TESINA
para obtener el Ttulo de:
Licenciado en Administracin
Presenta:
Asesora:
Xalapa-Enrquez, Veracruz
Febrero 2010
AGRADECIMIENTOS
A mis padres:
Por haberme apoyado en todo momento, por brindarme un buen hogar y una
educacin de excelencia. Gracias por siempre haberme ofrecido su confianza, su
amor y cario, pero principalmente, gracias por haberme dado la vida. A ustedes
les dedico este trabajo.
A mis hermanos:
Por su amor y cario, por las vivencias que hemos tenido juntos, por todo el apoyo
que me han dado. Les agradezco el nimo que cada uno de ustedes me ha dado
en los momentos difciles.
A mis amigos:
Por su los momentos inolvidables de aventuras, y por las experiencias aprendidas.
Gracias por su apoyo, su cario y respeto.
INDICE
RESUMEN..
INTRODUCCIN
11
11
13
14
15
15
16
17
18
19
19
II
21
22
23
26
27
28
29
3.1.1 Producto
29
32
34
42
43
3.1.4 Precio.
44
45
3.1.5.1 Marca..
45
47
3.1.5.3 Publicidad..
48
III
3.1.5.4 Plaza...
51
52
53
55
55
55
3.2.1.4
Cuntas
operaciones
se
requieren
y
se
pueden
automatizar?........................................................................................................
56
58
59
59
61
62
62
63
65
3.2.7 Organigrama
67
67
69
IV
69
69
69
70
70
71
71
71
72
72
3.3.1.5 Equipo...
72
73
74
74
76
77
3.4.1 Calculo del VPN con produccin constante con inflacin y sin
financiamiento
77
79
79
CONCLUSIONES..
80
FUENTES DE INFORMACIN...
85
ANEXO 1
87
ANEXO 2
90
INDICE DE FIGURAS..
95
INDICE DE TABLAS.
96
VI
RESUMEN
El presente trabajo tiene el propsito de determinar la factibilidad de un
proyecto de inversin para el producto Pizzeta. Para poder comercializarlo se
analizar el mercado al que esta dirigido,
INTRODUCCION
Es por eso que surge la necesidad de buscar otras alternativas que les
permita tener mayor poder adquisitivo y aumente su nivel de vida. De esta manera
nace la idea de emprender un negocio que, como en la mayora de los casos, es
de corto capital. A pesar de esto, resulta ser una excelente opcin para la gente
que no cuenta con las circunstancias necesarias para obtener un empleo digno.
Este tipo de empresas que no cuentan con mucho capital, que su nmero
de trabajadores es bajo (o solo autoempleo) y que sus utilidades no son altas, son
clasificadas como Pequeas y Medianas Empresas (PyMES).
Se deber especificar, por ejemplo, las medidas con las que cuenta el local,
la localizacin de la maquinaria dentro del local as como de la herramienta
necesaria. Adems, se delimita el proceso para la elaboracin del producto, sus
porciones, los proveedores de la materia prima, su cercana con el local entre
otras cosas.
4
Nuevos productos
Diversificacin de servicios
Accesibilidad de servicios
Nuevos mercados
Remplazo de equipo
Investigacin y desarrollo
Deteccin de necesidades
Proyecto definitivo
12
13
Formulacin y Evaluacin de
Proyectos
Definicin
de
Objetivos
Estudio de
Mercado
Estudio
Tcnico
Operativo
Retroalimentacin
Estudio
Econmico
Evaluacin
Econmica
Conclusiones
Decisin sobre el
proyecto
Figura 1.7.1 Estructura de un proyecto de inversin
Fuente: Baca Urbina, 2001.
14
15
Estudio de
Mercado
Anlisis de la
Demanda
Anlisis de la
Oferta
Anlisis de los
Precios
Anlisis de la
Comercializacin
Concluciones del
Anlisis de
Mercado
Figura 1.8.2.1 Estructura de un estudio de mercado
Fuente: Baca Urbina, 2001.
16
17
Este estudio se subdivide en cuatro partes que son (Baca Urbina. 2001):
18
20
Algunas
de
las
caractersticas
de
este
tipo
de
empresas
son,
22
Entre los crditos disponibles por el Gobierno Federal, y que pueden ser de
inters para el negocio se encuentran los siguientes:
Fuente: www.se.gob.mx
Tabla 2.2.1 Crditos ofertados por el Gobierno Federal
CARACTERSTICAS
LNEA AUTOMTICA
BANAMEX
CRDITO REVOLVENTE
PYME
/ CRDITO
RENOVACIN AUTOMTICA..
