Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA CONTABILIDAD
REGISTROS CONTABLES EN EL SISCONT (PORIGENES)
CURSO

: INFORMTICA APLICADA

PROFESOR

RESPONSABLE

: CYNTHIA GRANDEZ CATASHUNGA

CICLO

:V

PUCALLPA PERU
2015

DEDICATORIA:
Dedicamos

nuestro

primer

trabajo del inicio de nuestra vida

universitaria a nuestro profesor
por ser el que nos abre los
horizontes en el camino de
nuestra profesin.

INTRODUCCION
2

Al

llegar

la revolucin

industrial la constitucin de

las empresas cambio notablemente, ya que en vez de empresa pequeas con

poco o ningn sistema de contabilidad, ni equipos modernizados, surgieron
grandes

corporaciones

medianas

empresas

que

requeran

nuevas tcnicas para poder manejar en forma eficiente las operaciones.

Si la contabilidad de una empresa no est debidamente organizada puede
convertirse en una fuente de desgracia para la misma de all surgen los
principales desfalcos y hurtos en una compaa.
Por tal razn es de suma importancia aplicar controles adecuados y tener un
sistema de contabilidad apropiado. Al sistema de contabilidad que se utilice
depender de las necesidades y caracterstica de la empresa.
El sistema a presentarse pertenece a la parada "LA ALEGRA" y consiste en
la presentacin de su organigrama, la explicacin de sus funciones, su
catalogo con los usos de las principales cuentas y de sus divisiones, as como
los diferentes formularios empleados en ella con sus descripciones.
Este trabajo es

realizado

con

el objetivo de

llenar

los

requisitos

de

la clase sistema de contabilidad y de capacitarnos para poder crear en el futuro

un sistema de la empresa a la cual se pertenezca.

SISEMAS CONTABLES
BREVE HISTORIA Y EVOLUCIN.
Al pasar el tiempo los mtodos de contabilidad fueron evolucionando,
comenzando por los ms sencillos, en los cuales una persona poda hacer
todos los registros de su negocio, hasta que la contabilidad fue desarrollando
distintas reas.

DEFINICIN
Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el
conocimiento y la representacin adecuada de la empresa y de los hechos
econmicos que afectan a la misma.
SECUENCIA DEL SISTEMA
4

Punto de partida:
Se debe contar con la informacin financiera de la empresa donde se
encuentre los Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y
clasificados. Esta informacin se encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y
BALANCES, la cual se preparar al iniciarse la empresa y luego cada fin de
ao, para mostrar la informacin actualizada luego de realizar su actividad
empresarial, modificando dicha situacin financiera.
Actividad empresarial:
Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la
empresa realizar una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas
en sus LIBROS CONTABLES de la siguiente manera:
a) Trasladar la informacin del Libro de Inventarios y Balances para aperturar
los Libros Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o
reapertura, a Caja y Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y
en los bancos).
b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de
Negocio, se hayan efectuado. Estas transacciones se registrarn en los
Libros contables auxiliares segn el tipo de transaccin y adems en los
Libros Caja y Banco, segn corresponda la cancelacin.
c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos sern registrados en
forma resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralizacin.
Por lo tanto, este Libro contendr toda la informacin contable de la
empresa.
d) Se registrar en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente
permitidas y otras que permitan que la informacin muestre en forma
fidedigna, la situacin real de la empresa.
e) Concluido el ejercicio econmico, el contenido del Libro Diario ser
trasladado al Libro Mayor, clasificndose por cuentas.

f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobacin a fin de

constatar si fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por
destino se realizaron eficientemente.
g) Con esta informacin, se elaborarn los Estados Financieros de la empresa,
a fin de conocer su situacin financiera y econmica y cumplir con los
dispositivos vigentes.
h) Con la informacin del Balance de Comprobacin y los Estados Financieros,
se procede a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario.
i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del
ejercicio, se elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con
esto se cierra el Ciclo Contable, llamado as, porque teniendo como punto de
partida, el Libro de Inventarios y Balances, pasa por una serie de libros para
luego regresar al punto de partida.

