor as determinaes legais
pertinentes (...)
9.7. determinar ao INCRA, ao FNDE, ao Ministrio da Sade, ao Ministrio do
Trabalho e Emprego, ao Ministrio do Meio Ambiente e Subsecretaria de Direitos
Humanos da Secretaria Geral da Presidncia da Repblica que se abstenham de
celebrar convnios ou outros ajustes com entidades que no disponham de
condies para consecuo de seus objetos ou que no tenham em seus estatutos
ou regimentos atribuies relacionadas ao mesmo, fazendo constar dos processos
de celebrao os elementos de comprovao desses requisitos e dos pareceres
de anlises tcnica/jurdica manifestao expressa quanto ao atendimento dos
mesmos;
9.8. determinar ao INCRA, ao FNDE, ao Ministrio da Cultura e ao Ministrio do
Trabalho e Emprego que observem com rigor as disposies a respeito da
descrio do objeto dos convnios, refutando celebr-los quando no presentes os
seus elementos caractersticos, com descrio detalhada, objetiva, clara e precisa
do plano de trabalho, no restando dvidas do que se pretende realizar ou obter,
com a correta e suficiente descrio das metas, etapas/fases a serem executadas,
tanto nos seus aspectos quantitativos como qualitativos;
9.9. determinar ao INCRA, ao FNDE, ao Ministrio da Cultura, ao Ministrio do
Trabalho e Emprego, ao Ministrio da Sade, ao Ministrio do Meio Ambiente, ao
Ministrio da Cincia e Tecnologia, ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio,

Volume II - Pg. 589
Secretaria Especial de Aqicultura e Pesca/PR e Subsecretaria de Direitos

Humanos da Secretaria Geral da Presidncia da Repblica que:
9.9.1. exijam dos interessados na celebrao de convnios a observao rigorosa
da execuo fsica do objeto, suficientemente detalhada no cronograma de
execuo - metas, etapas ou fases - como parmetro para a definio das
parcelas do cronograma de desembolso proposto;
9.9.2. para fiel cumprimento ao que determina o art. 30 da IN/STN n. 01/1997 e as
demais normas que regulam a matria, em especial as Leis ns 4.729/1965, art. 1,
incisos II a IV; 8.137/1990, art. 1, inciso V; 8.846/1994, arts. 1 e 2; 9.532/1997,
art. 61, 1o; 4.502/1964, art. 47, e o Convnio ICMS S/N, de 15/12/1970, art. 6,
somente aceitem a comprovao de despesas, no caso de fornecedor pessoa
jurdica, por meio de notas fiscais ou documentos fiscais equivalentes e, no caso
de fornecedor pessoa fsica, que no esteja obrigado emisso de nota fiscal ou
documento equivalente, somente por meio de documentao que atenda as
exigncias da legislao trabalhista e previdenciria;
9.9.3. exijam dos convenentes a movimentao dos recursos do convnio,
incluindo a contrapartida, conforme o caput do art. 20 da IN/STN n 01/1997, e
glosem, nas prestaes de contas, valores de pagamentos realizados com
cheques sacados diretamente na agncia, quando no constatvel, de forma
objetiva e clara, o nexo entre eles, a sua real destinao e o seu real beneficirio;
9.9.4. dem exato cumprimento ao disposto no art. 7, inciso XIX, c/c o caput do
art. 20 e o art. 2, 3, da IN/STN n 01/1997, exigindo dos convenentes o depsito
e a execuo financeira da contrapartida na conta especfica do convnio, inclusive
fazendo constar clusula expressa nesse sentido nos instrumentos de celebrao;
9.10. determinar ao INCRA e ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que dem
exato cumprimento aos dispositivos legais insertos na Lei n 8.666/1993, art. 27,
inciso I, e art. 29, e na IN/STN n 01/1997, art. 3, incisos I a IV, exigindo e fazendo
constar, nos processos de celebrao de convnios e outros ajustes, todas as
certides comprobatrias da regularidade dos convenentes, atentando quanto a
sua validade, autenticidade, local da sede do estabelecimento proponente
consignado nas certides e sua inscrio no CNPJ;
9.11. determinar ao INCRA, ao FNDE, ao Ministrio da Cultura, ao Ministrio do
Trabalho e Emprego e ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que:
9.11.1. faam constar do parecer tcnico do plano de trabalho anlises detalhadas
dos custos indicados nas propostas, com base em elementos de convico como
cotaes, tabelas de preos, publicaes especializadas e outras fontes
disponveis, de modo a certificar-se e a comprovar que tais custos esto
condizentes com os praticados no mercado da respectiva regio;
9.11.2. somente aprovem a celebrao de convnios quando presentes nos
processos de anlise das proposies as anlises tcnica e jurdica, contendo,
entre outros elementos de convico, manifestao quanto ao atendimento dos
seguintes
requisitos
mnimos:
(a)
necessidade
local
viabilidade
do
empreendimento objeto do convnio; (b) capacidade do proponente quanto s

Volume II - Pg. 590
condies para consecuo dos objetos propostos e (c) existncia em seus

estatutos ou regimentos de atribuies relacionadas aos mesmos;
9.12. determinar ao INCRA, ao FNDE e ao Ministrio da Cultura que, em
observncia ao art. 22, c/c os arts. 2, inciso III e 7, incisos I e II, art. 8, incisos III
e IV, da IN/STN n 01/1997, abstenham-se de tolerar ou admitir, sob pena de
responsabilidade do agente, alteraes no objeto dos convnios celebrados, sem
que tenha havido prvia anuncia do concedente, por meio de termo aditivo,
aplicando aos casos o que prev o inciso I do art. 36, c/c o art. 37 e nos 4 e 5
do art. 21 da IN/STN n 01/1997;
9.13. determinar ao INCRA, ao Ministrio da Cultura, ao Ministrio do Trabalho e
Emprego e ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que executem a fiscalizao
e acompanhamento sobre a execuo local dos objetos conveniados, de modo a
dar fiel cumprimento s disposies contidas no art. 23 da IN/STN n 01/1997; no
art. 10, 6, do Decreto-lei n 200/1967; no art. 54 do Decreto n 93.872/1986; no
3, inciso I, do art. 116 da Lei n 8.666/1993, bem como as disposies no mesmo
sentido constantes nas Leis de Diretrizes Oramentrias aprovadas para cada
exerccio;
9.14. determinar ao INCRA e ao Ministrio da Cultura que, nos termos do art. 8,
incisos V e VI, da IN/STN n 01/1997, abstenham-se de tolerar ou admitir, sob
pena de nulidade do ato e responsabilidade do agente, a realizao de despesas
em data anterior, ou posterior, vigncia dos convnios ou de efeitos financeiros
retroativos; (...)
Note-se que a longa relao de determinaes acima versa,

substancialmente, sobre um nico tema: exigncia de observao
legislao! Como j se tem evidenciado ao longo desse trabalho, os
problemas verificados na execuo de convnios no tem sua causa na
insuficincia ou na fragilidade da legislao que o normatiza. Antes, a
causa est na sua inobservncia.
9.15. determinar ao INCRA que:
(...)
9.15.3. exija da CONCRAB a adequada e imediata aplicao financeira dos
recursos dos convnios pactuados, incluindo os da contrapartida, enquanto no
forem empregados na finalidade a que se destinam, sob pena de aplicao dos
arts. 21, 4, 5, e 36, inciso II, da IN/STN n 01/1997;
(...)
9.15.5. d exato cumprimento ao disposto na Lei n 8.666/1993, art. 116, 3, e na
IN/STN n 01/1997, art. 21, caput, somente liberando os recursos do convnio em
estrita conformidade com o cronograma de desembolso que integra plano de
trabalho;

Volume II - Pg. 591
9.15.6. em ateno ao princpio da prudncia administrativa, sempre que a

execuo fsica permitir e a materialidade do convnio indicar a convenincia,
divida a liberao dos recursos em trs ou mais parcelas, de modo a intercalar as
liberaes com a apresentao de prestao de contas parciais (caput do art. 21,
c/c o 2 do mesmo artigo da IN/STN n 01/1997);
9.15.7. observe com rigor a regra de comprovao da boa e regular aplicao dos
recursos anteriormente recebidos encampada no art. 116, 3, inciso I, da Lei n
8.666/1993, e no art. 31, 1, inciso II, e 3, c/c o art. 21, 4, inciso I, da IN/STN
n 01/1997 (...)
9.15.8. adote as medidas de sua competncia para que os recursos financeiros
dos convnios, em especial os destinados execuo do Programa Nacional de
Educao
na
Reforma
Agrria-PRONERA,
sejam
liberados
em
estrita
conformidade com o plano de trabalho previamente aprovado, tendo por base o

cronograma de desembolso, cuja elaborao ter como parmetro o detalhamento
da execuo fsica do objeto e a programao financeira do Governo Federal, em
cumprimento ao disposto no art. 116, 3, e o art. 21 da IN/STN n 01/1997;
(...)
9.16. determinar Superintendncia do INCRA no Estado do Rio Grande do Sul
que:
9.16.1. observe com rigor o disposto no art. 30 da IN/STN n 01/1997, impugnando
despesas comprovadas com documentos fiscais ou recibos emitidos pelo prprio
convenente (...)
(...)
9.16.4.1. incluso de todas as peas exigidas no art. 28 da IN/STN n 01/1997, em
especial cpia dos despachos adjudicatrios e de homologao das licitaes,
possibilitando a verificao quanto ao efetivo cumprimento das obrigaes
estabelecidas no art. 27 por parte do convenente;
9.16.4.2. aplicaes financeiras em conformidade com o disposto na Lei n
8.666/1993 (art. 116, 4) e na IN/STN n 01/1997, art. 20, 1;
9.16.4.3. movimentao financeira exclusivamente mediante cheque nominativo,
ordem bancria, transferncia eletrnica disponvel ou outra modalidade de saque
autorizada pelo Banco Central do Brasil, em que fiquem identificados sua
destinao e, no caso de pagamento, o credor, nos termos do art. 20 da IN/STN n
01/1997;
9.17. determinar ao ITERRA que:
9.17.1. observe com rigor o disposto no art. 27 da IN/STN n 01/1997, com
redao dada pela Instruo Normativa da Secretaria do Tesouro Nacional n
03/2003 (DOU de 30/09/2003), no sentido de serem realizados os procedimentos
licitatrios, em todos os casos em que se imponha tal medida, conforme definido
na Lei n 8.666/1993 e no Decreto n 5.504/2005;
9.17.2. efetue as aplicaes financeiras dos recursos financeiros de convnios
firmados com a Unio em conformidade com o disposto na Lei n 8.666/1993 (art.
116, 4) e na IN/STN n 01/1997, art. 20, 1;

Volume II - Pg. 592
9.17.3. atente para que a movimentao financeira de recursos oriundos de

convnios firmados com a Unio seja efetuada exclusivamente em suas
respectivas contas especficas e mediante cheque nominativo, ordem bancria,
transferncia eletrnica disponvel ou outra modalidade de saque autorizada pelo
Banco Central do Brasil, em que fiquem identificados sua destinao e, no caso de
pagamento, o credor, nos termos do art. 20 da IN/STN n 01/1997; (...)
Situao idntica anterior. Mais uma vez, o TCU exije, simplesmente, o
cumprimento da lei!
9.18. recomendar Secretaria do Tesouro Nacional que estude a viabilidade e a
convenincia de:
9.18.1. em reiterao (cf. Acrdo 1.936/2003-Plenrio), incluir disposio taxativa
na Instruo Normativa que rege os convnios quanto obrigatoriedade de o
convenente depositar e executar a contrapartida financeira na conta especfica do
convnio, de modo a propiciar exato cumprimento do disposto no art. 7, XIX, c/c o
caput do art. 20 e com o art. 2, 3, da IN/STN n 01/1997, facilitar as aes de
controle e dar tratamento isonmico aos recursos do concedente e do convenente,
que afinal so, ambos, recursos do convnio;
9.18.2. visando racionalidade e eficincia administrativa, normatizar quais
despesas podem ser executadas no mbito dos convnios, dentro de um limite
razovel, adotando-se a sistemtica de suprimento de fundos para pagamento de
despesas midas, que no comportem emisso de cheques nominativos,
ressalvando-se que as notas fiscais e/ou recibos referentes a tais despesas
tambm devero integrar as prestaes de contas;
9.18.3. em atendimento ao princpio da eficincia administrativa, estabelecer um
limite de tolerncia para saldos mdios de recursos ociosos nas contas especficas
dos convnios, acima do qual ser calculado, para efeito de ressarcimento ao
errio, os rendimentos que seriam obtidos caso os recursos excedentes a este
limite tivessem sido aplicados conforme as determinaes previstas no 1 do art.
20 da IN/STN n 01/1997;
9.18.4. com o objetivo de propiciar o adequado alcance do disposto nos arts. 22 e
23, c/c o 1 do art. 31 da IN/STN n 01/1997 e de facilitar as aes de controle,
estudar a incluso de inciso no art. 28 da referida Instruo, para contemplar a
obrigatoriedade de apresentao, na prestao de contas, de elementos de
comprovao suficientes formao de convico quanto execuo dos objetos
conveniados e ao atingimento dos objetivos previstos nos convnios, tais como
listas de participantes em eventos, entre outros pertinentes ao objeto executado,
de modo a subsidiar as anlises e avaliaes previstas no 1 do art. 31;
9.18.5. visando dar pleno atendimento do disposto no art. 106 da Lei n
10.934/2005 e de disposies no mesmo sentido constantes nas Leis de Diretrizes
Oramentrias aprovadas para cada exerccio, c/c o art. 31, 1, inciso I, da
IN/STN n 01/1997, consignar, no parecer tcnico previsto neste ltimo dispositivo,
os procedimentos adotados para avaliao da execuo fsica e cumprimento das
metas e objetivos, quantificando os resultados alcanados com as mesmas

Volume II - Pg. 593
unidades, produtos e indicadores fixados para avaliao das aes e programas

oramentrios aos quais o convnio se vincula;
9.18.6. estudar a alterao da redao do 1 do art. 30 da IN/STN n 01/1997,
para explicitar que a faculdade ali prevista de manter a documentao
comprobatria das despesas realizadas no mbito dos convnios executados, sob
a guarda da entidade convenente, no suprime a obrigatoriedade de exame da
referida documentao, ou de cpia da mesma, no processo de anlise da
prestao de contas; (...)
Ao final, reproduziremos as sugestes aqui apresentadas

pelo TCU Secretaria do Tesouro Nacional STN.
7.6.3.5. Acrdo TCU 2066/2006-Plenrio
VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam de Relatrio Consolidado
das auditorias realizadas em ajustes celebrados entre Organizaes NoGovernamentais - ONGs e a Unio ou entidades da Administrao Indireta, no
perodo de 1999 a 2005, com o objetivo de verificar a regularidade da aplicao de
recursos federais repassados a essas ONGs, por meio de convnios, contratos de
repasse e instrumentos similares, em cumprimento ao plano de fiscalizao do
segundo semestre de 2005.
ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso
Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em:
9.1. determinar ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto que, para
possibilitar a transparncia que deve ser dada s aes pblicas, como forma de
viabilizar o controle social e a bem do princpio da publicidade insculpido no art. 37
da Constituio Federal de 1988 c/c o art. 5, inciso XXXIII, da mesma Carta
Magna, no prazo de 180 (cento e oitenta dias), apresente a este Tribunal estudo
tcnico para implementao de sistema de informtica em plataforma web que
permita o acompanhamento on-line de todos os convnios e outros instrumentos
jurdicos utilizados para transferir recursos federais a outros rgos/entidades,
entes federados e entidades do setor privado, que possa ser acessado por
qualquer cidado via rede mundial de computadores, contendo informaes
relativas aos instrumentos celebrados, especialmente os dados da entidade
convenente, o parlamentar e a emenda oramentria que alocaram os recursos, se
houver, o objeto pactuado, o plano de trabalho detalhado, inclusive custos
previstos em nvel de item/etapa/fase, as licitaes realizadas com dados e lances
de todos os licitantes, o status do cronograma de execuo fsica com indicao
dos bens adquiridos, servios ou obras executados, o nome, CPF e dados de
localizao dos beneficirios diretos, quando houver, os recursos transferidos e a
transferir, a execuo financeira com as despesas executadas discriminadas
analiticamente por fornecedor e formulrio destinado coleta de denncias;
9.1.1. pgina do referido sistema dever ser disponibilizada em local visvel dos
stios de todos os rgos/entidades que realizem transferncias voluntrias,

Volume II - Pg. 594
permitindo filtrar consultas aos instrumentos celebrados por cidade, estado,

entidade convenente, nmero do ajuste, objeto, entre outros critrios de pesquisa,
com vistas a maior acessibilidade e transparncia possvel;
9.1.2. com o intuito de exibir dados de todos os instrumentos celebrados no mbito
da administrao pblica federal (direta e indireta), dever ser disponibilizada em
portal especfico pgina do mesmo sistema, permitindo acesso aos filtros de
consultas do item precedente, alm de outros que a caracterstica consolidadora
da pgina exigir;
9.1.3. as denncias recebidas na forma do item 9.1 devero ser objeto de
tratamento prioritrio nos rgos/entidades concedentes, reportando-se as
constataes e as providncias tomadas Controladoria-Geral da Unio e ao
Tribunal de Contas da Unio;
9.2. determinar ao Conselho Nacional de Assistncia Social do Ministrio do
Desenvolvimento Social que, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, para viabilizar
a transparncia necessria ao controle social, disponibilize, em sua pgina na rede
mundial de computadores, as informaes relativas aos ttulos jurdicos sob sua
responsabilidade (Registro e Cebas), incluindo o CNPJ, o nome da entidade, a
atividade de interesse social desenvolvida por ela, a data de sua fundao e seus
dados completos de localizao, inclusive stio na rede mundial de computadores,
quando houver, e-mail e telefones, nome, cargo e CPF dos integrantes de seus
rgos internos (conselhos e diretoria executiva), data de concesso, prazo de
validade e discriminao dos benefcios associados ao ttulo concedido com sua
situao (regular, suspenso ou cancelado), e formulrio destinado ao registro de
denncias;
9.3. determinar ao Ministrio da Justia que, no prazo de 120 (cento e vinte) dias,
para complementar as informaes atualmente fornecidas e viabilizar efetivamente
o controle social, disponibilize em sua pgina na rede mundial de computadores a
atividade de interesse social desenvolvida pela entidade qualificada como Oscip ou
de Utilidade Pblica Federal, a data de sua fundao e seus dados completos de
localizao, inclusive stio na rede mundial de computadores, quando houver, email e telefones, nome, cargo e CPF dos integrantes de seus rgos internos
(conselhos e diretoria executiva), data de concesso, prazo de validade e
discriminao dos benefcios associados ao ttulo concedido com sua situao
(regular, suspenso ou cancelado), e formulrio destinado ao registro de denncias;
9.4.
recomendar
Secretaria
do
Tesouro
Nacional
que
discipline
obrigatoriedade:
9.4.1. de os rgos/entidades concedentes estabelecerem critrios objetivamente
aferveis e transparentes para escolha das entidades privadas que recebero
recursos por meio de convnios e outros instrumentos jurdicos utilizados para
transferir recursos federais, levando-se em considerao a determinao contida
no item 9.4 do Acrdo n. 1.777/2005-TCU-Plenrio;
9.4.2. de ser formalmente justificada pelo gestor, com indicao dos motivos
determinantes e demonstrao do interesse pblico envolvido na parceria, a

Volume II - Pg. 595
escolha de determinada entidade privada para a celebrao de convnio, acordo,

ajuste e outro instrumento jurdico utilizado para transferir recursos pblicos
federais, especialmente quando tal escolha no se der por meio de concurso de
projetos ou de outro critrio inteiramente objetivo;
9.4.3. de os rgos e entidades concedentes consignarem em seus pareceres
tcnicos, quanto aos aspectos da execuo fsica e atingimento dos objetivos
pactuados, quais foram os procedimentos e critrios adotados na realizao das
respectivas avaliaes;
9.4.4. de os registros a serem realizados na escrita contbil das entidades privadas
em relao aos recursos transferidos por meio de convnios, termos de parceria,
acordos, ajustes e outros instrumentos congneres, observarem as Normas
Brasileiras de Contabilidade, especialmente a NBC T 10.4 Fundaes e a NBC T
10.19 Entidades sem finalidade de lucros, bem como o Manual de Procedimentos
Contbeis para Fundaes e Entidades de Interesse Social expedido pelo
Conselho Federal de Contabilidade - CFC;
9.4.5. de declarao do profissional ou organizao contbil quanto ao
conhecimento das normas que regem a transferncia dos recursos, especialmente
as relativas execuo financeira, prestao de contas e guarda dos
documentos e da sua cincia quanto a responder, solidariamente com o
convenente, pelos atos dolosos, especialmente no que diz respeito idoneidade
da documentao fiscal, fidedignidade dos registros contbeis e da prestao de
contas dos recursos transferidos, nos termos do pargrafo nico do art. 1.177, do
Cdigo Civil;
9.4.6. de a aprovao dos termos de celebrao ou renovao de convnios,
acordos, ajustes e outros instrumentos utilizados para transferir recursos federais a
entidades privadas estar condicionada presena, no processo, de declarao do
profissional ou organizao contbil quanto ao conhecimento e concordncia com
a responsabilizao prevista no item precedente;
9.4.7. de constar, do documento previsto nos itens 9.4.5 e 9.4.6, a identificao
completa e os dados para localizao do profissional ou organizao contbil,
CNPJ ou CPF, n. do registro profissional, endereo, telefone, fax, stio na rede
mundial de computadores, quando houver, e-mail, e a obrigatoriedade - enquanto
no decorrido o prazo de guarda obrigatria da documentao relativa prestao
de contas - de comunicar ao rgo ou entidade concedente qualquer alterao
nesses dados ou a mudana do profissional ou da organizao contbil
responsvel, que dever subsumir-se em todas as responsabilidades e obrigaes
do(a) substitudo(a) no instrumento celebrado;
9.4.8. de a entidade beneficiada com os recursos reportar, tempestivamente, ao
rgo/entidade responsvel pela transferncia voluntria, todas as aes a seu
cargo no sistema a que se refere o item 9.1, inclusive a evoluo da execuo
fsica, os processos licitatrios, a execuo financeira e a prestao de contas, a
partir do momento em que o sistema esteja homologado em cada rgo/entidade
concedente.

Volume II - Pg. 596
9.5. recomendar ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto que:

9.5.1. estimule os demais rgos e entidades da Administrao Direta e Indireta
que, costumeiramente, celebram convnios, contratos de repasse e outros ajustes
congneres a realizarem seminrios e a distriburem material de orientao aos
dirigentes de entidades privadas e entes federados que participam dos ajustes ou
que estejam interessados em apresentar projetos, com o objetivo de capacit-los
para a elaborao dos projetos e para a correta utilizao dos recursos pblicos
repassados;
9.5.2. faa um estudo e, posteriormente, oriente os demais rgos e entidades da
Administrao Pblica acerca dos cuidados especiais a serem tomados quando da
celebrao de ajustes de maior monta;
9.6. determinar Secretaria-Geral de Controle Externo - Segecex que:
9.6.1. expea orientao ao corpo tcnico deste Tribunal para que, ao realizar
auditorias em convnios, termos de parceria, acordos, ajustes e outros
instrumentos utilizados para transferir recursos federais a Organizaes NoGovernamentais, concentre esforos na avaliao do controle preventivo que deve
ser exercido pelo rgo/entidade concedente, na fase de anlise tcnica das
proposies e celebrao dos instrumentos, atentando quanto a eventuais desvios
de conduta e/ou negligncia funcional de agentes e gestores pblicos,
caracterizados pela falta ou insuficincia de anlises tcnicas, especialmente a
avaliao da capacidade da entidade convenente para consecuo do objeto
proposto e para realizar atribuies legalmente exigidas na gesto de recursos
pblicos e para prestar contas, propondo, entre outras medidas ao seu alcance, a
responsabilizao pessoal por ato de gesto temerria, instaurao de processo
disciplinar, inabilitao para o exerccio de cargo em comisso ou funo de
confiana, multas e solidariedade no dbito quando a conexo dos fatos assim
permitir, especialmente quando no presentes os pressupostos basilares para a
celebrao: a legitimidade da parceria e a existncia de interesse pblico
convergente entre os entes concedentes e convenentes;
9.6.2. avalie a convenincia e oportunidade de incluir, no prximo plano de
fiscalizao, nova auditoria com vistas a verificar a regularidade da aplicao de
recursos transferidos a entidades privadas por meio de transferncias voluntrias,
bem como a regularidade da anlise dos projetos e das prestaes de contas, com
enfoque especial para ajustes celebrados com instrumentos distintos do convnio
como, por exemplo, contrato de repasse, termo de parceria e contrato de gesto;
(...).
Vem-se, aqui, diversas determinaes feitas pelo TCU, com

vistas implantao de sistemas de controle da execuo de convnios,
bem como em relao a demais informaes relativas matria. Alm
disso, tambm foram feitas recomendaes STN que sero transcritas
ao final.

Volume II - Pg. 597
Ressalta-se, mais uma vez, a enorme quantidade de

determinaes feitas aos rgos com o objetivo nico de impor-lhes a
observao dos procedimentos legais. O que se afigura com clareza,
que j existem normatizao suficiente para direcionar a adequada
utilizao dos recursos pblicos. O que impede que isso acontea,
portanto, no a deficincia de normativas, , apenas a sua
inobservncia.
Portanto,
desde
no
se
vislumbra
que
implementao de mais uma srie de procedimentos e exigncias venha

a surtir efeito. Pelo contrrio, no errado afirmar que h grande
possibilidade de que sero apenas mais dispositivos a serem ignorados.
7.6.4. Legislao que normatiza os procedimentos de
transferncias voluntrias para ONGs
7.6.4.1. Ambiente institucional e legal da existncia das ONGs.
Transcrevemos
parte
da
instruo
do
Processo
TCU
015.568/205-1, cujo objeto a consolidao de diversas auditorias

realizadas
em
convnios
estabelecidos
com
Organizaes
no
Governamentais, processo esse j mencionado anteriormente.

O Trabalho a seguir transcrito, coincide em parte com o relatrio,
tambm transcrito, da CPI das ONGs, no que diz respeito qualificao,
ao entendimento, compreenso do conceito de ONG, na delimitao
deste universo.
No entanto, dado que este trabalho feito em abordagem diferente,
a transcrio feita porque, em sua perspectiva, contribui para a
reflexo sobre a questo.
2.2.3.1
Definies: ONG, Organizaes da Sociedade Civil, Terceiro
Setor, Entidades de Interesse Social

2.2.3.1.1
O termo ONG, sigla para Organizao No-
Governamental, no existe juridicamente. O direito brasileiro prev cinco

formatos para a constituio de uma pessoa jurdica de direito privado (Lei
n 10.406, de 10/1/2002, que institui o novo Cdigo Civil): as associaes,
as sociedades, as fundaes, as organizaes religiosas e os partidos
polticos. Tambm no h uma qualificao ou ttulo jurdico com esta

Volume II - Pg. 598
denominao, a exemplo dos existentes para as Entidades de Utilidade

Pblica - UPF, Entidades Beneficentes de Assistncia Social - Cebas,
Organizaes Sociais - OS ou para as Organizaes da Sociedade Civil de
Interesse Pblico - Oscip.
2.2.3.1.2
Para
entendermos
conceito
de
ONG
utilizaremos, numa primeira aproximao, a definio textual, to ampla a

ponto de abranger qualquer organizao de natureza no-estatal. A
princpio pode ser uma empresa, um hospital, uma escola, uma igreja,
uma cooperativa, um sindicato, um partido poltico, um movimento social,
uma fundao empresarial, uma associao de benefcio mtuo, um clube,
enfim, tudo aquilo que no governo ou vinculado a ele.
2.2.3.1.3
Numa segunda aproximao, subtrairemos
deste universo as entidades privadas de fins lucrativos, as sociedades, cuja

caracterstica fundamental ser um ente coletivo que rene pessoas que
celebram um contrato no qual reciprocamente se obrigam a contribuir com
bens e servios para o exerccio de atividade econmica e partilhar entre si
os resultados (CC, art. 981, caput).
2.2.3.1.4
O subconjunto resultante composto das
entidades privadas no-lucrativas. Mas no ainda o das ONG, pois nem

toda organizao privada no-lucrativa uma ONG. O que temos aqui o
universo das denominadas Organizaes da Sociedade Civil (OSC) tambm
chamado de Terceiro Setor (nesta concepo, o primeiro setor o Governo e
o segundo o Mercado, integrado pelas entidades mencionadas no pargrafo
anterior).
2.2.3.1.5
O Terceiro Setor abriga as mais diferentes
formas de associao da sociedade civil. Nesta classificao est toda

organizao que no estatal nem mercantil. Ou seja, todas as associaes
sem fins lucrativos: de sindicatos e pequenos clubes a fundaes,
passando por entidades religiosas e fundos de penso.
2.2.3.1.6
Em mais uma aproximao, deixaremos de
lado o universo dos sindicatos, partidos polticos e cooperativas, que,

embora
integrem
terceiro
setor
sejam
fundamentais
para
entendimento da organizao da sociedade civil brasileira, tm trajetrias

histricas especficas e so regidos por uma legislao especial.
2.2.3.1.7
Focaremos
no
universo
das
entidades
constitudas no formato jurdico de associaes e fundaes, e, mais

especificamente, tentaremos identificar, entre elas, aquelas de finalidade
pblica, de interesse pblico, as denominadas Entidades de Interesse

Volume II - Pg. 599
Social. Pois, as entidades sem fins lucrativos no necessariamente

objetivam uma finalidade pblica. Podem ser constitudas para realizar
objetivos de natureza particular, de benefcio exclusivo de seus associados,
ou de uma coletividade muito restrita.
2.2.3.1.8
As Entidades de Interesse Social devem ter
como destinatrio a sociedade; a onde se encontra a sua natureza social.

So constitudas e apresentam em suas finalidades estatutrias objetivos
visando a atender os interesses e necessidades de pessoas indeterminadas,
ou sociedade em geral, por exemplo, nas reas de educao, sade,
assistncia social e cultura.
2.2.3.1.9
Indispensvel que exeram elas, por meio
de seus objetivos, misso de relevncia para a sociedade como um todo.

Caso contrrio, ou seja, se a entidade tiver objetivos estatutrios voltados
especificamente para seus associados, no ser ela considerada como de
finalidade pblica, de interesse pblico ou de interesse social. Nesse caso
esto, por exemplo, as associaes de classe, as associaes comerciais, as
associaes comunitrias, clubes recreativos, as diversas associaes de
interesse mtuo, cujos objetivos esto centrados na defesa de interesses
especficos de seus associados ou na atuao voltada exclusivamente para
o benefcio destes.
2.2.3.1.10
Neste ponto oportuno ressaltar que havendo
interesse social nos objetivos da entidade, ter ela o acompanhamento e a

fiscalizao do Ministrio Pblico porque constitucionalmente lhe cabe a
defesa dos interesses sociais e individuais indisponveis (art. 127, caput) e
a funo institucional de proteger o patrimnio que seja pblico e social e
tambm os interesses difusos e coletivos (art. 129, III) o que efetivamente
no ocorre quando os objetivos so voltados em prol apenas de seus
associados.
2.2.3.1.11
Chegamos ao plano onde se situam as ONG.
Mas, para tentar obter uma caracterizao mais precisa, analisaremos os

principais termos utilizados para designar as instituies que compem o
universo sem fins lucrativos, uma vez que no h classificao oficial no
Brasil que as diferencie ou estratifique nos diversos segmentos em que se
desdobram.
Usaremos,
como
referncia,
caracterizao
baseada
na
legislao vigente e em terminologias adotadas por estudiosos do tema e

por instituies associativas:
organizaes da sociedade civil sem fins lucrativos, ou simplesmente

organizaes ou entidades sem fins lucrativos;

Volume II - Pg. 600
associaes (de fins mtuos versus de fins comunitrios, pblicos ou

de solidariedade social: entidades filantrpicas, beneficentes ou de
caridade);
fundaes;
organizaes no-governamentais.
2.2.3.1.12
Primeiramente, faremos a caracterizao do
que denominado organizaes da sociedade civil sem fins lucrativos,

ou simplesmente organizaes ou entidades sem fins lucrativos. Termo
bastante genrico que tem sido usado para designar qualquer um dos
outros subconjuntos. Antes de tudo, um referencial jurdico usado
freqentemente em contextos tcnicos para qualificar o estatuto legal da
organizao. Elas so formalmente reconhecidas no Cdigo Civil Brasileiro
(e incluem no somente as associaes e fundaes, mas tambm as
organizaes religiosas e os partidos polticos) como pessoas jurdicas de
direito privado, diferenciadas das sociedades empresariais pela finalidade
lucrativa.
2.2.3.1.13
Quanto s associaes, possuem conotao
de finalidade no lucrativa, que se define pela no distribuio de parcelas

do patrimnio a associados e dirigentes, com aplicao integral das receitas
realizao do objeto social. O texto do novo Cdigo Civil que define
associaes como unio de pessoas para fins no econmicos causou
preocupao para as organizaes com atividade econmica (venda de
produtos ou servios). No entanto, finalidade diferente de atividade uma
associao pode sim exercer atividades econmicas de forma suplementar e
no exclusiva. O que no pode distribuir os resultados destas atividades.
2.2.3.1.14
As associaes comportam dois grupos de
entidades: as de fins mtuos e as de fins comunitrios, pblicos ou de

solidariedade social. O primeiro composto pelas organizaes que renem
indivduos em atividades comuns ou voltadas aos interesses de seus
membros. Vo de clubes recreativos e esportivos a sindicatos, passando
por
entidades
com
objetivos
culturais,
artsticos,
associaes
de
moradores, grupos comunitrios, ncleos de produo etc. As entidades

deste grupo, como j vimos, no se caracterizam como Entidades de
Interesse Social.
2.2.3.1.15
O segundo grupo composto pelas entidades
filantrpicas, beneficentes ou de caridade. Quanto ao instrumento jurdico

de constituio no h diferena entre esses dois grupos. Apenas as
finalidades, consignadas em seus estatutos sociais, visando a atender

Volume II - Pg. 601
interesses e necessidades de pessoas indeterminadas, ou sociedade em

geral, que as distinguem. Ressalte-se que as organizaes religiosas,
outro tipo de pessoa jurdica de direito privado, tambm praticam aes
dessa natureza.
2.2.3.1.16
As fundaes fazem parte de uma categoria
fundamentalmente jurdica, de direito privado e sem finalidade lucrativa,

cuja composio interna resulta da destinao, por algum, de um
patrimnio vinculado a um fim especfico. A partir do Cdigo Civil de 2002,
somente podem ser constitudas fundaes para fins religiosos, morais,
culturais ou de assistncia.
2.2.3.1.17
Quanto
organizaes
no-
governamentais, primeiro cabe destacar que o termo no definido em lei.