23
MICROEMPRESAS.
ACR CRDITO REVOLVENTE
/ CRDITO PYME.
AUTOMTICA.
BANORTE
CARACTERSTICAS
PLAZOS DE 3 AOS HASTA 18 MESES/
TARJETA DE CRDITO
EMPUJE NEGOCIOS
CRDITOS PRONEGOCIOS
BBVA BANCOMER
CARACTERSTICAS
HASTA 36 MESES.
PLAZOS DE 12 MESES CON
REINSTALACIN AUTOMTICA
CRDITO EQUIPAMIENTO
HASTA 36 MESES.
HSBC
CARACTERSTICAS
DISTRIBUIDORES DE LA
INDUSTRIA AUTOMOTRIZ :
PLAN PISO AUTOMOTRIZ
CRDITO A
NEGOCIOS/CRDITOS A
NEGOCIOS MILLN
1 AO Y SOBRE DE LAS
MINISTRACIONES: HASTA 120 DAS .
CRDITOS A NEGOCIOS DESDE 10 MIL Y
HASTA 400 MIL Y PLAZOS DE 12 MESES.
CRDITOS AL MILLN: LNEA CREDITICIA
A 4 AOS DE 401 MIL A 1.5 MILLN DE
24
Adaptacin y remodelaciones.
Registro de patentes.
Capital de trabajo para la operacin del negocio*.
Adquisicin de maquinaria y equipo*.
*Para el caso de proyectos de negocios tradicionales, slo son financiables estos
conceptos.
El objetivo del capital semilla es proporcionar apoyo financiero temporal en
forma de crdito simple a emprendedores. Complementar los recursos de los
emprendedores
para
inicio
de
sus
negocios
26
Adems, la Secretara cuenta con un capital semilla para los proyectos que
sean viables. Por ese motivo es necesario realizar con exactitud el proyecto de
inversin, para que esta misma investigacin nos ayude en el financiamiento del
negocio.
27
3.1.1 PRODUCTO
El concepto del producto consiste en una tortilla de harina tostada (tamao
normal), con una salsa creada en casa de la cual mantendr la receta,
mencionando solamente sus ingredientes principales como el pur de tomate, ajo,
y diferentes especias. Despus de agregar la salsa, se agregan ingredientes como
29
salami, jamn, pia, tocino, salchicha, etc., finalizando con queso oaxaca, o queso
manchego gratinado, de esta manera se pretende crear hasta 10 tipos diferentes
de este producto.
Para su creacin es necesaria una estufa con una pequea plataforma
debajo de las hornillas, las que harn que gratine el queso. La salsa debe estar
previamente hecha y los ingredientes lavados y picados.
La preparacin es la siguiente:
1. Se prepara la salsa, (hecha en casa)
Imagen de PIZZETA
Figura 3.1.1 Producto
Fuente: Propia
30
Costo
unitario
$
0.70
0.23
0.20
0.02
0.60
0.56
0.24
0.40
0.56
0.10
0.50
0.68
31
Con estos datos podemos determinar el costo de cada pizzeta, el cual sera
como se muestra:
Costo por tipo de PIZZETA
Precio Q.
Precio Q.
Tipo de Pizzeta
Oaxaca
Manchego
Salami
$
2.25
$
2.43
Hawaiana
$
2.31
$
2.49
Salchicha
$
1.89
$
2.07
Chorizo
$
2.05
$
2.23
Tocino
$
2.21
$
2.39
Tabla 3.1.1.2 Costo por tipo de pizzeta
Fuente: Propia
32
34
Observ durante los das jueves, viernes, sbado y domingo (que son los
das que se planea abrir el negocio) la cantidad de personas que transitan por la
misma, as como encuestar a estas con la encuesta mencionada.