GRAFICO DEL CICLO CONTABLE

CICLO CONTABLE

Libro de
Inventarios y
Balances

Estados
Estados
Estados
Financieros
Estados
Financieros
Financieros
Financieros

Libros
Libros
Aux
iliares y
Libros
Aux
iliares
y
Caja
y
Bancos

Aux
iliares
Caja yy
Caja
y
Bancos
Bancos

Balance de
Compro
bacin

LibroDiario

LibroMayor

CLASIFICACIN DEL SISTEMA CONTABLE

Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican
en Sistema Contable Manual y Sistema Contable Computarizado.
a) Sistema Contable Manual:
Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se
utilizan algunas mquinas sumadoras o calculadoras; la mayora de los
trabajos son realizados de forma manual. En estos sistemas el factor hombre
es la base. La mayor debilidad de los sistemas manuales es que se vuelven
lentos cuando se trata de procesar grandes volmenes de informacin, en
cuyo caso sera necesario el uso de una gran cantidad de personas.

b) Sistema Contable Computarizado:

Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para
llevar a cabo los movimientos contables de las cuentas, manejndolas hasta
producir las informaciones finales. En los sistemas de contabilidad
computarizados, la labor del contador es prcticamente intelectual. ste
deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una transaccin
estn conectadas, el sistema har el resto.
Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona
informacin con mayor rapidez, se puede manejar un volumen de
operaciones mayor y se reduce mucho el nmero de errores, porque la
computadora realiza en forma instantnea tareas que consumen mucho
tiempo cuando se hacen en forma manual.

LA CONTABILIDAD MANUAL

A. Ventajas
Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes:

Se mantiene fsicamente la informacin.

No le afecta las fallas tecnolgicas

B. Desventajas
Entre las desventajas podemos citar las siguientes:

Se debe registrar manualmente todos los libros e informes

financieros.

Se necesita mucha mano de obra.

Se presentan generacin de errores.

Es muy lenta.

Difcil tenerla al da para empresas que tienen muchos

movimientos.

C. Procesamiento de la Informacin

 Recopilacin de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la

organizacin, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los
datos contables.
Organizacin y procesamiento que implica el anlisis de las operaciones
registradas.
Generacin del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la
informacin que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.

D. Procedimiento
Para

llevar

una

contabilidad

manual

se

sigue

el

siguiente

procedimiento:
Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del perodo.
Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la
operacin.
Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un
orden cronolgico.
Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor.
Se determinan los saldos de cada cuenta al final del perodo, sin ajustar.
Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor.
Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobacin, Estado
de Resultados, Estado de Situacin y asientos de cierre.
Se prepara el Balance de Comprobacin posterior al cierre.

SISCONT
El sistema se utiliza para los datos auxiliares el men tablas, que permiten
crear la base de datos de la empresa como: orgenes, tipo de documento,
proveedores/clientes/...,y parmetros de cuentas.

10

SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas, doble moneda, con

Gestin de Tesorera, Gestin de Caja Chica, Gestin de Crditos y Cobranzas.
Para lograr el xito de su gestin, este cuenta con: Gestin por Unidades de
Negocio (centros de costos) y Control de Presupuestos. Entre los informes
gerenciales es el nico que cuenta con el Informe Diario de Gestin (IDG).
Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos
los libros contables, y se generan los principales informes para la toma de
decisiones.
Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si
modificamos un Voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar
diciembre y el balance se encontrara actualizado en el momento.
Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como
capacidad tenga su disco duro.
SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las
entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales,
registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros
automticamente.

11

Tiene varios mdulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y

finanzas. A los mdulos integrados podemos adicionarle datos desde otras
soluciones para mayor control de su negocio. Por ello cuenta con Motor
SISCONT que hace que todos compartan informacin agilizando todos los
procesos de su empresa.
VENTAJAS
Entre las mltiples ventajas podemos enunciar los siguientes:
Permite llevar la contabilidad de muchas empresas.
Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera.
Permite llevar la contabilidad por 1 ms personas con responsabilidad
individualizada.
Puede llevarse el control de 1 ms cobradores.
Permite llevar el control de los clientes y proveedores independientemente.
Genera el flujo de caja.
Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT.
Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS.
12

 Proporciona informaciones Econmicas.