Trata-se de uma categoria que vem sendo socialmente construda em
tempos recentes, usada para designar um conjunto de entidades com
caractersticas peculiares constitudas e reconhecidas pelos prprios
agentes, pelo senso comum ou pela opinio pblica. Sendo entidades civis
sem fins lucrativos, as ONG, para efeito legal, podem constituir-se quer
como associaes quer como fundaes. Preferem, no entanto, a primeira
forma, a qual no implica a existncia de patrimnio prvio nem de um
instituidor: cerca de 95% das ONG so registradas como associaes.
2.2.3.1.18
A Associao Brasileira de Organizaes No-
Governamentais - Abong chegou a sugerir um conceito de ONG (Agenda da

Abong para o Grupo de Trabalho Ministerial sobre a situao jurdica das
ONG): No tocante especificidade das ONGs, preciso ressaltar
aquilo que no so: no so empresas lucrativas (seu trabalho poltico e
cultural), no so entidades representativas de seus associados ou de
interesses corporativos de quaisquer segmentos da populao, no so
entidades assistencialistas de perfil tradicional; e afirmar aquilo que so:
servem comunidade, realizam um trabalho de promoo da cidadania e
defesa dos direitos coletivos (interesses pblicos, interesses difusos), lutam
contra a excluso, contribuem para o fortalecimento dos movimentos
sociais e para a formao de suas lideranas visando constituio e ao
pleno exerccio de novos direitos sociais, incentivam e subsidiam a
participao popular na formulao e implementao das polticas
pblicas.
2.2.3.1.19
Trazemos
ainda
classificao
que
acadmico americano David Korten, ex-professor de Harvard e referncia

mundial nessa rea criou para elas, segunda a qual, as ONG de primeira
gerao operam urgncias, distribuem servios, alimentos e remdios. Do

Volume II - Pg. 602
o peixe. As ONG de segunda gerao se empenham em fazer com que as

comunidades pobres encontrem a soluo para os prprios problemas.
Ensinam a pescar. As da terceira gerao transitam no campo das idias,
da formao moral, da cidadania. Elas se propem a ser motores de
mudanas polticas e sociais. O conceito proposto pela Abong, como se
pode perceber, no contempla as ONG de primeira gerao previstas nesta
classificao.
2.2.3.1.20
Silvio Caccia Bava (As ONGs e as polticas
pblicas na construo do Estado democrtico. RSP, Braslia, ENAP, V.118,

N.3, 1994,p.97) conclui que as ONG existem no Brasil h muito tempo.
Novo o nome organizaes no governamentais que lhes deram o
Banco Mundial e as Naes Unidas. Antes eram conhecidas como centros
de pesquisa, associaes promotoras de educao popular, entidades de
assessoria a movimentos sociais.
2.2.3.1.21
s atividades do controle externo, interessa
delimitar um conceito que permita verificar a legitimidade das parcerias

onerosas estabelecidas pelo Estado com estas organizaes, moldando-o
pelo requisito basilar da finalidade pblica e pelos princpios que regem a
administrao
pblica.
Nesse
sentido,
independentemente
das
denominaes ou classificaes que lhes derem, as ONG que abrigam-se

em tal contorno so aquelas organizaes da sociedade civil, constitudas
como pessoas jurdicas de direito privado, reguladas, quanto sua
constituio e funcionamento, por uma das formas apropriadas previstas
legalmente, e que, pelo carter publico de suas finalidades e efetivo
exerccio das mesmas, se caracterizem como Entidades de Interesse Social.
2.2.3.2
Ttulos jurdicos e benefcios concedidos pelo Poder Pblico

2.2.3.2.1
Como vimos no item precedente, as entidades
de fins sociais contemplam uma ampla variedade de instituio privadas

que atuam nas mais diversas reas de interesse pblico. Tais organizaes
integram o que conhecido como Terceiro Setor, no-governamental
(Primeiro Setor) e no-lucrativo (Segundo Setor), e apresentam as seguintes
caractersticas bsicas:
a) promoo de aes voltadas para o bem-estar comum da coletividade;
b) manuteno de finalidades no-lucrativas;
c) adoo de personalidade jurdica adequada aos fins sociais (associao
ou fundao);

Volume II - Pg. 603
d) atividades
financiadas
por
subvenes
do
Primeiro
Setor
(governamental) e doaes do Segundo Setor (empresarial, de fins

econmicos) e de particulares;
e) caso exera atividades econmicas, o resultado aplicado em seus fins
sociais;
f)
desde que cumpra requisitos especficos, fomentada por renncia

fiscal do Estado.
2.2.3.2.2
Reconhecendo a relevncia social do trabalho
dessas entidades, o Poder Pblico concede-lhes alguns benefcios diretos

(acesso a recursos pblicos por meio de subvenes sociais, contratos,
termos de parceria, convnios e outros instrumentos congneres) e
indiretos (na forma de imunidade e iseno de impostos e contribuies).
2.2.3.2.3
Para definir quais entidades fazem jus a tais
benefcios, o Poder Pblico criou um sistema classificatrio implementado

por meio de registros, ttulos e qualificaes, de carter facultativo, que
aqui chamaremos genericamente de ttulos jurdicos. Em princpio, ttulos
que podem ser conferidos, suspensos ou retirados. Assim, designaes
como entidade de utilidade pblica, entidade beneficente de assistncia
social, organizao social OS, organizao da sociedade civil de
interesse pblico Oscip, consistem apenas em ttulos jurdicos e no em
novos formatos jurdicos de constituio de pessoas de direito privado.
Dizer de alguma entidade que ela de utilidade pblica ou uma Oscip
significa dizer que ela recebeu e mantm o correspondente ttulo jurdico.
2.2.3.2.4
A concesso caso a caso de ttulos jurdicos
especiais a entidades do terceiro setor parece atender a pelo menos trs

propsitos, na opinio de Paulo Modesto, no texto j citado. Em primeiro
lugar, diferenciar as entidades qualificadas, beneficiadas com o ttulo,
relativamente s entidades comuns, destitudas dessa especial qualidade
jurdica. Essa diferenciao permite inserir as entidades qualificadas em
um regime jurdico especfico. Em segundo lugar, a concesso do ttulo
permite padronizar o tratamento normativo de entidades que apresentem
caractersticas comuns relevantes, evitando o tratamento legal casustico
dessas entidades. Em terceiro lugar, a outorga de ttulos permite o
estabelecimento de um mecanismo de controle de aspectos da atividade
das entidades qualificadas, flexvel por excelncia, entre outras razes,
porque o ttulo funciona como um instrumento que admite no apenas a
concesso, mas tambm a suspenso e o cancelamento.

Volume II - Pg. 604
2.2.3.2.5
Veremos agora quais ttulos jurdicos esto
em vigor, sua legislao e quais os benefcios a eles associados.

2.2.3.2.6
Inicialmente
falaremos
da
imunidade
constitucional (art. 150, VI, c) que veda Unio, aos Estados, ao Distrito
Federal e aos Municpios instituir impostos sobre o patrimnio, renda ou
servios dos partidos polticos, inclusive suas fundaes, das entidades
sindicais dos trabalhadores, das instituies de educao e de assistncia
social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei.
2.2.3.2.7
As instituies de educao abrangidas pela
imunidade so aquelas que prestam servios educacionais de ensino

fundamental, mdio e superior, observados os artigos 206 e 209 da CF/88.
Quanto s instituies de assistncia social, a interpretao, segundo
entendimento do STF, em sentido amplo. Assim esto abrangidas as
instituies de sade e previdncia alm das de assistncia social
propriamente ditas.
2.2.3.2.8
incisos I, II e III,
Os requisitos da lei so aqueles previstos nos
do art. 14, do Cdigo Tributrio Nacional (CTN - Lei
5.172/66), a saber:
I no distriburem qualquer parcela de seu patrimnio ou de suas
rendas, a qualquer ttulo;
II aplicarem integralmente, no Pas, os seus recursos na
manuteno dos seus objetivos institucionais;
III manterem escriturao de suas receitas e despesas em livros
prprios revestidos de formalidades capazes de assegurar a sua exatido.
2.2.3.2.9
Tais requisitos deixam claro que o patrimnio
e as rendas da entidade s podero ser aplicados no desenvolvimento de

suas atividades no Brasil e no podero ser distribudos a qualquer ttulo.
A entidade dever, ainda, manter contabilidade para escriturao de seus
fatos contbeis em livro dirio, devidamente registrado, e livro razo e a
documentao que der suporte aos lanamentos nestes livros dever ser
arquivada em ordem por, pelo menos, cinco anos, disposio da
fiscalizao (quando a documentao referir-se a recursos recebidos da
Unio, o prazo de cinco anos conta-se da aprovao da prestao ou
tomada de contas pelo TCU, do gestor do rgo ou entidade concedente,
relativa ao exerccio de concesso).

Volume II - Pg. 605
2.2.3.2.10
Para
usufruir
da
imunidade
no
necessidade de requerer ou deter qualquer ttulo jurdico, bastando que a

entidade tenha em seu objetivo social, e efetivamente exera, aquelas
atividades previstas na Constituio e atenda aqueles requisitos do CTN.
Todavia, se a fiscalizao tributria verificar, em qualquer tempo, que a
entidade no est atendendo a qualquer requisito, a imunidade ser
cassada e os impostos devidos devero ser recolhidos a partir da data da
ocorrncia do no-atendimento do requisito legal.
2.2.3.2.11
somente
podendo
ser
imunidade
mudada
com
tem
carter
alterao
da
permanente,
Constituio,
diferentemente da iseno, outro benefcio indireto concedido pelo Poder

Pblico a essas entidades que tem carter temporrio. Vale dizer, pode ser
extinta a qualquer tempo por outra lei ou ser delimitado o prazo de sua
vigncia j na lei que a concede. Outra diferena que a primeira alcana
apenas os impostos e a segunda pode alcanar todos os tipos de tributos
(impostos, taxas, contribuies de melhoria e contribuies especiais),
cabendo a cada esfera de governo (federal, estadual, distrital/municipal)
legislar sobre a iseno nos tributos de sua competncia. Neste caso da
iseno, ao contrrio da imunidade, h necessidade de requerimento
autoridade tributria, a quem compete verificar se a entidade atende aos
requisitos para obteno do benefcio.
2.2.3.2.12
O quadro a seguir demonstra os impostos
alcanados pela imunidade tributria:

ESFERA DE GOVERNO
UNIO
ESTADOS
Imposto sobre a Renda da Pessoa

Jurdica (IRPJ)
Imposto sobre a
Circulao de
Mercadorias e
Servios (ICMS)
Imposto sobre a
Propriedade de Veculos
Automotores (IPVA)
MUNICPIOS
Imposto sobre
Propriedade
Predial e
Territorial Urbana
Imposto sobre
Servios de
qualquer Natureza
(ISS)
Imposto sobre Transmisso Imposto sobre
Transmisso Inter
Causa Mortis ou Doao
Vivos de Bens
(ITCMD)
Imveis (ITBI)
Imposto sobre Produtos

Industrializados (IPI)
Imposto Territorial Rural
(ITR)
Imposto sobre Importao (II)
Imposto sobre Exportao
(IE)
2.2.3.2.13
A seguir sero apresentados, resumidamente,
os principais ttulos, registros e qualificaes passveis de concesso pelo

Volume II - Pg. 606
Poder Pblico, com os seus requisitos legais e os respectivos benefcios a

eles associados.
2.2.3.2.1
Titulo de Utilidade Pblica Federal

2.2.3.2.1.1
Criado pela Lei n 91, de 1935, o mais
antigo ttulo jurdico existente em nosso ordenamento para qualificar as

entidades de interesse social sem fins lucrativos.
2.2.3.2.1.2
Este ttulo, em verdade, consubstanciava um
reconhecimento estatal que conferia credibilidade instituio, dotando-a

de maior poder para angariar doaes, por exemplo. Em face desta
situao, os prprios mecanismos de controles eram muito parcos,
limitando-se a apresentao anual de uma relao circunstanciada dos
servios que houverem prestado coletividade (art. 4).
2.2.3.2.1.3
Entretanto, as transformaes sociais por que
passou o pais desde a dcada de 30, vieram a exigir uma redefinio da

moldura legal das entidades de utilidade pblica. Com o tempo, uma srie
de benefcios fiscais, como isenes e acesso a recursos pblicos, foi sendo
criada,
como
forma
de
diferenciao
do
regime
jurdico
destas
organizaes. Ou seja, o ttulo que, inicialmente, era apenas honorfico,

passou a abrir as portas para benefcios estatais, desvirtuando-se sua idia
original.
2.2.3.2.1.4
Por outro lado, os mecanismos de controle
no evoluram na mesma proporo, pelo que, com enorme facilidade, o

ttulo passou a ser utilizado em manobras ilegais, que se tornou notrio
com os chamados anes do oramento, esquema que envolvia a criao
de entidades fantasmas, de fachada, que recebiam o ttulo e tinham
aprovadas, no oramento federal, subvenes para si. A partir de ento,
iniciou-se um movimento para a reforma de Lei 91/35, que no logrou
xito.
2.2.3.2.1.5
Como no se conseguia a modificao do
ttulo de utilidade pblica, outros foram sendo criados, com o intuito de

esvaziar aquele, j desprovido de qualquer credibilidade. Dentre eles, os
trazidos no bojo da reforma administrativa do Estado: os de Organizao
Social (OS) e de Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico
(OSCIP), que trataremos mais adiante.
2.2.3.2.1.6
A competncia para analisar a concesso do
ttulo de Utilidade Pblica Federal do Ministrio da Justia. A declarao

Volume II - Pg. 607
proferidadesde que a fundao ou associao atenda aos seguintes

requisitos:
a) que comprove, por meio de relatrios trianuais, a promoo de
educao,
de
atividades
cientficas,
culturais,
artsticas
ou
filantrpicas;
b) que seja constituda no pas com personalidade jurdica;
c) que tenha estado em normal funcionamento nos ltimos 3 (trs) anos;
d) que os diretores possuam folha corrida e moralidade comprovada;
e) no-remunerao nem recebimento de vantagens pelos diretores e
associados;
f)
se contemplada com subveno da Unio, obrigatoriedade de publicar,

anualmente, a demonstrao de supervit ou dficit do perodo
anterior.
2.2.3.2.1.7
Os benefcios proporcionados pelo ttulo
so:
a) permisso para receber subvenes, auxlios, e contribuies da Unio;
b) receber doaes de empresas, dedutveis do imposto de renda (Lei n.
9.249/95, art. 13, 2, III);
c) realizar sorteios para obter recursos adicionais manuteno ou
custeio de obra social a que se dedicam (Lei n. 5.768/71, art. 4);
d) requisito para requerer o Registro e o Certificado de Entidade
Beneficente de Assistncia Social (CEBAS), ambos concedidos pelo
Conselho Nacional de Assistncia Social CNAS, necessrios ao
requerimento da iseno das contribuies sociais (Patronal, Cofins e
CSSL).
2.2.3.2.2
Registro de Entidade Beneficente de Assistncia Social

2.2.3.2.2.1
Conselho
Nacional
de
A competncia para efetivar o registro do

Assistncia
Social
CNAS
Ministrio
do
Desenvolvimento Social (art.18, IV, Lei n. 8.742/93) s entidades que

promovam, sem fins lucrativos:
a) a proteo famlia, infncia, maternidade, adolescncia e
velhice;

Volume II - Pg. 608
b) o ampara s crianas e adolescentes carentes;

c) aes de preveno, habilitao, reabilitao e integrao vida
comunitria de pessoas portadoras de deficincia;
d) a integrao ao mercado de trabalho;
e) a assistncia educacional ou de sade;
f)
o desenvolvimento da cultura;
g) o atendimento e assessoramento aos beneficirios da Lei Orgnica da

Assistncia Social e a defesa e garantia de seus direitos.
2.2.3.2.2.2
Alm
de
promover
essas
atividades,
Estatuto da entidade dever estabelecer, em suas disposies, que:

a) aplica suas rendas, seus recursos e eventual resultado operacional
integralmente
no
territrio
nacional
na
manuteno
no
desenvolvimento de seus objetivos institucionais;

b) no distribui resultados, dividendos, bonificaes, participaes ou
parcela do seu patrimnio, sob nenhuma forma;
c) no percebem seus diretores, conselheiros, scios, instituidores,
benfeitores ou equivalentes remunerao, vantagens ou benefcios,
direta ou indiretamente, por qualquer forma ou ttulo, em razo das
competncias, funes ou atividades que lhes sejam atribudas pelos
respectivos atos constitutivos;
d) em caso de dissoluo ou extino, destina o eventual patrimnio
remanescente a entidade congnere registrada no CNAS ou a entidade
pblica.
2.2.3.2.2.3
Os benefcios proporcionados pelo registro
so:
a) requerer a iseno da cota patronal do INSS e das contribuies sociais
(art. 55, Lei n. 8.212/91);
b) obteno do Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social,
atendidos os demais requisitos.
2.2.3.2.3
(Cebas)
Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social

Volume II - Pg. 609
2.2.3.2.3.1
O Certificado de Entidade de Beneficente de
Assistncia Social (antes denominado Certificado de Entidade de Fins

Filantrpicos) o reconhecimento do Poder Pblico Federal de que a
instituio, sem fins lucrativos, presta servios de assistncia social.
2.2.3.2.3.2
O Certificado somente poder ser concedido
ou renovado, pelo Conselho Nacional de Assistncia Social - CNAS/MDS,

para entidades que contenham, em seus Estatutos, as mesmas disposies
exigidas para a concesso do Registro e mais ao seguinte, cumulativamente
(art.18, IV, Lei n. 8.742/93, Dec. n. 2.536/98 com alteraes):
a) estar legalmente constituda no Pas e em efetivo funcionamento, nos
trs anos imediatamente anteriores ao requerimento;
b) estar previamente inscrita no Conselho Municipal de Assistncia Social
do municpio de sua sede, se houver, ou do estado ou do Distrito
Federal;
c) estar previamente registrado no CNAS (o pedido de Registro pode ser
feito simultaneamente ao pedido de Certificado);
d) Aplicar anualmente, em gratuidade, pelo menos vinte por cento da
receita bruta proveniente da venda de servios, acrescida da receita
decorrente de aplicaes financeiras, de locao de bens, de venda de
bens no integrantes do ativo imobilizado e de doaes particulares,
cujo montante nunca ser inferior iseno de contribuies sociais
usufrudas.
2.2.3.2.3.3
Os
benefcios
proporcionados
pelo
certificado so:
a) iseno da cota patronal do INSS, das contribuies sociais (art. 55, Lei
n. 8.212/91);
b) requerer benefcios concedidos pelo Poder Pblico Federal dentro de
sua rea de atuao.
2.2.3.2.4
Cadastro Nacional de Entidades Ambientalistas (CNEA)

2.2.3.2.4.1
O CNEA foi criado pela Resoluo n. 006/89,
do Conselho Nacional do Meio Ambiente, rgo consultivo e deliberativo do

Sistema Nacional do Meio Ambiente Sisnama do Ministrio do Meio
Ambiente, com o objetivo de manter em banco de dados o registro das
Entidades Ambientalistas no governamentais atuantes no pas, cuja
finalidade principal seja a defesa do meio ambiente.

Volume II - Pg. 610
2.2.3.2.4.2
So consideradas entidades ambientalistas as
ONG que tm como objetivo principal, no seu estatuto e por meio de suas
atividades, a defesa e proteo do meio ambiente. A resoluo estabelece,
ainda, que sindicatos, associaes de classe, organizaes sociais,
cooperativas e associaes de moradores, entre outras instituies listadas,
no so passveis de cadastramento, ainda que desenvolvam projetos
ambientais.
2.2.3.2.4.3
As
exigncias
para
registro
foram
regulamentadas pela Resoluo n. 292/2002, sendo basicamente as

seguintes:
a) que esteja regularmente constituda, nos termos da lei, com no mnimo
um ano de existncia, e informe o nmero de associados e/ou filiados;
b) apresente relatrio sucinto das atividades desenvolvidas no ltimo ano;
c) atestado ou declarao de que a entidade est em pleno e regular
funcionamento, fornecido por autoridade judiciria ou membro do
ministrio pblico, ou por trs entidades ambientalistas da regio
registradas no CNEA.
2.2.3.2.4.4
Os benefcios proporcionados pelo cadastro
so:
a) pr-requisito para votar e ser votado na eleio dos representantes das
cinco
regies
geogrficas
que
ocupam
vaga
de
Conselheiro
representante das Entidades Ambientalistas Civis no Plenrio do

Conama pelo perodo de dois anos, sendo que as entidades candidatas
e votantes devero estar inscritas no CNEA por igual perodo;
b) o
cadastro
governamentais,
acessado
por
nacionais
organismos
governamentais
internacionais,
que
utilizam
no
as
informaes disponibilizadas para o estabelecimento de parcerias,

habilitao em projetos, convnios e divulgaes em geral.
2.2.3.2.5
Qualificao Organizao Social (OS)

2.2.3.2.5.1
Ttulo jurdico regulado pela Lei 9.637/98,
que tambm aprovou o Programa Nacional de Publicizao. Esta lei

autoriza o Poder Executivo a transferir a execuo de servios pblicos e
gesto de bens e pessoal pblicos, a entidades especialmente qualificadas
como Organizaes Sociais (OS), por meio de um instrumento jurdico
denominado contrato de gesto (que segundo Hely Lopes Meirelles, embora

Volume II - Pg. 611
a lei denomine este instrumento de contrato, na verdade trata-se de um

acordo operacional entre a Administrao e a entidade privada).
2.2.3.2.5.2
Importante ressaltar, que a lei no cria uma
nova forma de pessoa jurdica, mas um
ttulo jurdico para qualificar
entidades privadas que atendam aos requisitos de constituio e

funcionamento nela previstos, embora no se tenha notcia, at o
momento, de entidades privadas, preexistentes, que tenham se tornado OS
na esfera federal. As que existem derivam do processo de publicizao de
que trata a referida lei, isto , foram criadas pelo Estado com o fim
especfico de receber a transferncia de certas atividades antes exercidas
pelo Poder Pblico. Alis, esta uma caracterstica interessante do
Programa Nacional de Publicizao criado pela referida lei: a possibilidade
de uma OS absorver um rgo/entidade da administrao aps sua
extino.
2.2.3.2.5.3
So requisitos para as entidades privadas
habilitarem-se qualificao (Art. 2):

I - comprovar o registro de seu ato constitutivo, dispondo sobre:
a) fim social de interesse coletivo em qualquer das reas previstas na lei:
ensino, pesquisa cientfica, desenvolvimento tecnolgico, proteo e
preservao do meio ambiente, cultura e sade;
b) finalidade no-lucrativa, com a obrigatoriedade de investimento de seus
excedentes financeiros no desenvolvimento das prprias atividades e
proibio de distribuio de bens ou de parcela do patrimnio lquido
em qualquer hiptese;
c) previso expressa de a entidade ter, como rgos de deliberao
superior e de direo, um conselho de administrao e uma diretoria
com a participao de representantes do Poder Pblico e da
comunidade, de notria capacidade profissional e idoneidade moral;
d) obrigatoriedade
de
publicao
anual,
no
DOU,
dos
relatrios
financeiros e de execuo do contrato de gesto;

e) previso de incorporao integral do patrimnio, dos legados ou das
doaes que lhe foram destinados, bem como dos excedentes
financeiros decorrentes de suas atividades, em caso de extino ou
desqualificao, ao patrimnio de outra OS qualificada no mbito da
Unio, da mesma rea de atuao, ou ao patrimnio da Unio, dos
Estados, do DF ou dos Municpios, na proporo dos recursos e bens
por estes alocados.

Volume II - Pg. 612
II - haver aprovao, quanto convenincia e oportunidade de sua

qualificao como OS, do Ministro ou titular de rgo supervisor ou
regulador da rea de atividade correspondente ao seu objeto social e do
Ministro de Estado da Administrao Federal e Reforma do Estado.
2.2.3.2.5.4
modelo
normativo
das
OS
contempla
alguns avanos em relao ao ttulo de utilidade pblica, mas tambm

algumas questes controversas que merecem ser realados.
2.2.3.2.5.5
Em relao aos avanos, destaca-se a o papel
fundamental que dever exercer o conselho de administrao, cuja

composio dever ter maioria absoluta de representantes do Poder Pblico
e da comunidade, controlando os atos da diretoria executiva, cujos
diretores sero por ele designados e dispensados. Em relao a isto, Hely
Lopes Meirelles destaca que de certa forma, o Poder Pblico assenhoreiase do controle da entidade privada com a colaborao da comunidade
para que ela possa vir a exercer as atividades sociais desejadas, utilizandose de recursos oficiais.
2.2.3.2.5.6
Outro avano diz respeito ao contrato de
gesto que, se bem aparelhado, estabelece limites e define metas a serem

atingidas pela entidade, podendo ser relevante no controle da aplicao dos
recursos nas finalidades pactuadas. E, ainda no campo do controle, a
obrigatoriedade de publicao anual no DOU, do relatrio da execuo do
referido contrato na forma de um relatrio gerencial das atividades
desenvolvidas, alm dos relatrios financeiros.
2.2.3.2.5.7
Quanto s questes controversas, menciona-
se o requisito especfico de haver aprovao, quanto convenincia e

oportunidade da qualificao como OS, do Ministro ou titular do rgo
supervisor ou regulador da rea de atividade correspondente ao objeto
social da entidade pretendente, assim como do Ministro da Administrao,
por ameaar violao ao princpio da impessoalidade. Embora o ato deva
ser motivado, principalmente porque decorre do poder discricionrio, no
se pode deixar de admitir que o alto grau de subjetividade na qualificao
aliado s previses de uso de bens pblicos, de dotaes oramentrias
especficas e da cesso de servidores pblicos com nus para a origem,
tudo sem licitao, embute elevados riscos de descalabros.
2.2.3.2.5.8
jurista
Paulo
Modesto
manifesta
preocupao, ainda, quanto a falta de previso na lei de exigncia de um

tempo mnimo de atuao comprovada em sua rea de atividade s
candidatas qualificao, como na legislao das entidades filantrpicas.
Evitar-se-ia assim, com prudente cautela, a existncia de entidades ad hoc,

Volume II - Pg. 613
sem maior consistncia, como beneficirias do ttulo, protegendo-o de

eroso em sua credibilidade. Nas leis estaduais sobre a qualificao de
entidades como OS essa exigncia j tem sido admitida (v.g. LC 846, de
4/6/1998, do Estado de So Paulo, que exige comprovao de prestao de
servios prprios h mais de cinco anos pela entidade candidata a
qualificao).
2.2.3.2.5.9
Tambm declara preocupao de no se exigir
a existncia de patrimnio ou qualificao tcnica especial para a prpria

candidatura de uma entidade privada ao ttulo de OS, a falta de previso
de equivalncia entre o valor das subvenes concedidas ou o valor do
apoio em termos no financeiros oferecidos pelo Estado e a prestao de
servios gratuitos, bem como com o fato de terem sido apenas duas as
entidades qualificadas como OS no mbito da Unio e idntica a forma de
ambas serem qualificadas. Nos dois casos, a qualificao foi precedida de
extino de entidade ou rgo pblico. Situao que parece revelar a
existncia de lacunas e inconsistncias na lei.
2.2.3.2.5.10
Os
benefcios
proporcionados
pela
qualificao so:
a) as entidades qualificadas como organizaes sociais so declaradas
como Entidades de Interesse Social e Utilidade Pblica, para todos os
efeitos legais (passando a usufruir a imunidade de impostos, a iseno
de tributos e contribuies sociais, alm dos outros benefcios que
esses ttulos conferem);
b) a entidade poder ainda contar com recursos oramentrios, bens
pblicos necessrios ao cumprimento do contrato de gesto, tudo com
dispensa de licitao, cesso de servidores pblicos com nus para a
origem, e a prpria dispensa de licitao nos contratos de prestao de
servios celebrados entre a Administrao e a OS.
2.2.3.2.6
Qualificao Organizao da Sociedade Civil de Interesse
Pblico (Oscip)
2.2.3.2.6.1
Ttulo
criado
pela
Lei
9.790/99,
posteriormente regulamentado pelo Decreto 3.100/99, considerado como o

novo marco legal do Terceiro Setor. A criao da nova regulamentao
decorreu da impossvel misso de reformular o emaranhado de leis,
decretos e resolues que regulamentavam o setor at o momento, o que
demandaria anos de debates para se chegar a consensos e acomodao
dos interesses envolvidos.

Volume II - Pg. 614
2.2.3.2.6.2
Alm do ttulo, a lei tambm institui o termo
de parceria como o instrumento passvel de ser firmado entre o Poder

Pblico e as entidades qualificadas, destinado formao de vnculo de
cooperao para o fomento e a execuo das atividades de interesse pblico
desempenhadas pelas Oscip. A idia do novo instrumento facilitar e
desburocratizar o acesso a fundos pblicos em substituio ao convnio,
considerado por alguns como inadequado para regular essa relao.
2.2.3.2.6.3
A qualificao bastante gil (o Ministrio da
Justia tem prazo de trinta dias para deferir ou no o pedido) porque o ato
vinculado ao cumprimento dos requisitos da lei, o que a torna
automtica. Diferentemente da prtica anterior, em que gestores pblicos
tinham poder discricionrio sobre os pedidos, a nova lei garante critrios
objetivos para a qualificao, impedindo assim o uso do ttulo como moeda
de troca poltica, ou a obteno de benefcios por grupos de presso e
intermediao de interesses.
2.2.3.2.6.4
Podem qualificar-se as pessoas jurdicas de
direito privado, sem fins lucrativos, cujos objetivos sociais tenham pelo
menos uma das seguintes finalidades:
a) promoo da assistncia social;
b) promoo da cultura, defesa e conservao do patrimnio histrico e
artstico;
c) promoo gratuita da educao, observando-se a forma complementar
de participao das organizaes de que trata esta Lei;
d) promoo gratuita da sade, observando-se a forma complementar de
participao das organizaes de que trata esta Lei;
e) promoo da segurana alimentar e nutricional;
f)
defesa, preservao e conservao do meio ambiente e promoo do

desenvolvimento sustentvel;
g) promoo do voluntariado;
h) promoo do desenvolvimento econmico e social e combate pobreza;
i)
experimentao, no lucrativa, de novos modelos scio-produtivos e de

sistemas alternativos de produo, comrcio, emprego e crdito;
j)
promoo de direitos estabelecidos, construo de novos direitos e

assessoria jurdica gratuita de interesse suplementar;

Volume II - Pg. 615
k) promoo da tica, da paz, da cidadania, dos direitos humanos, da

democracia e de outros valores universais;
l)
estudos
e pesquisas, desenvolvimento de tecnologias alternativas,
produo e divulgao de informaes e conhecimentos cientficos que

digam respeito s atividades mencionadas neste artigo.
2.2.3.2.6.5
No so passveis de qualificao, ainda que
se dediquem de qualquer forma s atividades descritas acima:

a) as sociedades comerciais;
b) os sindicatos, as associaes de classe ou de representao de categoria
profissional;
c) as instituies religiosas ou voltadas para a disseminao de credos,
cultos, prticas e vises devocionais e confessionais;
d) as organizaes partidrias e assemelhadas, inclusive suas fundaes;
e) as entidades de benefcio mtuo destinadas a proporcionar bens ou
servios a um crculo restrito de associados ou scios;
f)
as entidades e empresas que comercializam planos de sade e

assemelhados;
g) as
instituies
hospitalares
privadas
no
gratuitas
suas
mantenedoras;
h) as escolas privadas dedicadas ao ensino formal no gratuito e suas
mantenedoras;
i)
as organizaes sociais (OS);
j)
as cooperativas;
k) as fundaes pblicas;
l)
as
fundaes, sociedades civis ou associaes de direito privado
criadas por rgo pblico ou por fundaes pblicas;

m) as organizaes creditcias que tenham quaisquer tipo de vinculao
com o sistema financeiro nacional a que se refere o art. 192 da
Constituio Federal.
2.2.3.2.6.6
modelo
normativo
das
OSCIP
(Lei
9.790/99), fruto do debate entre o Conselho da Comunidade Solidria e

Volume II - Pg. 616
entidades do terceiro setor, incorporou boa parte das inovaes trazidas

pela lei das Organizaes Sociais (9.637/98) e avanou um pouco mais,
como veremos adiante, de modo que a qualificao de OSCIP est muito
mais bem estruturada do que a de OS, que por sua vez j era superior a de
utilidade pblica. Ressalte-se, no entanto, que o novo modelo no interfere
nos marcos jurdicos anteriores, em especial no ttulo de Utilidade Pblica
Federal (UPF/MJ) e no Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia
Social (Cebas/CNAS).
2.2.3.2.6.7
Destaca-se, principalmente, a ampliao do
reconhecimento legal de iniciativas sociais que daro direito nova

qualificao institucional. A abrangncia da nova lei alcana tanto os
tradicionais campos de atuao das organizaes sem fins lucrativos
(sade, educao e assistncia social) quanto os novos campos de atuao
como o desenvolvimento do sustentvel e a construo de novos direitos,
entre outros. Os artigos 2 e 3 so a referncia mais avanada da nossa
legislao para definir o conceito legal de pblico para as organizaes
privadas sem fins lucrativos.
2.2.3.2.6.8
Os traos comuns dos modelos normativos
das Oscip com o das OS so destacados a seguir, em sntese do jurista

Paulo Modesto: Primeiro, a idia comum de uma sobre-qualificao (nova
qualificao jurdica para pessoas jurdicas privadas sem fins lucrativos).
Segundo, a restrio expressa de distribuio de lucros ou resultados,
ostensiva ou disfarada (atravs, por exemplo, de pagamento de salrios
acima do mercado). Terceiro, a identificao das reas sociais de atuao
das entidades como requisito de qualificao. Quarto, a exigncia de
existncia de um conselho de fiscalizao dos administradores da entidade
(Conselho de Administrao nas OS, Conselho Fiscal ou rgo equivalente
nas OSCIP). Quinto, o detalhamento de exigncias estatutrias para que a
entidade possa ser qualificada. Sexto, a exigncia de publicidade de vrios
documentos da entidade e a previso de realizao de auditorias externas
independentes. Stimo, a criao de instrumento especfico destinado a
formao de um vnculo de parceria e cooperao das entidades qualificadas
com o Poder Pblico (contrato de gesto nas OS e termo da parceria nas
OSCIP). Oitavo, a possibilidade de remunerao dos diretores da entidade
que respondam pela gesto executiva, observado valores praticados no
mercado (remunerao vedada pela legislao de utilidade pblica). Nono, a
previso expressa de um processo de desqualificao e de sanes e
responsabilidades sobre os dirigentes da entidade em caso de fraude ou
atuao ilcita.

