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1 6.03.
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1 6.03.01.01
1 6.03.01.02
1 6.03.01.03
1 6.03.01.04
1 6.03.01.05

NOMBRE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJAS
Caja General
Caja Chica
Caja Automatica
Caja Sueltos
BANCOS
Banco del Pichincha
Banco de Guayaquil 1111
INVERSIONES
Inversiones
ACTIVOS FINANCIEROS
ACT.FINACIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
Act.Financ.a Valor Razonable con Cambios en Resultados
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Activos Financieros Disponibles para la Venta
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
(-) PROVISION POR DETERIORO
(-) Provision por Deterioro
DCTOS Y CTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
Clientes Locales - Voucher
DCTOS Y CTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Anticipos Empleados
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
(-) Provision Cuentas Comerciales con No Relacionados
(-) Provision Cuentas Comerciales con Relacionados
Clientes Locales - Cheques Posfechados
Clientes Locales - Facturas
Dctos y Ctas por Cobrar Clientes Relacionados
INVENTARIOS
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
INV.DE SUMINISTROS Y MATERIALES A SER CONSUMIDO EN FABRICACI
INV.DE SUMINISTROS Y MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN SERVICIO
INVENTARIO DE PROD.TERM.Y MERCAD.EN ALMACEN PROD.X EMPRESA
INVENTARIO DE PROD.TERM.Y MERCADO EN ALMACEN
Inventario Mercaderia
MERCADERIA EN TRANSITO

Importacion N.
OBRAS EN CONSTRUCCION
INV.EN REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
OTROS INVENTARIOS
Mercaderia en Transito
(-) PROVISION DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACION
(-) PROVISION DE INVENTARIO POR DETERIORO
(-) Provision de Inventario por Deterioro
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
Seguros Pagados por Anticipados
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
Arriendos Pagados por Anticipados
ANTICIPOS A PROVEEDORES
Anticipos a Proveedores
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
IVA en Compras
Retenciones IVA Recibidas
Credito Tributario por Adquisiciones
Credito Tributario por Retenciones IVA
CREDITO TRIBUTARIO A FACOR DE LA EMPRESA (I.R.)
Retenciones de Impuesto a la Renta de Ejercicios Anteriores
Retenciones de Impuesto a la Renta de Ejercicio Corriente
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Anticipo del Impuesto a la Renta de Ejercicios Anteriores
Anticipo del Impuesto a la Renta de Ejercicio Corriente
ACTIVOS NO CORRIENTES MANT.P/LA VENTA Y OPER.DISCONTINUADAS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
Terrenos
Edificios
Construcciones en Curso
Instalaciones
Muebles y Enseres
Maquinarias y Equipos
Naves, aeronaves, barcazas y similares
Equipos de Computacion
Vehiculos, Equipos de Transportes y Equipo Caminero
Otras Propiedades, Plantas y Equipos
Repuestos y Herramientas
(-) Depreciacion Acumulada de Propiedad, Plantas y Equipos
(-) Deterioro Acumulado de Propiedad, Plantas y Equipos

PROPIEDADES DE INVERSION
Terrenos
Edificios
(-) Depreciacion Acumulada de Propiedades de Inversion
(-) Deterioro Acumulado de Activos de Exploracion y Explotac
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalias
Marcas, Patentes, Derechos de Llave, Cuotas Patrimoniales
Activos de exploracion y explotacion
(-) Amortizacion Acumulada de Activos Intangibles
(-) Deterioro Acumulado de Activos Tangibles
Otros Intanglebles
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERDOS
Activos por Impuestos Diferidos Ao 1
Activos por Impuestos Diferidos Ao 2
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
(-) Provision por deterioro de Activos Financieros Mantenido
Documentos y Cuentas por Cobrar
(-) Provision Cuentas Incobrables de Activos Financ.No Corri
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Subsidiarias
Inversiones Asociadas
Inversiones en Negocios Conjuntos
Otras Inversiones
(-) Provicion valuacion de Inversiones
Otros Activos No Corrientes
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO RESULTADOS
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A PROVEEDORES
Proveedores Locales
Proveedores del Exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Sobregiros Bancarios
Prestamos Bancarios
PROVISIONES
PORCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
Retencion en la Fuente 1%
En Relacion de Dependencia