36
Vecinos encuestados
No consumiran
15%
Si consumirian
85%
37
Decid encuestar a una de cada cinco personas que pasaran por la calle principal,
obteniendo grficamente lo siguiente:
100%
90%
11
11
13
49
55
87
23
Viernes
Sabado
Domingo
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Jueves
Si consumiran
No consumiran
no consimiran
15%
85%
24%
1 pieza
71%
2 pieza
3 pieza
4 pieza
39
Mujer
242
199
32
Si consumen
47
No Consumen
Otro dato que pude obtener con la encuesta es el rango de edad en que la
gente consumira ms el producto. Graficando la informacin obtenida tendramos
que:
200
150
Si consumiran
100
No consumiran
50
0
10 - 20
21 - 30
31 - 40
41 - 50
51 - 60
40
Pizzeta
42
Tosta Pizza
112
Taco Pizza
52
Pizzita
0
50
100
150
200
250
Para finalizar, obtuve las principales razones por las cuales el producto no
es de la preferencia de la gente, las cuales son como se muestra en la siguiente
grfica:
Razones de no consumo
Vegetariano (a)
6%
Otras razones
3%
No me gusta la
idea
38%
Poco saludable
53%
41
Encuestados
Total de
personas
Vecinos
Transeuntes
Total
266
1255
1521
% de
Total de
Total de
% de
personas
personas
Demanda
consumidores
aceptacion
encuestadas encuestadas
potenciales
100
266
227
85%
227
20
254
214
86%
1082
100
520
441
86%
1309
Total de
consumidores
potenciales
1309
Total
929
929
314
628
39
118
26
105
Total de
demanda
semanal
proyectada
1780
42
Torteras
Taquera
Negocio
Promedio
Producto
Tacos de
Carnitas
Tacos de
Adobo
Tacos de
Salsa Verde
Tacos de
Chorizo
Tacos de
Chicharrn
Torta de
Jamn
Torta de
Pollo
Torta de
Queso
Torta de
Chorizo
Torta de
Pierna
Precio
$
7.00
8.00
8.00
8.00
7.00
12.00
13.00
15.00
15.00
$
$
15.00
10.80
43
De esta manera se determina que en este caso la oferta puede ser igual a
la demanda obtenida, ya que no existe competencia. Este tipo de oferta se
denomina Oferta monoplica, ya que existe un solo productor del bien.
3.1.4 PRECIO
Como se observa en la anterior tabla, el precio promedio de los productos
ofertados por la competencia indirecta al negocio es de $10.80, por lo que estoy
estableciendo un precio de $7.00, ya que con este precio es fcil introducir el
producto en el mercado, dato que se obtiene tambin de la encuesta, y nos
proporciona un margen despus del costo del producto bastante amplio.
Conforme al libro de Baca Urbina Evaluacin de Proyectos, los tipos de
precios son: Internacional, Regional externo, Regional interno, Local y Nacional.
44
45
Este logo fue elaborado por la Ldg. Paula H. de Viloria, la cual utiliz los
colores naranja, rojo y amarillo. Estos colores influyen en el cliente para que lo
consuman. El amarillo sugiere el efecto de entrar en calor, provoca alegra,
estimula la actividad mental y genera energa muscular. Con frecuencia se le
asocia a la comida.
El naranja es un color muy caliente, por lo que produce sensacin de calor,
sin embargo no es un color agresivo como el rojo. La visin del color naranja
produce la sensacin de mayor aporte de oxgeno al cerebro, produciendo un
efecto vigorizante y de estimulacin de la actividad mental, es un color que encaja
muy bien con la gente joven, por lo que es muy recomendable para comunicar con
ellos. Color ctrico, se asocia a la alimentacin sana y al estmulo del apetito; Es
muy adecuado para promocionar productos alimenticios y juguetes.
La imagen muestra el producto sostenido por una mano, lo cual nos ayuda
a identificarlo como pequeo y no como una pizza normal.
46
47
El producto podr ser consumido en el local o podr ser preparado para que
el cliente pueda llevarlo para su consumo en algn otro lugar. Este servicio no
tendr costo alguno para el cliente. Dicho servicio es tomado en cuenta como
ventaja competitiva. La competencia indirecta no cuenta con el servicio.
3.1.5.3 PUBLICIDAD
En la encuesta realizada se le pregunt a la gente que tipo de promociones
seran de su agrado, a lo cual la gente contest como se muestra a continuacin:
250
Precio ms bajo
por nmero de
piezas consumidas
Menor precio
durante alguna
hora del da
Menor precio en
algn da de la
semana
Menor precio por
nmero de
personas
200
150
100
50
0
1
49
50
3.5.1.4 PLAZA
Con la encuesta aplicada se determin si la ubicacin del negocio era de la
preferencia de los clientes potenciales (Andador Chalchihueyecan 1), y las
respuestas de la gente fueron las siguientes:
400
200
0
Si les gusta la Ubicacin No les gusta la ubicacin
Figura 3.1.5.4.1 Grfica aceptacin de la Ubicacin del negocio
Fuente: Propia
51
Del total de las personas que NO les gusta la ubicacin del negocio
(equivalente al 15% del total de personas que si consumiran el producto), las
principales razones son las siguientes:
Razones de no aceptacin de la
ubicacion del local
Otras
9%
Retirado de
las calles
principales
18%
No conocen la
direccin
47%
Retirado de los
dems negocios
de la zona
26%
Figura 3.1.5.4.2 Grfica razones de no aceptacin de la ubicacin del local
Fuente: Propia
3. Preparacin de la salsa, la cual ser realizada en una olla alta con tapa de 9 kg.
(marca EKCO) por un experto en preparacin de alimentos (chef o cocinero), por
lo que su jornada laboral empezar una hora antes de abrir el negocio.