Volume II - Pg. 617
2.2.3.2.6.9
J os traos diferenciais, ainda segundo o
mesmo jurista, so resumidos a seguir:

1) alm da previso genrica dos candidatos positivos, vale dizer,
das entidades que podem ser qualificadas, o que tambm consta da lei das
OS, a lei traz de forma inovadora a identificao dos candidatos
negativos, isto , a especificao das entidades que no podem ser
qualificadas com o ttulo de OSCIP (art. 2).
2) especificao detalhada dos candidatos positivos; por exemplo,
nas reas de educao e sade, consta exigncia de que as entidades
candidatas qualificao tenham como objeto social a prestao de
servios integralmente gratuitos (art. 3);
3) exigncia de observncia pela entidade de procedimentos
contbeis exigidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade (art. 4, VII,
a);
4) embora no indique prazo mnimo de existncia da entidade, a
lei
indiretamente
exige
isso,
pois
obriga
apresentao
balano,
demonstrao de resultado e declarao de iseno do IR;

5) expressa proibio de participao das entidades qualificadas
em campanhas de carter poltico-partidrio ou eleitorais, sob quaisquer
meios ou formas (art. 16);
6) proibio da cumulao do ttulo de Oscip com outros ttulos
detidos pela entidade, exceto durante o perodo de cinco anos posteriores
data de vigncia da lei (at maro/2004), findo o qual, a entidade dever
renunciar s qualificaes anteriores se quiser manter a nova. Exceto o
Registro no CNAS e no Cadastro Nacional de Entidades Ambientalistas.
2.2.3.2.6.10
Em relao proibio da cumulao de
ttulos, a Lei das Oscip afasta de seu escopo um campo vasto de

associaes e fundaes de interesse pblico, as chamadas entidades
filantrpicas e assistenciais detentoras dos ttulos de UPF e do Cebas
(educao, sade e assistncia social), contrariando os objetivos que
embasaram a formulao da mesma: o de destacar, dentre o enorme
universo das associaes e fundaes, as de interesse pblico. Destaque-se
a respeito, o trecho do relatrio da reunio da Comisso da Reforma do
Marco Legal do Terceiro Setor Comisso 3 Sistemas classificatrios e
auto-regulao do Conselho da Comunidade Solidria, de 30/8/2002: As
entidades que hoje usufruem o ttulo de Utilidade Pblica [Federal] e do
CEBAS dificilmente iro aderir ao regime de OSCIP, j que no estaro

Volume II - Pg. 618
dispostas a abrir mo do benefcio da iseno da quota patronal. Portanto, o

setor de assistncia social, que de interesse pblico, como afirma na Lei
9790/99, continuar a depender do sistema de convnios (j que, no sendo
Oscips, no iro celebrar termos de parceria).
2.2.3.2.6.11
Finalmente,
cabe
destacar
um
trao
fundamental que distingue as duas categorias de qualificao, j que em

seus fins as duas so semelhantes: enquanto a qualificao de OS
representa uma privatizao do pblico, a de Oscip inclina-se na direo
da publicizao do privado, razo porque a estruturao interna das
entidades no modelo das OS mais intervencionista do que no modelo das
Oscip.
2.2.3.2.6.12
Os
benefcios
proporcionados
pela
qualificao so:
a) possibilidade de receber recursos por meio do Termo de Parceria;
b) direito a receber doaes dedutveis do imposto de renda das pessoas
jurdicas doadoras;
c) imunidade tributria prevista no art. 150, VI, c, em relao quelas que

se dediquem educao e assistncia social, desde que no
remunerem seus dirigentes ou se a remunerao paga no for superior,
em seu valor bruto, ao limite estabelecido para a remunerao de
servidores do Poder Executivo Federal (art. 34, da Lei n. 10.637/02).
7.6.5. Normas legais que delimitam o universo das

entidades particulares que podem receber transferncias
voluntrias do setor pblico.
7.6.5.1. Lei de Diretrizes Oramentrias LDO.
Anualmente, a Lei de Diretrizes Oramentrias, enumera as

possibilidades de transferncias voluntrias de recursos do Poder
Pblico Federal para entidades particulares.
A LDO de 1991 (Lei n 8.074, de 31 de julho de 1990),
bastante restritiva, continha apenas um artigo com trs incisos que
tratava do tema. A rigor, as transferncias para entidades privadas
eram vedadas, excepcionando-se aquelas sem fins lucrativos a) que
fossem registradas no Conselho Nacional de Servio Social, b) que se

Volume II - Pg. 619
inclussem entre as entidades educacionais mencionadas no art. 61 do

Ato das Disposies Constitucionais Transitrias, e c) que fossem
vinculadas a organismos internacionais.
O interessante quadro comparativo feito pela Consultoria
de Oramento da Cmara dos Deputados mostra como foram evoluindo
as excepcionalidades, de maneira que a ltima LDO, de 2006 (Lei n
11.178, de 20 de setembro de 2005), trata do tema em sete artigos e
inmeros pargrafos, incisos e alneas, aceitando nmero muito maior
de possibilidades de transferncias do setor pblico federal para o setor
privado.
A rigor, so tantas excees, que cada vez maior o
universo das Organizaes no Governamentais que fica habilitado a
receber recursos pblicos.
De acordo com a LDO 2006, as entidades privadas sem fins
lucrativos podem receber contribuies, auxlios e subvenes de
acordo com o quadro abaixo:
Espcie
Subvenes Sociais
(transferncia que
independe de lei
especfica,
a
instituies
pblicas
ou
privadas de carter
assistencial
ou
cultural,
sem
finalidade
lucrativa, com o
objetivo de cobrir
despesas
de
custeio)
Entidades aptas
- Que exeram atividades de natureza continuada na rea de
cultura, assistncia social, sade e educao e que preencham
uma das seguintes condies:
a) Prestao de atendimento direto e gratuito ao pblico, e
registro no Conselho Nacional de Assistncia Social CNAS;
b) Vinculao a organismos internacionais de natureza
filantrpica ou assistencial;
c) Que sejam entidades educacionais comunitrias,
confessionais ou filantrpicas que comprovem finalidade no
lucrativa (conforme art. 213 da Constituio Federal);
d) Que sejam fundaes de ensino e pesquisa que comprovem
finalidade no lucrativa, cuja criao tenha sido autorizada
por lei e que, nos ltimos trs anos, tenham recebido recursos
pblicos (conforme art. 61 do Ato das Disposies
Constitucionais Transitrias);
e) Que sejam entidades e organizaes de assistncia social que
prestam, sem fins lucrativos, atendimento e assessoramento
aos beneficirios da Assistncia Social do Governo Federal,
bem como as que atuam na defesa e garantia de seus direitos
(Conforme a Lei n 8.742, de 7 de dezembro de 1993);
f) Que sejam qualificadas como Oscips (conforme a Lei n 9.790,
de 23 de maro de 1999).

Volume II - Pg. 620
Auxlios
(transferncia
de
capital derivada da
lei
oramentria
que se destina a
atender a nus ou
encargo assumido
pela
Unio
e
somente
ser
concedida
a
entidade sem fim
lucrativo)
- Entidades sem fins lucrativos, desde que sejam:

a) de atendimento direto e gratuito ao pblico e voltadas para a
educao especial;
b) representativas da comunidade escolar das escolas pblicas
estaduais e municipais da educao bsica;
c) unidades mantidas pela Campanha Nacional de Escolas da
Comunidade CNEC
d) cadastradas no Ministrio do Meio Ambiente para recebimento
de recursos externos;
e) voltadas para aes de sade e atendimento direto e gratuito
ao pblico com registro no Conselho Nacional de Assistncia
Social CNAS;
f) signatrias de contrato de gesto com a Administrao
Pblica Federal, no qualificadas como organizaes sociais;
g) consrcios pblicos, legalmente institudos;
h) Oscips que tenham Termo de Parceria firmado com o Poder
Pblico e que participem da execuo de programas
constantes do plano plurianual;
i) Qualificadas para o desenvolvimento e capacitao de atletas
de alto rendimento nas modalidades olmpicas e
paraolmpicas.
Contribuio
- Cuja autorizao seja dada por lei especfica, ou que seja
Corrente
promovida por intermdio de publicao de ato de autorizao
(transferncia
da unidade oramentria transferidora;
corrente concedida - Que seja entidade sem fins lucrativos selecionada para
em virtude de lei,
execuo, em parceria com a Administrao Pblica Federal,
destinada
a
de programas e aes relacionados ao Plano Plurianual;
pessoas de direito
pblico ou privado,
sem
finalidade
lucrativa e sem
exigncia
de
contraprestao
direta em bens ou
servios)
Contribuies
de - Mediante autorizao em lei especial anterior.
Capital
(mesma
definio,
mudando
de
transferncia
corrente
para
transferncia
de
capital)
Abriu-se enorme leque de possibilidades. Alm das tradicionais

reas de cultura, assistncia social, sade e educao, adicionaram-se,
como se v no quadro acima, o esporte (que pode ser compreendido no
mbito da cultura) e o meio ambiente. Cabe notar, ainda, a autorizao
de concesso de auxlios a consrcios pblicos, mencionados de
maneira genrica e s demais reas de atuao das Oscips, no
includas no quadro acima, que so: desenvolvimento sustentvel
(embora matria relacionada com meio ambiente trata-se de um
universo mais amplo); desenvolvimento econmico; combate pobreza;
promoo de direitos estabelecidos, construo de novos direitos e

Volume II - Pg. 621
assessoria jurdica gratuita de interesse suplementar; e promoo de

valores universais como tica, paz, cidadania, direitos humanos,
democracia, etc.
Vemos, portanto, que, quanto ao objeto, no h maiores
restries hoje na legislao. Quanto natureza das entidades, a
obrigatoriedade bsica apenas a exigncia de ser entidade sem fins
lucrativos.
Na prtica, como j se viu nesse relatrio anteriormente, a
inobservncia
de
requisitos
legais
para
realizao
de
transferncias voluntrias entre o poder pblico e entidades

privadas amplia ainda mais o universo de entidades que tm
recebido tais recursos.
7.6.5.2. A Instruo Normativa n 1 de 1997, da Secretaria do Tesouro
Nacional.
A IN/STN n 1/97 disciplina a celebrao de convnios e

contratos de repasse que tenham por objeto a execuo de projetos ou
realizao de eventos. Qualifica na condio de convenente no s
entidades da Administrao Pblica direta ou indireta, como tambm
organizaes
particulares.
Tal
conceito
tambm
no
apresenta
nenhuma restrio, pelo contrrio, deixa totalmente em aberto a

definio do universo das entidades particulares com as quais a
Administrao pode celebrar ajustes nessas modalidades. Dessa
maneira, recorre-se LDO para tal delimitao.
No
especificamente
existe
os
instrumento
contratos
de
jurdico
repasse.
que
regulamente
Segundo
Instruo
Normativa supracitada, ela se aplica no que couber a estes contratos de

repasse, que so por ela equiparados figura do convnio.
7.6.5.3. A Lei n 9.790, de 23 de maro de 1999.
mencionada
no
relatrio
do
TCU,
anteriormente
transcrito, esta lei, que criou as Oscips, criou tambm o instrumento

Volume II - Pg. 622
por intermdio do qual se consubstancia a transferncia dos recursos

do Poder Pblico Federal para a entidade privada: o Termo de Parceria.
7.6.5.4. Quadro comparativo entre a IN e a Lei.
Abaixo, produziu-se quadro comparativo entre a IN STN

01/97 e a Lei 9.790/1999. Obviamente, a comparao no pode ser
feita da maneira desejvel, dadas as diferenas entre estes dois
institutos. De qualquer maneira, produzem-se concluses interessantes
no comparativo. No sero includas as exigncias j contidas na LDO,
que valem para todas as qualificaes. Algumas determinaes, vlidas
apenas para o caso em que o convenente da Administrao Pblica,
no esto relacionadas. A terminologia convnio, no quadro abaixo e
nos comentrios posteriores, inclui, alm dos prprios convnios,
os
contratos de repasse.
Tema
IN/STN n 01/97
Qualificao de - No mbito privado:
convenentes/p
organizao particular com a
arceiros quanto
qual a administrao federal
natureza,
pactua a execuo de
finalidade
e
programa, projeto/atividade
titulao
das
ou evento.
entidades
- Entes que disponham de
condies para consecuo
do objeto do convnio e
tenham atribuies
regimentais ou estatutrias
relacionadas com o mesmo.
Lei 9.790/1999
- Entidades que observam o
princpio da universalizao
dos servios, e que atue numa
das reas abaixo:
a) Assistncia social;
b) Promoo da cultura;
c) Promoo gratuita da
educao;
d) Promoo gratuita da sade;
e) defesa, preservao e
conservao do meio
ambiente;
f) promoo do desenvolvimento
sustentvel;
g) promoo do voluntariado;
h) promoo do desenvolvimento
social;
i) combate pobreza;
j) promoo de direitos
estabelecidos, construo de
novos direitos e assessoria
jurdica gratuita de interesse
suplementar;
k) promoo da tica, da paz, da
cidadania, dos direitos
humanos, da democracia e de
outros valores universais;
l) estudos e pesquisas nas reas
acima mencionadas.
- Entidades isentas do
pagamento de Imposto de
Renda.

Volume II - Pg. 623
Qualificao de
convenentes/p
arceiros quanto
s suas normas
estatutrias
a)
b)
c)
d)
e)
f)
-
Exigncias de dispositivos
estatutrios que determinem:
Observncia dos princpios da
legalidade, impessoalidade,
moralidade, publicidade,
economicidade e eficincia;
Adoo de prticas de gesto
administrativa necessrias e
suficientes a coibir a ateno,
de forma individual ou
coletiva, de benefcios ou
vantagens pessoais, em
decorrncia da participao no
respectivo processo decisrio;
Constituio de conselho fiscal
ou equivalente, com
competncia para opinar sobre
o desempenho da entidade e
para emitir pareceres para
rgos superiores da entidade;
Direcionamento do patrimnio
para outra Oscip no caso de
dissoluo
Possibilidade de remunerao
para os dirigentes que atuem
efetivamente na gesto da
entidade, respeitados os
valores praticados no mercado;
Normas de prestao de
contas, que contero, no
mnimo:
observncia dos princpios
fundamentais de contabilidade
e das Normas Brasileiras de
Contabilidade;
publicidade eficaz do relatrio
de atividades e das
demonstraes financeiras da
entidade
realizao de auditoria,
inclusive externa, se for o
caso, da aplicao dos
recursos objeto do termo de
parceria;
prestao de contas de todos
os recursos e bens de origem
pblica recebidos aos rgos
oficiais de Controle

Volume II - Pg. 624
Excluso
explcita
da
possibilidade
de qualificao
a)
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Restries
atuao
Impossibilidade de celebrao
de convnios com clubes,
associaes de servidores ou
entidades congneres,
excetuadas creches e escolas
para atendimento prescolar;
Impossibilidade de celebrao
de convnios:
em caso de mora,
indadimplncia com outros
convnios ou em situao de
irregularidade para com a
Unio ou entidade da
Administrao Indireta;
Impedimento de incluso de
clusulas nos convnios que
permitam:
Realizao de despesas a
ttulo de taxa de
administrao, gerncia ou
similar;
Pagamento a servidor ou
empregado pblico por
servios de consultoria ou
assistncia tcnica;
Aditamento com alterao de
objeto;
Utilizao dos recursos em
finalidade diversa do objeto
pactuado;
Realizao de despesas em
data anterior ou posterior
vigncia do convnio;
Atribuio de vigncia ou de
efeitos financeiros
retroativos;
Pagamentos de multas, juros
ou correo monetria;
Realizao de despesas com
publicidade, salvo as de
carter educativo,
informativo ou de orientao
social.
- Excluso relativa a possibilidade

de qualificao como Oscip:
Sociedades
comerciais;
sindicatos; associaes de classe;
representao
de
categoria
profissional;
instituies
religiosas;
organizaes
partidrias e suas fundaes;
entidades de benefcio mtuo;
planos de sade e assemelhados;
instituies hospitalares privadas
no
gratuitas
e
suas
mantenedoras; escolas privadas
dedicadas ao ensino formal no
gratuito e suas mantenedoras; as
organizaes sociais; cooperativas;
fundaes pblicas; fundaes e
sociedades civis ou associaes de
direito privado criadas por rgo
pblico
ou
por
fundaes
pblicas; organizaes creditcias
que tenham vinculao com o
sistema financeiro nacional.
- Oscips no podem participar em

campanhas de interesse polticopartidrio ou eleitorais.

Volume II - Pg. 625
Formalizao
da solicitao
de qualificao
Para assinatura de
convnios, necessria a
comprovao de regularidade
do convenente, mediante
apresentao de;
a) Certides de regularidade
fornecidas por Secretaria da
Receita Federal SRF,
Procuradoria-Geral da
Fazenda Nacional PGFN,
Ministrio da Fazenda e
correspondentes rgos
estaduais e municipais;
b) Comprovantes de inexistncia
de dbitos com o INSS e o
FGTS;
c) Comprovante de regularidade
no PIS/PASEP;
d) Comprovante de ausncia de
inadimplncia no SIAFI e no
CADIN;
e) Declarao expressa de no
estar em mora e dbito com
qualquer rgo ou entidade
da Adminstrao
Natureza do ato - Esto aptas a receber recursos
que concede a todas as entidades de Direito
titulao
Privado que se encaixem nos
requisitos da LDO. No h
qualificao
especfica
das
entidades
Perda
da
qualificao
a)
b)
c)
d)
e)
No h requisitos para a
assinatura do Termos de
Parceria, exceto a concesso
da qualificao
Mediante requerimento
acompanhado da
documentao abaixo:
Estatuto registrado em
cartrio;
Ata da eleio da diretoria;
Balano patrimonial e
demonstrao de resultado do
exerccio;
Declarao de iseno do
imposto de renda;
Inscrio no Cadastro
Nacional de Pessoas Jurdicas
- O ato de outorga da qualificao

vinculado, uma vez atendidos os
requisitos institudos pela Lei.
- A pedido ou mediante deciso

proferida
em
processo
administrativo ou judicial, de
iniciativa popular ou do Ministrio
Pblico

Volume II - Pg. 626
Instrumento de Convnio
celebrao da - Precedido de Plano de
contratao
Trabalho que conter:
a) Razes que justifiquem a
celebrao do convnio;
b) Descrio completa do objeto;
c) Descrio das metas a serem
atingidas, qualitativa e
quantitativamente;
d) Licena prvia ambiental,
quando for o caso;
e) Etapas ou fases da execuo
do projeto;
f) Plano de aplicao de
recursos;
g) Contrapartida financeira,
quando for o caso;
h) Cronograma de desembolso;
i) Declarao negativa de
inadimplncia com a
Administrao;
j) Comprovao de exerccio
pleno de poderes referentes
propriedade do imvel,
quando for o caso;
k) Especificao completa do
bem a ser produzido ou
adquirido;
l) Projeto bsico, no caso de
obras
- Formalizao do convnio:
a) Qualificao das entidades e
respectivos responsveis;
b) Finalidade, sujeio do
convnio s normas legais;
c) Objeto em consonncia com
Plano de Trablaho;
d) Obrigaes dos partcipes;
e) Vigncia;
f) Prorrogao;
g) Prerrogativa do concedente
de controlar e fiscalizar a
execuo do convnio;
h) Procedimentos de
contabilidade pblica;
i) Cronograma de desembolso
de recursos;
j) Obrigatoriedade do
convenente de prestar
contas;
k) Definio do direito de
propriedade dos bens
remanescentes;
l) Possibilidades e implicaes
de denncia ou resciso do
convnio;
m) Restituio de recursos ao
concedente;
n) Destinao de recursos para
exerccios futuros;
o) Livre acesso a informaes e
documentos para servidores
do Controle Interno;
p) Compromisso de
Termo de parceria
- Precedido de consulta aos
Conselhos de Polticas
Pblicas;
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Clusulas essenciais do
Termo:
Objeto, que contm a
especificao do programa de
trabalho;
Estipulao de metas e
resultados com respectivos
prazos;
Previso expressa de critrios
objetivos de avaliao de
desempenho a serem
utilizados, mediante
indicadores de resultado;
Previso de receitas e
despesas, detalhando
remuneraes e benefcios de
pessoal;
Apresentao ao Poder
Pblico, por parte da Oscip, de
relatrio sobre a execuo do
objeto, acompanhado de
prestao de contas de gastos
e receitas;
Publicao na imprensa oficial
de extrato do Termo de
Parceria e de demonstrao da
sua execuo fsica e
financeira.
movimentao de recursos
em conta bancria especfica
do convnio;

Volume II - Pg. 627
Resciso
contratual
- Motivos:
a) Utilizao de recursos em
desacordo com o Plano de
Trabalho;
b) Aplicao de recursos no
mercado financeiro em
desacordo com as prescries
da IN;
c) Falta de apresentao das
prestaes de contas parcial
e final nos prazos
estabelecidos.
Definio
de
procedimentos
de aquisio de
bens e servios
de
responsabilidad
e da Oscip
O
convenente
(inclusive entidade privada) sujeita-se Lei
n 8.666/1993 , especialmente
em relao a licitaes e
contratos, admitida a modalidade
Prego (por fora de Acrdo do
TCU, n 1.070, de 06/08/2003
Plenrio).
A Oscip obrigada a publicar,

no prazo de 30 dias da data da
assinatura do Termo de
Parceria, regulamento prprio
contendo procedimentos para
a contratao de obras,
servios e compras com
recursos provenientes do
Poder Pblico, observados os
princpios da legalidade,
impessoalidade, moralidade,
publicidade, economicidade e
eficincia;
Em caso de aquisio de
imvel com recursos
provenientes do Termo de
Parceria, este dever ser
gravado com clusula de
inalienabilidade

Volume II - Pg. 628
Transparncia, fiscalizao
e a)
controle
de
resultados
b)
Controle Oficial:
A funo gerencial
fiscalizadora ser exercida
pelo concedente;
Instaurao de Tomada de
Contas Especial; em
particular no caso de no
serem apresentadas as
prestaes de contas parcial
ou final;
c) Encaminhamento do
processo de Tomada de
Contas Especial para o
Controle Interno;
d) Livre acesso a informaes e
documentos para servidores
do Controle Interno
e) O rgo concedente tem a
obrigao de, ao formalizar o
convnio, informar
Assemblia Legislativa ou
Cmara Municipal no
municpio do convenente;
f) O concedente dever emitir
pareceres tcnico e financeiro
quando das prestaes de
contas parcial e final;
- Controle Social
a) Processo administrativo ou
judicial de iniciativa popular
pode levar cassao da
qualificao Oscip;
b) Oscip dever dar publicidade
do relatrio de atividades e
demonstraes financeiras,
colocando-os disposio para
exame de qualquer cidado;
c) Fiscalizao a cargo dos
Conselhos de Polticas
Pblicas da rea de atuao da
Oscip;
d) Demais mecanismos de
controle social previstos na
legislao.
e) Mediante requerimento de
interessados ao Ministrio da
Justia so de livre acesso as
informaes pertinentes s
Oscips
- Controle Oficial
a) Fiscalizao a cargo dos rgos
do Poder Pblico da rea de
atuao da entidade;
b) Criao de comisso de
avaliao composta por
representantes da Oscip e do
rgo pblico parceiro para
produo de relatrio de
avaliao conclusivo;

Volume II - Pg. 629
Prestao
Contas
de a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
O convenente dever elaborar

e apresentar prestao de
contas parcial, contendo:
Relatrio de Execuo Fsico
Financeira;
Demonstrativo de Execuo
da Receita e da Despesa;
Relao de Pagamentos;
Relao de bens adquiridos,
produzidos ou construdos;
Extrato da conta bancria;
O convenente dever elaborar
e apresentar prestao de
contas final, contendo:
Plano de Trabalho;
Cpia do Termo do Convnio;
Relatrio de Execuo Fsico
Financeira;
Demonstrativo de Execuo
da Receita e da Despesa;
Relao de Pagamentos;
Relao de bens adquiridos,
produzidos ou construdos;
Extrato da conta bancria;
Cpia do termo de aceitao
definitiva da obra, quando for
o caso;
Comprovante da devoluo
de recursos ao concedente,
quando for o caso;
Imputao de
responsabilidad
es
Aos responsveis pela

fiscalizao do Termo, que no
derem cincia ao Tribunal de
Contas e ao Ministrio Pblico
acerca de irregularidades
verificadas responsabilizao
solidria
Indisponibilidade de bens da
entidade e seqestro de bens
de seus dirigentes, mediante
requisio feita pelos
responsveis pela fiscalizao
ao Ministrio Pblico e
Advocacia Geral da Unio;
O quadro acima permite-nos chegar a algumas concluses

de grande relevncia.
7.6.5.5. Qualificao de convenentes/parceiros.
A modalidade de contratao Termo de Parceria impe

controle estreito para a qualificao do parceiro privado, o que no se
manifesta no mbito dos Convnios. Neste caso, o rigor para a
qualificao se estabelece na verificao da situao de regularidade e

Volume II - Pg. 630
adimplncia da entidade com o Poder Pblico, que muito mais

detalhada e rgida.
7.6.5.6. Contratao.
Instrumento do Convnio detalhista, comeando desde as

especificaes do Plano de Trabalho, at o prprio instrumento em si. O
Termo de Parceria simplificado em relao a ele.
7.6.5.7. Procedimentos para aquisio de bens e servios.
Trata-se de uma questo ainda no pacificada. A IN STN n

1/97 determina, hoje, a observncia da Lei n 8.666/93, em funo de
Acrdo do TCU que assim decidiu. No entanto, no mbito do prprio
TCU, a questo no est pacificada. Oscips, na qualidade de entidades
parceiras do Poder Pblico, devem publicar seus prprios regulamentos,
observando os princpios seguidos pela Administrao Pblica, e sero
cobradas
conforme
aquilo
que
elas
mesmas
definiram
como
procedimentos a serem observados.

7.6.5.8. Transparncia, fiscalizao e controle de resultados.
Nesse aspecto, merece grande destaque o avano trazido

pelo Termo de Parceria, que, na mesma linha da legislao que tem
criado os Conselhos Municipais, prev total acesso do cidado s
informaes sobre a execuo do Termo de Parceria, com possibilidade,
inclusive, de impugnao. Obviamente, a fiscalizao no deixa de ser,
tambm, responsabilidade dos rgos de controle do Poder Pblico. No
caso dos Convnios, a previso restringe-se apenas a estes rgos.
7.6.5.9. Prestao de Contas.
Para Convnios, existe a obrigatoriedade de formulao de

processo de prestao de contas, que, caso no prestado, implica
inadimplncia. No caso do Termo de Parceria, a nfase recai apenas
sobre a avaliao do resultado final da implementao das aes
contratadas.

Volume II - Pg. 631
7.6.5.10. Imputao de Responsabilidade.
No
est
prevista
na
IN,
para
Convnios,
estando
claramente definida para os responsveis pelas entidades parceiras no

mbito privado.
7.6.5.11. Avaliao comparativa.
Claro est que o Termo de Parceria apresenta algumas

vantagens em relao ao Convnio, a saber:
-
Melhor qualificao das entidades privadas;
Possibilidade de existncia de aes de controle social;
Desburocratizao, menor nmero de exigncias;
Clara definio de procedimentos para aquisies de

bens e servios, mantendo-se os princpios observados
pelo Poder Pblico.
Como observado no relatrio da CPI das ONGs, acima

transcrito, o marco legal das Oscips, no entanto, ainda apenas um
ponto de partida para a soluo do problema, e ainda carece de
aperfeioamentos.
Ainda que se saiba que tal atitude provocar a diminuio
da flexibilizao adquirida no mbito do Termo de Parceria, o caso de
se avaliar a pertinncia de transpor alguns institutos da IN para ele.
Algumas exigncias quanto ao Plano de Trabalho seriam bem vindas,
assim como a comprovao de adimplncia das parceiras com o INSS e
o FGTS.

Volume II - Pg. 632
7.7.
Resumo
do
debate
realizado
pela
CPMI
das
Ambulncias com os Ministros do Planejamento e do

Controle e da Transparncia
Sntese da reunio na qual prestaram depoimento os
ministros do Planejamento, Paulo Bernardo, e do Controle e da
Transparncia, Jorge Hage, perante a CPMI, em 29 de novembro de
2006.
Os depoimentos dos ministros supracitados trouxeram
informaes de grande relevncia. Produziram, tambm, anlises
bastante apropriadas da situao, em particular quanto ao tema
transferncias voluntrias, assim como apontaram diversas propostas
de modificao na sistemtica de contratao, execuo e prestao de
contas de convnios e contratos de repasse. As propostas, de maneira
geral, sinalizam modificaes na mesma direo j apresentadas no
relatrio parcial desta CPMI, agora em aperfeioamento, inclusive com
as sugestes a seguir mencionadas. Muito ricas, igualmente, foram as
participaes dos parlamentares no debate, cujas contribuies tambm
so mencionadas a seguir, e incorporadas ao relatrio, particularmente
as sugestes apresentadas.
7.7.1. Participao do Ministro Paulo Bernardo
Corroborando com os trabalhos feitos pelos rgos de
controle, cujos relatrios foram mencionados anteriormente, o Ministro
Paulo Bernardo enumerou alguns dos principais problemas verificados
nas transferncias voluntrias:
-
Processo de controle manual, lento, na celebrao e no

acompanhamento dos convnios;
Objeto excessivamente genrico
Falta de parmetros de preos;

Volume II - Pg. 633
Atraso nas prestaes de contas, gerando atualmente

enorme estoque;
Irregularidades descobertas a posteriori;
A modificao proposta pelo Ministro Paulo Bernardo

assenta-se nas seguintes iniciativas:
-
Criao um portal na internet para os convnios,

acessvel para consulta em tempo real para todo e
qualquer cidado, pelo Congresso, pelos rgos de
controle, Ministrio Pblico, enfim, todos os atores
interessados no seu acompanhamento. O sistema seria
utilizado pelo concedente e pelo convenente, e seria o
instrumento para a prpria celebrao do convnio, de
maneira que as informaes estariam disponveis para
consulta desde a proposio. As atualizaes dirias da
execuo, por exemplo, permitiriam, inclusive, que se
conhecessem os beneficirios dos pagamentos realizados
do convnio j teria que estar inscrito na rede. A
prestao de contas seria muito simplificada, visto que
toda a execuo j teria sido registrada ao longo do
tempo.
Definio de parmetros de elegibilidade de convenentes.
Proibio de formalizao de convnios com entidades

que tenham como integrantes membros de poder, bem
como com seus respectivos cnjuges, companheiros, e
parentes em linha reta, colateral ou por afinidade, at o
segundo grau; proibio de formalizao de convnios
com servidor pblico ocupante de cargo de DAS quatro,
cinco, seis e de natureza especial, bem como seus
respectivos cnjuges.

Volume II - Pg. 634
Pr-habilitao
das
entidades
feita
pelas
prprias
convenentes, e processo seletivo rpido, simples e

transparente.
-
Obrigatoriedade de que os Planos de Trabalho sejam

relatados
com
objetividade,
detalhamento
que
quantifiquem claramente suas metas.

-
Anlise prvia da viabilidade dos projetos cujo objeto

sejam obras, realizada pelo prprio sistema.
Padronizao dos convnios mais celebrados. Isso inclui

a pr-fixao de valores relativos aos objetos dos
convnios, estabelecendo-se custo mximo de aplicao
dos recursos tais informaes seriam verificadas pelo
prprio sistema. Incluiria, inclusive, a prpria redao
do termo de celebrao.
Celebrao
de
ajustes
cujo
objeto
sejam
obras
exclusivamente mediante contratos de repasse.