Retencion en la Fuente 2%
Retencion en la Fuente 8%
Retencion en la Fuente 10%
Retencion en la Fuente 25%
RETENCIONES IVA POR PAGAR
Retencion IVA 30%
Retencion IVA 70%
Retencion IVA 100%
IMPUESTOS POR LIQUIDAR
IVA en Ventas
ICE por Pagar
Cuentas por Pagar Impuestos
IMPUESTOS A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Impuesto a la Renta Causado
CON EL IESS
Aporte 21.50% por pagar
Prestamos Quirografarios IESS
Prestamos Hipotecarios IESS
Fondos de Reservas por Pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
Remuneraciones por Pagar
Decimo Tercer Sueldo por Pagar
Decimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
Finiquitos por Pagar
Otros por Pagar a Empleados
Participacion de Utilidades 15%
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Otras Cuentas por Pagar
ANTICIPO DE CLIENTES
Anticipo de Clientes
Cuentas por Pagar Clientes x N/C
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Jubilacion Patronal (calculo actuarial)
Desahucio
OTROS PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Proveedores Locales
Proveedores del Exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

Prestamos Bancarios
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
Locales
OBLIGACIONES EMITIDAS
ANTICIPO DE CLIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
INGRESOS DIFERIDOS
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Pasivo por Impuesto Diferido Ao 1
Pasivo por Impuesto Diferido Ao 2
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURAS CAPITALIZACION
RESERVAS
Reservas Legales
Reservas Facultativas y Estatutuarias
Otras Reservas
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
SUPERAVIT
Superavit de activos financieros disponibles
Superavit por revaluacion de Propiedades
Superavit por revaluacion de activos intangibles
RESULTADOS ACUMULADOS
Ganancias Acumuladas
(-) Perdidas Acumuladas
Resultados Acumulados Provenientes de Adopcion de NIIF
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Ganancia Neta del Ejercicio
Perdida Neta del Ejercicio
INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Tarifa 12%
Ventas Tarifa 0%
Contratos de Construccion
Regalias
Intereses
Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
(-) Descuentos en Ventas
(-) Devoluciones en Ventas
(-) Bonificacion en Producto

(-) Otras rebajas comerciales

OTROS INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
Dividendos
Intereses Financieros
Ganancias en inversiones en asociadas y otras
Valuacion de Instrumentos Financieros a VR con cambio en res
Otras Rentas
COSTOS
COSTO DE VENTA EN MERCADERIA VENDIDA
Costo de Venta en Mercaderia Vendida
OTROS COSTOS OPERACIONALES
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y Salarios
Horas Suplementarias y Extraordinarias
Comisiones - Bonos
Decimo Tercera Remuneracion
Decimo Cuarta Remuneracion
Vacaciones
Fondos de Reservas
Aporte Patronal
Cesantias
Jubilacion Patronal
Desahucio
Alimentacion y Refrigerios
Agazajos
Capacitacion
Seguro Medico Empleados
GASTOS GENERALES DE VENTAS
Honorarios, Comisiones y dietas al personal
Remuneraciones y otros trabajadores autonomos
Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales
Mantenimiento y Reparaciones
Arrendamiento Operativo
Comisiones
Promocion y Publicidad
Combustibles
Lubricantes
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Transporte
Gastos de Gestion (agazajos accionistas, trabajadores, clien
Gastos de Viaje

SERVICIOS BASICOS
Agua
Energia Electrica
Comunicacion (CNT,Operadoras)
Notarios y Registradores de la Propiedad o Mercantiles
Impuestos, Contribuciones y Otros
DEPRECIACIONES
Propiedades, Planta y Equipos
Propiedades de Inversion
AMORTIZACIONES
Intangibles
Otros Activos
GASTOS DETERIORO
Propiedades, Planta y Equipos
Inventarios
Instrumentos Financieros
Intangibles
Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Otros Gastos de Ventas
Gastos No Deducibles
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y Salarios
Horas Suplementarias y Extraordinarias
Comisiones - Bonos
Decimo Tercera Remuneracion
Decimo Cuarta Remuneracion
Vacaciones
Fondo de Reservas
Aportes Patronales
Cesantias
Jubilacion Patronal
Desahucio
Alimentacion y Refrigerios
Agazajos
Capacitacion
Seguro Medico Empleados
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
Honorarios, Comisiones y Dietas a Personas Naturales
Remuneraciones a Trabajadores Autonomos
Honorarios a Extranjeros por servicios ocasionales
Mantenimiento y Reparaciones
Arrendamiento Operativo
Comisiones

Promocion y Publicidad
Combustibles
Lubricantes
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Transportes
Gastos de Gestion (agazajos a acc., trabajadores y clientes)
Gastos de Viaje
SERVICIOS BASICOS
Agua
Energia Electrica
Comunicacion (CNT Operadoras Celular)
Notarios y Registradores de la Propiedad o Mercantiles
Impuestos, Contribuciones y Otros
DEPRECIACIONES
Propiedades, Plantas y Equipos
Propiedades de Inversion
AMORTIZACIONES
Intangibles
Otros Activos
GASTOS DETERIORO
Propiedades, Planta y Equipos
Inventarios
Instrumentos Financieros
Intangibles
Cuentas por Cobrar
Otros Activos
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones
Gastos de Financiamiento de Activos
Diferencias en Cambios
Otros Gastos Financieros

