PRCTICA CALIFICADA DIRIGIDA

APELLIDOS Y NOMBRES:
SECCIN:
FECHA:

La Compaa COMERCIAL EL PALMITO, dedicada a la comercializacin de ingredientes para la

cocina, inicia operaciones el 01 de Enero del presente ao, con los siguientes datos.
Depsitos en Cta. Cte.
Mercaderias

S/. 450,000
100,000

I.G.V. por pagar

S/. 10,000

Adems durante el ao, ha realizado las siguientes operaciones:

04/01
08/01
14/01
22/01
25/01
28/01
29/01
30/01

Se vende mercadera al contado por S/. 160,000 valor venta, con Factura No.
001-1254
Se compra mercadera al contado por S/ 25,000 valor venta, con Factura No. 0034578. Se paga con Cheque
Se registra y paga un Recibo de servicio telefnico por S/. 300 valor venta. Se
paga con Cheque
Se vende mercadera al crdito con Factura No. 001-1255 por S/. 210,000 valor
venta.
Se compra mercadera al crdito con Factura No. 002-9847 por S/ 42,000 valor
venta.
Se registra y paga un Recibo de servicio de energa elctrica por S/. 250 valor
venta. Se paga con Cheque
Se cobra la mercadera vendida al crdito con Factura No.001-1255
Se paga con Cheque la mercadera comprada al crdito con Factura No. 002-9847

UD. DEBE ELABORAR:

El Inventario Inicial (en el Libro de Inventarios y Balances)

Asientos Contables respectivos (en el Libro Diario)

PRCTICA CALIFICADA DIRIGIDA

APELLIDOS Y NOMBRES:
SECCIN:
FECHA:

La Compaa COMERCIAL BOCADITOS FRUTIFLEX, dedicada a la comercializacin de

bocaditos, snacks y similares, ha realizado durante el mes de Enero las siguientes
operaciones:

04/01
08/01
14/01
22/01
25/01
28/01
29/01
30/01

Se vende mercadera al contado por S/. 210,000 valor venta, con Factura No.
001-1540
Se compra mercadera al contado por S/ 30,000 valor venta, con Factura No. 0022541. Se paga con Cheque
Se registra y paga un Recibo de servicio telefnico por S/. 200 valor venta. Se
paga con Cheque
Se vende mercadera al crdito con Factura No. 001-1541 por S/. 300,000 valor
venta.
Se compra mercadera al crdito con Factura No. 001-4515 por S/ 35,000 valor
venta.
Se registra y paga un Recibo de servicio de energa elctrica por S/. 400 valor
venta. Se paga con Cheque
Se cobra la mercadera vendida al crdito con Factura No.001-1541
Se paga con Cheque la mercadera comprada al crdito con Factura No. 001-4515

UD. DEBE ELABORAR:

Asientos Contables respectivos (en el Libro Diario)

EVALUACIN CALIFICADA
APELLIDOS Y NOMBRES:
SECCIN:
FECHA:

La Compaa COMERCIAL TECNOPACK PER, dedicada a la comercializacin de pinturas, y

similares, ha realizado durante el mes de Enero las siguientes operaciones:

03/01
10/01
12/01
21/01
25/01
28/01
29/01
30/01

Se vende mercadera al contado por S/. 190,000 valor venta, con Factura No.
001-3331
Se compra mercadera al contado por S/ 45,000 valor venta, con Factura No. 0039524. Se paga con Cheque
Se registra y paga un Recibo de servicio telefnico por S/. 400 valor venta. Se
paga con Cheque
Se vende mercadera al crdito con Factura No. 001-3332 por S/. 280,000 valor
venta.
Se compra mercadera al crdito con Factura No. 002-8547 por S/ 28,000 valor
venta.
Se registra y paga un Recibo de servicio de energa elctrica por S/. 300 valor
venta. Se paga con Cheque
Se cobra la mercadera vendida al crdito con Factura No.001-3332
Se paga con Cheque la mercadera comprada al crdito con Factura No. 002-8547

UD. DEBE ELABORAR:

Asientos Contables respectivos (en el Libro Diario)