53
10. Gratinar el queso. Debajo de las hornillas habr una segunda plancha, que a
su vez tendr otra debajo de ella con una separacin entre una y otra de 17.5 cm.;
esta ultima plancha ser corrediza y podr moverse hacia afuera de la estructura
de las planchas. Se colocar la pizzeta en preparacin con ayuda del utensilio
jefe de cocina (marca EKCO) en la plancha corrediza, la cual deber estar afuera
de la estructura; se introducir la plancha corrediza en la estructura y de esta
manera (con el calor de la plancha superior) el queso gratinar.
54
11. Presentacin del producto. Una vez gratinado el queso, la plancha corrediza
se sacar de la estructura y con ayuda del jefe de cocina se servir la pizzeta en
una charola desechable de 15 x 15 cm 15 x 30 cm. (marca Reyma). Colocando
despus una lamina de alta densidad 19 x 21cm.
Para el buen funcionamiento del negocio se deben analizar todas las leyes,
normas y reglamentos que rijan su actividad. Dentro de las leyes se encuentran la
Ley General de Salud Federal y Estatal), y a nivel municipal se encuentran el
Reglamento de salud y el Reglamento del Comercio y la Industria.
55
56
Operacin GA
(grado de
automatizacin)
Tiempo de
operacin
Capacidad
de la
mquina
Nmero de
mquinas
Frecuencia
por
semana
No.
perso
nas
Tiempo
total por
da
Compra de materia
prima
1 hrs
Operacin
manual
Ninguna
Dos veces
30 min.
Almacenamiento
15 min
Refrigerador
de 14 pies
Dos veces
7.5 min
Preparacin de la
salsa
30 min
Triple plancha
Cuatro
veces
30 min
Preparacin de los
ingredientes
30 min
Operacin
manual
Ninguna
Cuatro
veces
30 min
Agregar margarina
a la plancha
5 seg.
Operacin
manual
Ninguna
Cuarenta y
nueve
veces
4 min
Tostar la tortilla
60 seg. Por
unidad (se
realizan 9
piezas al
mismo tiempo)
Triple plancha
(9 pizzetas a
la vez)
49 aprox.
50 min
Aadir la salsa
2 seg. Por
pieza
Triple plancha
(9 pizzetas a
la vez)
445
15 min
57
Aadir los
ingredientes
4 seg. Por
pieza
Triple plancha
(9 pizzetas a
la vez)
445
30 min
Aadir el queso
4 seg. Por
pieza
Triple plancha
(9 pizzetas a
la vez)
445
30 min
Gratinar el queso
1 min por
pieza (nueve
piezas al
mismo tiempo)
Operacin
semiautomti
ca con Triple
plancha (9
pizzetas a la
vez)
445
50 min.
Servir la pizzeta
5 seg. Por
pieza
Operacin
manual
Ninguna
445
37 min.
Existen otras operaciones como el cobro del producto, situacin que ser
paralela a la preparacin de pizzetas y que ser realizada por otro trabajador. La
capacidad de la maquinaria es de 9 piezas al mismo tiempo, aunque pueden
existir tiempos muertos o espacio inutilizado de la mquina por que la realizacin
del producto es por rdenes. Dichos lapsos de tiempo muerto o de baja
produccin son difciles de calcular, pero con la tabla podemos darnos cuenta de
que si contamos con el tiempo y la capacidad necesaria para poder satisfacer la
demanda. Para poder realizar una pizzeta,
(suponiendo
que
se
realiza
10
Jornada Laboral
5
6
Eficiencia
1
2
3
50%
50%
95%
Tabla 3.2.1.6.1 Jornada laboral de los empleados.
Fuente: Propia
58
Mquina
Jornada Laboral
5
6
10
Eficiencia
100%
85%
Refrigerador
Estufa
59
Los suministros e insumos son una ventaja de la ubicacin del local, ya que
a tan slo 400 metros de l se encuentra el supermercado CHEDRAHUI, el cual
puede abastecer de todo lo necesario para el negocio. Los horarios de atencin
del supermercado son de lunes a domingo de 7:00 am a 11 pm.