STAT
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3
3.3.01.
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259
197
197
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265
265
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270
270
197
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274
274
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278
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282
282
282
282
282
282
282
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346
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347
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360
360
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390
390
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376
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396
376
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399
376
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402
402
402
402
402
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423
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CODIGO_ALIANOMBRE_ALIAS

PLAN DE CUENTAS

CODIGO
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5.03.01.03.01
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5.03.01.03.03
5.03.01.03.04
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5.03.01.03.06
5.03.01.03.07
5.03.01.03.08
5.03.01.03.09
5.03.01.04.
5.03.01.04.01
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5.04.
5.04.01.
5.04.01.01
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5.04.02.
5.04.02.01
5.04.02.02
5.04.02.03
5.04.03.
5.04.03.01
5.04.03.02
5.04.03.03
5.04.04.
5.04.04.01
5.04.04.02
5.04.04.03
5.04.05.
5.04.05.01
5.04.05.02
5.04.05.03
5.04.06.
5.04.06.01
5.04.06.02
5.04.07.

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5.04.07.02
5.04.07.03
5.04.07.04
5.04.07.05
5.04.07.06
5.04.07.07
5.04.07.08
5.04.07.09
5.04.08.
5.04.08.01
5.04.08.02
5.04.09.
5.04.09.01
5.04.09.02
5.04.09.03
5.04.09.04
5.04.09.05
5.05.
5.05.01.
5.05.01.01
5.05.01.02
5.05.01.03
5.05.01.04
5.05.01.05
5.06.
5.06.01.
5.06.01.01
5.06.02.
5.06.02.01
5.06.03.
5.06.03.01
5.06.04.
5.06.04.01
5.06.05.
5.06.05.01
5.06.06.
5.06.06.01
5.06.07.
5.06.07.01

PLAN DE CUENTAS

NOMBRE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General
Caja Chica
Caja Sueltos
Depsito en Trnsito
Inversiones Corrientes
BANCOS
Banco del Pichincha
Banco de Guayaquil 1111
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES CORRIENTES
Clientes Relacionados Locales
Clientes no Relacionados Locales
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES CORRIENTES
Clientes Relacionados Locales
Clientes no Relacionados Locales
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Anticipos Empleados
(-)PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES CLIENTES
(-)Provision Cuentas Clientes Relacionados
(-)Provision Cuentas Cliente No Relacionados
CUENTAS POR COBRAR CHEQUES PROTESTADOS
Clientes Relacionados Locales
Clientes no Relacionados Locales
INVENTARIOS
Inventarios de Productos Teminados y mercadera en Almacen
Inventario de Materia Prima
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de Suministro y Materiales
Mercaderas en Trnsito
(-)PROVISIN DE INVENTARIO
Prdida de Inventario
IMPUESTOS POR COBRAR
Credito Tributario RENTA
Credito Tributatio IVA
12% IVA de Compras
ACTIVO FIJO
PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS
Costo Planta y Equipos

Depreciacin Acumulada de Planta y Equipo

MUEBLES Y ENSERES
Costo de Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada de Muebles y Enseres
EQUIPOS DE OFICINA
}
Depreciacin Acumulada de Equipos de Oficina
EQUIPOS DE COMPUTACION
Costo de Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada de Equipos de Computacin
VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE
Costo de Vehculos y Equipos de Transporte
Depreciacin Acumulada de Vehculos y Equipos de Transporte
OTRAS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Costo Otras Propiedades Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada de Otras propiedades Planta y Equipo
TERRENO
Costo de Terreno

ACTIVO DIFERIDO
PAGOS ANTICIPADOS
Impuestos Anticipados
Arriendos Anticipados
Gastos Anticipados
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Anticipo del Impuesto a la Renta de Ejercicios Anteriores
Anticipo del Impuesto a la Renta de Ejercicio Corriente
PROPIEDADES DE INVERSION
Costo deTerrenos
Costo de Edificios
(-) Depreciacion Acumulada de Propiedades de Inversion
(-) Deterioro Acumulado de Activos de Exploracion y Explotac
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A PROVEEDORES
Proveedores Relacionados Locales
Proveedores no Relacionados Locales
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Prestamos Bancarios
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
Impuesto a la Renta por pagar del Ejercicio
RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
En Relacion de Dependencia
Retencion en la Fuente 1%
Retencion en la Fuente 2%
Retencion en la Fuente 8%