-
Capacitao de servidores das entidades concedentes e

das entidades convenentes.
Descentralizao da execuo para convnios abaixo de

R$
150
mil,
com
intermediao
de
outros
entes
federativos, ou mesmo de entidades nacionais, desde que

seguidas as regras adotadas pela Unio.
-
Conta bancria especfica para depsito e movimentao

dos recursos dos convnios para entidades privadas e
pequenos municpios. Unidades gestora no SIAFI para
movimentao dos recursos dos convnios para Estados
e Municpios de grande porte.
Utilizao da estrutura da CGU nos Estados, para

verificar a efetiva e regular aplicao dos recursos

Volume II - Pg. 635
transferidos, de modo mais prximo execuo

ressalva feita quanto necessidade de maior demanda
de recursos por parte da CGU para a realizao deste
trabalho.
-
Legalizao da participao de intermedirios lobistas

mediante sua inscrio e registro no sistema.
Ainda no oficializada como proposta, mas em estudos, est

a idia de no se fazerem convnios cujo objeto refira-se a despesas
classificadas como de capital.
Indagado a respeito do prazo necessrio para a criao e
implementao do sistema informatizado de controle de convnios, o
Ministro afirmou que o Ministrio est trabalhando com prioridade
neste projeto, calculando que levaria aproximadamente um ano para
coloc-lo em plena operao.
Segundo a avaliao do ministro, um dos problemas iniciais
para a implementao de toda essa nova sistemtica o evidente
aumento dos gastos com o funcionamento e controle de todo o sistema.
A respeito disso, inclusive, foi tratado tema interessante, inicialmente
pelo ministro Paulo Bernardo, relativamente ao custo da fiscalizao de
convnios. Segundo ele, tal ao alcana pelo menos R$ 40 mil. Ainda
segundo o ministro, o Tribunal de Contas da Unio estimou este custo
em R$ 23 mil. Portanto, ao firmar um convnio de, por exemplo, R$ 15
mil, seria mais caro fazer o trabalho de acompanhamento, verificao,
fiscalizao, do que o valor do convnio, o que torna praticamente
invivel o controle, ou a contratao.
Relativamente s questes oramentrias, o ministro Paulo
Bernardo props a rgida observncia das dotaes oramentrias
iniciais para a celebrao de convnios. Citou que h ministrios que
tm dotao de R$ 50 milhes para convnios que chegam a celebrar
valores trs vezes maiores.

Volume II - Pg. 636
Provocado a respeito do tema pelo Relator desta CPMI,

Senador Amir Lando, o Ministro Paulo Bernardo afirmou ser partidrio
de se fazer a migrao para o oramento impositivo, nos trs nveis
administrativos. Ressalvou, entretanto, a necessidade indispensvel de
haver perfeito equilbrio entre receita e despesa, o que determinaria a
necessidade de criao de mecanismos de contingenciamento, ainda
que essa medida seja, conceitualmente, oposta idia de oramento
impositivo. A proposta bsica seria uma reformulao da Legislao que
possibilitasse um perodo de transio, e durante o qual se faria a
migrao para a modalidade de oramento impositivo, medida que
permitiria o ajuste das questes relativas s emendas parlamentares,
na medida em que sua liberao no dependeria de negociaes
polticas.
Relativamente existncia das emendas individuais, o
ministro afirmou ser uma sistemtica injusta e no funcional. Informou
que a avaliao que ns fazemos, l no Ministrio do Planejamento,
que ns faramos muito melhor, por exemplo, se acabssemos com as
transferncias voluntrias (...) seria extremamente melhor, mais barato,
mais razovel, mais racional (...) vamos ver quanto ns passamos de
transferncias voluntrias na sade. Vamos fazer a mdia dos ltimos
anos e incorporamos no Fundo Nacional de Sade e reparte pelos
critrios do sistema para os Municpios. Ou fazemos isso no fundo de
participao dos Municpios (...) eu acho que seria infinitamente mais
econmico, mais razovel, se ns aumentssemos os repasses para os
fundos de sade, para os fundos de participao dos Municpios (...).
Alertou, no entanto, para a necessidade de que se firme um
pacto que impea o retorno das emendas individuais no futuro, pois
no faria sentido algum que no ano seguinte, ou posteriormente, as
emendas fossem novamente incorporadas ao oramento. O tema
retorna, ento, para a questo da migrao para o oramento
impositivo, que seria necessrio um impedimento a mais para a
retomada da
prtica
das
emendas
individuais.
Nesse
caso,
os

Volume II - Pg. 637
Municpios, e Estados, utilizariam os recursos a eles enviados,

diretamente, de acordo com as suas necessidades, de acordo com suas
convenincias, e seriam fiscalizados pelos rgos de controle.
A respeito de colocaes do Deputado Raul Jungmann, o
ministro concordou que com um sistema otimizado para fiscalizar os
convnios, os pequenos repasses, a CGU teria condies de dedicar-se
aos trabalhos de maior porte, aos grandes contratos, aos grandes gastos
do Governo. Concordou, a princpio, com a idia do parlamentar a
respeito da contratao de auditoria externa em convnios, conforme se
informar mais adiante, neste relatrio. Ressaltou, no entanto, que
seria uma medida complementar.
O ministro mencionou, ainda, um grande problema que
precisa ser enfrentado em resolvido, relativamente aos convnios, que
o enorme estoque de convnios que ainda no tiveram suas contas
aprovadas, ou, para os quais, no houve sequer a prestao de contas.
Tal informao, inclusive, consta do presente relatrio, conforme dados
fornecidos pela CGU. Tanto para resolver o problema das pendncias,
como
para
introduzir
modificaes
na
sistemtica
que
possam
solucionar o problema, o ministro Paulo Bernardo apontou algumas

reflexes e sugestes:
-
Criao, no sistema informatizado de convnios, de

ferramenta que por meio de atribuio de pontos s
irregularidades constatadas na prestao de contas,
sugeriro
aprovao
ou
no
do
convnio.
Tal
dispositivo inspira-se, inclusive, na experincia da

Receita Federal, que recebe declarao de ajuste do
Imposto
de
Renda
anualmente
via
sistema
informatizado.
-
Definio do prazo de prescrio para as prestaes de

contas dos convnios, que determine seu arquivamento,

Volume II - Pg. 638
sem impedimento de que ocorra o desarquivamento em

caso de denncia.
-
Arquivamento automtico das prestaes de contas dos

convnios
fiscalizao,
cujos
valores
mantendo-se
desarquivamento
para
sejam
a
caso
inferiores
ao
possibilidade
de
necessidade
de
de
de
apurao de denncia.
Quanto questo especfica do estoque de convnios sem
prestao de contas, ou sem aprovao, no h ainda uma definio.
Segundo o ministro, tratam-se de idias que esto sendo discutidas,
inclusive, com o TCU. Relativamente ao portal, no entanto, trata-se de
um projeto cuja implantao j est decidida, sendo que j se estaria
providenciando, inclusive, sua confeco e montagem.
7.7.2. Participao do Ministro Jorge Hage
Inicialmente, o ministro relatou a experincia da CGU
relativa descoberta do esquema dos sanguessugas, dentro da
sistemtica de trabalho daquele rgo, mais especificamente do projeto
de sorteio de municpios. As ocorrncias iniciais foram identificadas em
municpios do Estado de Rondnia, no ano de 2003. A descoberta
inicial referia-se repetio de manobras nos processos licitatrios.
Logo, confirmou-se que se tratava, efetivamente, de um esquema de
mbito nacional. A parceria com a Polcia Federal permitiu que fosse,
ento, iniciada a operao batizada de sanguessuga
Mais recentemente, a CGU recolheu as prestaes de contas
de todos os convnios j executados, que se encontravam nas Divises
de Convnio do Ministrio da Sade Dicons em todos os Estados
brasileiros, em um nmero total de trs mil e quarenta e oito.
Nessa ocasio, julho de 2006, o TCU baixou uma ordem de
servio, por intermdio da qual constituiu Grupo de Trabalho para
atuar em coordenao com a Controladoria e o Denasus, a partir do

Volume II - Pg. 639
qual a CGU deflagrou o trabalho que est hoje em andamento, que

voltou a campo para fiscalizar todos os convnios celebrados por cerca
de 600 municpios em todo o Pas. No apenas aqueles j identificados
como resultantes em aquisio a empresas do grupo PLANAM, mas
todas e quaisquer aquisies de ambulncias e outros equipamentos.
Tratam-se, portanto, da realizao de fiscalizaes em 1600 convnios
em 650 Municpios. Este trabalho conjunto com o Denasus est sendo
realizado neste momento, em fase de concluso.
(Segundo informaes do Tribunal de Contas da Unio,
uma grande inovao est sendo produzida no mbito deste trabalho,
no que diz respeito instaurao de tomadas de contas especiais. Esse
procedimento, que tem por objetivo a identificao da responsabilidade
em face da prtica de irregularidades, bem como a imposio de
sanes administrativas, possui rito extremamente demorado, que
usualmente passa primeiramente pelo Denasus, depois pela CGU, para
finalmente chegar ao TCU, que o rgo competente para efetuar a
responsabilizao e a imposio de sanes. Conforme definido em
conjunto por TCU, CGU e Denasus, o procedimento ser otimizado, com
o encaminhamento imediato ao TCU dos relatrios contendo os achados
de auditoria relativos ao trabalho desenvolvido nos 650 municpios,
acima mencionado.)
Assim como fez o ministro Paulo Bernardo, o ministro Jorge
Hage apresentou algumas das irregularidades encontradas de maneira
mais repetida pelas equipes de auditoria.
Na etapa nmero 01 (habilitao e anlise tcnica da
proposta), os principais problemas:
-
Falta de especificaes tcnicas e de preo para a

adequada anlise das propostas;
Corpo
funcional
repassadores
em
insuficiente
quantidade
nos
Ministrios
qualidade,
execuo de anlise apurada das propostas;
para

Volume II - Pg. 640
Ausncia ou deficincia nos sistemas informatizados de

gesto de convnios;
Convnios aprovados ou at pagos sem anlise tcnica

ou com anlise desfavorvel.
Observou o ministro Jorge Hage que, a despeito das falhas

do sistema GESCON, do Ministrio da Sade, trata-se, possivelmente,
do Ministrio que tem o sistema mais completo.
Na etapa 02 (Execuo do objeto e fiscalizao da
execuao), os principais problemas so:
-
Fiscalizao no confivel devido falta de parmetros

adequados, que deveriam constar do Plano de Trabalho;
Ausncia de fiscalizao, ou fiscalizaes tecnicamente

deficientes,
resultado
inevitvel
da
situao,
independentemente da carncia de pessoal adequado

nos Ministrios repassadores, que outra realidade
determinante do problema;
-
Existncia
de
elevado
percentual
de
servidores
terceirizados nos Ministrios, em nveis intolerveis,

inclusive
atuando
em
reas
crticas
como
acompanhamento da execuo e prestao de contas de

convnios.
Na etapa 03 (prestao de contas), os principais problemas
so:
-
Anlises superficiais das prestaes de contas, em

funo de que as propostas no so adequadamente
formuladas, e da ausncia de fiscalizao;
Ausncia de informaes suficientes sobre os processos

licitatrios nas prestaes de contas;

Volume II - Pg. 641
Baixa utilizao de meios eletrnicos que permitam o

cruzamento de dados crticos.
Aps as informaes e anlises iniciais, o ministro Jorge

Hage apresentou as sugestes da CGU para o enfrentamento do
problema. Na etapa 01:
-
Aprimoramento
do
programas
Governo
de
processo
de
elaborados
formulao
pelos
dos
diversos
Ministrios;
-
Definio e divulgao dos critrios de habilitao de

proponentes e de projetos, de forma ampla, transparente
e objetiva;
Informatizao do processo de anlise das propostas;
Aperfeioamento dos referenciais tcnicos, mediante

padronizao, inclusive de custo, por meio de pesquisa
peridica de preos.
Determinao de que o quantitativo de pessoal alocado

em cada ministrio nas atividades relativas a convnios
guarde relao com o volume de recursos repassados;
Estabelecimento da exigncia de comunicao Cmara

Municipal e ao Promotor Pblico da Comarca acerca das
propostas encaminhadas pela Prefeitura, como condio
de exame das mesmas pelo Ministrio;
Estabelecimento da exigncia de comunicao, pelos

rgos repassadores, ao Ministrio Pblico local, acerca
dos repasses efetuados;
Desvinculao da apresentao das propostas e dos

documentos de habilitao legal, priorizando a anlise

Volume II - Pg. 642
tcnica dos projetos para posterior anlise da habilitao

legal, em caso de aprovao;
-
Estabelecimento de datas limites para a apresentao de

pr-projetos, de maneira a permitir a adequada anlise
da proposta;
Criao de cadastro nacional de pessoas declaradas

inidneas para contratar com a Administrao Pblica,
incluindo
informaes
geradas
nos
trs
nveis
administrativos, federal, estadual e municipal.

Na segunda etapa:
-
Intensificao da fiscalizao in loco das execues;
Substituio das tarefas de controle pelos ministrios

gestores
pela
CGU,
enquanto
se
recompem
as
estruturas dos ministrios;

-
Fornecimento
de
senhas
de
consulta
das
contas
vinculadas aos convnios para o Ministrio Pblico, a

Cmara de Vereadores, os membros dos conselhos locais
de controles sociais, e at amplamente populao;
-
Fortalecimento, em parceria com os Ministrios gestores,

dos
programas
de
capacitao
dos
Conselheiros
Municipais;
-
Aprimoramento do acesso dos conselhos municipais e de

entidades
da
sociedade
civil
local
informaes
relativas s transferncias, e a sua aplicao, por meio

da implantao de sistema Push;
-
Proibio de meios de pagamento de contas dos

convnios que possibilitem saque na boca do caixa, visto
no haver obrigatoriedade na legislao atual de que

Volume II - Pg. 643
pagamentos
em
cheque
sejam,
necessariamente,
cruzados;
-
Obrigatoriedade de cadastramento no SICAF, para

fornecedores contratados com recursos repassados, visto
que este sistema s funciona para as aquisies feitas
pelos prprios rgos federais.
Na etapa trs:
-
Criao do portal de convnios, aberto consulta de

todos os cidados, no qual estariam disposio, em
tempo real, todas as informaes relativas a valor,
objeto,
empresas
contratadas,
todas
as
demais
relativas ao convnio;
-
Realizao da prestao de contas eletrnica;
Incluso de todos os convenentes como unidades

gestoras no SIAFI,
sejam Estados, Municpios ou
entidades privadas segundo o Ministro essa seria a

soluo
ideal,
considerando,
no
entanto,
que
dificuldades tcnicas para implementao dessa idia;

-
Alternativamente sugesto anterior, criao de sistema

de gesto de pagamentos fora do SIAFI;
Alternativamente
informatizao
s
das
duas
sugestes
informaes
anteriores,
constantes
nos
processos de prestao de contas, que possibilitasse, por

exemplo,
identificao
cruzamento
de
de
repetio
informaes
da
mesma
como
empresa
fornecedora;
-
Exigncia de que a prestao de contas seja firmada pelo

autoridade mxima do ente ou entidade e pelo contador,

Volume II - Pg. 644
com o fim de responsabilizar tambm o responsvel pela

contabilidade;
-
Obrigatoriedade de aprovao da prestao de contas

pelo Conselho social da rea respectiva.
Destacam-se, tambm, no depoimento do ministro Jorge

Hage, suas informaes a respeito do quadro de auditores da CGU, que
foi estimado em cinco mil no ano de 1995, tinha 1,4 mil em 2003, e,
agora, conta com pouco mais de 2 mil.
A partir de observaes e questionamentos feitos pelo
Deputado Raul Jungmann, o
ministro Jorge Hage fez interessante
explanao acerca da alocao de recursos humanos nas atividades de

fiscalizao levadas a efeito pela CGU. Segundo ele, do total de
homens/hora disponveis, so dedicados aos convnios e similares
de Municpios no mais do que 27%. O restante da fora de trabalho
atua em outras reas, sobretudo nos rgos federais.
(Fundamental fazer uma comparao quanto ao volume
total de recursos do oramento da Unio que so fiscalizados nessas
atividades. Segundo informaes da prpria Secretaria Federal de
Controle, da CGU, o volume total de recursos federais fiscalizveis
anualmente no programa de fiscalizao de municpios alcana algo em
torno de R$ 80 bilhes. No entanto, considerando-se a efetiva
capacidade de visita a municpios, razovel deduzir que no mais de
10% desse total so fiscalizados a cada ano. Assim, o esforo de
controle que 27% da fora de trabalho da CGU, na verdade, no alcana
nem mesmo 2% dos recursos totais do Oramento da Unio).
Muito da capacidade no ocupada nessa atividade, no
entanto, dedica-se obrigatoriamente s denominadas auditorias de
avaliao de gesto, ou auditoria de contas, obrigao legal da qual a
CGU no pode se eximir, visto ser constitucional, e regulamentada pelo
TCU. Segundo o ministro, est sendo mantido entendimento com o
TCU, com o fim de se reduzirem as exigncias dessas auditorias, que

Volume II - Pg. 645
so formais em sua maior parte. Requerem a ocupao de grande parte

dos recursos disponveis em atividades de poucos resultados, visto que
as prestaes de contas tratam sempre de fatos pretritos, em
detrimento de aes preventivas e concomitantes, direcionadas para
reas nas quais existem problemas detectados pelo mapeamento de
risco da CGU, detectados a partir de denncias, de representaes do
Ministrio Pblico, de representaes de Parlamentares, de denncias
da imprensa.
O ministro mencionou o trabalho de propores inditas,
realizado nos Correios, no qual foram auditados 650 grandes contratos,
envolvendo bilhes de reais. Foram identificadas mais de uma centena
de irregularidades e instauramos processos administrativo-disciplinares
em conseqncia dos quais, foram afastados e at demitidos diversos
servidores envolvidos em ilcitos. Foram rescindidos diversos contratos,
sendo realizado o encaminhamento de informaes ao Ministrio
Pblico para interposio das aes de improbidade administrativa e
para a AGU para ressarcimento ao Errio, alm das aes penais,
eventualmente cabveis. No momento, a CGU est realizando outra
grande auditoria especial em Furnas.
Quanto questo dos recursos humanos, o Ministro
defendeu a recuperao dos salrios dos auditores da despesa, de
maneira a aproxim-los, e, se possvel, igual-los aos dos auditores da
receita.
Segundo Jorge Hage, no seria aceitvel a sugesto do
Deputado Raul Jungmann, que ser relatada mais adiante neste
relatrio, a respeito da contratao de auditoria externa, para fiscalizar
convnios ou qualquer outra conta pblica. No seu entendimento, o
controle uma das etapas do ciclo da gesto, e como tal jamais pode
ser terceirizado, visto ser funo essencial de Estado, ao lado do
planejamento e da coordenao, e de outras como o exerccio do poder
de polcia, da investigao persecutria criminal, da justia, que so
funes indelegveis, e jamais terceirizveis. Alm disso, as empresas

Volume II - Pg. 646
de auditoria tm seu foco na contabilidade, na fiscalizao de

documentos, enquanto a auditoria pblica, realizada pela CGU, vai em
busca do objeto fsico. No caso, por exemplo, de processo licitatrio,
onde consta a presena de algumas empresas, os auditores so
orientados a ir no endereo da empresa e ver se ela existe, de fato.
Ainda sobre o mesmo tema, comentou que a CGU faz
avaliao
negativa
de
algumas
experincias
de
terceirizao
de
acompanhamento, como por exemplo, em casos nos quais a Caixa

Econmica Federal realiza fiscalizao de contratos de repasse por
intermdio de terceiros. Naquilo em que a Caixa ela tem sido forada a
terceirizar, em funo do volume excessivo de trabalho em relao a seu
reduzido quadro de engenheiros e arquitetos, a CGU detectou alguns
problemas.
A respeito do custo de fiscalizao de convnios, que
tambm seria motivao para a contratao de auditoria externa, o
Ministro informou que os dados da CGU so bastante diversos do que
foi apresentado pelo Ministro Paulo Bernardo. Os auditores, ao sarem a
campo, visitando os municpios, realizam a auditoria de todos os
convnios e vrias outras aes de Governo, como as transferncias
fundo a fundo do SUS, da merenda escolar, etc. Os itinerrios so
elaborados de maneira a otimizar os resultados, e no h necessidade
de grandes deslocamentos, visto que a CGU dispe de equipes em todos
os Estados.
A mdia do custo de fiscalizao de cada convnio no
alcanaria nem mesmo R$ 5 mil.

(A este respeito necessrio considerar que o custo de
fiscalizao de um convnio teria que incluir as demais instncias que
atuam na mesma tarefa, que so o prprio ministrio repassador, o
Denasus, no caso de convnios da rea da sade, e o TCU. Ainda que se
torne possvel, por meio da adequada coordenao dos esforos de
controle, no sobrepor aes dos ministrios, do Denasus e da CGU, a
ao complementar do TCU tem que ser computada no clculo).

Volume II - Pg. 647
Segundo Jorge Hage, a CGU compreende o controle muito

alm
de
sua
dimenso
burocrtica,
alcanando
as
dimenses
institucional e social. Essa seria, inclusive, a motivao para o

investimento j realizado na promoo da transparncia das contas
pblicas. O Portal da Transparncia desenvolvido pela CGU, por
exempl, tem hoje mais de trs trilhes de reais j expostos, com 400
milhes de registros de dados. Todas as despesas com carto
corporativo, por exemplo, esto no portal. Tudo isso para dar
populao condies de exercer o controle social, concedendo-lhe
instrumentos efetivos.
Nessa mesma direo, a CGU promove seminrios nos
Municpios
para
mobilizao
conscientizao
de
conselhos
lideranas locais a respeito do exerccio do controle social. J foram

distribudas um milho de cartilhas chamadas "Olho Vivo no Dinheiro
Pblico", em linguagem acessvel at para crianas.
O controle na dimenso institucional, segundo o Ministro,
diz respeito ao controle fsico, por objeto, controle de resultados.
O ministro solicitou, ainda, a ateno dos parlamentares
aos projetos de lei gerados pela CGU, que se encontram em tramitao
no Congresso. O primeiro deles altera o Cdigo Penal, tipificando o
crime de enriquecimento ilcito, com pena de trs a cinco anos de
recluso. Sua maior importncia diz respeito viabilizao da
condenao
dos
corruptos
sem
precisar
passar
pelas
enormes
dificuldades de obter prova do ato de corrupo. Ou seja, h

incriminao em funo da variao patrimonial no justificada. O
segundo, regulamenta os conflitos de interesse durante e aps o
exerccio de cargo pblico.
7.7.2.1. Participao do Senador Herclito Fortes (PFL-PI)
O Senador Herclito Fortes fez explanao acerca de sua

solicitao para a criao de uma CPI de ONGs. Segundo ele, no se
trata de uma satanizao do modelo, mesmo porque existem algumas

Volume II - Pg. 648
de fundamental importncia na vida nacional. No entanto, o enfoque da

CPI estaria voltado para aquelas que se aproveitam do estmulo e
incentivo oficiais, e praticam gestes totalmente irregulares.
7.7.2.2. Participao do Senador Jefferson Peres (PDT-AM)
Segundo o Senador Jefferson Peres, o oramento impositivo

uma necessidade imperiosa, visto que o oramento a fonte maior do
fisiologismo entre Executivo e Legislativo. Em seu entendimento, com
uma reduo de cargos comissionados da ordem de 90%, e com a
instituio do oramento impositivo, no se extinguiria completamente,
mas se reduziria substancialmente a margem para o fisiologismo.
7.7.2.3. Participao do Deputado Fernando Gabeira (PV-RJ)
Segundo o Deputado necessrio formular um Plano

Nacional
Contra
Corrupo,
partindo
da
universalizao
da
informatizao, como forma de se tornarem disponveis as informaes

da Administrao Pblica, a partir de cada municpio brasileiro. Em
segundo lugar, seria necessrio buscar recursos internacionais para a
realizao deste Plano, que, segundo o Deputado, estariam disponveis
tanto por parte dos Estados Unidos, como tambm, e principalmente,
por parte do Banco Mundial. Em troca, alm da eficcia do Projeto em
si, o Brasil levaria para outros pases a sua experincia.
Outro tema por ele abordado foi a discrepncia, a
incompatibilidade entre o nmero de auditores disponveis e o nmero
de convnios a serem examinados, apesar de que no seria necessrio
aumento de grande monta caso a informatizao seja realmente levada
frente.
Voltando s questes relativas concernentes ao mbito
internacional, o Deputado informou acerca de uma proposta da
Organizao Mundial de Sade de vir ao Brasil examinar o sistema de
funcionamento do Ministrio da Sade, e fornecer algumas sugestes.
uma idia comumente rejeitada pelos pases em geral, por se afigurar
uma interferncia externa em negcios internos. Ressalta o Deputado,

Volume II - Pg. 649
no entanto, que a experincia pode ser positiva, dado que a Organizao

tem conhecimento de que, em todo o planeta, a rea da sade a que
apresenta os maiores ndices de corrupo no mundo, sendo, portanto,
um problema universal.
Da mesma forma que mencionado pelo Ministro Jorge Hage,
o Deputado entende que necessrio que o Pas avance no que diz
respeito responsabilizao dos agentes pblicos, incluindo a a
responsabilidade objetiva do parlamentar em relao s emendas que
ele coloca.
Destaque, tambm, deu o Deputado para o tema das
emendas individuais ao oramento, destacando que elas no tm
nenhuma articulao com aquilo que ele definiu como Projeto
Nacional. A prpria definio dos valores, de R$ 6 milhes para 2007,
no observa nenhum parmetro dessa natureza.
7.7.2.4. Participao do Deputado Jos Carlos Aleluia (PFL-BA)
Narrando sua experincia profissional como engenheiro,

ainda novo, o Deputado relatou acerca de trabalho por ele desenvolvido,
que consistia na criao de sistema informatizado de oramento de
extenso de redes eltricas. Um consultor canadense, cuja idade era de
65 a 70 anos alertou-o de que ele estaria fazendo um belo sistema para
controlar algo que incontrolvel.
No entender do Deputado, a abordagem do problema estaria
equivocada,
visto
que
as
transferncias
voluntrias
so
foco
permanente de corrupo neste Governo, como nos anteriores, e, no

havendo mudanas, nos Governos futuros. O desenvolvimento do
sistema mencionado pelos ministros seria, na verdade, um complicador,
uma burocratizao maior de todo o mecanismo de transferncias
voluntrias que, provavelmente, ao cabo, serviria apenas para que se
tornasse ainda mais fcil a venda de facilidades diante das dificuldades
aumentadas para a contratao.

Volume II - Pg. 650
A criao de dificuldades para a venda de facilidades,

segundo o Deputado, no caracterstica dos Governos, mas, sim uma
faceta endmica da mquina federal, que torna-se um ator com vida
prpria. A incerteza quanto liberao de emendas faz com que tanto o
parlamentar como os prefeitos sujeitem-se s intermediaes de
empresas especializadas na rea.
Mais importante do que a criao do novo sistema
mencionado seria a deciso clara, explcita e transparente quanto
liberao ou no das emendas, o que impediria de pronto a venda de
facilidades. Seria o caso de se definir quais emendas no seriam
liberadas, tornando pblica a deciso. O fato que quem no se
submete ao rito corrupto, ou pelo menos viciado de dar preferncia para
determinada empresa, no consegue liberar suas emendas.
O
Deputado
sugeriu,
ainda,
realizao
de
alguns
programas, como aquisio de tratores e nibus escolares, a partir do

prprio ministrio, que faria a aquisio dos bens e os enviaria
diretamente aos municpios.
Citou uma vitria alcanada recentemente no Congresso
Nacional, que far com que o oramento seja mais voltado para
programas. Trata-se da aprovao de nova resoluo do Congresso que
dispe
sobre
processso
de
apreciao
dos
projetos
de
leis
oramentrias (plano plurianual, lei de diretrizes oramentrias e lei

oramentria anual), introduzindo novas sistemticas de apresentao
de emendas e de conduo dos trabalhos da Comisso Mista de
Oramento.
Relativamente s emendas, afirmou que seria necessrio o
fim das transferncias voluntrias pontuais, pulverizadas, conhecidas
como rachadinhas, absolutamente injustificveis em um pas pobre,
que acaba desperdiando seus parcos recursos. O foco, portanto, seria
a organizao do oramento, para que ele dificulte os descaminhos.

Volume II - Pg. 651
A nova Resoluo, na medida que vai envolver mais

Deputados e Senadores, acabar com o grupo dominante na Comisso
de Oramento, permitindo maior transparncia.
7.7.2.5. Participao do Deputado Raul Jungmann (PPS-PE)
Segundo o Deputado, as questes tratadas tem como pano

de fundo as disfunes do pacto federativo, tema que no pode ser
adequadamente abordado no mbito da CPMI. As maiorias feitas pelos
Governos compem-se por intermdio da liberao das emendas e da
distribuio de cargos, o que representa, para o sistema, uma
debilidade extraordinria. No adiantaria, no entanto, a simples
supresso das emendas individuais se as causas de sua existncia so
as disfunes federativas.
Pontualmente,
poderiam
ser
definidos
critrios
de
elegibilidade para as transferncias voluntrias, que se orientassem por

matrizes de aplicao de recursos que levassem em conta, por exemplo,
o IDH do municpios, entre outros indicadores objetivos.
No que concerne questo da fiscalizao, o Deputado
sugeriu que a partir de um certo volume de recursos, talvez entre R$
100 mil e R$ 150 mil, fosse reservado um pequeno percentual, entre
0,5% e 1,5% para a realizao de auditoria externa, a serem feitas por
profissionais ou empresas cadastradas. Tais valores estariam bem
abaixo das estimativas de custo de auditoria de convnios apresentadas
pelo ministro Paulo Bernardo.
Em abordagem mais conceitual, o Deputado mencionou o
livro Ilcito, de Moiss Nam, que trata da expanso do crime e da
corrupo no mbito da globalizao. A temtica se volta para o tema j
mencionado pelo Deputado Jos Carlos Aleluia, relativamente
continuidade do desenvolvimento de regras burocrticas, que levam ao
ambiente da venda de facilidades: excesso de regras que gera venda de
facilidades.

Volume II - Pg. 652
O Deputado entende ser de fundamental importncia o

incentivo ao controle social, com a adoo inicial das medidas propostas
pelo ministros relativamente a transparncia na utilizao dos recursos
pblicos.
Finalizando,
Deputado
tocou
em
outro
tema
de
fundamental importncia no mbito do Controle, que a alocao de

recursos humanos nas tarefas de fiscalizao, notando que o esforo
feito para se auditar convnios pode significar a concentrao da
utilizao dos recursos limitados em tarefas que alcanam volumes
financeiros de pequena monta, em detrimento da fiscalizao dos
grandes contratos.
7.8. Anlise das propostas de encaminhamento para

soluo do problema
7.8.1. Extino das transferncias voluntrias, com a correspondente
transferncia dos recursos passando a ser realizada de forma
obrigatria, calculada na sistemtica utilizada para as transferncias
constitucionais.
A sistemtica de cooperao entre Poder Pblico Federal e
demais instncias da Administrao Pblica e tambm do setor privado
foi estabelecida por normativos cujo objetivo assegurar a efetiva e
regular gesto dos recursos pblicos federais. O atendimento aos
critrios de habilitao para assinatura de convnios e ajustes
similares, bem como as condies para sua efetiva implementao, no
entanto, estabelecem sistemtica de difcil acesso para os pretensos
convenentes. Cria-se, portanto, situao na qual surgem inmeros
entraves de natureza burocrtica que tornam muito complexo o
cumprimento das formalidades exigidas para a assinatura do ajuste. Os
procedimentos que foram estabelecidos com o propsito de controle
compem, assim, o pano de fundo no qual surgem os esquemas
semelhana deste em anlise pela CPMI das Ambulncias.

Volume II - Pg. 653
Tudo o que j foi evidenciado nesse relatrio mostra, de um

lado, a existncia de esquemas articulados que agem em detrimento do
interesse pblico no que concerne s transferncias voluntrias, e, de
outro lado, que toda a sorte de normas definidas para estas
contrataes no s foi incapaz de impedir os ilcitos como, de fato, os
alimentou. Por isso, de plano, necessrio fazer a indagao que se
segue:
A imposio de novas regras e procedimentos de
contratao, execuo e fiscalizao de convnios
e
ajustes
existentes,
similares,
poder
adicionando-as
contribuir
para
s
inibir
j
a
ocorrncia de ilcitos?
Do ponto de vista da Administrao, a adio de novos
requisitos para a celebrao destes ajustes tornar ainda mais custoso
o processo, fazendo com que a cada momento se gastem ainda mais
recursos para a sua implementao piorando, portanto, a relao custobenefcio desta operao. Quanto mais instrumentos e procedimentos
relativos ao controle, pior a relao. Do ponto de vista dos esquemas
articulados que agem nesse universo, tratar-se- apenas de mais um
obstculo de fcil superao, talvez com a incorporao de novos atores
que se responsabilizem por resolver a situao em relao s novas
dificuldades impostas em seu caminho.
O excerto do acrdo do TCU relativo auditoria realizada
em entidades que receberam recursos para desenvolvimento de
atividades ligadas s questes fundirias revelou, com clareza, que o
grande problema a inobservncia da legislao. So inmeras as
determinaes aos diversos rgos repassadores de recursos com vistas
obrigatoriedade de estrita observncia a dispositivos legais. Tal
situao permite inferir que a criao de novos dispositivos dessa
natureza no ir garantir a soluo dos problemas verificados.

Volume II - Pg. 654
A concluso lgica que se impe, como resultado do

relatrio acima, a extino das transferncias voluntrias. Tal
entendimento vem corroborado por declaraes peremptrias do
Ministro do Planejamento, Paulo Bernardo, em depoimento a esta CPMI,
que por duas vezes afirmou que sua a soluo mais adequada para a
soluo do problema a extino das transferncias voluntrias,
ressalvando, no entanto, a necessidade de que tal medida seja tomada
mediante pacto que impea, definitivamente, o retorno da prtica de
apresentao
de
emendas
individuais
ao
oramento
pelos
parlamentares.
Para prosperar, tal proposta necessitaria, ainda, estar
ancorada em outras iniciativas que a sustentem, de maneira a tornar-se
soluo consistente para o problema.
Em primeiro lugar, fundamental refletir-se sobre o destino
a ser dado aos recursos que, historicamente, tm sido destinados aos
Estados e Municpios brasileiros por meio deste mecanismo de
transferncia de receita oramentria, e sua situao no caso de
extino das transferncias voluntrias.
No de se esperar que, uma vez extintas essas
transferncias, a Unio venha a apropriar-se desses valores, bem como
no de se supor haver qualquer interesse por parte de estados e
municpios de no mais receberem esses recursos. Assim, como
conseqncia lgica da extino da modalidade de transferncia
utilizada, e tendo em vista sua motivao, tais recursos devero ser
repassados aos mesmos destinatrios, devendo-se, para tanto, definir a
forma de sua efetivao, partindo-se do princpio de que os recursos
devero ser distribudos de maneira uniforme, semelhana das
reparties efetuadas para as transferncias constitucionais, quais
sejam, o Fundo de Participao dos Estados e o Fundo de Participao
dos Municpios.