CREANDO UNA EMPRESA CON CONFIGURACIN PRE-ESTABLECIDA

En la primera parte del curso, se crear en el sistema, una empresa con
configuracin preestablecida, con el objetivo de permitir que el USUARIO se
familiarice con el programa. Para esto, es necesario contar con un archivo que
contenga esta informacin pre-establecida, el cual lleva el nombre de BASE.
La creacin de la compaa se realizar de la siguiente manera:
A. Crear la empresa:
1. Copiar el archivo BASE, en la unidad D.
2. Ingresar al sistema SISCONT.
3. Clic en: Usuario / Seleccin y Creacin de Empresa.
Aparecer la siguiente pantalla:

13

4. Digitar el botn INSERT y aparecer la siguiente pantalla.

5. Llenar de la siguiente manera:

Descripcin: Anote el nombre de la empresa
Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el sistema
SISCONT (unidad C), seguido del nombre de la carpeta donde se
almacenar la informacin personalizada de la compaa creada.
Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el archivo BASE
(Unidad D)
Quedar de la siguiente manera:
14

Al hacer clic en el botn

Se visualizar lo siguiente:

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente

mensaje

15

Hacer Clic en
Aparecer el siguiente MENSAJE.

Clic en
B. Configurar los datos de la empresa:
a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa.
Aparece la siguiente pantalla.

16

b) Llenar el cuadro, como sigue:

Ao de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)
Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurar en la
pantalla principal 1ra Lnea de impresin: Nombre de la
empresa que figurar en los reportes 2da Lnea de
impresin: la direccin de la empresa.
3ra Lnea de impresin: Lugar.
4ta Lnea de impresin: RUC de la empresa.

Quedar de la siguiente manera (por Ejm.):

17

Clic en
C. Configuraciones Bsicas:
Slo se requiere las siguientes configuraciones bsicas:
1. Configuracin del men: Proveedores / Clientes /
2. Configuracin del mes de trabajo.

18

Orgenes
Las actividades de la empresa originan y obligan un adecuado manejo de los
registros como medios de control del ciclo contable, que permite cumplir con
el proceso ordenado y sistemtico de las operaciones.
Los orgenes son los sub-diarios o los archivadores donde se guardan con un
cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta rea se ingresa
los orgenes definidos por el usuario, de acuerdo a un criterio de clasificacin,
por ejemplo.: compras, ventas, ingresos.
Tambin tiene un contmetro que indica la cantidad de voucher (comprobantes)
ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de
voucher es necesario regresar el contmetro al nmero anterior al borrado para
que siga actualizando el contmetro.
TABLAS / ORIGENES
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el
cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema presenta
los siguientes campos:

En el
recuadro
Descripcin
anotar el
nomb
re del
libro de
origen

En el
recuadro
Cdigo
anotar el
nmero
del libro
de origen

aceptar
Haga OK para

MESES
19

Se ingresa el nmero desde el cual se da inicio a cada origen en forma

mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando
con uno.

Tipo de Documentos
Los documentos fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y

respaldan

los hechos econmicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio

contable.
En esta rea se definen los cdigos (nmeros o letras abreviados) y nombres
de los documentos fuentes, que permitiran identificar a cada uno de ellos, al
ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable.

TABLAS / TIPO DE DOCUMENTOS

1. Desde la barra de men principal, seleccione Tablas y despues Tipo de
documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

En el recuadro
cdigo anotar el
cdigo letras
abreviadas del
documento
fuente
Haga OK para aceptar

En el recuadro
cdigo anotar
el nombre de
los documentos
fuentes

Proveedores/Clientes
Personas son los agentes que representan los hechos econmicos como los
socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los documentos fuentes
Este men servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales o
jurdicas) que de alguna forma tenga relacin con la empresa, agrupados hasta
en nueve tipos definidos por el usuario como: proveedores, clientes, terceros,
trabajador, banco, accionistas...
TABLAS / PROVEEDORES/CLIENTES/.
20

En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el

cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTES/... de ese modo el
sistema presenta los campos siguientes:

RaznSocial
Se sugiere
que el cdigo
de las
personas sea
el mismo del
N del RUT

Telfono

Tipo de
personas

RUT

Cdigo de la
Zona

Direccin

Informacin
referencial

Cdigo del
cobrador

Nmero de
das vencim
Haga OKpara aceptar

Cobradores
Para ingresar los datos del cobrador, seguir los pasos siguientes:
1. Haga click en la barra de men principal, seleccione tablas y despues
cobrador para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE COBRADORES, anotar en cdigo y el
nombre del cobrador que labora o esta vinculado a la empresa.