45 cm
100 cm
98 cm
200 cm
Figura 3.2.2.2 Imagen estructura inoxidable
Fuente: Propia
60
Ventajas
1. El local no tiene costo (prstamo), lo que nos quita un peso econmico que
pudiera ser alto.
2. Tiene dos universidades cerca (Universidad del Golfo de Mxico y
Universidad Calmecac).
3. Esta cerca de una zona de concentracin juvenil, donde se encuentran
otros negocios de competencia indirecta (a solo 50 metros de esa zona).
4. El local esta localizado en una zona de poco transito vehicular, y en la parte
exterior del local hay una pequea banca donde los comensales pueden
sentarse
5. A solo 400 metros del local, se encuentra el supermercado CHEDRAHUI, lo
que facilita el proceso de compra de materia prima.
6. La zona es bastante segura y cuenta con todos los servicios pblicos.
Desventajas
1. No est ubicado a pie de la calle principal, pero se encuentra a solo una
casa de dicha calle.
2. Algunas personas no conocen el andador donde se encuentra ubicado el
local.
3. No hay espacio para poder estacionar coches.
61
Compra de la
materia prima
Elaboracin de
la salsa,
preparado de
ingredientes
Solicitud
Apertura
cierre del
negocio
Cobro del
producto
terminado
Untado de
mantequilla a
la parrilla
Tostar la
tortilla
(Hasta 9)
Presentacin
del producto
terminado
Lavado y
acomodo de los
utensilios e
ingredientes
Agregar salsa
(Hasta 9)
Gratinar
(Hasta 9)
Agregar
Queso
(Hasta 9)
Agregar
Ingredientes
(Hasta 9)
62
Los crculos azules son pertenecen a actividades del primer trabajador, del
que mas adelante se dar una descripcin de su puesto
Los crculos rojos pertenecen al segundo trabajador. A partir de la solicitud
del producto, todas las actividades son llevadas a cabo por dos empleados
repartidos en dos turnos
Descripcin de la actividad
Maquinaria y
requerimientos
prima
Ninguna
Cada 2 das
Guardar la materia prima en el
Almacenamiento
Refrigerador de 14
de materia prima.
Con los ingredientes frescos,
Elaboracin de salsa
Olla de 9 kg.
Preparacin de los
ingredientes
Agregar margarina a
la plancha
de previamente calentada
Poner la tortilla sobre la plancha
Tostar la tortilla
Ordenador de
ingredientes de la
estructura inoxidable
(2 x .35 m)
Estructura inoxidable
con triple plancha.
Estructura inoxidable
con triple plancha.
63
Cuchara de cocina
Agregar la salsa
(Ekco). Contenedor
frio de la estructura
inoxidable (15 x 45
cm)
Ordenador de
Agregar los
ingredientes
Agregar a la pizzeta el
ingrediente elegido por el cliente.
ingredientes de la
estructura inoxidable
(2 x .35 m)
Ordenador de
Agregar el queso
ingredientes de la
estructura inoxidable
(2 x .35 m)
Introducir la pizzeta a la
Gratinar el queso
Servir la pizzeta
Cobrar el producto
Estructura inoxidable
con triple plancha.