Volume II - Pg. 655
Tendo em vista, portanto, o contexto no qual se configura a

proposta aqui apresentada, e para sua melhor defesa, listam-se os
benefcios advindos do fim da realizao de transferncias voluntrias
pela Unio para os demais entes federados ou privados:
-
Distribuio equnime dos recursos, alcanando a

totalidade dos municpios e estados, sem predominncia
do interesse poltico partidrio;
Restrio possibilidade de utilizao do poder de

liberao de verbas por parte do Poder Executivo em sua
relao com o Poder Legislativo;
Restrio ao estabelecimento de relaes indevidas entre

membros do Poder Legislativo e a iniciativa privada;
Restrio criao de relaes polticas marcadas por

favorecimento
e fraudes entre membros do Poder
Legislativo e Prefeitos municipais;

-
Diminuio das atribuies dos Ministrios;
Restrio ao surgimento de esquemas articulados dentro

dos Ministrios cujo objetivo seja o desvio de recursos
pblicos relativos s transferncias voluntrias;
Concentrao do esforo de controle e prestao de

contas apenas nas instncias estadual e municipal com
conseqente diminuio das atribuies dos rgos de
controle federais.
Quanto ao ltimo item acima descrito, necessrio fazer

alguns esclarecimentos. Ainda que a temtica desta CPMI seja de
grande repercusso quanto a seus efeitos para as instituies do Estado
e pelas conseqncias que gera na mdia e em todo o universo da nao
brasileira, o montante dos recursos envolvidos nessas operaes

Volume II - Pg. 656
percentualmente pequeno em relao s grandes rubricas do oramento

da Unio.
O esforo despendido para a realizao de fiscalizaes
sobre a execuo dos convnios e ajustes similares, que muitas vezes
referem-se a valores que no ultrapassam R$ 100 mil, iguala-se ou
prximo ao esforo realizado para a fiscalizao de valores que
alcanam R$ 100 milhes.
Ainda
que
contestado
pelo
Ministro
Jorege
Hage, o
Deputado Raul Jungmann trouxe a questo ao debate nesta CPMI, ao

indagar o Ministro acerca da fiscalizao dos grandes contratos, que,
necessariamente, seriam preteridos em funo da concentrao de
esforos de controle sobre as transferncias voluntrias.
E fato que, diante do quadro que se estabeleceu, tendo em
vista as danosas conseqncias para a nao, e, em particular, para as
relaes institucionais do Estado Brasileiro, os rgos de controle
foram, necessariamente, levados a agir com mais intensidade na
fiscalizao destes recursos, tendo que deixar de realizar outros
trabalhos que envolveriam verbas em volume muito maior.
O cenrio afigura-se ainda pior quando se admite que,
mesmo com o esforo despendido pelos rgos de controle federais na
fiscalizao de convnios e ajustes similares a situao no se resolve,
pois o controle a posteriori dos atos administrativos tem se revelado,
continuamente, incapaz de alterar de maneira significativa a prtica das
irregularidades, bem como no tem sido, nem mesmo, capaz de punir
adequadamente os responsveis ou recuperar os recursos desviados.
Ainda, invivel aos rgos de controle federais a realizao de controle
a priori, ou mesmo concomitante. So milhares de procedimentos
licitatrios e de execuo de contratos ocorrendo simultaneamente, com
valores relativamente baixos se comparados com o montante a ser
fiscalizao na execuo oramentria da Unio, ainda que, para a

Volume II - Pg. 657
realidade do municpio, em particular, tais valores sejam de grande

relevncia.
A soluo aventada, portanto, carece de complemento, visto
que no se tratou, at o momento, da verificao e controle da efetiva
aplicao dos recursos aos fins que se destina. No se deixar de
abordar esse tema aqui, para que no se veja o trabalho dessa CPMI
como irresponsvel, na medida em que propusesse a soluo para as
questes relativas ao cenrio federal, deixando de se manifestar sobre a
questo ltima, e talvez mais importante: a garantia de que os recursos
pblicos estejam sendo aplicados de forma efetiva e regular nos estados
e municpios brasileiros.
Antes de se entrar por esse caminho, no entanto, vale a
pena, ainda, analisar um ltimo argumento a favor da manuteno das
emendas parlamentares. Poder-se-ia dizer que os convnios e demais
ajustes firmados so instrumentos de execuo de polticas pblicas, e,
por isso, no deveriam ser extintos. A esse respeito argumenta-se que o
quadro at aqui descrito revela que na verdade, no se fazem polticas
pblicas por intermdio de transferncias voluntrias. De fato, o tema
dessa CPMI aponta mesmo para a alocao de recursos concentrada na
rea de interesses dos grupos que agem nesse universo, tendo como
objeto, afinal, aquilo que poder representar lucro de acordo com seus
prprios interesses. As aplicaes de recursos via transferncias
voluntrias
no
obedecem
critrios
voltados
para
reduo
de
desigualdades sociais ou atendimento a necessidades prementes dos

entes federados.
Tal realidade, inclusive, foi fartamente afirmada pelos
prprios parlamentares componentes desta CPMI, em reunio que
contou com a presena dos Ministros do Planejamento e do Controle e
da Transparncia, na qual debateu-se exaustivamente o tema emendas
individuais, concluindo-se que se tratam, na verdade, de instrumento
para a formao de maiorias dos Governos.

Volume II - Pg. 658
Voltando, portanto, ao fio condutor dessa argumentao,

retoma-se a questo das medidas a serem tomadas no mbito
municipal, relativamente transparncia e ao controle dos recursos
pblicos neste mbito.
Considerando que, a prevalecer o que aqui se prope, os
recursos transferidos de forma voluntria pela Unio passariam a
compor o universo das receitas originrias de estados e municpios, o
foco da proposta, quanto a essa questo, passa a ser as administraes
pblicas municipal e estadual.
Em particular, discorrer-se- sobre a esfera municipal, na
qual se estabelece a maior parte dos convnios a ajustes similares,
considerando-se, analogamente, que as propostas para os municpios
sejam estendidas aos estados.
A Administrao Pblica nos municpios brasileiros se d,
hoje, com a predominncia do Poder Executivo sobre as demais
instituies do Estado. De fato, a relao entre os poderes no mbito
municipal, bem como com o aparato policial-militar e at com o
Ministrio Pblico, d-se mediante o controle por parte do titular do
Poder Executivo Municipal sobre essas instituies. A esse estado de
coisas no mbito pblico, soma-se o controle dos rgos de mdia locais
e regionais, em muitos casos. Nesse ambiente, prosperam as denncias
de malversao dos recursos pblicos, ao mesmo tempo em que a
sociedade civil organizada apresenta sinais de reao.
Digna de nota, a experincia da ONG Amarribo, no
municpio de Ribeiro Bonito, interior de So Paulo que, tendo surgido
com o fim precpuo de incentivar o desenvolvimento local, deparou-se
com inmeras denncias de desvio de dinheiro pblico, acabando por
redirecionar sua atuao e, ao fim de um processo poltico, conseguir a
cassao do prefeito.
Tal feito se contrape realidade dos resultados do controle
exercido por Tribunais de Contas de Estados e Municpios, que

Volume II - Pg. 659
raramente conseguem agir com eficcia seja para prevenir, coibir ou

punir responsveis por desvios de verbas nos municpios e estados.
Inspirados
nessa
experincia,
cidados
de
diversos
municpios brasileiros iniciaram movimentos similares, cujo foco o

controle social dos recursos pblicos. No momento, a Amarribo
coordena rede de mais de 100 ONGs, criadas desde o ano de 2001.
Na mesma direo apontou a legislao brasileira, quando
comeou a criar os conselhos municipais que tm por finalidade o
controle das aes do Poder Executivo em suas diversas reas de
atuao. Por trs dessa iniciativa, est a conscincia de que a
fiscalizao efetiva de recursos pblicos no mbito dos municpios s
pode ser realizada pela sociedade civil organizada, pelos cidados.
Crtica que se faz a esse ordenamento diz respeito ao fato de que ele,
preferencialmente, deveria nascer da prpria organizao cidad no seio
da sociedade, em vez de se estabelecer juridicamente, ou de cima para
baixo.
Deixando de lado as questes de natureza mais filosfica,
considerando a realidade de que tais conselhos j existem, e
considerando que as iniciativas sociais se multiplicam, o desafio tornase, portanto, obter o bom funcionamento dessas estruturas de controle.
Trabalhos desenvolvidos pelo TCU e pela CGU demonstram
que a eficcia das aes desses conselhos vem sendo sufocada pela
injuno dos prefeitos nessas instncias. At por fora de seu mandato
legal de nomear os referidos conselhos, os prefeitos acabam por, na
prtica,
exercer
controle
sobre
as
aes
desenvolvidas
pelos
conselheiros. Conselhos e ONGs retrocitadas enfrentam como principal

obstculo adequada realizao de seus trabalhos a impossibilidade de
acesso s informaes relativas utilizao dos recursos pblicos.
Assim, entende-se que o desafio de que o controle seja
efetivamente realizado na esfera municipal implica o estabelecimento de
procedimentos administrativos que permitam a total transparncia das

Volume II - Pg. 660
aes do prefeito municipal bem como o estabelecimento de nova

sistemtica
de
implementao
funcionamento
dos
conselhos
municipais que impeam a dominao do prefeito sobre conselheiros e

os trabalhos por eles realizados.
Ainda que as propostas apresentadas pelos Ministrios do
Planejamento
do
Controle
da
Transparncia
refiram-se
ao
aperfeioamento do sistema hoje utilizado para a execuo e controle de

convnios e ajustes similares, vale a pena coment-los na medida em
que apontam para a mesma direo, qual seja, o incentivo s aes de
controle social. Assim, tanto a proposta de criao do Portal de
Convnios,
do
Ministrio
do
Planejamento,
como
as
aes
de
fortalecimento de conselhos e lideranas municipais com vistas ao

controle dos recursos pblicos, do Ministrio do Controle e da
Transparncia, sinalizam o mesmo caminho aqui defendido.
Por ltimo, registra-se o fato de que a adoo dessa soluo
implicaria
necessidade
de
avaliaes
pontuais
acerca
das
transferncias voluntrias hoje realizadas para o setor privado. H

entidades que dependem exclusivamente de recursos pblicos, e que,
dado o carter de sua atuao e o efetivo servio pblico que prestam,
no poderiam se ver, de um momento para o outro, totalmente
inviabilizadas.
7.8.2. Manuteno das transferncias voluntrias
evidente que a opo pela extino das transferncias

voluntrias, preferida por esta Relatoria, exige amplo debate e formao
de um slido consenso poltico nesse sentido. Pragmaticamente, no se
pode olvidar que o ambiente para sua concretizao tarde mais que o
desejvel, de forma que seria necessrio, de imediato, corrigir falhas do

Volume II - Pg. 661
sistema atualmente vigente na hiptese de sua manuteno. Passemos,

pois, ao que nos parece mais urgente dentro dessa tnica.
7.8.2.1. Definio de que todas as operaes sejam feitas mediante
contratos de repasse.
No mbito do processo 003.777/2002-4, que tratou da

fiscalizao de convnios e ajustes similares da Unio com prefeituras
de municpios de Minas Gerais, em 2002, o voto do Ministro Relator,
Augusto Sherman, informa que interessante notar, ainda, que a
unidade tcnica verificou que nas transferncias de recursos nas quais
a Caixa Econmica Federal esteve envolvida observou-se menor
incidncia de irregularidades, em virtude no maior acompanhamento da
execuo dos convnios (...) Isso ocorre porque a Caixa, diferentemente
dos
concedentes
dos
recursos,
dispe
de
melhor
estrutura
capilaridade para fiscalizar as obras objeto dos contratos de repasse nos

quais participa, especialmente quanto consecuo do objeto e a
adequao dos preos realidade do mercado. De fato, a atuao da
CEF mereceu alguns reparos e foi objeto de determinaes, no
obstante, nos casos em que ela esteve presente foram constatadas
menos
irregularidades,
particularmente
em
relao
aos
preos
praticados e execuo dos objetos pactuados nos ajustes.

A CEF atua nas trs fases da implementao dos contratos
de repasse, substituindo a atuao do rgo repassador em todas elas.
Verifica o cumprimento de todos os requisitos para celebrao e
formalizao do contrato, acompanha e verifica a execuo do objeto,
autorizando posteriormente a liberao dos recursos, e cobra a
prestao de contas por parte do convenente. Nesse particular, no
entanto, a concluso do TCU de que h deficincia na atuao da
entidade, dada a grande quantidade de contratos para os quais no
houve a finalizao do processo de prestao de contas. Ressalte-se
que, para liberao das parcelas intermedirias de recursos financeiros,
exigida a prestao de contas parcial.

Volume II - Pg. 662
O que necessrio evidenciar, no entanto, que a ao da

CEF diferencia-se das aes dos rgos de controle pelo fato de que se
d a priori e concomitantemente. Assim, conquanto as prestaes de
contas ainda fossem um grande problema, poca do trabalho
realizado pelo TCU, a ao da CEF focava no principal, que era a
consecuo do objeto do contrato de repasse, resguardando, portanto, o
interesse pblico, particularmente se comparada com a ao dos
Ministrios, que invariavelmente liberavam os recursos em parcela
nica, antecipada, permitindo enorme incidncia de casos nos quais os
valores eram desviados integralmente.
Cumpre ressaltar que a CEF no realizava a fiscalizao dos
procedimentos licitatrios, em funo de no ter competncia legal para
isso, assegurando-se, todavia, que os preos praticados na execuo do
contrato estivessem compatveis com aqueles praticados no mercado.
Importante destacar que o TCU j expediu algumas
recomendaes e determinaes, para se assegurar a efetiva e regular
aplicao dos recursos relativos a transferncias voluntrias. A ttulo de
exemplo, relaciona-se abaixo aquilo que foi determinado CEF por
intermdio do Acrdo n 1.553/2003 TCU Plenrio:
ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio,
reunidos em Sesso da 2 Cmara, diante das razes expostas pelo
Relator, em:
9.1. determinar Caixa Econmica Federal - CEF que:
9.1.1
exija
correto
preenchimento
de
todos
os
documentos que devam constar do processo relativo ao contrato de

repasse,
especificamente
no
que
se
refere
Relao
de
Solicitao/Comprovao de Pagamentos OGU (...)

9.1.2. instaure a devida Tomada de Contas Especial, caso
o convenente no comprove a regular aplicao dos recursos recebidos,
por meio do encaminhamento da prestao de contas (...)
9.1.3.
registre
no
Siafi
Sistema
Integrado
de
Administrao Financeira - a inadimplncia relativa omisso de

Volume II - Pg. 663
prestao de contas por parte de municpios beneficiados com recursos

federais, recebidos por meio de transferncias voluntrias;
9.1.4. atente para a correta formalizao do processo de
contrato de repasse, fazendo constar dele todos os documentos exigidos
pela legislao, em especial os documentos referentes ao procedimento
licitatrio (...)
9.1.5 condicione a liberao de parcelas de recursos em
contratos de repasse correo de pendncias detectadas pela Caixa (...)
9.1.6 efetue os registros, no Siafi, dos planos de trabalho
relativos aos contratos de repasse a serem firmados (...)
9.1.7. efetue, de forma tempestiva, todos os registros dos
contratos de repasse no Siafi (...)
9.1.8 abstenha-se de liberar recursos, provenientes de
transferncias voluntrias da Unio, a municpio que:
9.1.8.1. no apresente a documentao hbil (...)
9.1.8.2. no publique, na forma devida, o Relatrio de
Gesto Fiscal (...)
9.1.8.3. no apresente, na forma devida, suas contas
Secretaria do Tesouro Nacional (...)
9.1.8.4. esteja inadimplente com a prestao de contas de
recursos anteriormente recebidos (...)
Alm
anteriormente,
disso,
trabalho
consubstanciado
na
da
CGU
Nota
Tcnica
mencionado
600/2002,
identificava a deficincia da Caixa no que diz respeito prestao de

contas dos contratos de repasse. Em junho de 2002 havia 1.830
contratos
de
repasse
sem
devida
prestao
de
contas,
e,
considerando-se a mdia de novas contrataes mensais em relao

mdia de apresentao de prestaes de contas, conclua a CGU que no
prazo de 72 meses esse estoque poderia chegar a 9.216 processos, caso
no se tomassem medidas para reverter o problema. Essa situao
mereceu o seguinte comentrio por parte da CGU:

Volume II - Pg. 664
90. Nesse contexto, torna-se ainda mais agravante a

situao apresentada, quando considerando o fato de que a CAIXA ter sido
contratada para melhorar a situao das pendncias dos rgos/entidades
que, alm de no se encontrarem em boa situao, conseguem estar, sob
alguns aspectos, melhores que a prpria CAIXA, que cobra taxas
adminsitrativas em mdia de 2,5% sobre o valor contratado
Cabe esclarecer, no entanto, que o foco do trabalho da CGU

se deu exclusivamente sobre a questo da prestao de contas. O que o
TCU concluiu, acima j relatado, foi que relativamente execuo do
objeto dos ajustes, a intermediao da CEF revelou-se benfica, visto
que, nesses casos, houve constatao de maior incidncia de sua efetiva
execuo.
Portanto, ao analisar-se a possibilidade de determinao de
que todas as transferncias voluntrias sejam feitas na modalidade de
contrato de repasse, e tomando por base a atuao da CEF, que o
rgo que mais atua nesse segmento, necessrio fazer-se a distino
entre as questes de maior relevncia e aquelas de aspecto mais formal.
Quanto ao cerne da questo, ou seja, a execuo do objeto dentro de
parmetros adequados de preos e qualidade, a atuao da CEF
mostrou-se mais efetiva do que a execuo diretamente pelos rgos da
Administrao Federal.
Dados importantes sobre a atuao da CEF:
a) o volume total de recursos relativos a repasses, neste ano
de 2006, ir superar a quantia de R$ 3 bilhes.
b) desde 1996, a CEF j executou pelo menos um contrato
de repasse em 5.476 dos municpios brasileiros, ou 98,5% do total de
5.562 existentes.
c) a estrutura da CEF para atender a essa demanda conta
com:
-
25 Gerncias de Desenvolvimento Urbano (GIDUR)

nas capitais.

Volume II - Pg. 665
33
Representaes
da
GIDUR
(REDUR)
em
cidades-plo.
-
621 engenheiros e arquitetos.
128 tcnicos sociais.
640 tcnicos operacionais.
2300 empresas de engenharia prestadoras de

servio.
130 empresas de trabalho social prestadoras de

servio
A terceirizao opera com regras e padres definidos pela

CEF, e o credenciamento das empresas realizado mediante edital
pblico. As tarefas terceirizadas so parciais, ou seja, uma anlise ou
vistoria pontual, pois a liberao de valores, a verificao de
regularidade fiscal e todos os trmites financeiros so internos CEF,
que tambm realiza o monitoramento das tarefas tcnicas, alm do
supervisionamento (conferncia do laudo in loco) por amostragem. As
ordens de servio so demandadas por meio de sistema de roleta
eletrnica, sujeita auditoria, o que garante impessoalidade e
rotatividade. Uma nica empresa no realiza integralmente as tarefas
relativas a um mesmo contrato. Trata-se de sistema bastante evoludo,
a custos compatveis, e suprem as necessidades da CEF de atender todo
o territrio nacional, com especialidades variadas e sujeitando-se a
sazonalidade existente nos contratos de repasse efetivados pelos rgos
da Administrao Federal.
A CEF estima, no entanto, que mesmo para 2006 j seriam
necessrios 400 novos servidores no sistema GIDUR/REDUR, para
atender o crescente fluxo de demanda de servios nesta rea.
Cabe registrar aqui as restries feitas pelo Ministro Jorge
Hage em seu depoimento CPMI, relativamente terceirizao feita

Volume II - Pg. 666
pela Caixa, em relao a que a CGU estaria verificando alguns

problemas. Ressalvou, no entanto, o trabalho desenvolvido pelos
servidores daquela instituio, em relao ao qual no haveria reparos a
serem feitos. Tal observao no compromete a proposta aqui
apresentada,
visto
que
os
problemas
detectados
no
viciam
sistemtica em si. De fato, trata-se da necessidade de deciso poltica

relativamente expanso dos quadros de pessoal dos entes da
Administrao Pblica que realizam aes de controle, o que, de fato,
o caso dos engenheiros e arquitetos da Caixa alocados nessas
atividades. Outrossim, entende esta CPMI que a mediao da Caixa,
ainda que possa apresentar os problemas mencionados, melhor do
que nenhuma mediao, que a liberao de recursos por intermdio de
um ente fiscalizador melhor do que a liberao que no implica
nenhuma fiscalizao in loco.
Outro tema de vital importncia seria a definio da
sistemtica de fiscalizao da legalidade das licitaes realizadas no
mbito dos contratos de repasse. Na verdade, ainda que a CEF j realize
a verificao de algumas questes formais, essa fiscalizao no
realizada em toda a sua complexidade e extenso. O que se vislumbra
como soluo para o problema a necessidade de estruturao do
sistema, pela CEF, com o fim permitir a incluso de informaes em
sistema apropriado, de maneira a permitir o acompanhamento remoto,
pelos rgos de controle, relativamente aos certames licitatrios. Nesse
sentido, conversaes entre a CEF e o TCU j tm ocorrido, com vistas
ao desenvolvimento do atual sistema utilizado pela CEF, de modo a que
permita o acompanhamento on line da execuo dos contratos de
repasse, por parte do TCU.
Essa proposta encontra eco no depoimento do Ministro do
Planejamento, Paulo Bernardo, que revelou o plano do Ministrio de
criar o portal de convnios, no qual seria registrado, e de fato executado
o convnio. O portal poderia ser o prprio sistema a ser alimentado
pelos servidores da Caixa, e demais entes repassadores que porventura

Volume II - Pg. 667
viessem a se habilitar nos rgos pblicos para o desempenho desta

atividade.
A adoo desta soluo, portanto, passa pela necessidade
de se avaliar qual seria a necessidade de estruturao dos entes
repassadores para garantir-se o efetivo controle da contratao,
execuo e prestao de contas dos contratos de repasse.
No
caso
dessa
definio,
no
se
fazem
necessrias
alteraes na IN STN 01/97, que disciplina os convnios, e continuaria

a ser o instituto a orientar as contrataes mediante contratos de
repasse, incorporando, quem sabe, as propostas de aperfeioamento
apresentadas neste relatrio.
7.8.2.2. Definio de que as transferncias para entes privados, alm de
serem feitas mediante contrato de repasse, s sejam contratadas com
Oscips
Assim como percebido pela CPI das ONGs, e anteriormente

transcrito neste trabalho, a exclusividade de contratao de Oscips, na
esfera privada, traz vantagens para o Poder Pblico, entre elas:
-
Maturao das entidades, em funo do processo de

qualificao como Oscip;
Melhor
qualificao
das
entidades
privadas
para
estabelecimento de parceria;
-
Possibilidade de existncia de aes de controle social;
Desburocratizao, menor nmero de exigncias;
Clara definio de procedimentos para aquisies de

bens e servios, mantendo-se os princpios observados
pelo Poder Pblico;

Volume II - Pg. 668
Possibilidade
de
perda
de
qualificao,
mediante
processo administrativo, que impede a realizao de

novas transferncias;
-
Sinalizao na lei que sugere a contratao de Oscips

mediante concurso.
7.8.2.3.
Aperfeioamento
da
sistemtica
de
contratao
de
transferncias voluntrias, em particular no mbito da IN/STN 01/97
Para melhor sistematizao, as propostas apresentadas a

seguir sero subdivididas em relao diviso de etapas comumente
adotada
para
convnios
ajustes
similares,
que
so
celebrao/formalizao, execuo/fiscalizao e prestao de contas.

Em cada subdiviso, ser identificada a origem de cada grupo de
propostas. As manifestaes do Tribunal de Contas da Unio podem ser
determinaes,
recomendaes
ou
sugestes,
assim
sero
identificadas, com o nmero do Acrdo, quando for o caso. Vale

consignar que no sero transcritas as determinaes do Tribunal de
Contas da Unio que versam, exclusivamente, sobre a necessidade de
se observar a legislao. Na verdade, a constante repetio de
determinaes com esse teor revela que j so suficientes os
dispositivos legais que disciplinam a matria. So incorporadas,
tambm, sugestes enviadas CPMI pela Associao dos Peritos
Criminais Federais APCF. Inicialmente, no entanto, apresentam-se as
propostas que no se encaixam nessa classificao, ou que englobem
todas as subdivises.
-
Tribunal de Contas da Unio
Inicialmente, destacamos o Acrdo 788/2006 Plenrio,

que, ao identificar o grave problema da carncia de pessoal nas reas de
convnios de diversos rgos pblicos, e que haviam sido realizadas

Volume II - Pg. 669
diversas determinaes anteriores a esse respeito, sem que se

verificasse a soluo dos problemas, decidiu:
-
Determinar ao Ministrio do Planejamento, Oramento e

Gesto que, em conjunto com os rgos e entidades da
Administrao Pblica Federal (Direta e Indireta) que
realizem
transferncias
voluntrias
de
recursos
mediante convnios, acordos, ajustes, contratos de

repasse ou instrumentos congneres, em especial a
Caixa Econmica Federal (CEF), a Fundao Nacional
de Sade (Funasa), o Fundo Nacional de Sade, o
Ministrio da Integrao Nacional, a Companhia do
Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do
Parnaba
Pecuria
(Codevasf),
e
Ministrio
Abastecimento,
da
Agricultura,
Ministrio
do
Desenvolvimento Agrrio, o Ministrio dos Esportes, o

Ministrio
da
Cultura
Fundo
Nacional
de
Desenvolvimento da Educao (FNDE), elabore estudo

tcnico com vistas a dotar os rgos e entidades
repassadores de recursos pblicos federais da estrutura
mnima necessria ao bom e regular cumprimento de
seus fins, a ser apresentado a este Tribunal no prazo de
180 (cento e oitenta) dias, o qual dever comportar, para
cada rgo ou entidade:
a) identificao da estrutura de recursos humanos e
materiais
atualmente
disponvel
para
cumprimento dessa finalidade;

b) identificao da estrutura de recursos humanos e
materiais mnimos necessrios sua boa atuao
nas trs etapas de controle da transferncia
voluntria de recursos pblicos federais (o exame
e aprovao dos pedidos, o acompanhamento
concomitante
da
execuo
anlise
das

Volume II - Pg. 670
prestaes
de
contas),
tomando-se
como
parmetro, sobretudo, o montante anual de

recursos repassados e o objeto da atuao de
cada rgo ou entidade;
c) as providncias a serem adotadas pelo rgo ou
entidade e pelo
Ministrio
do Planejamento,
Oramento e Gesto para dotar o rgo ou

entidade dos recursos humanos e materiais
mnimos mencionados no item anterior;
d) o
cronograma
de
implementao
dessas
providncias, contemplando toda a programao e

o prazo de concluso;
-
Determinao
ao
Oramento
Gesto
Ministrio
que,
do
para
Planejamento,
possibilitar
transparncia que deve ser dada s aes pblicas,

como forma de viabilizar o controle social e a bem do
princpio da publicidade insculpido no art. 37 da
Constituio Federal de 1988 c/c o art. 5, inciso
XXXIII, da mesma Carta Magna, no prazo de 180 (cento
e oitenta dias), apresente a este Tribunal estudo tcnico
para implementao de sistema de informtica em
plataforma web que permita o acompanhamento on-line
de todos os convnios e outros instrumentos jurdicos
utilizados para transferir recursos federais a outros
rgos/entidades, entes federados e entidades do setor
privado, que possa ser acessado por qualquer cidado
via
rede
informaes
mundial
relativas
de
computadores,
aos
instrumentos
contendo
celebrados,
especialmente os dados da entidade convenente, o

parlamentar e a emenda oramentria que alocaram os
recursos, se houver, o objeto pactuado, o plano de
trabalho detalhado, inclusive custos previstos em nvel

Volume II - Pg. 671
de item/etapa/fase, as licitaes realizadas com dados e

lances de todos os licitantes, o status do cronograma de
execuo fsica com indicao dos bens adquiridos,
servios ou obras executados, o nome, CPF e dados de
localizao dos beneficirios diretos, quando houver, os
recursos
transferidos
transferir,
execuo
financeira com as despesas executadas discriminadas

analiticamente por fornecedor e formulrio destinado
coleta de denncias. Pgina do referido sistema dever
ser disponibilizada em local visvel dos stios de todos os
rgos/entidades
voluntrias,
que
realizem
permitindo
filtrar
transferncias
consultas
aos
instrumentos celebrados por cidade, estado, entidade

convenente, nmero do ajuste, objeto, entre outros
critrios de pesquisa, com vistas a maior acessibilidade e
transparncia possvel. Com o intuito de exibir dados de
todos
os
instrumentos
celebrados
no
mbito
da
administrao pblica federal (direta e indireta), dever

ser disponibilizada em portal especfico pgina do
mesmo
sistema,
permitindo
acesso
aos
filtros
de
consultas do item precedente, alm de outros que a

caracterstica
consolidadora
da
pgina
exigir.
As
denncias recebidas devero ser objeto de tratamento

prioritrio
reportando-se
nos
as
rgos/entidades
constataes
concedentes,
as
providncias
tomadas Controladoria-Geral da Unio e ao Tribunal

de Contas da Unio; (conforme Acrdo 2066/2006
Plenrio, de 08 de novembro de 2006);
-
Determinao ao Conselho Nacional de Assistncia

Social do Ministrio do Desenvolvimento Social para
que, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, com o fim de
viabilizar a transparncia necessria ao controle social,
disponibilize, em sua pgina na rede mundial de

Volume II - Pg. 672
computadores, as informaes relativas aos ttulos

jurdicos sob sua responsabilidade (Registro e Cebas),
incluindo o CNPJ, o nome da entidade, a atividade de
interesse social desenvolvida por ela, a data de sua
fundao
seus
dados
completos
de
localizao,
inclusive stio na rede mundial de computadores,

quando houver, e-mail e telefones, nome, cargo e CPF
dos integrantes de seus rgos internos (conselhos e
diretoria
executiva),
data
de
concesso,
prazo
de
validade e discriminao dos benefcios associados ao

ttulo concedido com sua situao (regular, suspenso ou
cancelado),
formulrio
destinado
ao
registro
de
denncias (conforme Acrdo 2066/2006 Plenrio)

-
Determinao ao Ministrio da Justia para que, no

prazo de 120 (cento e vinte) dias, com o fim de
complementar as informaes atualmente fornecidas e
viabilizar efetivamente o controle social, disponibilize em
sua pgina na rede mundial de computadores a
atividade de interesse social desenvolvida pela entidade
qualificada como Oscip ou de Utilidade Pblica Federal,
a data de sua fundao e seus dados completos de
localizao,
inclusive
stio
na
rede
mundial
de
computadores, quando houver, e-mail e telefones, nome,

cargo e CPF dos integrantes de seus rgos internos
(conselhos e diretoria executiva), data de concesso,
prazo
de
associados
validade
ao
ttulo
discriminao
concedido
com
dos
sua
benefcios
situao
(regular, suspenso ou cancelado), e formulrio destinado

ao registro de denncias (conforme Acrdo 2066/2006
Plenrio);
-
Recomendao
ao
Ministrio
do
Planejamento,
Oramento e Gesto para que estimule os demais rgos

Volume II - Pg. 673
e entidades da Administrao Direta e Indireta que,

costumeiramente, celebram convnios, contratos de
repasse e outros ajustes congneres a realizarem
seminrios e a distriburem material de orientao aos
dirigentes de entidades privadas e entes federados que
participam dos ajustes ou que estejam interessados em
apresentar projetos, com o objetivo de capacit-los para
a elaborao dos projetos e para a correta utilizao dos
recursos
pblicos
repassados
(conforme
Acrdo
2066/2006 Plenrio);
-
Recomendao ao Ministrio do Planejamento para que

faa um estudo e, posteriormente, oriente os demais
rgos e entidades da Administrao Pblica acerca dos
cuidados
especiais
serem
tomados
quando
da
celebrao de ajustes de maior monta (conforme Acrdo

2066/2006 Plenrio);
-
Determinao Secretaria do Tesouro Nacional STN e

Secretaria de Oramento Federal SOF para que
estabeleam
similares
vrestituies
aos
rgos
de
convnios
repassadores
ajustes
concedentes
(conforme Acrdo 170/2006 Plenrio);

-
Estabelecimento de estabelecidos parmetros de custos,

no mnimo regionais, de forma a poder-se efetivar
anlise mais objetiva da compatibilidade dos recursos
pleiteados ou alocados em cada convnio (determinao
a diversos rgos, conforme Acrdo 194/1999
Plenrio);
Incentivo participao de servidores lotados nas reas

de convnios em cursos e treinamentos (determinao a
diversos
Plenrio);
rgos,
conforme
Acrdo
194/1999

Volume II - Pg. 674
Alocao, nos setores envolvidos com convnios, de

quantidade de servidores compatvel com o volume de
servio (determinao
a diversos
rgos, conforme
Acrdo 194/1999 Plenrio);

-
Disciplinamento de forma objetiva e clara do trmite dos

processos de convnios no mbito das respectivas
Secretarias (determinao a diversos rgos, conforme
Acrdo 194/1999 Plenrio).
Ministrio do Planejamento
Criao de portal na internet para os convnios, acessvel

para consulta em tempo real para todo e qualquer
cidado, pelo Congresso, pelos rgos de controle,
Ministrio Pblico, enfim, todos os atores interessados
no seu acompanhamento. O sistema seria utilizado pelo
concedente e pelo convenente, e seria o instrumento
para a prpria celebrao do convnio, de maneira que
as informaes estariam disponveis para consulta desde
a proposio. As atualizaes dirias da execuo, por
exemplo, permitiriam, inclusive, que se conhecessem os
beneficirios dos pagamentos realizados do convnio j
teria que estar inscrito na rede. A prestao de contas
seria muito simplificada, visto que toda a execuo j
teria sido registrada ao longo do tempo.
Capacitao de servidores das entidades concedentes e

das entidades convenentes.
Descentralizao da execuo para convnios abaixo de

R$
150
mil,
com
intermediao
de
outros
entes
federativos, ou mesmo de entidades nacionais, desde que

seguidas as regras adotadas pela Unio.