21

Ejemplo
. Cdigo: 1001 Nombre: G. Cornejo

Cdigo del cobrador.

Nombre del cobrador

Haga OK para aceptar

ZONA
Para ingresar los datos de zonas, seguir los pasos siguientes:
1. Haga click en la barra de men principal, seleccione tablas y despues Zonas
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el
cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS de ese modo el sistema presenta los
siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS, anotar en cdigo y el nombre de
la zona que labora o esta vinculado a la empresa.
Ejemplo
. Cdigo:
30Nombre:
SUR

Cdigo de la Zona.
Nombre de la Zona.

Haga OK para aceptar

Parmetros de Cuentas
22

En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las

cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros
auxiliares.
1. Haga click en la barra de men principal, seleccione Tablas y despus
parmetros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE
PARAMETROS DE CUENTAS.
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en
los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se
solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares.

Cuenta de retenciones impuesto

del
a la renta

CuentaV.A
I.. de compras y ventas
Codigo de origen del automtico

Cuenta de
resultado
del
ejercicio
Cuentas
de
provisi
n
para el
asistente
(mago)

REGISTRO CONTABLE

Voucher (comprobante) del Diario

23

Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por

cada operacin que realiza en la empresa.
Para ingresar los datos del Voucher, seguir los pasos siguientes:
1. Desde los botones de acceso pulse el botn

acceso a los voucher y

aparecer el cuadro INGRESO DE VOUCHER

CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER

ORIGEN
Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc.) que ha sido
definido en orgenes (tablas auxiliares).
NUMERO
DE
ORIGEN
DEL
VOUCHER
Es el correlativo por origen que se le asigna a los voucher que van
ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer
voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero.

24

FECHA
En este campo ingresamos la fecha de registro del voucher, que ser validada
con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el ao de trabajo
definido al inicio.
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER

elegir el tipo de voucher que

aparece en la ventana de Origen ; apertura, compra, venta, ingresos,

egresos, diario y automticos, asignando el nmero que se va a ingresar
con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO
DE VOUCHER .

25

Asistente

(mago): esta

opcin tiene como finalidad

facilitar el ingreso de los
documentos

de

compra,

ventas y honorarios en una sola operacin y en forma automtica genera el

voucher contable.
1. En el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que
corresponde al campo como; cdigos y nmero del
documento, cdigo del proveedor (en este caso), glosa, montos y cdigo de
las cuentas, haga

CASO N 01

7 de Enero: se compra mercaderas segn la factura N 001-0700 a la

empresa INDUSTRIAS REX S.A. por el valor de 20 Mil pesos ms I.V.A.

26

Anotar
cdigo N
y
del
Documento

Fecha del
documento

Fecha del
vencimiento
del documen

Anotar
Cdigo
(RUT)
Prov/Clien
Anotar la
glosa de
la
operacin
Anotar
el
importe del
documento

Anotar
cdigo de
la cuenta

Haga OK para aceptar

Importes segn
los hechos
econmicos

Software contable - Financiero

2. En el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que
corresponde al campo como; cdigo de las cuentas,
importe del debe, glosa y, haga

27

CASO N 02
N001-0700ala empresa
INDUSTRIAS REXpor
S.A.el valor $de
20,380.00.
07e
denero
:cancelamos la factura
Se ingresa el cdigo de la cuenta
Se ingresa el
importe.
Se
anotar
la glosa
Haga OK
para aceptar

Haga click
en cancelar
documento

3. En el cuadro PROVEEDOR/CLIENTE, anotar en el N del cdigo o RUT del

proveedor en este caso y, haga click en

para visualizar el cuadro

CANCELACION DE DOCUMENTO

Anotar N
cdigo o T
RU
proveedor
Haga OK para
r
acepta

4. En el cuadro CANCELACION DE DOCUMENTO seleccionar el documentos

que tiene que cancelar y haga enter.

28

Seleccione el
documento

29