Utensilio, jefe de
cocina
Estructura inoxidable
Utensilio, jefe de
15 cm 15 x 30 cm
cocina
Caja registradora
64
10
7
9
11
9
2
1
3
12
Figura 3.2.6.1 Distribucin del local
Fuente: Propia
65
7. Refrigerador de 14 pies.
8. Fregadero.
10. Bao.
11. Basureros.
3.2.7 ORGANIGRAMA
67
68
Materia prima
Tortilla
100%
445
85,440
$59,808.00
Margarina
100%
1335
256,320
$19,936.00
Pur de tomate
Dems
ingredientes
100%
7417 1,424,000
$17,088.00
100%
890
170,880
$1,708.80
Salami
28%
997
191,386
$14,353.92
Jamn
34%
1210
232,397
$16,267.78
Salchicha
16%
570
109,363
$3,280.90
Chorizo
13%
463
88,858
$4,442.88
Tocino
9%
320
61,517
$4,306.18
34%
757
145,248
$2,904.96
61%
2443
469,066
$25,798.61
39%
1562
299,894
$22,492.08
Charola
100%
445
85,440
$17,088.00
Envoltura
100%
1335
256,320
$2,306.88
Pia
Queso Oaxaca
Queso
Manchego
Total
$211,782.98
69
Consumo
Consumo
mensual
anual
Mandiles
Costo
unitario
Costo anual
100
600.00
69
828
1.5
$ 1,242.00
2
32
0
24
384
4
55
1.5
52
$ 1,320.00
$
576.00
$
208.00
0
0
0
0
4
4
6
6
6
48
60
50
35
64
17
$
$
$
$
$
4
4
1
1
1
48
48
12
12
12
35
30
10
5
7
$ 1,680.00
$ 1,440.00
$
120.00
$
60.00
$
84.00
$ 9,280.00
Guantes para
cocina
Gorras de
cocina
Cubre bocas
Cuchillos
Utencilio
"jefe de
cocina"
Cubetas
Escobas
Trapeador
Detergente
Aromatizante
Cloro
Jergas
Estropajo
Fibra
Total
240.00
300.00
210.00
384.00
816.00
Consumo
mensual
Consumo
anual
$
$
$
$ 2,400.00
$
360.00
$ 2,448.00
$ 5,208.00
200.00
30.00
204.00
70
Sueldo
mensual
Sueldo anual
Gerente
Supervisor
Cocinero 1
$ 4,000.00
$ 3,200.00
$ 2,700.00
$
$
$
48,000.00
38,400.00
32,400.00
Cocinero 2
Total
$ 2,700.00
$ 32,400.00
$ 151,200.00
Materia prima
Otros materiales
Energia electrica, agua y gas
Costo total
anual
$211,782.98
$ 9,280.00
$ 5,208.00
Mano de obra
$ 103,200.00
$329,470.98
Concepto
Publicidad
Sueldo de
repartidor de
publicidad
Total
Subconcepto
Pendones
Carteles
Flayers
Impresin en
papel
adherible
Costo anual
$
$
$
800.00
1,200.00
700.00
500.00
$
$
4,800.00
8,000.00
71
Concepto
Papelera
Total costo anual
$1,000.00
$1,000.00
Concepto
Costo de
Produccin
Gasto de Venta
Gasto de
Administracin
Total
Costo anual
$
$
347,119.56
8,000.00
$
$
1,000.00
356,119.56
3.3.1.5 Equipo
Equipo
Precio
$ 12,000.00
Refrigerador
Estructura Inoxidable (Triple
plancha, contenedor de
ingredientes, contenedor de salsa) $ 17,000.00
Bancos de acero
$ 2,000.00
Total
$ 31,000.00
Tabla 3.3.1.5.1 Equipo
Fuente: Propia
72
Precio
% de
depreciacin
anual
Refrigerador
$ 12,000.00
20%
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
$ 12,000.00
Estructura
Inoxidable
(Triple plancha,
contenedor de
ingredientes,
contenedor de
salsa)
$ 17,000.00
20%
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
$ 17,000.00
$2,000.00
20%
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
6,200.00
6,200.00
6,200.00
6,200.00
6,200.00
Equipo
4 Bancos de
acero
Total
$ 31,000.00
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
Depreciacin total
a 5 aos
400.00
$ 31,000.00
73
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Activo
Caja y bancos
$ 218,866.98
$ 435,397.66
$424,688.47
$446,585.35
$469,042.60
Caja chica
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
Inventario
$ 1,103.04
$ 1,142.41
$ 1,183.20
$ 1,225.44
$ 1,269.19
Mobiliario de equipo
$31,000.00
$24,800.00
$18,600.00
$12,400.00
$6,200.00
Depreciacin de mobiliario $ 6,200.00 $ 24,800.00 $ 6,200.00 $ 18,600.00 $ 6,200.00 $ 12,400.00 $ 6,200.00 $ 6,200.00 $6,200.00 $
Total Activo
$ 244,970.02
$ 455,340.08
$438,471.67
$454,210.78
$470,511.79
Capital
Patrimonio
Utillidad Retenida
Utilidad
Total Capital
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 234,970.02
$ 210,370.06
$ 455,340.08
$ 234,970.02
$ 244,970.02
$ 10,000.00
$210,370.06
$218,101.61
$438,471.67
$ 10,000.00
$218,101.61
$226,109.18
$454,210.78
$ 10,000.00
$226,109.18
$234,402.61
$470,511.79
mayores
$2000,000.00
el
IVA.