Volume II - Pg. 675
Legalizao da participao de intermedirios lobistas

mediante sua inscrio e registro no sistema.
Associao dos Peritos Criminais Federais
Criao do Sistema Nacional de Preos e ndices do

Sistema nico de Sade Sinasus. Trata-se de uma
ferramenta
tcnico-financeira
que
suporte
aos
gestores de recursos pblicos da rea da Sade para

efetuar compras de produtos adequados com preos
compatveis
com
os
custos
mdios
de
mercado,
relativamente a o conjunto de especificaes de insumos

hospitalares,
produtos,
equipamentos,
ferramentas,
servios e obras necessrios boa gesto do Sistema

nico de Sade. Essa ferramenta deve seguir os pilares
idealizadores do j bem sucedido Sistema Nacional de
Preos e ndices da Construo Civil SINAPI, gerido e
mantido pela Caixa Econmica Federal - CAIXA e
alimentado
por
dados
do
Instituto
Brasileiro
de
Geografia e Estatstica IBGE. Seria um banco de dados

informatizado que permitiria o mais variado tipo de
simulao e cruzamento de dados, como tambm o seu
acesso via internet a todo cidado. Dessa maneira, rea
da sade contaria com referencial de preos oficial,
extremamente til, em particular, para convnios e
ajustes similares.
-
Controladoria Geral da Unio
Determinao de que o quantitativo de pessoal alocado

em cada ministrio nas atividades relativas a convnios
guarde relao com o volume de recursos repassados;

Volume II - Pg. 676
Fortalecimento, em parceria com os Ministrios gestores,

dos
programas
de
capacitao
dos
Conselheiros
Municipais;
-
Aprimoramento do acesso dos conselhos municipais e de

entidades
da
sociedade
civil
local
informaes
relativas s transferncias, e a sua aplicao, por meio

da implantao de sistema Push;
a) Celebrao/Formalizao
-
Impedimento de celebrao de convnios ou outros

ajustes com entidades que no disponham de condies
para consecuo de seus objetos ou que no tenham em
seus estatutos ou regimentos atribuies relacionadas
ao mesmo, fazendo constar dos processos de celebrao
os elementos de comprovao desses requisitos e dos
pareceres de anlises tcnica/jurdica manifestao
expressa
quanto
ao
atendimento
dos
mesmos
(determinao a diversas entidades, Acrdo 2262/2005

Plenrio);
-
Impedimento de celebrao de convnios a ajustes

similares quando no presentes os seus elementos
caractersticos, com descrio detalhada, objetiva, clara
e precisa do plano de trabalho, no restando dvidas do
que se pretende realizar ou obter, com a correta e
suficiente descrio das metas, etapas/fases a serem
executadas, tanto nos seus aspectos quantitativos como
qualitativos (determinao a diversas entidades, Acrdo
2262/2005 Plenrio) ;
Exigncia, na celebrao de convnios, da observao

rigorosa da execuo fsica do objeto, suficientemente

Volume II - Pg. 677
detalhada no cronograma de execuo - metas, etapas

ou fases - como parmetro para a definio das parcelas
do cronograma de desembolso proposto (determinao a
diversas entidades, Acrdo 2262/2005 Plenrio);
-
Fazer constar clusula expressa, nos instrumentos de

celebrao de convnios, acerca da obrigatoriedade de
realizar
depsito
contrapartida
na
conta
execuo
financeira
especfica
do
da
convnios
(determinao a diversas entidades, Acrdo 2262/2005

Plenrio);
-
Recomendao
STN
para
que
discipline
obrigatoriedade de que os rgos/entidades concedentes

estabeleam
critrios
objetivamente
aferveis
transparentes para escolha das entidades privadas que

recebero recursos por meio de convnios e outros
instrumentos
recursos
jurdicos
federais
utilizados
(conforme
para
Acrdo
transferir
2066/2006
discipline
Plenrio);
-
Recomendao
STN
para
que
obrigatoriedade de ser formalmente justificada pelo

gestor, com indicao dos motivos determinantes e
demonstrao
do
interesse
pblico
envolvido
na
parceria, a escolha de determinada entidade privada

para a celebrao de convnio, acordo, ajuste e outro
instrumento jurdico utilizado para transferir recursos
pblicos federais, especialmente quando tal escolha no
se der por meio de concurso de projetos ou de outro
critrio
inteiramente
objetivo
(conforme
Acrdo
2066/2006 Plenrio);
-
Recomendao
obrigatoriedade
de
STN
que
para
os
que
rgos
discipline
e
entidades

Volume II - Pg. 678
concedentes faam a consignao, em seus pareceres

tcnicos, quanto aos aspectos da execuo fsica e
atingimento dos objetivos pactuados, quais foram os
procedimentos e critrios adotados na realizao das
respectivas avaliaes (conforme Acrdo 2066/2006
Plenrio);
-
Recomendao
STN
para
que
discipline
obrigatoriedade de que a formalizao do convnio, ou

ajuste similar, contenha declarao do profissional ou
organizao
normas
contbil
que
quanto
regem
ao
conhecimento
transferncia
dos
das
recursos,
especialmente as relativas execuo financeira,

prestao de contas e guarda dos documentos e da sua
cincia
concordncia
quanto
responder,
solidariamente com o convenente, pelos atos dolosos,

especialmente no que diz respeito idoneidade da
documentao
fiscal,
fidedignidade
dos
registros
contbeis e da prestao de contas dos recursos

transferidos, nos termos do pargrafo nico do art.
1.177, do Cdigo Civil (conforme Acrdo 2066/2006
Plenrio);
-
Recomendao
STN
para
que
discipline
obrigatoriedade de que faa constar da declarao

mencionada no item anterior, a identificao completa e
os dados para localizao do profissional ou organizao
contbil, CNPJ ou CPF, n. do registro profissional,
endereo, telefone, fax, stio na rede mundial de
computadores,
quando
houver,
e-mail,
obrigatoriedade - enquanto no decorrido o prazo de

guarda obrigatria da documentao relativa prestao
de contas - de comunicar ao rgo ou entidade
concedente qualquer alterao nesses dados ou a

Volume II - Pg. 679
mudana do profissional ou da organizao contbil

responsvel, que dever subsumir-se em todas as
responsabilidades e obrigaes do(a) substitudo(a) no
instrumento celebrado (conforme Acrdo 2066/2006
Plenrio)
-
Recomendao
STN
para
que
discipline
obrigatoriedade de que os instrumentos dos convnios e

ajustes similares contenham a obrigatoriedade de que a
entidade
beneficiada
com
os
recursos
reporte,
tempestivamente, ao rgo/entidade responsvel pela

transferncia voluntria, todas as aes a seu cargo no
sistema informatizado para gesto de convnios, a cargo
do Ministrio do Planejamento, inclusive a evoluo da
execuo fsica, os processos licitatrios, a execuo
financeira e a prestao de contas, a partir do momento
em
que
sistema
rgo/entidade
esteja
homologado
concedente
(conforme
em
cada
Acrdo
2066/2006 Plenrio);
-
Instituio de norma de apreciao tcnica dos projetos

objeto de convnios, acordos ou ajustes, de forma a
padronizar procedimentos e o contedo mnimo dos
pareceres, os quais devem evidenciar nos processos, por
meio de quadros comparativos de preos, memrias de
clculo comparativas e indicao das respectivas fontes
de consulta, que os preos realmente se encontrem de
acordo
com
aqueles
praticados
no
mercado
(determinao a diversas entidades, conforme Acrdo

1936/2003 Plenrio);
-
Utilizao do detalhamento da execuo fsica do objeto

como parmetro para a definio das parcelas de
liberao
dos
recursos
para
elaborao
do
Cronograma de Desembolso, no Plano de Trabalho, de

Volume II - Pg. 680
modo
evitar
principalmente,
o
de
repasse
valores
em
de
uma
maior
parcela,
materialidade
(determinao a diversas entidades, conforme Acrdo

1936/2003 - Plenrio);
-
Exigir, dentre os documentos que compem o Plano de

Trabalho e o Projeto Bsico relativos aos convnios que
se refiram execuo de projetos de obras e servios de
engenharia, a Anotao de Responsabilidade Tcnica
(ART) junto ao Crea (determinao a diversas entidades,
conforme Acrdo 1936/2003 Plenrio);
Definio de parmetros de elegibilidade de convenentes.
Proibio de formalizao de convnios com entidades

que tenham como integrantes membros de poder, bem
como com seus respectivos cnjuges, companheiros, e
parentes em linha reta, colateral ou por afinidade, at o
segundo grau; proibio de formalizao de convnios
com servidor pblico ocupante de cargo de DAS quatro,
cinco, seis e de natureza especial, bem como seus
respectivos cnjuges.
Pr-habilitao
das
entidades
feita
pelas
prprias
convenentes, e processo seletivo rpido, simples e

transparente.
-
Obrigatoriedade de que os Planos de Trabalho sejam

relatados
com
objetividade,
detalhamento
que
quantifiquem claramente suas metas.

-
Anlise prvia da viabilidade dos projetos cujo objeto

sejam
obras,
informatizado.
realizada
pelo
prprio
sistema

Volume II - Pg. 681
Padronizao dos convnios mais celebrados, incluindo a

pr-fixao
de
valores
relativos
aos
objetos
dos
convnios, estabelecendo-se custo mximo de aplicao

dos recursos tais informaes seriam verificadas pelo
prprio sistema. Incluiria, inclusive, a prpria redao
do termo de celebrao.
-
Celebrao
de
ajustes
cujo
objeto
sejam
obras
exclusivamente mediante contratos de repasse.

-
Aprimoramento
do
programas
Governo
de
processo
de
elaborados
formulao
pelos
dos
diversos
Ministrios;
-
Definio e divulgao dos critrios de habilitao de

proponentes e de projetos, de forma ampla, transparente
e objetiva;
Informatizao do processo de anlise das propostas;
Aperfeioamento dos referenciais tcnicos, mediante

padronizao, inclusive de custo, por meio de pesquisa
peridica de preos.
Estabelecimento da exigncia de comunicao Cmara

Municipal e ao Promotor Pblico da Comarca acerca das
propostas encaminhadas pela Prefeitura, como condio
de exame das mesmas pelo Ministrio;
Desvinculao da apresentao das propostas e dos

documentos de habilitao legal, priorizando a anlise
tcnica dos projetos para posterior anlise da habilitao
legal, em caso de aprovao;

Volume II - Pg. 682
Estabelecimento de datas limites, no exerccio, para a

apresentao de pr-projetos, de maneira a permitir a
adequada anlise da proposta;
Criao de cadastro nacional de pessoas declaradas

inidneas para contratar com a Administrao Pblica,
incluindo
informaes
geradas
nos
trs
nveis
administrativos, federal, estadual e municipal.

-
Critrios de elegibilidade de entes para celebrao de

convnios
ajustes
similares.
Os
recursos
oramentrios para fins de repasse via convnios seriam

licitados via edital pblico, regionalizado para cada
unidade
da
federao,
com
critrios
objetivos
de
julgamento, compatveis com as metas do programa.

Para esse fim, as emendas parlamentares seriam
alocadas regionalmente, e, aberto, ento, o procedimento
licitatrio que definiria os entes que viriam a receb-lo,
em
funo
de
sua
adequao
aos
objetivos
dos
programas dos ministrios.

b) Execuo/Fiscalizao
-
Recomendao Secretaria do Tesouro Nacional para

que inclua disposio taxativa na Instruo Normativa
n 01/97 quanto obrigatoriedade de o convenente
depositar e executar a contrapartida financeira na conta
especfica do convnio (conforme Acrdo 2262/2005
Plenrio);
Recomendao STN para que inclua dispositivo na

IN/STN n 01/97 que estabelea limite de tolerncia

Volume II - Pg. 683
para saldos mdios de recursos ociosos nas contas

especficas dos convnios, acima do qual ser calculado,
para efeito de ressarcimento ao errio, os rendimentos
que seriam obtidos caso os recursos excedentes a este
limite tivessem sido aplicados conforme as determinao
legal (conforme Acrdo 2262/2005 Plenrio);
-
Conta bancria especfica para depsito e movimentao

dos recursos dos convnios para entidades privadas e
pequenos municpios. Unidades gestora no SIAFI para
movimentao dos recursos dos convnios para Estados
e Municpios de grande porte.
Utilizao da estrutura da CGU nos Estados, para

verificar a efetiva e regular aplicao dos recursos
transferidos, de modo mais prximo execuo
ressalva feita quanto necessidade de maior demanda
de recursos por parte da CGU para a realizao deste
trabalho.
Intensificao da fiscalizao in loco;
Substituio das tarefas de controle dos Ministrios

gestores
pela
CGU,
enquanto
se
recompem
as
estruturas dos Ministrios;

-
Estabelecimento da exigncia de comunicao, pelos

rgos repassadores, ao Ministrio Pblico local, acerca
dos repasses efetuados;
Fornecimento
de
senhas
de
consulta
das
contas
vinculadas aos convnios para o Ministrio Pblico, a

Volume II - Pg. 684
Cmara de Vereadores, os membros dos conselhos locais

de controles sociais, e at amplamente populao;
-
Proibio de meios de pagamento de contas dos

convnios que possibilitem saque na boca do caixa, visto
no haver obrigatoriedade na legislao atual de que
pagamentos
em
cheque
sejam,
necessariamente,
cruzados;
-
Obrigatoriedade de cadastramento no SICAF, para

fornecedores contratados com recursos repassados, visto
que este sistema s funciona para as aquisies feitas
pelos prprios rgos federais.
Criao de gratificao decorrente do exerccio de

atividades de fiscalizao da execuo de contratos
administrativos, inspirada na medida que permitiu que
se contemplasse, mediante gratificao, os servidores
alocados condio de instrutores em programas de
treinamento executados nos rgos e entidades da
Unio. A APCF entende ser de todo recomendvel que se
contemple o nus decorrente da fiscalizao de contratos
administrativos,
atividade
que
resulta
em
grande
acrscimo de responsabilidade para o servidor nela

envolvido. Essa proposta encontra-se consolidada no
Indicativo
9552/2006
da
Cmara
dos
Deputados
encaminhado Casa Civil no dia 11/10/2006 por

intermido
do
Ofcio
1Sec/RI/E
2033/06
da
Coordenao de Comisses Permanentes da Cmara dos

Deputados.
c) Prestao de Contas
-

Volume II - Pg. 685
Exigncia feita a diversos rgos repassadores de

recursos de que somente aceitem a comprovao de
despesas, no caso de fornecedor pessoa jurdica, por
meio de notas fiscais ou documentos fiscais equivalentes
e, no caso de fornecedor pessoa fsica, que no esteja
obrigado emisso de nota fiscal ou documento
equivalente, somente por meio de documentao que
atenda
as
exigncias
previdenciria
da
legislao
(determinao,
trabalhista
conforme
Acrdo
2262/2005 Plenrio);
-
Recomendao STN para que estude a incluso de

dispositivo, no art. 28 da IN STN n 01/97, que
contemple
obrigatoriedade
de
apresentao,
na
prestao de contas, de elementos de comprovao

suficientes formao de convico quanto execuo
dos objetos conveniados e ao atingimento dos objetivos
previstos nos convnios (conforme Acrdo 2262/2005
Plenrio);
-
Recomendao Secretaria do Tesouro Nacional para

que estude a alterao da redao do 1 do art. 30 da
IN/STN n 01/1997, de maneira a explicitar que a
faculdade ali prevista de manter a documentao
comprobatria das despesas realizadas no mbito dos
convnios
executados,
sob
guarda
da
entidade
convenente, no suprime a obrigatoriedade de exame da

referida documentao, ou de cpia da mesma, no
processo de anlise da prestao de contas (conforme
Acrdo 2262/2005 - Plenrio);
-
Recomendao
STN
para
que
discipline
obrigatoriedade de que os registros a serem realizados

na escrita contbil das entidades privadas em relao
aos recursos transferidos por meio de convnios, termos

Volume II - Pg. 686
de parceria, acordos, ajustes e outros instrumentos

congneres,
observarem
as
Normas
Brasileiras
de
Contabilidade, especialmente a NBC T 10.4 Fundaes e

a NBC T 10.19 Entidades sem finalidade de lucros, bem
como o Manual de Procedimentos Contbeis para
Fundaes e Entidades de Interesse Social expedido pelo
Conselho Federal de Contabilidade CFC (conforme
-
Estabelecimento de rotinas, inclusive prazos, para

aprovao das prestaes de contas e a emisso do
parecer final (determinao a diversos rgos, conforme
Realizao da prestao de contas eletrnica;
Incluso de todos os convenentes como unidades

gestoras no SIAFI,
sejam Estados, Municpios ou
entidades privadas sugesto feita tambm pelo TCU,

-
Alternativamente sugesto anterior, criao de sistema

de gesto de pagamentos fora do SIAFI;
Alternativamente
informatizao
s
das
duas
sugestes
informaes
anteriores,
constantes
nos
processos de prestao de contas, que possibilitasse, por

exemplo,
identificao
cruzamento
de
de
repetio
informaes
da
mesma
como
empresa
fornecedora;
-
Exigncia de que a prestao de contas seja firmada pelo

autoridade mxima do ente ou entidade e pelo contador,
com o fim de responsabilizar tambm o responsvel pela
contabilidade;

Volume II - Pg. 687
Obrigatoriedade de aprovao da prestao de contas
pelo Conselho social da rea respectiva.
7.8.2.4. Aperfeioamento da estrutura e dos procedimentos do sistema

de controle das transferncias voluntrias.
A manuteno das transferncias voluntrias implica a

urgente
completa
reformulao
das
reas,
nos
ministrios,
responsveis pela celebrao e execuo (fsica e financeira) dos

convnios, alm da rea de prestao de contas. Necessariamente, h
que se refletir sobre questes como a adequao de que servidores no
concursados estejam alocados nessa rea (o que ocorre hoje, p. ex., no
Ministrio da Sade), a adequao dos sistemas informatizados de
controle das aes sabendo, desde j, que alguns ministrios nem
mesmo dispem de sistema para tal fim , estrutura de recursos
humanos disposio desses setores em cada ministrio, etc. Enfim,
completa remodelao de estruturas que hoje no funcionam de
maneira adequada.
Em seu depoimento perante a CPMI, o Ministro Jorge Hage
sugeriu que a CGU ocupasse o lugar dos ministrios na fiscalizao das
transferncias voluntrias, enquanto no se completa a recomposio
dos quadros dos ministrios repassadores de recursos. Tal medida no
a ideal, tendo em vista as consideraes j feitas anteriormente acerca
da limitao de recursos dos rgos de controle, e da concentrao
indesejada
em
aes
de
fiscalizao
que
alcanam
pequenos
percentuais dos recursos oramentrios da Unio.

A
implementao
da
obrigatoriedade
de
contratao
mediante contratos de repasse implica a necessidade, para viabilizao

de controle efetivo das aes, de desenvolvimento de software adequado
a ser utilizado pelas entidades repassadoras, com o fim de permitir a
consulta on line da execuo dos contratos aos rgos de controle.
Nesse sentido, o depoimento do Ministro Paulo Bernardo CPMI trouxe

Volume II - Pg. 688
o elemento que pode suprir essa necessidade, que seria a criao do

portal de convnios, cujo objetivo seria o registro de sua execuo e a
promoo da transparncia com vistas ao controle.
Indispensvel,
outrossim,
enfatizar
necessidade
de
valorizao dos profissionais da rea de controle, tanto no mbito das

auditorias internas de entes pblicos, como da CGU e do TCU. De modo
mais flagrante, v-se o desprestgio do Denasus Departamento
Nacional de Auditoria do Sistema nico de Sade cujos profissionais
no tm ainda uma carreira, tm salrios bem abaixo dos profissionais
da CGU e sofrem constantemente com a diminuio de seus quadros e
perdas de funes de confiana, que vm sendo remanejadas para
outras reas do Ministrio da Sade.
O Ministro Jorge Hage mencionou, em seu depoimento
perante a CPMI, a luta que o Ministrio do Controle e da Transparncia
vem desenvolvendo nesse particular. De um quadro estimado em 5.000
servidores no ano de 1995, a CGU contava com apenas 1.400 no ano de
2003, chegando agora a pouco mais de 2.000. Alm disso, a defasagem
salarial em relao aos auditores da receita demonstrava o desprestgio
da categoria. Com o aumento do quantitativo de servidores, bem como
com a recomposio de salrios que est-se conseguindo, o Ministro
entende que vem se solucionando o problema no mbito da CGU.
7.8.2.5. Adequao de normas
a) As sugestes constantes do item 7.8.2.3 implicam,

necessariamente, modificaes da IN STN n 01/97.
b) A serem implementadas as medidas anteriormente
sugeridas, torna-se indispensvel, igualmente, a adequao do Termo
de Parceria, incorporando a ele alguns mecanismos que hoje j
disciplinam os convnios, bem como os demais que esto sendo
sugeridos no item 7.8.2.3. Tambm o quadro comparativo entre a IN

Volume II - Pg. 689
STN n 01/97 e a Lei 9.790/1999, apresentado anteriormente, revelou

alguns elementos presentes na IN que poderiam ser incorporados Lei.
c) Para a elaborao da Lei de Diretrizes Oramentrias
para o ano de 2007, o Tribunal de Contas da Unio sugeriu ao
Ministrio do Planejamento a incluso de alguns dispositivos na referida
lei. A proposta transcrita em sua ntegra, abaixo:
Art. X Os rgos e entidades federais que realizem
transferncias voluntrias de recursos mediante convnios, acordos,
ajustes,
contratos
de
repasse
ou
outros
instrumentos
congneres
mantero, disposio dos Controles Interno e Externo, registros, por

exerccio,
das
seguintes
informaes,
especificando,
para
cada
instrumento, se o ajuste firmado tem, ou no, por objeto a execuo de

obra ou servio de engenharia:
I - relao dos termos de convnios, acordos, ajustes,
contratos de repasse ou instrumentos congneres firmados no exerccio,
cujo plano de trabalho haja sido submetido a anlise de custo com base em
preos de referncia definidos em ato normativo do rgo ou entidade
concedente;
II - relao dos fiscais existentes no quadro de servidores
do rgo concedente, ou por ele contratados, disponveis para a fiscalizao
in loco da execuo de objetos de convnios, acordos, ajustes, contratos de
repasse ou instrumentos congneres;
III - relao dos termos de convnios, acordos, ajustes,
contratos de repasse ou instrumentos congneres cuja execuo in loco
haja sido efetivamente fiscalizada pelo concedente ou por agente por ele
contratado;
IV - relao dos termos de convnios, acordos, ajustes,
contratos de repasse ou instrumentos congneres, firmados no exerccio,
cujo plano de trabalho seja tecnicamente compatvel com os requisitos
definidos em ato normativo do rgo ou entidade concedente;
V
relao
dos
servidores
do
rgo
ou
entidade
concedente, ou por ele contratados, dedicados exclusivamente anlise de

prestaes de contas de recursos de convnios, acordos, ajustes, contratos
de repasse ou instrumentos congneres.

Volume II - Pg. 690
Art. Y Os registros de que trata o artigo anterior sero

objeto de acompanhamento, com o objetivo de verificar sua fidedignidade e
de subsidiar a construo de indicadores que meam o desempenho dos
rgos e entidades concedentes no que se refere transferncia voluntria
de recursos.
Art. Z O Sistema de Controle Interno do Poder Executivo
Federal, em conformidade com o disposto no art. 74, IV, da Constituio
Federal, nos arts. 49 e 50 da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, auxiliar o
Tribunal de Contas da Unio na verificao quanto implementao dos
registros de informao de que trata esta Instruo Normativa.
1 Para efeito do disposto no caput, a Secretaria Federal
de Controle Interno se valer de auditorias que promover em rgos ou
entidades repassadores de recursos mediante convnios, acordos, ajustes,
contratos de repasse ou instrumentos congneres, para verificar a
disponibilidade
fidedignidade
dos
registros,
encaminhando
os
resultados ao Tribunal como subsdio para as anlises dos processos de

acompanhamento de que trata o art. 2 desta Instruo Normativa.
2 As fiscalizaes realizadas pelo Tribunal de Contas da
Unio e pela Secretaria Federal de Controle Interno na verificao dos
registros de que trata esta Instruo Normativa sero objeto de ao
coordenada, como forma de otimizar a utilizao de recursos.
Ao fazer tais determinaes, a lei estaria obrigando os

rgos repassadores a criar e manter estruturas que pudessem produzir
as informaes solicitadas, hoje no disponveis, e que trazem srias
dificuldades para o exerccio das aes de controle.
O objetivo de se criar uma sistemtica de insero de
dados nos sistemas de administrao pblica federal, de maneira que a
fiscalizao dos convnios e ajustes similares possa ser feita de maneira
remota, tempestiva e com baixo custo.
De fato, o Ministrio do Planejamento, tendo recebido tal
proposta, no a incluiu no texto da sua proposio enviada ao
Congresso Nacional.
A considerar-se a possibilidade de criao do portal dos
convnios, pelo Ministrio do Planejamento, conforme determinado pelo

Volume II - Pg. 691
TCU mediante o Acrdo 2066/2005 Plenrio, e informado pelo

Ministro Paulo Bernardo a esta CPMI, ficam supridas, em sua quase
totalidade, as determinaes acima propostas. Dado o prazo de
construo e entrada em funcionamento do portal, estimado em um ano
pelo Ministro do Planejamento, mantm-se a proposta do TCU, que
poder suprir, em parte, as informaes que sero geradas por ele.
O
aparecimento
desses
novos
procedimentos
poder
possibilitar melhor controle sobre a execuo de convnios e ajustes

similares, desde que haja tempestividade, fidedignidade e qualidade nas
informaes registradas.
7.8.2.5.1.
Legislao
acerca
do
acesso
do
cidado
aos
atos
administrativos municipais e proposta para sua regulamentao
Antes de qualquer outro texto legal, esse direito vem

consagrado na Constituio Federal em seu artigo 5o, XXXIII e artigo
37, pargrafo 3o, II que dizem:
Art. 5 ........
XXXIII - todos tm direito a receber dos rgos pblicos
informaes de seu interesse particular, ou de interesse coletivo ou geral,
que sero prestadas no prazo da lei, sob pena de responsabilidade,
ressalvadas aquelas cujo sigilo seja imprescindvel segurana da
sociedade e do Estado;
(...)
Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de
qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municpios
obedecer
aos
princpios
de
legalidade,
impessoalidade,
moralidade, publicidade e eficincia, e tambm, ao seguinte:

3 A lei disciplinar as formas de participao do usurio
na administrao pblica direta e indireta, regulando especialmente:
(...)

Volume II - Pg. 692
II - o acesso dos usurios a registros administrativos e a

informaes sobre atos de governo, observado o disposto no art. 5, X e
XXXIII.
De igual forma, a legislao infra-constitucional garante ao

cidado o acesso s informaes, como se v no artigo 22 da Lei
8.159/91:
assegurado o direito de acesso pleno aos documentos
pblicos"
O artigo 3o do Decreto 2.134/97 diz:

assegurado o direito de acesso pleno aos documentos
pblicos, observado o disposto neste Decreto e no art. 22 da Lei n. 8.159
de 8 de janeiro de 1991."
O art. 4 da Lei n 8.159/91, retrocitada, por sua

vez, afirma:
Art. 4 Todos tm direito a receber dos rgos pblicos
informaes de seu interesse particular ou de interesse coletivo ou geral,
contidas em documentos de arquivos, que sero prestadas no prazo da lei,
sob pena de responsabilidade, ressalvadas aquelas cujos sigilo seja
imprescindvel segurana da sociedade e do Estado, bem como
inviolabilidade da intimidade, da vida privada, da honra e da imagem das
pessoas.
Tambm a Lei Federal 9051/95 em seu artigo 1 assina

prazo
para
entrega
de
certides
para
defesa
de
direitos
esclarecimentos de situaes:
Art. 1 As certides para a defesa de direitos e
esclarecimentos de situaes, requeridas aos rgos da administrao
centralizada ou autrquica, s empresas pblicas, s sociedades de
economia mista e s fundaes pblicas da Unio, dos Estados, do Distrito
Federal e dos Municpios, devero ser expedidas no prazo improrrogvel de
quinze dias, contado do registro do pedido no rgo expedidor.
Alm de todos estes artigos que garantem a entrega dos

documentos solicitados necessrio deixar salientado que a Lei

Volume II - Pg. 693
9.265/96 garante a gratuidade para todo cidado no fornecimento desta

documentao, pois representam o exerccio pleno da cidadania:
Art. 1 So gratuitos os atos necessrios ao exerccio da

cidadania, assim considerados:
I - os que capacitam o cidado ao exerccio da soberania
popular, a que se reporta o art. 14 da Constituio;
II - aqueles referentes ao alistamento militar;
III - os pedidos de informaes ao poder pblico, em todos
os seus mbitos, objetivando a instruo de defesa ou a denncia de
irregularidades administrativas na rbita pblica;
IV - as aes de impugnao de mandato eletivo por abuso
do poder econmico, corrupo ou fraude;
V - quaisquer requerimentos ou peties que visem as
garantias individuais e a defesa do interesse pblico.
Acerca da publicidade dos atos de gesto do Poder

Executivo Municipal especificamente, temos o que se segue. A
Constituio Federal informa o nvel mnimo de publicidade das contas
da Prefeitura:
Art. 31. A fiscalizao do Municpio ser exercida pelo
Poder Legislativo Municipal, mediante controle externo, e pelos sistemas de
controle interno do Poder Executivo Municipal, na forma da lei.
(...)
3 - As contas dos Municpios ficaro, durante sessenta
dias, anualmente, disposio de qualquer contribuinte, para exame e
apreciao, o qual poder questionar-lhes a legitimidade, nos termos da lei.
A Lei Complementar n 101/2000, Lei de Responsabilidade

Fiscal, entre outros dispositivos, determina:
Art. 48. So instrumentos de transparncia da gesto
fiscal, aos quais ser dada ampla divulgao, inclusive em meios
eletrnicos de acesso pblico: os planos, oramentos e leis de diretrizes

Volume II - Pg. 694
oramentrias; as prestaes de contas e o respectivo parecer prvio; o

Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e o Relatrio de Gesto
Fiscal; e as verses simplificadas desses documentos.
Pargrafo nico. A transparncia ser assegurada tambm
mediante incentivo participao popular e realizao de audincias
pblicas, durante os processos de elaborao e de discusso dos planos, lei
de diretrizes oramentrias e oramentos.
Art. 49. As contas apresentadas pelo Chefe do Poder
Executivo ficaro disponveis, durante todo o exerccio, no respectivo Poder
Legislativo e no rgo tcnico responsvel pela sua elaborao, para
consulta e apreciao pelos cidados e instituies da sociedade.
Cabe notar, ademais, que a Lei normatiza com clareza e

riqueza de detalhes os relatrios de gesto que devero ser preparados
pelo Poder Executivo, e, posteriormente, conforme os dispositivos acima
transcritos, franqueados consulta popular.
O que se prope aqui, portanto, a compilao desse
arcabouo legal em texto que seja dirigido especificamente ao Poder
Executivo Municipal, com o fim de regulamentar de maneira clara o
acesso
informao
sobre
os
atos
da
administrao
pblica
relativamente a esses entes da Federao.
7.8.2.5.2. Legislao que regulamenta a criao dos Conselhos

Municipais
Trata-se de tema vastssimo, o qual no poder ser aqui

abordado de maneira aprofundada. Necessrio evidenciar, unicamente,
no caso de um programa especfico, a ascendncia do chefe do Poder
Executivo Municipal sobre os conselheiros, inibindo a efetiva ao
fiscalizadora que deveriam realizar.
O Tribunal de Contas da Unio, mediante o Acrdo n
158/2003 Plenrio, decidiu dar incio ao processo de capacitao de

Volume II - Pg. 695
conselheiros
da
merenda
escolar,
especialmente
quanto
procedimentos de controle do Programa Nacional da Alimentao

Escolar - PNAE, mas conhecido como Merenda Escolar.
Foi criado, ento, projeto de treinamento continuado, com
material didtico, que vem sendo realizado desde ento, em municpios
de todo o Pas. As visitas aos conselhos, invariavelmente, detectam a
pouca ou nenhuma capacitao dos seus membros para o exerccio de
suas funes, bem como a ascendncia e o controle que o chefe do
Poder Executivo Municipal tm sobre suas atividades. Importante
destacar que esse conselho tem o poder, inclusive, de rejeitar a
prestao de contas do Prefeito.
A
norma
que
mais
recentemente
atualizou
regulamentao dos Conselhos da Alimentao Escolar CAEs,

Resoluo FNDE/CD/N 38 de 23/08/2004, informa em seu art. 12,
inciso V:
8 A nomeao dos membros do CAE dever ser feita por
ato legal, de acordo com a Constituio dos Estados e as leis orgnicas do
Distrito Federal e dos municpios, observadas as disposies previstas
neste artigo, obrigando-se EE acatar todas asindicaes dos segmentos
representados.
No fica designada a iniciativa neste dispositivo da norma

legal. No entanto, o Poder Executivo Municipal toma a iniciativa de
constituir o CAE, por fora do disposto no art. 15:
IX as transferncias dos recursos financeiros ficaro
suspensas (...) nas seguintes situaes:
a) no constituio do CAE pela EE na forma estabelecida
nesta
Resoluo;
Sendo EE a Entidade Executora, no caso a Prefeitura. Alm

disso, a Prefeitura, igualmente, a responsvel pelo fornecimento dos

Volume II - Pg. 696
recursos necessrios ao funcionamento do CAE, conforme se v na

mesma resoluo:
Art. 9. Os estados, o Distrito Federal e municpios ficam
obrigados a:
I - garantir ao CAE, como rgo deliberativo, de
fiscalizao e de assessoramento, a infra-estrutura necessria plena
execuo das atividades de sua competncia, tais como: local apropriado
com condies adequadas para as reunies do Conselho; disponibilidade de
equipamento de informtica; transporte para deslocamento dos seus
membros aos locais relativos ao exerccio de sua competncia; e ainda,
para as reunies ordinrias e extraordinrias do CAE, com vistas a
desenvolver as suas atividades com competncia e efetividade;
Citamos aqui, a Lei n 3.588/2001, do municpio de So