Retencion en la Fuente 10%

Retencion en la Fuente 25%
RETENCIONES IVA POR PAGAR
Retencion IVA 10%
Retencion IVA 20%
Retencion IVA 30%
Retencion IVA 70%
Retencion IVA 100%
IMPUESTOS POR LIQUIDAR
IVA en Ventas
ICE por Pagar
OBLIGACIONES CON EL IESS
Aporte 21.60% por pagar
Prestamos Quirografarios IESS
Prestamos Hipotecarios IESS
Fondo de Reserva por Pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
Remuneraciones por Pagar
Decimo Tercer Sueldo por Pagar
Decimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
Finiquitos por Pagar
Otros por Pagar a Empleados
Participacion de Utilidades 15%
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Otras Cuentas por Pagar
ANTICIPO DE CLIENTES
Anticipo de Clientes
Cuentas por Pagar Clientes por notas de crdito
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Jubilacion Patronal (calculo actuarial)
Desahucio
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Suscrito y no asignado
(-) Capital Suscrito no pagado
RESULTADOS
Utilidad neta del Ejercicio
Prdida Neta del Ejercicio
Utilidad Acumulada Ejercicio Anterior
Prdida Acumulada Ejercicio Anterior

INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES
Ventas Tarifa 12%

Ventas Tarifa 0%
Regalias( preguntar )
Intereses
Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
(-) Descuentos en Ventas
(-) Devoluciones en Ventas
(-) Bonificacion en Producto
(-) Otras rebajas comerciales
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
Intereses Ganados
Rendimientos Financieros
Venta de Activos
Otras Rentas
COSTOS Y GASTOS
COSTOS DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
Inventacio Inicial
COMPRAS
Compras Netas
Descuentos en Compras
INVENTARIO FINAL
Inventario Final
GASTOS
GASTOS DE VENTA
Publicidad
Correspondencia
COMBUSTIBLE
xxxxxxx caracteristica del camion 1
xxxxxxx caracteristica del camion 2
GASTO DE VEHICULO
Mantenimiento y Reparacin
Repuestos y Accesorios
Llantas, tubos y defensa
Matriculacin de Vehculo
Pliza de Seguro
Adecuacin de Vehculos
Infracciones de Trnsito
Otros Gastos
OTROS GASTOS
Comisiones a Terceros
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
REMUNERACIONES

Sueldos y Salarios
DECIMOS

Decimo Tercero
Decimo Cuarto
OTRAS REMUNERACIONES

Horas Suplementarias y Extraordinarias

Comisiones
Decimo Tercera Remuneracion
Decimo Cuarta Remuneracion
Vacaciones
Bonos
Desahucio
Fondo de Reserva
Salario Digno
OBLIGACIONES AL IESS
Aporte Patronal 11.15%
Iece
Secap
GASTOS VARIOS PERSONAL
Viaticos y Movilizacin
Uniformes
Capacitacin Personal
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE SERVICIOS
Luz
Agua
Telefono
Celulares
GASTOS LOCALES
Mantenimiento de Edificio
Arriendo
Pliza de Seguro
GASTOS DE COMPUTACIN
Mantenimiento de Equipo de Computacin
Suministros y Materiales
Otros Gastos
GASTOS DE OFICINA
Suministros y Materiales
Mantenimiento de Equipo Oficina
Otros Gastos de Oficina
GASTOS DE TALLER
Gastos Lavadora y Lubricadora
Mecnica en general
Tecnicentro
GASTOS DE SEGURIDAD
B&B
Guardiana Privada
IMPUESTOS

Impuestos Prediales
Impuestos Municipales (1 ,5 por mil)
Patente Municipal
Tasa de Cuerpo de Bomberos
Multas Tributarias
Multas Municipales
Intereses Tributarios
Intereses Municipales
Impuestos Varios
OTROS GASTOS
Aseo y Limpieza
Honorarios y Pagos a Profesionales
GASTOS GENERALES
Cuotas y Suscripciones
Contribuciones
Judiciales
Agasajos a Empleados
Perdida de Activo
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
Intereses por Sobregiros
Intereses por Montos por Confirmar
Servicios Bancarios
Intereses sobre Prstamos
Transporte de Valores
DEPRECIACIONES
DEPRECIACION DE MAQUINAS
Depreciacin de Mquinas
DEPRECIACION DE EQUIPOS
Depreciacin de Equipos
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
Depreciacin de Muebles y Enseres
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA
Depreciacin de Equipos de Oficina
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
Depreciacin de Equipos de Computacin
VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE
Depreciacin de Vehculos, Equipos de Transporte
OTRAS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Depreciacin de Otras Propiedades Planta y Equipo