al
ao,
(Consultado
en:
74
INGRESOS BIMESTRALES
BASE
MINIMA $
MAXIMA $
(IETU,ISR)
18,600
379
18,601
25,200
665
25,201
31,800
936
31,801
38,400
1153
38,401
45,000
1439
45,001
51,600
1674
51,601
58,200
1912
58,201
64,800
2152
64,801
71,400
2406
10
71,401
78,000
2700
75
Ventas netas
Ao 2
Ao 3
Ao 4
$244,909.40
$688,169.13
Ao 5
$ 1,225.44
$664,448.32
$ 1,183.20
$244,953.15
$ 641,545.16
$
$236,509.75
$246,178.59
$ 619,431.46
$ 228,357.39
$237,692.95
$ 1,269.19
$236,467.51
1,490.37
$ 211,860.43
$ 1,543.58
$ 219,645.19
$226,109.18
$ 1,598.68
$227,707.86
$234,402.61
$ 1,655.76
$236,058.37
76
Ao 1
$598,080.00
$ 1,103.04
$ 229,499.81
$ 1,225.44
$31,000.00
$0.00
$220,486.04
1,183.20
Otros Ingresos
Inventario inicial
$212,886.01
$221,589.08
$
1,142.41
Compras netas
$212,886.01
$ 1,142.41
Total de mercanca
$ 1,103.04
$ 228,316.61
Inventario final
$ 220,446.66
$ 12,192.48
$211,782.98
$ 11,985.93
$173,975.34
Costo de ventas
$ 11,786.49
$167,978.51
$ 9,205.04
$443,259.72
$ 162,188.38
$ 8,887.75
$ 1,150.63
$427,980.81
$ 11,593.93
8,581.40
$ 1,110.97
$ 413,228.55
$ 11,408.00
156597.84
1,072.67
$ 398,984.79
$151,200.00
8285.6
$417,297.02
$ 8,000.00
1035.7
$236,409.02
$ 218,101.61
$ 1,439.00
$ 210,370.06
9611.296 $ 187,124.36 $
$234,970.02
$ 9,280.00 $180,888.00
$ 1,000.00
Utilidad bruta
Gastos de operacin
Gastos de produccin
Sueldos y salarios
Gastos de venta
Publicidad
Papelera
Gastos de administracin
Otros gastos
Utilidad antes de impuesto
Impuestos
IETU,ISR
Utilidad del ejercicio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$598,080.00
$ 619,431.46
$ 641,545.16
$ 664,448.32
$ 688,169.13
$31,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$392,670.98
$407,571.03
$421,899.97
$436,740.46
$452,110.76
$236,409.02
$ 211,860.43
$ 219,645.19
$ 227,707.86
$ 236,058.37
1,439.00 $
1,490.37 $
1,543.58 $
1,598.68 $
1,655.76
(-) Impuestos
$234,970.02
$ 210,370.06
$ 218,101.61
$ 226,109.18
$ 234,402.61
$ 6,200.00
$ 6,200.00
$ 6,200.00
$ 6,200.00
$ 6,200.00
$241,170.02
$216,570.06
$224,301.61
$232,309.18
$240,602.61
Utilidad neta
(+) Depreciacin
Flujo neto anual de entradas de
efectivo
77
Monto
$31,000.00
$8,000.00
$1,000.00
$40,000.00
$241,170.02
$216,570.06
$232,309.18
$224,301.61
$240,602.61
+ $31,000.00
$40,000.00
Figura 3.4.1.1 Diagrama de clculo del VPN
Fuente: Propia
Con un TMAR del 43.57 % (40% de premio o sobretasa y 3.57% del efecto
inflacionario) el clculo del VPN es:
VPN= - 41,000 +
$241,170.02
1.4357
$216,570.06
2.0612
$224,301.61
2.9593
$232,309.18
4.2487
$240,602.61
6.0999
VPN= $402,967.58
78
224,790.70
20,000
Razones Financieras
Margen de utilidad
Rendimiento sobre
capital
Frmula
Utilidad Neta
Ventas
Utilidad Neta
Capital Contable
Total
$234,970.02
$598,080.00
39%
$234,970.02
$234,970.02
100%
79
CONCLUSIONES
decidiera bajar este precio, se puede hacer frente a esta estrategia por el margen
entre el costo de produccin del producto y el precio de venta. El competidor mas
cercano que pudiramos tener son las pizzeras, y en el permetro del negocio (y
mas all de este) no existe dicha competencia.
82
El VPN del negocio fue de $402,967.58, y la TIR del 112.40%, datos que
son muy satisfactorios.
83
84
FUENTES DE INFORMACIN
Bierman
jr.
Harold.