Joo Del Rey, Minas Gerais, que instituiu o Conselho da Alimentao
Escolar naquela municipalidade:
Art.7. - O Regimento interno do Conselho ser baixado
pelo Prefeito Municipal no prazo de 10 (dez) dias aps a entrada em
vigncia da presente Lei.
A Resoluo FNDE acima citada informa, a este respeito:

Art. 14. O Regimento Interno a ser institudo pelo CAE,
sem prejuzo das competncias previstas no artigo anterior, dever ainda,
observar as seguintes disposies:
(...)
VI a aprovao ou as modificaes no Regimento Interno
do CAE s podero ocorrer pelo voto de, no mnimo, 2/3 (dois teros) dos
conselheiros titulares.
Aquilo que se v na prtica, no caso de So Joo Del Rey

est explcito na prpria legislao. De resto, as visitas do TCU aos
CAEs constataram que os prefeitos em inmeras oportunidades chegam
a indicar todos os membros do CAE, so eles que do posse, as

Volume II - Pg. 697
reunies muitas vezes acontecem na prpria Prefeitura, enfim, o

controle das aes dos conselheiros, pelos prefeitos, a regra.
Visto que as normas que versam sobre a criao dos
conselhos est dispersa em regulamentos dos diversos rgos que os
criaram, prope-se aqui a criao de lei federal que discipline as normas
gerais
de
instalao
de
conselhos
municipais,
particularmente
concedendo ao Ministrio Pblico a funo de coordenar o processo de

eleio dos representantes da sociedade civil que deles participaro. Por
certo, haver possibilidade de aperfeioamento de outros aspectos do
funcionamento dos conselhos, que podero ser abordados em um
diploma legal que verse sobre normas gerais para sua composio,
organizao e instalao. No entanto, vale frisar a necessidade
imperiosa de se resolver a questo da indicao dos membros dos
conselhos, como forma de aumentar sua eficcia.
7.8.2.5.3. Temas relacionados e complementares
a) Tramita atualmente no Congresso Nacional o projeto de

lei n 6735/2006, que tipifica o crime de malversao de recursos
pblicos. O referido projeto foi elaborado pela Associao dos Peritos
Criminais Federais (informaes em www.apcf.org.br) e encampado e
apresentado ao Parlamento pelo Dep. Carlos Mota. Esto ali tipificadas,
e categorizadas como crime, a maior parte das irregularidades
verificadas na execuo dos convnios e ajustes similares.
Essa iniciativa est de acordo com tendncia internacional
expressa na Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo (j
ratificada pelo Brasil atravs do Decreto N 5.687, de 31 de janeiro de
2006), em especial no seu artigo 17 que trata da Malversao ou
peculato, apropriao indbita ou outras formas de desvio de bens por
um funcionrio pblico.
O
projeto
recebeu
ajustes
de
tcnica
legislativa
juridicidade e teve seu substitutivo aprovado por unanimidade na

Volume II - Pg. 698
Comisso de Constituio, Justia e Cidadania - CCJC da Cmara dos

Deputados, no dia 07/11/2006. O projeto segue agora para votao no
plenrio da Cmara dos Deputados.
A votao com urgncia desse projeto fundamental para
se criar uma nova categoria de crimes com tipificaes detalhadas e
principalmente penas rigorosas (de 2 a 10 anos de recluso) de forma a
coibir as aes criminosas e evitar a prescrio das investigaes e
aes penais devido a pequenez das atuais figuras penais aplicveis.
b) Tramitam no Congresso projetos de lei gerados pela CGU.
O primeiro deles altera o Cdigo Penal, tipificando o crime de
enriquecimento ilcito, com pena de trs a cinco anos de recluso. Sua
maior importncia diz respeito viabilizao da condenao dos
corruptos sem precisar passar pelas enormes dificuldades de obter
prova do ato de corrupo. Ou seja, h incriminao em funo da
variao patrimonial no justificada. O segundo, regulamenta a questo
dos conflitos de interesse durante e aps o exerccio de cargo pblico.
c) Outro tema importante instituto da inelegibilidade em
funo da malversao de recursos pblicos. A Lei Complementar n
64/1990, art. 1, inciso I, alnea g, informa:
Art. 1 So inelegveis:
I - para qualquer cargo:
(...)
g) os que tiverem suas contas relativas ao exerccio de
cargos ou funes pblicas rejeitadas por irregularidade insanvel e por
deciso irrecorrvel do rgo competente, salvo se a questo houver sido ou
estiver sendo submetida apreciao do Poder Judicirio, para as eleies
que se realizarem nos 5 (cinco) anos seguintes, contados a partir da data
da deciso;
Na prtica, esse dispositivo tornou-se inquo. A suspenso

da inelegibilidade, em funo da apreciao da matria pelo Poder
Judicirio permite que o condenado pelo Plenrio dos Tribunais de

Volume II - Pg. 699
Contas deixe sua condio de inelegvel pelo fato de recorrer da deciso

a um Tribunal de primeira instncia, a partir da simples entrada de um
processo com esse objetivo. Esta questo est sendo j apreciada no
mbito do PLS 00231/2006, de autoria do Senador Romeu Tuma, que
prope a redao que se segue:
I para qualquer cargo:
(...)
g) os que tiverem suas contas relativas ao exerccio de cargos e
funes pblicas rejeitadas por irregularidade insanvel e por deciso
irrecorrvel do rgo competente para as eleies que se realizarem nos 5
(cinco) anos seguintes, contados a partir da data da deciso, salvo deciso
judicial transitada em julgado, proferida antes da impugnao do registro
da candidatura, em ao que objetive desconstituir a deciso que rejeitou
as contas;
A iniciativa, portanto, supre a primeira questo levantada.

No entanto, com o texto na sua atual forma, e mesmo a partir de uma
eventual aprovao do novo texto, acima proposto, no se alcanam os
agentes que causaram prejuzo ao errio mas que atuam no mbito
privado, assim como no se alcanam os agentes que no sofreram
imputao de dbito, mas que sofreram imputao de multa pelos
Tribunais de Contas.
A Secretaria Adjunta de Contas, do Tribunal de Contas da
Unio, elaborou proposta de emenda ao PLS 00231, que procura
resolver a questo j suscitada, bem como outras abaixo comentadas. A
proposta para a redao do inciso a que se segue:
</DIV><DIV ALIGN=LEFT>I - para qualquer cargo:
(...)
g) os que tiverem suas contas rejeitadas ou sofrerem sano
em decorrncia de irregularidades cometidas na gesto da coisa pblica,

Volume II - Pg. 700
condenados por deciso irrecorrvel do rgo competente e que no tenha

sido suspensa por determinao expressa do Poder Judicirio, para as
eleies que se realizarem nos 5 (cinco) anos seguintes, contados a partir
do trnsito em julgado da deciso;
Alterao proposta
Incluso da expresso ou
sofrerem sano em decorrncia
de irregularidades cometidas na
gesto da coisa pblica
redao original do artigo 1,
inciso I, alnea g.
Justificativas
A alterao pretende ampliar o alcance da norma para
incluir os casos em que o rgo competente tenha
aplicado sano, pecuniria ou no, ao responsvel em
outros tipos de processos, como os de fiscalizao, nos
quais no h julgamento de contas propriamente dito.
Com isso ser conferida tambm a esses responsveis, e
no apenas queles processados no mbito de tomadas
ou prestao de contas, a mesma conseqncia no que
se refere elegibilidade.
A nova redao amplia o alcance da norma para
Supresso da expresso
relativas ao exerccio de cargos abranger os particulares que, nas suas relaes com a
ou funes pblicas da redao Administrao Pblica, tenham cometido ou concorrido
para o cometimento de irregularidade.
original do artigo 1, inciso I,
Busca-se, assim, conferir tratamento isonmico a todos
alnea g.
os responsveis por ato ou omisso que tenha motivado
o julgamento pela irregularidade das contas,
independentemente da sua condio de agente pblico
ou no.
A alterao proposta visa impedir que a inelegibilidade
Alterao da expresso salvo
seja suspensa com a mera submisso da questo
se a questo houver sido ou
apreciao do Poder Judicirio, o que pode frustrar o
estiver sendo submetida
apreciao do Poder Judicirio cumprimento da penalidade pelo pretenso candidato a
cargo poltico, sem que haja razes consistentes ou, ao
por e que no tenha sido
menos, fumaa do bom direito.
suspensa por determinao
expressa do Poder Judicirio.
A incluso objetiva conferir maior clareza ao aspecto
Incluso da expresso do
relativo data a partir da qual deve ser contado o prazo
trnsito em julgado redao
de 5 anos.
original do artigo 1, inciso I,
Preferiu-se a expresso trnsito em julgado em
alnea g.
substituio a outras, como deciso definitiva, pois ela
representa com preciso a situao que se pretende
expor, qual seja o fato de qual no mais possvel
interpor recurso com efeitos suspensivos.
7.8.3. Manuteno de Transferncias Voluntrias apenas

para entes pblicos
Trata-se de proposta que replica todo o contedo do item
7.8.2, exceto que no admite transferncias voluntrias de recursos
pblicos para entes privados. Essa postura assenta-se em dois pilares
abundantemente explorados nesse relatrio, sendo um de cunho
conceitual, ideolgico, e outro de cunho ftico, concreto.

Volume II - Pg. 701
Como se viu, a proliferao de ONGs no forjou uma nao

mais bem atendida em suas demandas sociais. No h indcios de que a
privatizao de largos setores de atuao estatal por Organizaes no
Governamentais tenha, ainda que minimamente, revelado-se a soluo
que o modelo de Estado neo-liberal idealizou. Pelo contrrio, um novo
rol de idiossincrasias emergiu desse modelo. Aos j fartamente
conhecidos problemas de desvio de recursos pblicos verificados nas
transferncias voluntrias para entes pblicos, igualmente presentes no
universo das transferncias para entidades privadas, somam-se:
-
Compras de bens e servios com recursos pblicos sem

observao dos princpios que norteiam todas as aes
da Administrao;
Uso de ONGs para garantir emprego a favorecidos,

inclusive a criao de ONGs para garantia do emprego e
salrio prprios;
Larga privatizao de recursos pblicos;
Ausncia de prestao de contas de recursos recebidos

por meio de convnios e ajustes similares; entre outros.
O ambiente que vai se estabelecendo de submisso de

interesses pblicos a particulares com o conseqente enfraquecimento
do Estado.
Esse, portanto, o argumento ideolgico no qual se ampara
a proposta.
No plano ftico, destacamos a longa lista de irregularidades
verificadas nas auditorias de transferncias voluntrias realizadas pelo
Tribunal de Contas da Unio, e, de maneira ainda mais impressionante,
a enorme incidncia de participao de entidades privadas nas
negociatas
com
identificada
no
sanguessugas.
ambulncias,
universo
pelo
objetos
qual
similares
transitou
e
o
outros
esquema
mais
dos

Volume II - Pg. 702
A conjuno desses dois fatores, portanto, aponta para a

necessidade de proibio desse tipo de transferncia. Cumpre relembrar
que a CPI do oramento, em 1993, identificou o mesmo problema que
agora investigado por esta CPMI. Se, naquele momento, o foco era a
rea da educao, em nossos dias houve um deslocamento de eixo, para
a rea da sade. Segundo informaes trazidas na reunio da CPMI
com dois ministros de Estado, esse deslocamento espelha, na verdade,
tendncia mundial de foco das aes de corruptos nesta rea.
Considerando
realidade
da
Administrao
Pblica
brasileira, h que se levar em conta o fato de que algumas entidades

que prestam relevantes servios sociedade sobrevivem exclusivamente
de recursos do oramento pblico, recebidos na modalidade de
transferncias voluntrias, tal medida deveria ser adotada mediante a
permisso de permanncia de subvenes sociais para entidades que
dependam
exclusivamente
de
recursos
pblicos
para
seu
funcionamento e manuteno, de maneira precria, at que se

regulamente, de outra forma, a situao delas.
7.8.4.
Reflexes
sugestes
produzidas
pelos
parlamentares que participaram da reunio da CPMI na

qual prestaram depoimento os Ministros do Planejamento
e do Controle e da Transparncia
7.8.4.1. Consideraes e propostas acerca do processo oramentrio
O pano de fundo no qual se estabelecem as transferncias

voluntrias a execuo oramentria, em particular a execuo das
emendas parlamentares ao oramento, individuais ou de bancada.
O
tema
foi
abordado
consensualmente
entre
os
parlamentares quanto realidade de que a liberao de emendas , de

Volume II - Pg. 703
fato,
instrumento
para
construo
da
maioria
de
Governo
no
Parlamento, ao lado da concesso de cargos comissionados.

A proposta radical de extino das emendas individuais
encontra eco em muitos parlamentares como sendo a soluo ideal. O
prprio Ministro do Planejamento, ele mesmo parlamentar, entende que
a extino das transferncias voluntrias, inclusive as referentes a
programaes do prprio Poder Executivo, seria a soluo ideal para
todos os problemas aqui apontados. Conhecedor da realidade poltica de
nosso Pas, adverte, no entanto, para o risco de que, uma vez exintas as
transferncias
com
conseqente
incorporao
dos
respectivos
recursos oramentrios s transferncias legais, os parlamentares

voltassem
pressionar
Poder
Executivo
com
vistas
ao
considerao
as
restabelecimento das emendas parlamentares.

Alternativamente,
levando-se
em
dificuldades para o implemento de tal proposta, foram apresentadas

sugestes que podem coibir o fisiologismo decorrente da apresentao e
execuo
de
emendas
parlamentares.
Entre
elas,
restries
apresentao de emendas genricas que permitem a sistemtica

conhecida como rachadinha, as quais esto sendo introduzidas na
nova Resoluo do Oramento, recm-aprovada pelo Congresso. Alm
disso, foi proposto que o Ministrio do Planejamento expedisse
informao clara a respeito de quais emendas seriam e quais no
seriam
liberadas,
independentemente
de
negociao
pessoal
do
parlamentar com os titulares dos ministrios repassadores de recursos

Medida que relativizaria este mal, assim como outros sobre
os quais no se mencionam aqui, seria a adoo (migrao, utilizando a
terminologia proposta pelo Ministro Paulo Bernardo) do oramento
impositivo, em substituio ao carter meramente autorizativo que hoje
tem.
Trata-se
da
diminuio,
da
restrio
discricionariedade
concedida hoje ao Poder Executivo na execuo oramentria.

Volume II - Pg. 704
Esta discusso j vem acontecendo no Parlamento h

alguns anos. O prprio Ministro do Planejamento, quando exercendo
seu mandato na Cmara dos Deputados, apresentou proposta de
modificao da sistemtica do processo oramentrio que inclua, entre
diversos
outros
mecanismos
de
aperfeioamento,
adoo
do
oramento impositivo.
Esta CPMI no tem como esquivar-se da temtica processo
oramentrio. Na verdade, a origem de todos os ilcitos objetos desta
CPMI est na execuo oramentria voltada para composio de
interesses polticos. A bem da verdade, as centenas de sugestes
apresentadas com o fulcro de se estabelecer maior controle sobre
convnios e ajustes similares seriam bem substitudas, com melhor
resultado, por uma nica medida relativa execuo orcamentria,
qual seja, a extino das transferncias voluntrias.
7.8.4.2. Propostas diversas
Sinteticamente,
relacionamos
outras
propostas
apresentadas pelos parlamentares na audincia com os ministros:

-
Criao do Plano Nacional de Combate Corrupo;
Responsabilizao
objetiva
dos
parlamentares
em
relao s emendas por eles colocadas no oramento e

efetivamente executadas;
-
Execuo centralizada de programas de Governo, como,

por exemplo, a compra de tratores e distribuio para os
Municpios;
Auditoria externa para convnios com valores acima de

R$ 100 a R$ 150 mil, pagos mediante recursos do

Volume II - Pg. 705
prprio ajuste, em valores entre 0,5 a 1,5% do montante

total repassado.
-
7.9. Concluso
As informaes presentes nesse relatrio apontam necessariamente

para a extino das transferncias voluntrias. Como se viu:
a) A excessiva burocracia cria o terreno frtil para a ao
de grupos criminosos especializados na matria;
b) A imposio de novos requisitos para a formalizao e
execuo de convnios e ajustes similares facilitaria
ainda mais a ao desses grupos, e no significaria,
necessariamente, maior efetividade em sua aplicao;
c) A incidncia de irregularidades em convnios e ajustes
similares altssima;
d) Os rgos repassadores no dispem de estrutura
suficiente para realizar o controle e a fiscalizao dos
recursos
repassados,
sendo,
nesse
particular,
inprescindvel levar em conta que o Pas necessita

urgentemente controlar o gasto pblico, limitando a
possibilidade dos investimentos necessrios, como, por
exemplo, a contratao de pessoal;
e) O volume de recursos envolvidos nessas transaes
percentualmente baixo em relao ao total dos recursos
pblicos a serem fiscalizados pelos rgos federais de
controle, e, por isso, no se justifica a concentrao de
esforos dos rgos federais de controle na fiscalizao
de convnios e ajustes similares; e

Volume II - Pg. 706
f) A extino das transferncias voluntrias produziria

imediatamente
diversos
benefcios
nos
mbitos
administrativo e poltico.
Considerando a extraordinria dificuldade de aprovao de
medida to radical, a CPMI no acolher a defesa desta tese para
implementao imediata, fazendo, no entanto, sua clara e inequvoca
manifestao nessa direo.
A despeito desta capitulao estratgica, esta CPMI no
deixar
de
propor
imediata
suspenso
das
transferncias
voluntrias para entidades privadas. Levando em conta a existncia

de entidades privadas que desempenham relevantes servios sociais
conta de recursos pblicos, prope-se, ainda, a manuteno das
subvenes sociais de natureza continuada para entidades que
dependam exclusivamente de recursos pblicos federais para seu
funcionamento e manuteno, e que estejam qualificadas como
Organizaes Sociais ou Oscips, recebendo recursos por intermdio
de contratos de gesto ou termos de parceria.
A implementao de tais medidas dar-se-ia por intermdio
de modificaes na Lei de Diretrizes Oramentrias LDO, que, entre as
demais orientaes para a elaborao da Lei Oramentria Anual,
disciplina as transferncias voluntrias passveis de serem realizadas a
cada exerccio.
Essa medida torna-se obrigao inafastvel a partir do
olhar aqui lanado sobre o universo das transferncias voluntrias para
entidade privadas, que identificou a repetio de inmeras prticas
danosas ao patrimnio pblico, j identificadas na CPI das ONGs, e que
continuam ocorrendo no mesmo modus operandi. Chega a ser motivo
de frustrao a incapacidade que o Estado Brasileiro tem revelado em
solucionar questes recorrentes, plenamento identificadas, e que
causam enorme prejuzo Nao.

Volume II - Pg. 707

dos sanguessugas e de auditorias realizadas pelo TCU, das prticas
verificadas naquela ocasio.
Talvez as consideraes mais impressionantes tecidas no
relatrio daquela CPI digam respeito ao enfraquecimento do Estado
soberano, contraposto ao crescente empoderamento das ONGs, sem
nenhuma comprovao de que tal transmutao seja majoritariamente
benfica para a Nao. Na verdade, h claros indcios de que essa nova
configurao da ao pblica tenham mantido os mesmos vcios
anteriores e a ele agregado novas idiossincrasias.
Ecoa-se aqui, portanto, a compreenso dos parlamentares
membros daquela CPI de que a proliferao dessas entidades sinaliza o
enfraquecimento do Estado, e de que no um movimento histrico
necessariamente vantajoso: o Estado , ainda, a alternativa anarquia
tribal.
naquela CPI, acrescidos da reflexo que se produziu a respeito do tema
no mbito da CPMI das Ambulncias, avanar para propostas ainda
mais consistentes, que possam reverter o quadro de total descontrole de
transferncias voluntrias de recursos pblicos para Organizaes no
Governamentais.
Ao se fazer a opo pela manuteno das transferncias
voluntrias,
no
como
fugir
da
maior
burocratizao
dos
procedimentos realizados para a efetivao das transferncias, relativos

contratao, execuo e prestao de contas, tudo isso sempre
acompanhado de perto pelas instncias de controle oficiais e sociais.
Faz-se isso, no entanto, sob a fundamentada desconfiana de que o
fazemos apenas para enfentarmos o mesmo inimigo mais adiante,
qui em tempo bastante prximo, quando ento perceberemos que

Volume II - Pg. 708
passado o tempo no se solucionou o problema, como tem sido ao

longo de vrios anos, at aqui.
De todo modo, prope-se que transferncias voluntrias
sejam realizadas exclusivamente por intermdio de contratos de
repasse, e mediante a adoo das demais medidas previstas no item 8.2
deste relatrio, exceo da possibilidade ali ainda aventada de
manuteno de transferncias voluntrias para entidades privadas.
Faz-se necessrio retomar, nessa concluso, a questo da
indispensvel adoo de medidas fortalecedoras das estruturas e dos
mecanismos de controle. Alm dos aspectos relativos aos rgos oficiais
de controle, prope-se a criao de dispositivos legais que fortaleam as
iniciativas de controle social da utilizao dos recursos pblicos,
notadamente nova regulamentao para a indicao de representantes
da sociedade civil em conselhos municipais, bem como a apresentao
de diploma legal que regulamente a transparncia a ser promovida pelo
Poder
Pblico
na
Administrao
Municipal.
Concomitantemente,
espera-se que os rgos de controle federais forneam ferramentas e

treinamento
para
responsabilidades
que
os
relativamente
cidados
ao
possam
controle
social
exercer
dos
suas
recursos
pblicos.
Indispensvel, portanto, que o Ministrio da Sade atenda
s recomendaes e determinaes feitas pelo Tribunal de Contas da
Unio, relativamente criao da carreira de auditor do SUS,
valorizando os trabalho dos profissionais da rea, responsveis pela
fiscalizao dos recursos do Sistema nico de Sade. Nesse particular,
exorta-se a Administrao a valorizar as demais carreiras de controle da
despesa pblica, semelhana do que ocorre em relao s carreiras de
controle da receita pblica.
Complementarmente, propem-se medidas com o objetivo
de coibir a malversao de recursos pblicos, mediante a tipificao
criminal destas irregularidades, com as respectivas imputaes penais,

Volume II - Pg. 709
a tipificao do crime de enriquecimento ilcito, a regulamentao

relativa aos conflitos de interesse durante e aps o exerccio de cargo
pblico e o aperfeioamento do instituto da inelegibilidade.
Por fim, prope-se o encaminhamento de todo material
relativo ao tema tratado neste Captulo para instruir os trabalhos da
CPMI das ONGs, a ser instalada no princpio da prxima legislatura.

Volume II - Pg. 710
Concluses e Encaminhamentos: um sumrio

executivo
O presente captulo no traz especificamente um contedo

novo em relao ao presente Relatrio, razo pela qual no se encontra
numerado. Seu objetivo sistematizar as informaes de cada captulo,
compilando-as num sumrio executivo de referncia rpida, que possa
servir para os fins administrativos e jurdicos desta CPMI, bem como
mdia e interessados em geral que busquem saber as concluses sobre
um tema especfico.
Captulo 1 - O envolvimento do Ministrio da Sade no

esquema Sanguessuga
Sobre Maria da Penha Lino

A CPMI endossa as concluses da Polcia Federal no sentido
que, pela anlise de todo o material coletado durante o perodo de
interceptao telefnica, percebe-se claramente a participao de Maria
da Penha Lino no favorecimento de interesses diversos, entre prefeitos,
deputados, assessores e outros, em questes envolvendo a aprovao de
convnios entre o Ministrio da Sade e entidades. Mas imperioso
ressaltar a existncia de uma clara ligao entre a servidora e Darci
Jos Vedoin, coordenador do grupo criminoso sob investigao, cujo
objetivo final a fraude em licitaes.
Sobre os casos Jos Airton e Abel Pereira
Da anlise dos depoimentos e documentos, complementada
por outras pesquisas e investigaes conduzidas por esta CPMI,
conclui-se que h um conjunto de indcios de ocorrncia de ilcitos

Volume II - Pg. 711
penais e administrativos que sustentam a proposio de abertura ou

prosseguimento de investigaes por parte da Polcia Federal, do
Ministrio Pblico, do Tribunal de Contas da Unio e da CorregedoriaGeral da Unio.
So diversos os ilcitos penais, civis e administrativos cuja
autoria e responsabilidade devem ser apurados: trfico de influncia,
corrupo ativa, corrupo passiva, advocacia administrativa, atos de
improbidade administrativa que importem enriquecimento ilcito (Lei n
8.429/92, art. 9, inciso I), atos de improbidade administrativa que
atentam contra os princpios da administrao pblica (Lei n
8.429/92, art. 11), atos proibidos pelo Estatuto do Servidor Pblico (Lei
n 8.112/90, art. 117, inciso IX) e fraude a licitaes (Lei n 8.666/93,
art. 90).
Por esses motivos, recomenda-se o encaminhamento dos
autos desta CPMI ao Ministrio Pblico para que proceda ao
indiciamento, pelos delitos respectivamente praticados, de:
1. Jos Airton Cirilo
2. Raimundo Lacerda Filho
3. Jos Caubi Diniz
4. Abel Pereira
Recomenda-se ainda que seja encaminhada solicitao ao
Tribunal de Contas da Unio para que realize auditoria oramentria
em todos os convnios celebrados em 2002 com o intuito de adquirir
unidades mveis
de sade
e equipamentos mdico-hospitalares,
destacando a execuo oramentria dos convnios cuja licitao tenha

sido vencida por empresas do Grupo Planam, comparando o fluxo de
empenho e pagamento desses convnios com os demais, bem como
proceda oitiva de todos os demais servidores e ocupantes de cargos
de direo envolvidos na liberao dos recursos, em busca de elementos
que comprovem o patrocnio de favorecimento dos interesses das

Volume II - Pg. 712
empresas desse grupo, em clara afronta aos princpios constitucionais

da impessoalidade e da moralidade.
Sobre o suposto envolvimento dos ministros
Sem embargo das concluses a que se chegou no que se
refere a Abel Pereira, Jos Airton, Raimundo Lacerda e Jos Caubi
Diniz,
no
ficou
comprovado
conhecimento,
autorizao
ou
participao dos ministros que ocuparam recentemente a pasta da

Sade no que se refere ao trfico de influncia ali investigado, motivo
pelo qual deixam de ser citados neste sumrio executivo.
Sobre os servidores do Ministrio da Sade e seu grau

de envolvimento
A
CPMI
promoveu
extensa
anlise
dos
documentos
encaminhados pela Justia Federal, Polcia Federal, Ministrio Pblico,

Controladoria-Geral da Unio e Tribunal de Contas da Unio, realizou
outras pesquisas e investigaes, para possibilitar a identificao de
personagens envolvidos, os quais foram divididos em trs grupos:
1. servidores denunciados pelo Ministrio Pblico;
2. servidores que podem ser as pessoas sobre as quais
os Vedoin formularam acusaes de recebimento de
pagamento em troca da prestao de servios;
3. pessoas que foram mencionadas em gravaes de
conversas telefnicas ou depoimentos, em situaes
que devem ser esclarecidas.
Todas essas pessoas devem ser ouvidas pelos rgos de
persecuo penal, Polcia Federal e Ministrio Pblico, para os fins de
auxiliarem, com seus depoimentos, na apurao das responsabilidades
criminais.

Volume II - Pg. 713
Devem,
principalmente,
ser
ouvidas
pelos
rgos
de
controle interno (Controladoria-Geral da Unio) e externo (Tribunal de

Contas da Unio), no bojo de auditorias operacionais e oramentrias,
com o objetivo de identificar as falhas dos processos administrativos
que deram margem a que servidores cooptados pelo Grupo Planam
pudessem facilitar a aprovao de projetos, manipular valores e
especificaes, agilizar o trmite de processos, priorizar empenhos e
pagamentos,
fornecer
empresrios
interessados
nas
licitaes
informaes de conhecimento restrito s autoridades administrativas,

facilitar
aprovao
de
contas,
e,
por
fim,
apurar
as
responsabilidades administrativas dos envolvidos.

Segue relao apenas dos nomes para individualizao de
condutas, remetemos aos itens 1.4.1; 1.4.2 e 1.4.3).
Servidores j denunciados pelo Ministrio Pblico

Alana Eneida Arajo Sarinho
Cacilene Ferreira dos Santos (DICON/RJ)
Jairo Langoni Carvalho
Servidores que podem ser as pessoas sobre as quais os

Vedoin
formularam
acusaes
de
recebimento
pagamento em troca da prestao de servios

Cludia Brando Gonalves Silva
Ivanildo de Oliveira Martins
Roberto Gonalves
de

Volume II - Pg. 714
Pessoas que foram mencionadas em gravaes de

conversas telefnicas ou depoimentos, em situaes que
devem ser esclarecidas
Antnio Alves de Sousa
Alessandro Rezende Gonalves
Antnio Wilson Botelho de Sousa
Christian Schneider
Duncan Semple
Erasmo Ferreira da Silva
Francisco Rocha
Jos Menezes Neto
Sady Carnot Falco Filho
Captulo 2 As investigaes realizadas sobre o programa

de incluso digital
Podemos citar como exemplos de utilizao de emendas

parlamentares para aquisio de unidades mveis de incluso digital as
compras
realizadas,
em
2004,
pelas
prefeituras
de
Macei-AL,
Tracunham PE e, em 2005, pelas prefeituras de Cabo de Santo

Agostinho PE, Cidade do Paulista PE, Exu PE, Itiba BA e
Taboo da Serra SP, com valores de projetos que oscilaram entre R$
208.602,64 a R$ R$ 1.178.609,92.
A exemplo das demais unidades mveis de informtica
adquiridas com apoio do MCT, no se tem informao dos critrios

Volume II - Pg. 715
tcnicos para indicao da convenincia de aquisio de unidades

mveis, em vez de implantao de centros fixos de informtica,
parecendo ter prevalecido os critrios polticos de deciso.
No h informaes nos stios do MCT, do Governo
Eletrnico/MPOG e do Gesac/MC que evidenciem os pontos de
convergncia das aes no mbito da incluso digital. Os stios dos
demais ministrios que apresentam aes nesta rea so ainda mais
deficientes na integrao das informaes.
O cidado comum que desejar conhecer as informaes
sobre
as
aes
governamentais
na
rea
incluso
digital,
ter
dificuldades. Apesar dos avanos, as informaes constantes dos stios

governamentais na internet ainda so confusas, desconectadas e
incompletas. Os stios dos principais
MPOG,
MC)
no
apresentam
ministrios envolvidos (MCT,
informaes
completas
sobre
os
respectivos programas, projetos e a legislao (leis, decretos, portarias)

que os fundamentam. Os dados sobre execuo oramentria so ainda
mais inacessveis.
Tampouco
principal
stio
governamental
(www.inclusaodigital.gov.br) detalha as informaes sobre os programas

nesta rea de ao. A prpria existncia de um segundo stio
(www.idbrasil.gov.br) indica a falta de integrao das informaes e a
superposio das aes de comunicao via Internet.
Parece tambm no haver uma correlao adequada entre a
denominao constante da legislao (leis, oramento, decretos e
portarias) e de stios oficiais, de programas e projetos na rea de
incluso digital. Tal fato dificulta a compreenso e a transparncia
necessria ao acompanhamento das aes governamentais nesta rea.
Existe o programa de Incluso Digital (cdigo 1008) e
existem tambm diversas funes programticas que abrigam projetos
voltados para a incluso digital, mas que so financiados por outros
programas governamentais. No h uma linguagem, uma terminologia

Volume II - Pg. 716
comum e padronizada entre a legislao, os dados oramentrios e as

informaes constantes dos stios governamentais.
A
despeito
dos
esforos
despendidos
pela
CPMI
na
investigao da tentativa de atuao Mfia das Ambulncias no

Programa de Incluso Digital.
Dos elementos levantados na pesquisa
para este Relatrio, conclui-se que o depoimento dos ex-Ministros que

ocuparam a pasta de Cincia e Tecnologia, como Roberto Amaral e
Eduardo Campos, alm do ex-secretrio Rodrigo Rollemberg deveriam
ser ouvidos pela CPMI para, entre outras coisas, esclarecer os seguintes
pontos:
Por que o Governo demorou um ano para regulamentar o
Programa de Incluso Digital (pela Portaria MCT n 656, de
20 de outubro de 2005), tendo ele sido previsto no Plano
Plurianual lanado em 2004?
Por que o Ministrio das Comunicaes no cumpriu a
responsabilidade legal de regulamentar o Programa? E por
que a maior parte dos projetos nesta rea foi executada pelo
MCT e no pelo MC?
Quando e quem deu orientao inicial para apresentao de
propostas de unidades mveis de incluso digital? Tal
orientao teve alguma base tcnica?
Por que, a exemplo da Nota Tcnica elaborada pelo Diretor
do DEARE, Aniceto Weber, que condena o uso de unidades
mveis de incluso digital, no foi realizada uma consulta
tcnica sobre a viabilidade deste tipo de projeto antes do
estabelecimento das diretrizes? H alguma avaliao da
inadequao deste tipo de equipamento, adquirido com
verbas oriundas do oramento?
Quando a CEF j havia recebido atribuio legal para
coordenar o Programa de Incluso Digital (na pela Portaria

Volume II - Pg. 717
MCT n 656/2005), por que a FINEP foi selecionada como

coordenadora do Programa no Rio de Janeiro?
Qual a razo para se executar tantos convnios em curto
prazo se a estrutura do MCT no estava preparada para
operar
com
esse
volume
as
emendas
estarem
concentradas em despesas de capital, trazendo dvidas

sobre a capacidade de sustentao do Programa de Incluso
Digital?
Qual o resultado dos trabalhos do grupo de Trabalho
envolvendo a Financiadora de Estudos e Projetos (FINEP) e
do Conselho Nacional de Desenvolvimento Cientfico e
Tecnolgico (CNPq), institudo pela Portaria MCT n 494, de
02 de agosto de 2006?
Importante tambm a obteno de mais informaes dos
Ministrios de Planejamento, Oramento e Gesto e da Cincia e
Tecnologia sobre as razes do baixo limite da base contingencivel dos
recursos alocados ao ministrio e das menores restries para
movimentao e empenho no mesmo ministrio.
A FINEP deve ser solicitada a fornecer as informaes sobre
os relatrios finais da auditoria interna, sobretudo os referentes
anlise da defesa das ONG supostamente envolvidas no esquema
criminoso, no Rio de Janeiro.
Tambm o MCT deve ser instado a fornecer as informaes
eventualmente disponveis sobre as aes do Grupo de Trabalho criado
pela Portaria MCT n 494, de 02 de agosto de 2006. O ex-diretor do
DEARE e atual secretrio da Secis/MCT deve ser convidado a expor
sobre
Programa
Departamento.
de
Incluso
Digital,
TCU
tambm
deve
coordenado
ser
solicitado
por
a
aquele
fornecer
informaes sobre auditorias eventualmente realizadas no Programa de

Incluso Digital do MCT.