PLANEACION
FINANCIERA
ESTRATEGICA.
Octava
85
Hernndez,
Hernndez,
Abraham.
FORMULACIN
EVALUACIN
DE
Thompson, 2005.
http://www.banxico.org.mx/PortalesEspecializados/inflacion/inflacion.html
http://www.ingusa.com
http://reimse.com
http://www.torrey.com.mx/
http://www.xalapa.gob.mx/gobierno/reglamentos/Reglamento_Salud.pdf
http://www.xalapa.gob.mx/gobierno/pmd/diagnostico8.htm
86
ANEXO I
ENCUESTA
Esta encuesta tiene como objetivo investigar la aceptacin de un nuevo
producto similar a la pizza, el cual consiste en una tortilla de harina tostada
cubierta de una salsa especial, que adems contendr ingredientes como salami,
chorizo, tocino, salchicha, hawaiana (jamn y pia), finalizando con queso oaxaca
o queso manchego gratinado. Se pretende vender este producto en el Andador
Chalchihueyecan 1 Colonia Sebastin Lerdo de Tejada. Le agradecemos su
tiempo y sinceridad
1. Qu edad tienes?
______________
Hombre_______
Mujer_______
Si__________
Por que__________________________________________________________
Ingrediente
Queso Oaxaca
Queso Manchego
Numero de pizzetas
Numero de pizzetas
Salami
Hawaiana
Salchicha
Chorizo
Tocino
88
Pizzeta
____________
____________
$6.00_____________
$7.00______________
$8.00_____________$9.00_____________
___________
___________
___________
___________
No__________
Por que___________________________________________________________
GRACIAS
89
ANEXO II
91
III.- Mantener las manos limpias, con las uas cortas, sin pintura, libres de anillos o
pulseras;
IV.- Queda prohibido manejar dinero durante la elaboracin de los alimentos. Las
personas encargadas de efectuar el cobro de los servicios evitarn el contacto
directo con el dinero;
V.- Utilizar agua purificada o desinfectada qumicamente mediante cloro o
blanqueador (hipoclorito de sodio de 2% al 6%, 2 gotas por litro), hipoclorito de
calcio (7 gramos por cada 1000 litros), yodo (al 2%, 2 gotas por litro) y plata
coloidal (1 gota por cada 2 litros de agua), en la elaboracin de los alimentos y
bebidas y en la limpieza de los utensilios de cocina;
VI.- Los mostradores y mesas de trabajo debern ser de superficie lisa, dura y de
material impermeable; en caso de ser metlicas debern ser inoxidables;
VII.- Los alimentos y bebidas preparados debern estar protegidos con plsticos,
vitrinas
o charolas, de tal forma que no tengan contacto con las corrientes de aire o polvo;
VIII.- Los trapos de limpieza debern estar perfectamente desinfectados, se
debern sumergir en agua clorada; y,
IX.- Los dems que sealen otras disposiciones legales y reglamentarias en la
materia.
Captulo II
Autoridades competentes
Artculo 147. De acuerdo con lo establecido en el captulo II, ttulo sexto del
Bando, la Direccin podr aplicar las medidas de seguridad que considere
oportunas cuando exista un riesgo inminente para la poblacin, en contravencin
de las disposiciones del presente reglamento.
Las medidas de seguridad pueden ser:
I.- Retiro de las mercancas o de los animales regulados por el presente
ordenamiento;
II.- Desocupacin o desalojo total o parcial de los establecimientos comerciales,
industriales y de servicios;
III.- Prohibicin para utilizar establecimientos comerciales, industriales y de
servicios;
IV.- Evacuacin de inmuebles;
V.- Demolicin total o parcial de las obras, en el caso de los panteones;
VI.- Clausurar los establecimientos comerciales, industriales y de servicios; y,
VII.- Cualquier otra accin o medida que tenga como fin evitar daos a la salud de
las personas.
La aplicacin de las medidas de seguridad mencionadas se har en la forma
prevista por el Bando, por el presente reglamento y dems ordenamientos
reglamentarios, y se har sin perjuicio de las sanciones que procedan.
Captulo XII
Infracciones y sanciones
94
INDICE DE FIGURAS
Figura 1.5 Niveles de Proyectos de inversin
12
14
16
30
35
37
38
39
39
40
40
41
41
45
46
48
49
50
51
51
52
60
60
62
65
67
78
95
INDICE DE TABLAS
23
31
32
42
42
43
57
58
59
63
69
70
70
71
71
71
72
72
72
73
74
75
76
77
78
79
96