Volume II - Pg. 718
Algumas recomendaes poderiam ser alvo de discusso,

tendo em vista o aperfeioamento dos processos. Por exemplo,
programas governamentais deveriam ter as competncias para sua
regulamentao, elaborao e execuo fixadas na legislao. A
regulamentao da elaborao e execuo dos programas e respectivos
projetos deveria ter uma antecedncia mnima em relao data
prevista para liberao dos recursos oramentrios, tendo em vista a
necessidade de lanamento de editais de licitaes, elaborao e anlise
adequadas de projetos, etc..
A alocao de emendas parlamentares ao Oramento para
um determinado fim deveria ser condicionada existncia de um
diagnstico,
realizado
por
entidade
pblica
governamental,
comprovando a necessidade do gasto. No deveria ser permitido alocar

recursos de emendas a entidades privadas, somente rgos pblicos,
municipais,
estaduais
ou
federais
deveriam
receber
emendas
parlamentares, estabelecendo convnios com entidades privadas para

execuo dos projetos, atravs de licitao.
Sempre que possvel deveria ser prevista na emenda a
quantidade do bem a ser adquirido ou servio a ser prestado, ainda que
de forma preliminar.
Pessoas
que
devem
ser
ouvidas
pelos
rgos
competentes
Para o prosseguimento e aprofundamento das investigaes
a respeito das relaes entre empresas de fachada, parlamentares,
assessores parlamentares e servidores do MCT, seria necessrio obter
novos depoimentos dos seguintes citados (seguem apenas os nomes
para individualizao das condutas, remetemos ao item 2.13.1):
1. Almir Tiago
2. Edson Albuquerque dos Santos

Volume II - Pg. 719
3. Fernando
4. Ivo Marcelo Spnola Rosa
5. Marco Antnio Tadeu Alves Pereira
6. Otvio Jos Bezerra Sampaio Fernandes
7. Paulo Cesar Gabriel
8. Pedro Braga de Souza Jnior
9. Rgis Moraes Galeno
10.Rodrigo Medeiros de Freitas
11.Wilber Correa da Silva
Captulo 3 As ramificaes do esquema Sanguessuga

nos municpios
A descoberta de evidncias e indcios de irregularidades

pela CPMI, a partir das denncias e provas reunidas, possibilitou uma
filtragem do universo de centenas prefeituras mencionadas, nas quais
h elementos em magnitude suficiente que justificam o prosseguimento
das investigaes para a averiguao dos fatos e persecuo de novas
provas. Esse rol de municpios ter os fatos narrados descritos neste
Relatrio. Entretanto, importante advertir que esta CPMI entende ser
fundamental que as investigaes prossigam em todas as prefeituras
nas quais houver suspeita de ilicitude, aqui mencionadas ou no.
Para chegar a essa seleo, a CPMI promoveu uma triagem
a partir do cruzamento de informaes provenientes de diversas bases
de dados. Em primeiro lugar, valeu-se dos relatos dos principais
envolvidos no esquema, como os empresrios Luiz Antnio Vedoin,
Darci Vedoin e Ronildo Medeiros, e dos comprovantes de pagamento e

Volume II - Pg. 720
repasses financeiros entregues por Luiz Antnio Vedoin Justia

Federal, cujas cpias foram fornecidas a esta Comisso Parlamentar de
Inqurito.
Vale mencionar que em relao a diversos municpios,
prefeitos e prefeituras, o empresrio Luiz Antnio Vedoin se contradisse
ao depor perante a Justia Federal. De forma recorrente, Vedoin
primeiro afirmava no ter feito repasse financeiro a prefeitos ou
servidores
municipais,
para,
em
seqncia,
em
depoimentos
posteriores, admitir t-lo feito, especialmente ao identificar cpias de

comprovantes de pagamentos entregues Justia por ele mesmo.
Dado o volume de prefeituras envolvidas, admissvel que
Vedoin no se recordasse de todos os prefeitos e servidores aos quais
pagou comisses sem contar com o auxlio da contabilidade e dos
documentos de suas empresas. No entanto, presumvel que o
depoente tenha hesitado em narrar a verdade em determinados
momentos.
Este
relatrio
procurou
no
olvidar
de
relatar
as
contradies do depoente nos casos que se seguem, mas fincou o eixo

das investigaes a partir das cpias de comprovantes apresentados,
que so evidncias consistentes de aliciamento dos prefeitos.
As denncias de cooptao de prefeitos apresentadas
Vedoin,
sustentadas
pelas
cpias
dos
comprovantes,
foram
contrastadas com relaes de convnios para aquisio de ambulncias

fornecidas pelo Ministrio da Sade, firmados pelo Governo Federal e as
prefeituras do Pas entre 1999 e 2005. Nessas tabelas, consta a
identificao da empresa executora do contrato e, por vezes, a emenda
parlamentar responsvel pela destinao de recursos federais. A anlise
se concentrou nas licitaes para aquisio de unidades mveis de
sade, que se configuravam no principal negcio da Famlia Vedoin. Em
muitos casos, foram identificadas as empresas do Grupo Planam
(Planam, Klass, Santa Maria, Enir Rodrigues, Unisau, entre outras),
como fornecedores, o que por si s no indica irregularidade no

Volume II - Pg. 721
processo licitatrio, mas justifica uma anlise detida dos contratos,

dada a confessa atuao criminosa dos proprietrios do Grupo Planam.
O material tambm foi analisado luz de informaes
reunidas nas listas de emendas parlamentares apresentadas no perodo
compreendido entre 1999 e 2005, e de arquivos magnticos que
demonstram a participao da Planam na elaborao de projetos e
montagem de processos licitatrios, que serviram de referncia para
checagem das acusaes feitas pelos envolvidos. Na filtragem feita pela
CPMI, nos casos a seguir relatados, houve elevada correlao entre os
convnios firmados e as emendas apresentadas por parlamentares
envolvidos, cuja participao foi descrita no primeiro relatrio parcial.
As informaes foram cruzadas com a relao de convnios
e de liberao de recursos disponibilizada pela Controladoria Geral da
Unio,
que
corroboraram
as
suspeitas
firmadas
partir
das
informaes presentes. Neste caso, cabe destacar a data dos repasses

feitos por Vedoin e identificados nos comprovantes. Pode-se notar um
padro recorrente, no qual o pagamento da comisso ocorre dias ou
poucos meses aps a derradeira parcela de recursos federais liberados
para o pagamento dos convnios, de acordo como foi admitido pelos
envolvidos no episdio.
O
material
foi
cotejado
com
dados
informaes
catalogadas no disco rgido do computador de Maria da Penha Lino,

funcionria da Planam encarregada de acompanhar a liberao das
emendas parlamentares e a execuo dos contratos pelas prefeituras. O
disco rgido foi apreendido pela Polcia Federal e seu contedo fornecido
CPMI. O disco rgido contm pr-projetos, projetos e minutas de
licitao nos moldes utilizados pelas prefeituras e pelo Ministrio da
Sade, que indicam informao privilegiada pelas empresas do grupo
Planam e sinalizam sua influncia nas esferas municipal e federal. As
minutas foram preparadas por Maria da Penha e outros funcionrios da
Planam e serviram como modelo para as licitaes realizadas.

Volume II - Pg. 722
De posse dessas fontes de informaes, a CPMI empreendeu

o cruzamento de dados e chegou ao conjunto de prefeituras detalhadas
em seqncia, nas quais os indcios de envolvimento do administrador
municipal so consistentes. Evidentemente, cabe ressalvar mais uma
vez que essa seleo no implica que tenha havido irregularidades
apenas nesses municpios, apenas que a investigao plena de todas as
prefeituras seria impossvel e inadequada a esta CPMI. Compete,
portanto,
autoridades
responsveis
dar
prosseguimento
investigaes, esses e em outros casos, mas o conjunto aqui selecionado

certamente representa uma amostra significativa da forma de como a
operao e as fraudes ocorriam no mbito das prefeituras.
1. ALEGRE ES
2. ALTA FLORESTA MT
3. AMAJARI RR
4. ANAPU PA
5. BANANEIRAS (PB)
6. BOM JESUS DO ARAGUAIA (MT)
7.BRAGANEY (PR)
8. BRASNORTE (MT)
9. BREJES (BA)
10. CABIXI (RO)
11. CAMPINPOLIS (MT)
12. CATINGUEIRA (PB)
13. COARACI (BA)
14. COLIDER (MT)

Volume II - Pg. 723
15. COLORADO DO OESTE (RO)

16. CORONEL VIVIDA (PR)
17. CORUMBIARA (RO)
18. COTRIGUAU (MT)
19. DAMIO (PB)
20. DIVINO DAS LARANJEIRAS (MG)
21. FREI MARTINHO (PB)
22. GUAJAR-MIRIM (RO)
23. JACUND (PA)
24. JANURIA (MG)
25. LAPO (BA)
26. MAR DE ESPANHA (MG)
27. MARILNDIA (ES)
28. MATELNDIA (PR)
29. MIGUEL PEREIRA (RJ)
30. MINISTRO ANDREAZZA (RO)
31. MONTANHA (ES)
32. MUQUI (ES)
33. NERPOLIS (GO)
34. NOVA ESPERANA DO PIRI (PA)
35. NOVA IGUAU (RJ)
36. NOVA MARILNDIA (MT)

Volume II - Pg. 724
37. PARACAMBI (RJ)

38. PARAN (TO)
39. PIACATU (SP)
40. PINHO (PR)
41. PIRAQUARA (PR)
42. PLACAS (PA)
43. PONTES E LACERDA (MT)
44. POXORO (MT)
45. PRESIDENTE MDICI (RO)
46. RIACHO DAS NEVES (BA)
47. RIO BONITO (RJ)
48. SO FLIX DO XINGU (PA)
49. SO GONALO (RJ)
50. SO JOO DO MERITI (RJ)
51. SO JOS DE UB (RJ)
52. SO JOS DO XINGU (MT)
53. SAQUAREMA (RJ)
54. SOUSA (PB)
55. TORIXORU (MT)
56. UAU (BA)
57. VARZELNDIA (MG)
58. VINHEDO (SP)

Volume II - Pg. 725
Captulo 4 Grupos de empresas envolvidos em fraudes na

compra de unidades mveis de sade
O objetivo desse captulo do relatrio foi identificar as

empresas ligadas entre si por laos de parentesco ou pela utilizao de
laranjas que vm atuando em conjunto no segmento de venda de
unidades mveis de sade, utilizando-se de prticas semelhantes
quelas adotadas pelas empresas do grupo Planam empresas da
famlia Vedoin e da famlia de Ronildo de Medeiros com vistas ao
direcionamento dos processos licitatrios. Objetiva ainda apresentar
informaes sobre as empresas, inclusive as do Grupo Planam,
referentes localizao, formas de atuao e irregularidades verificadas
na execuo de convnios.
Essa identificao tem por finalidade subsidiar as Unidades
Gestoras de recursos pblicos de dados sobre os grupos de empresas
existentes e a forma de atuao de forma a que possam agir
proativamente
evitando
investidas
semelhantes,
bem
como
as
instituies responsveis pelo controle da despesa oramentria (CGU,

TCU, Ministrios Pblicos, Tribunais de Contas dos Estados,etc) para
que possam dar continuidade s suas aes.
Nesta relao constam apenas o nome das empresas. Para
individualizao de scios, endereo, CNPJ e atuao, remetemos aos
respectivos itens do Captulo 4.
Grupo Planam
1. Santa Maria Comrcio e Representao Ltda.
2. KLASS Comrcio & Representao Ltda
3. Planam Com e Representao Ltda

Volume II - Pg. 726
4. Vedovel Comrcio e Representaes Ltda

5. Enir Rodrigues de Jesus
6. UNISAU - Comrcio e Indstria Ltda.
7. Vedomed Com. Mdico Hospitalares Ltda
8. Frontal Ind. e Com. de Mveis Hospit. Ltda.
9. Francisco Canind da Silva - ME
10.OXITEC HOSPITALAR Com. de Materiais e Equip.
Mdicos Ltda
11.Medical Center Comrcio de Equpam. e Produtos
Mdico Hospitalares
12.Suprema
Rio
Comrcio
de
Equipamentos
de
Segurana e Representaes Ltda.

13.Vedobus- Comrcio e Indstria de Veculos Ltda.
14.Vedocar-Transformao de Veculos e Comrcio de
Equipamentos Mdico Ltda
15.Via Trading Comrcio de Medicamentos Ltda.
16.Romed Produtos Hospitalares Ltda
17.Amap Comrcio e Servios Ltda.
18.Vedomed Comercio Medico Hospitalar Ltda
19.Vedoplam Consultoria e
Representao Comercial
Ltda
20.Manoel Vilela de Medeiros - Medical Vilela
21.Nacional Com. Mat. Hospitalares Ltda

Volume II - Pg. 727
Outras empresas utilizadas pelo Grupo Planam para dar

cobertura s licitaes
1. Lealmaq Leal Mquinas LTDA.
2. Esteves & Anjos Ltda.
3. Adilvan Comrcio e Distribuio Ltda
4. Delta Construes e Veculos Especiais Ltda.
5. N. V. Rio comrcio e Representaes Ltda
6. POLITEC Comrcio e Servios Ltda.
7. Sinal Verde Turismo Ltda
8. MEDLAB - Com. de Equip. Md. Hospitalares
9. Ideal Automveis Ltda
10.Rotal Hospitalar Ltda.
11.Torino Com. de veculos Ltda
Grupo Domanski
1. Martier Comrcio e Materiais Mdico e Odontolgicos
Ltda.
2. Sade Sobre Rodas Comrcio de Materiais Mdicos
Ltda
3. Maete Comrcio de Materiais Mdico e Odontolgico
Ltda Merkosul Veculos Ltda
4. Curitiba-Bus Comrcio de Onibus Ltda.

Volume II - Pg. 728
5. Domanski Comrcio Instalao & Assistncia Tcnica

de Equipamentos Mdicos Odontolgicos Ltda.
Grupo Lealmaq
1. Lealmaq - Leal Mquinas Ltda
2. U. M. S - Unidade Mvel De Sade Ltda.
3. Unividas Veculos Especiais Ltda.
Grupo Unisade
1. Unisade Veculos Especiais
2. Mecnica Tales Ltda
3. Vancouver Motor Home Ltda
4. Indstria de Carrrocerias e nibus Nordeste Ltda
5. Scherer & Knobloch Ltda
6. Unibuss Carrocerias e nibus Ltda
Captulo 5 O episdio da venda do dossi

No h dvidas quanto vinculao de Gedimar Passos
campanha nacional do PT. ele mesmo quem o afirma, mais de uma
vez, em seu depoimento prestado a esta CPMI, em 28 de novembro de
2001. Diversos outros personagens do episdio tambm estavam
teleologicamente envolvidos na campanha, como Jorge Lorenzetti,
Hamilton Lacerda e Osvaldo Bargas.

Volume II - Pg. 729
Alm disso, os benefcios oriundos da vinculao de

polticos do PSDB ao esquema Sanguessuga eram nitidamente de
interesse poltico-partidrio e eleitoral.
fato
tambm
que
Hamilton
Lacerda
atuava
na
coordenao de comunicao, em So Paulo, sob a orientao de Jorge

Lorenzetti. Ele tinha por misso fazer contato com a mdia e, sem
surpresa, verifica-se que na negociao existia um acordo para que os
Vedoin dessem uma entrevista para a capa da revista Isto, que
efetivamente veio a ser publicada na mesma semana da priso de
Gedimar e Valdebran.
Aparentemente, o que todo esse quebra-cabeas leva a crer
que o dinheiro destinava-se a remunerar os Vedoin por conceder a
entrevista ao veculo de comunicao, com um evidente benefcio
eleitoral para as campanhas do PT.
Entretanto, o resultado das investigaes conduzidas at o
momento no permitem concluir que os candidatos tenham tido
conhecimento prvio ou dado anuncia a tal plano.
Na hiptese de que surjam provas que os valores destinados
aquisio do dossi originaram-se do caixa de campanha ou de
recursos partidrios, configurar-se-ia infrao eleitoral de abuso do
poder econmico, prevista no 3o do art. 22 combinado com o art. 25,
ambos da Lei 9.504/97, a ser processado nos termos do art. 22 da Lei
Complementar 64/90 e dos 10 e 11 do art. 14 da Constituio
Federal.
Por esse motivo, entende esta CPMI que o caso deva ser
acompanhado pela
Corregedoria-Geral Eleitoral, bem como pelo
Ministrio Pblico, para promover as aes devidas caso fique

comprovado ato lesivo lisura do pleito democrtico.

Volume II - Pg. 730
Ademais, exorta-se a Polcia Federal a continuar suas

investigaes, a fim de chegar brevemente a resultados conclusivos que
permitam aferir a responsabilizao penal adequada.
Esse
delito,
porm,
se
praticado,
teria
sido
pela
agremiao partidria. No que se refere s pessoas fsicas, no entanto, a

situao distinta.
inegvel dizer que todos os participantes da operao
estavam intimamente ligados sua consecuo. Assim, havendo
associado-se, numa comunho de propsitos, para o xito da atividade
empreendida, de natureza criminosa, configurou-se o delito de formao
de quadrilha.
Eis que, assim, esta CPMI vislumbra a ocorrncia do crime
de formao de quadrilha, previsto no art. 288 do Cdigo Penal, com
relao conduta de:
1. Gedimar Passos
2. Hamilton Lacerda
3. Jorge Lorenzetti
4. Expedito Veloso
5. Osvaldo Bargas
6. Valdebran Padilha (1o do mesmo artigo)
Captulo 6 Propostas de controle: o financiamento pblico

de campanhas
Comisso
Temporria
Interna
do
Senado
Federal
concluiu, em 1998, pela apresentao de diversas Propostas de

Volume II - Pg. 731
Emendas Constituio e Projetos de Lei do Senado. As propostas de

impacto maior eram, sem dvida, a instituio do sistema distrital
misto e o financiamento pblico exclusivo de campanha.
A Comisso Especial para a Reforma Poltica da Cmara
dos Deputados, por sua vez, encerrou seus trabalhos em 2002 com a
apresentao de projeto que estabelecia o sistema proporcional em
listas fechadas e, tambm, o financiamento pblico exclusivo de
campanha.
Nos dois casos, o financiamento previsto calculado base
de R$ 7,00 por eleitor registrado ao final do ano anterior eleio e
distribudo entre os partidos em funo, principalmente, dos votos
obtidos na eleio anterior. O eleitorado brasileiro aproxima-se hoje dos
120 milhes, nmero que teria produzido um fundo eleitoral de R$ 840
milhes caso essa regra tivesse vigorado nas eleies deste ano.
Argumenta-se que esse custo elevado, que representaria
um nus dispensvel para o errio. Em qualquer hiptese, como vimos,
muito
inferior ao gasto atual com as eleies, gasto que, de uma
maneira ou outra, termina por incidir sobre os recursos pblicos.

Importa
assinalar
incompatibilidade
entre
financiamento pblico exclusivo de campanha e a regra eleitoral

vigente. De um lado, numa situao de competio acirrada entre os
candidatos do mesmo partido, no haveria critrio razovel de
distribuio dos recursos pblicos entre esses candidatos. O mesmo
no ocorre nos casos de voto distrital, onde cada partido apresenta
apenas um candidato, ou de lista fechada, onde cada lista se apresenta
na campanha como se um candidato fosse.
De outro lado, o financiamento pblico exclusivo das
campanhas no ter o dom de coibir a prtica do caixa 2 se no for
acompanhada da mudana da regra eleitoral. O aporte de recursos
privados ilegais terminar apenas no momento em que estes deixarem
de influir, decisivamente, no resultado da eleio. Ou seja, no momento

Volume II - Pg. 732
em que os candidatos disponham da alternativa de no recorrer a eles

sem perder a possibilidade de vitria eleitoral.
A reforma poltica , portanto, necessria para superar a
situao que motivou a presente Comisso Parlamentar de Inqurito. A
mudana da regra eleitoral permitir reduzir o custo das eleies, alm
de fortalecer os partidos e, por seu intermdio, aumentar as condies
de governabilidade.
O financiamento pblico exclusivo de campanha, por sua
vez, aumentar as condies de eqidade da disputa eleitoral por fim
ao peso desmesurado do poder econmico na definio da disputa
eleitoral.
Captulo 7 O controle das transferncias voluntrias do

Oramento a ONGs
As
informaes
presentes
nesse
relatrio
apontam
necessariamente para a extino das transferncias voluntrias. Como

se viu:
g) A excessiva burocracia cria o terreno frtil para a ao
de grupos criminosos especializados na matria;
h) A imposio de novos requisitos para a formalizao e
execuo de convnios e ajustes similares facilitaria
ainda mais a ao desses grupos, e no significaria,
necessariamente, maior efetividade em sua aplicao;
i) A incidncia de irregularidades em convnios e ajustes
similares altssima;
j) Os rgos repassadores no dispem de estrutura
suficiente para realizar o controle e a fiscalizao dos
recursos
repassados,
sendo,
nesse
particular,

Volume II - Pg. 733
inprescindvel levar em conta que o Pas necessita

urgentemente controlar o gasto pblico, limitando a
possibilidade dos investimentos necessrios, como, por
exemplo, a contratao de pessoal;
k) O volume de recursos envolvidos nessas transaes
percentualmente baixo em relao ao total dos recursos
pblicos a serem fiscalizados pelos rgos federais de
controle, e, por isso, no se justifica a concentrao de
esforos dos rgos federais de controle na fiscalizao
de convnios e ajustes similares; e
l) A extino das transferncias voluntrias produziria
imediatamente
diversos
benefcios
nos
mbitos
administrativo e poltico.
Considerando a extraordinria dificuldade de aprovao de
medida to radical, a CPMI no acolher a defesa desta tese para
implementao imediata, fazendo, no entanto, sua clara e inequvoca
manifestao nessa direo.
A despeito desta capitulao estratgica, esta CPMI no
deixar
de
propor
imediata
suspenso
das
transferncias
voluntrias para entidades privadas. Levando em conta a existncia

de entidades privadas que desempenham relevantes servios sociais
conta de recursos pblicos, prope-se, ainda, a manuteno das
subvenes sociais de natureza continuada para entidades que
dependam exclusivamente de recursos pblicos federais para seu
funcionamento e manuteno, e que estejam qualificadas como
Organizaes Sociais ou Oscips, recebendo recursos por intermdio
de contratos de gesto ou termos de parceria.
A implementao de tais medidas dar-se-ia por intermdio
de modificaes na Lei de Diretrizes Oramentrias LDO, que, entre as
demais orientaes para a elaborao da Lei Oramentria Anual,

Volume II - Pg. 734
disciplina as transferncias voluntrias passveis de serem realizadas a

cada exerccio.
Essa medida torna-se obrigao inafastvel a partir do
olhar aqui lanado sobre o universo das transferncias voluntrias para
entidade privadas, que identificou a repetio de inmeras prticas
danosas ao patrimnio pblico, j identificadas na CPI das ONGs, e que
continuam ocorrendo no mesmo modus operandi. Chega a ser motivo
de frustrao a incapacidade que o Estado Brasileiro tem revelado em
solucionar questes recorrentes, plenamento identificadas, e que
causam enorme prejuzo Nao.
dos sanguessugas e de auditorias realizadas pelo TCU, das prticas
verificadas naquela ocasio.
Talvez as consideraes mais impressionantes tecidas no
relatrio daquela CPI digam respeito ao enfraquecimento do Estado
soberano, contraposto ao crescente empoderamento das ONGs, sem
nenhuma comprovao de que tal transmutao seja majoritariamente
benfica para a Nao. Na verdade, h claros indcios de que essa nova
configurao da ao pblica tenham mantido os mesmos vcios
anteriores e a ele agregado novas idiossincrasias.
Ecoa-se aqui, portanto, a compreenso dos parlamentares
membros daquela CPI de que a proliferao dessas entidades sinaliza o
enfraquecimento do Estado, e de que no um movimento histrico
necessariamente vantajoso: o Estado , ainda, a alternativa anarquia
tribal.
naquela CPI, acrescidos da reflexo que se produziu a respeito do tema
no mbito da CPMI das Ambulncias, avanar para propostas ainda
mais consistentes, que possam reverter o quadro de total descontrole de

Volume II - Pg. 735
transferncias voluntrias de recursos pblicos para Organizaes no

Governamentais.
Ao se fazer a opo pela manuteno das transferncias
voluntrias,
no
como
fugir
da
maior
burocratizao
dos
procedimentos realizados para a efetivao das transferncias, relativos

contratao, execuo e prestao de contas, tudo isso sempre
acompanhado de perto pelas instncias de controle oficiais e sociais.
Faz-se isso, no entanto, sob a fundamentada desconfiana de que o
fazemos apenas para enfentarmos o mesmo inimigo mais adiante,
qui em tempo bastante prximo, quando ento perceberemos que
passado o tempo no se solucionou o problema, como tem sido ao
longo de vrios anos, at aqui.
De todo modo, prope-se que transferncias voluntrias
sejam realizadas exclusivamente por intermdio de contratos de
repasse, e mediante a adoo das demais medidas previstas no item 8.2
deste relatrio, exceo da possibilidade ali ainda aventada de
manuteno de transferncias voluntrias para entidades privadas.
Faz-se necessrio retomar, nessa concluso, a questo da
indispensvel adoo de medidas fortalecedoras das estruturas e dos
mecanismos de controle. Alm dos aspectos relativos aos rgos oficiais
de controle, prope-se a criao de dispositivos legais que fortaleam as
iniciativas de controle social da utilizao dos recursos pblicos,
notadamente nova regulamentao para a indicao de representantes
da sociedade civil em conselhos municipais, bem como a apresentao
de diploma legal que regulamente a transparncia a ser promovida pelo
Poder
Pblico
na
Administrao
Municipal.
Concomitantemente,
espera-se que os rgos de controle federais forneam ferramentas e

treinamento
para
responsabilidades
pblicos.
que
os
relativamente
cidados
ao
possam
controle
social
exercer
dos
suas
recursos

Volume II - Pg. 736
Indispensvel, portanto, que o Ministrio da Sade atenda

s recomendaes e determinaes feitas pelo Tribunal de Contas da
Unio, relativamente criao da carreira de auditor do SUS,
valorizando os trabalho dos profissionais da rea, responsveis pela
fiscalizao dos recursos do Sistema nico de Sade. Nesse particular,
exorta-se a Administrao a valorizar as demais carreiras de controle da
despesa pblica, semelhana do que ocorre em relao s carreiras de
controle da receita pblica.
Complementarmente, propem-se medidas com o objetivo
de coibir a malversao de recursos pblicos, mediante a tipificao
criminal destas irregularidades, com as respectivas imputaes penais,
a tipificao do crime de enriquecimento ilcito, a regulamentao
relativa aos conflitos de interesse durante e aps o exerccio de cargo
pblico e o aperfeioamento do instituto da inelegibilidade.
Por fim, prope-se o encaminhamento de todo material
relativo ao tema tratado neste Captulo para instruir os trabalhos da
CPMI das ONGs, a ser instalada no princpio da prxima legislatura.
Encaminhamentos adicionais
Para dar azo continuidade das investigaes naquilo que
se mostrar necessrio, a Comisso Parlamentar Mista de Inqurito das
Ambulncias, criada por meio do Requerimento n 77/2006-CN,
autoriza
previamente
Presidncia
do
Congresso
Nacional
encaminhar aos seguintes rgos e autoridades, sempre quando

solicitado mediante requerimento fundamentado, o presente relatrio e
todo o acervo documental produzido por esta CPMI, inclusive aqueles
protegidos por clusula de sigilo, hipteses em que devero ser
encaminhados sob idntica condio:
1. Ministrio Pblico da Unio

Volume II - Pg. 737
2. Ministrios Pblicos Estaduais

3. Poder Judicirio Federal
4. Poder Judicirio Estadual
5. Secretaria da Receita Federal
6. Secretarias da Receita dos Estados, Distrito Federal e
Municpios
7. COAF
Conselho
de
Controle
de
Atividades
Financeiras
8. Banco Central do Brasil
9. Controladoria Geral da Unio
10.Tribunal de Contas da Unio
11.Tribunais de Contas dos Estados, do Distrito Federal
e dos Municpios
12.Polcia Federal
13.Polcias Civis dos Estados e do Distrito Federal
14.Comisses Parlamentares de Inqurito do Congresso
Nacional, de Assemblias Estaduais ou de Cmaras
Municipais
15.rgos internacionais de investigao policial ou
inteligncia financeira
Desdobramentos do Relatrio Parcial

Importante aqui ressaltar alguns desdobramentos advindos
do Relatrio Parcial aprovado por esta CPMI no dia 10 de agosto.

Volume II - Pg. 738
O Conselho de tica e Decoro Parlamentar do Senado

Federal encaminhou documento a esta CPMI comunicando oficialmente
o resultado dos processos disciplinares instalados em face dos
senadores Magno Malta, Serys Shlessarenko e Ney Suassuna em
virtude de provocao desta CPMI.
Aps a devida apurao, concluiu aquele Conselho de tica
pela absolvio dos senadores Magno Malta e Serys Shlessarenko, em
virtude das provas e depoimentos coletados ilidirem as acusaes sobre
eles pendentes. No que se refere ao senador Ney Suassuna, concluiu
tambm o Conselho de tica que restou comprovado que o senador no
obteve nenhuma vantagem com a execuo das emendas por ele
apresentadas, decidindo, entretanto, pela aplicao de penalidade de
advertncia verbal.
No que se refere Cmara dos Deputados, houve a
instaurao de 67 processos de cassao de mandato por quebra de
decoro parlamentar, seguindo a recomendao desta CPMI, que, no
entanto, no chegaram ainda a termo.
Por fim, tambm no seio da Cmara dos Deputados
instaurou-se sindicncia que concluiu pela abertura de 93 processos
administrativos disciplinares para apurar o eventual envolvimento de
servidores que, no entanto, ainda no foram concludos.
*** *** *** ***
(FIM
DO
VOLUME II)

CPMI das Ambulâncias Relatório Volume II

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REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL

Presidente: Deputado Antnio Carlos Biscaia

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

BRASLIA, DEZEMBRO 2006

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

DE EMPRESAS ENVOLVIDOS EM FRAUDES NA COMPRA DE UNIDADES MVEIS DE

4.1. O Grupo Planam........................................................................................................................255

4.3. Grupo Lealmaq..........................................................................................................................304

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

4.3.6. Conluio entre a Lealmaq, Planam e Marcopolo...................................................................................309

4.4. Grupo Unisade..........................................................................................................................320

EPISDIO DA VENDA DO DOSSI..........................................................324

5.1. De como e porque tratar deste tema neste Relatrio..............................................................324

5.3. Do envolvimento de terceiros: episdios anteriores priso.................................................341

DE CONTROLE: DO FINANCIAMENTO PBLICO DE CAMPANHAS..............406

CONTROLE SOBRE AS TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS DO

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

7.4.3. Prestao de contas do convnio..........................................................................................................441

7.5. Competncia dos rgos federais de fiscalizao em relao fiscalizao de convnios e

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

7.8. Anlise das propostas de encaminhamento para soluo do problema................................652

Captulo 1 - O envolvimento do Ministrio da Sade no esquema Sanguessuga....................710

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Captulo 3 As ramificaes do esquema Sanguessuga nos municpios.................................719

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Cap. 4 Grupos de empresas envolvidos em fraudes na

O objetivo desse captulo do relatrio identificar as empresas

4.1. O Grupo Planam

Inicialmente, a equipe tcnica colheu dados no depoimento de

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Domanski, quando esse vendeu ambulncias para prefeituras do Estado de

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

transformaes feitas pelas empresas de Silvestre Domanski possuam

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Paralelamente aos trabalhos de investigao que tramitavam no

irregularidades verificadas em alguns municpios quando da aquisio de

superfaturamento, simulao de licitao, licitaes fraudulentas, falsificao

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Segundo consta na denncia oferecida pelo Ministrio Pblico, o

Identificao dos Scios e Endereos das Empresas do Grupo Planam

KLASS Comrcio &

Av. General Mello

Pertence aos Vedoin foi

Pertence aos Vedoin,

Bairro: Vista Alegre

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Enir Rodrigues de Jesus EPP/02.391.145/0001-96

Vedomed Com. Mdico

Frontal Ind. e Com. de

Francisco Canind da Silva

OXITEC HOSPITALAR Com. Tabajara

Foi muito utilizada em

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

END.: LOTE: 05,

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Nacional Com. Mat.

Av Beira Rio 1221

Esteves & Anjos

Acyr Gomes Leal Av Pres.Juscelino Const. 1988

Const. em 1997- Ramo de

Const. 1996 Atividade

Relatrio Final dos trabalhos da CPMI das Ambulncias

Sinal Verde Turismo Ltda