DIRECTORA:
Luz Dinora Vera Acevedo
Ph.D Administracin
AGRADECIMIENTOS
RESUMEN
Con el fin de identificar las prcticas de Responsabilidad Social Empresarial de la
banca colombiana, se llev a cabo un Estudio Documental de Bancolombia, Banco de
Bogot y Davivienda, los bancos ms importantes del pas, en cuanto a activos,
ingresos y utilidades; complementando la informacin con entrevistas
semiestructuradas a funcionarios de estas entidades. Posteriormente se aplic el
modelo de Schwartz (2011), el cual se enfoca en tres dimensiones: la econmica, la
legal y la tica; para analizar los datos recolectados sobre polticas, lineamientos en
materia de RSE e informes de gestin; concluyendo que aunque estas tres
instituciones cuentan con programas de responsabilidad social que involucran temas
ambientales, sociales y econmicos, prevalece la orientacin al incremento de sus
ganancias y su poder a costa de altos mrgenes de intermediacin, servicios costosos
y poca inversin en la comunidad. Igualmente se evidencia la falta de voluntad del
gobierno para controlar esta situacin, al permitir, por ejemplo, que existan tasas de
usura hasta del 51,18%.
Palabras Clave: Bancos, RSE, Responsabilidad Social Empresarial, Grupos de
Inters, Stakeholders, Banca Islmica, Sector Financiero
ABSTRACT
Looking for identifying the practices of Colombian Banks regarding Corporate Social
Responsibility, it was led a Documental Study of Bancolombia, Banco de Bogot and
Davivienda, which are the most important financial companies in the country as for
assets, incomes and earnings; this information was completed with semi structured
interviews with banks employees. The information obtained about policies, guidelines
and CSR performance reports, was analyzed under Schwarts Model (2011) that
involves economical, legal and ethical issues. The findings are that, although these
banks have programs of Social Responsibility that implicates social, environmental and
economic subjects, the most important thing for them, is to get high benefits through
expensive services and interest rates, but low investments for the community. Also is
evident the unwillingness of government to control this situation, allowing usury rates
that go up to 51,18%
Key Words: Banks, CSR, Corporate Social Responsibility, Stakeholders, Islamic Bank,
Financial Companies
CONTENIDO
INTRODUCCIN ....................................................................................................................... 1
1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
ANTECEDENTES ..............................................................................................................24
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.2
2.3
3.1.1
3.1.2
3.2
3.1.2.1
Fuentes primarias:........................................................................................................... 36
3.1.2.2
3.1.2.3
Instrumentos.................................................................................................................... 37
3.3
Limitaciones ................................................................................................................................ 38
3.4
ANLISIS: ................................................................................................................................... 39
RESULTADOS...................................................................................................................40
4.1
4.1.1
Bancolombia........................................................................................................................ 41
4.1.1.1
4.1.1.2
a)
b)
Servicio. ............................................................................................................................................. 45
c)
Contexto Laboral................................................................................................................................ 45
d)
e)
Gestin Ambiental.............................................................................................................................. 46
f)
4.1.1.3
4.1.2
4.1.2.1
4.1.2.2
a)
b)
Servicio .............................................................................................................................................. 66
c)
Contexto Laboral................................................................................................................................ 66
d)
e)
Gestin Ambiental.............................................................................................................................. 68
4.1.2.3
4.1.3
DAVIVIENDA....................................................................................................................... 84
4.1.3.1
4.1.3.2
a)
b)
Servicio .............................................................................................................................................. 86
c)
Contexto Laboral................................................................................................................................ 87
d)
e)
Gestin Ambiental.............................................................................................................................. 88
4.2
4.2.1
4.2.2
4.3
CONCLUSIONES ............................................................................................................115
NDICE DE TABLAS
Tabla 1-1: Modelos de Responsabilidad Social .........................................................................14
Tabla 2-1: Principales Leyes y Decretos que rigen la actividad financiera en Colombia. ...........30
Tabla 4-1: Totales cuentas de balance y estado de resultados .................................................48
Tabla 4-2: Variacin porcentual de las cuentas del balance y de resultados. ............................49
Tabla 4-3: Indicadores de eficiencia y rentabilidad ....................................................................50
Tabla 4-4: Distribucin del Valor Econmico Generado ............................................................51
Tabla 4-5: Totales cuentas de balance y estados de resultados ...............................................69
Tabla 4-6: Variacin porcentual cuentas de balance y de resultados ........................................70
Tabla 4-7: Indicadores de eficiencia y rentabilidad ....................................................................72
Tabla 4-8: Distribucin del Valor Econmico Generado, informada por la entidad ....................73
Tabla 4-9: Distribucin recalculada y propuesta por la autora ...................................................74
Tabla 4-10: Principales cifras de Davivienda, correspondientes a las cuentas de balance y de
resultados entre 2009 y 2013: ...................................................................................................89
Tabla 4-11: Variacin porcentual de las cuentas de balance y de resultados ............................90
Tabla 4-12: Indicadores de eficiencia y rentabilidad ..................................................................92
Tabla 4-13: Distribucin del Valor Econmico Generado ..........................................................92
Tabla 4-14: Tasas E.A. de desembolso a diciembre de 2013, segn modalidades de crdito: 104
Tabla 4-15: Tasas E.A. para captaciones CDT a diciembre de 2013, segn plazos y cuentas de
ahorro: ....................................................................................................................................104
Tabla 4-16: Composicin del sistema financiero .....................................................................106
Tabla 4-17: Variacin quejas y reclamos total sistema financiero. ..........................................107
Tabla 4-18: Quejas y Reclamos Totales 2009 a 2013 .............................................................108
Tabla 4-19: Variacin de las quejas y reclamos: .....................................................................109
Tabla 4-20: Motivos QR Bancolombia .....................................................................................112
Tabla 4-21: Motivos QR Banco de Bogot ..............................................................................113
Tabla 4-22: Motivos QR Davivienda ........................................................................................114
NDICE DE GRFICOS
Grfico 1-1: Modelo de Tridimensional (Schwartz, 2011) ..........................................................15
Grfico 4-1: Evolucin de las cuentas de balance y de resultados ............................................49
Grfico 4-2: Distribucin de Valor Econmico Generado ..........................................................52
Grfico 4-3: Dominio Econmico Legal ..................................................................................57
Grfico 4-4: Dominio Econmico - tico ....................................................................................59
Grfico 4-5: Dominio legal tico .............................................................................................61
Grfico 4-6: Dominio Econmico Legal tico. .....................................................................62
Grfico 4-7: Evolucin de las cuentas de balance y resultados. ................................................71
Grfico 4-8: Distribucin de Valor Econmico Generado ..........................................................74
Grfico 4-9: Dominio Econmico - Legal ...................................................................................79
Grfico 4-10: Dominio Econmico - tico ..................................................................................80
Grfico 4-11: Dominio Legal tico ..........................................................................................82
Grfico 4-12: Dominio Econmico Legal tico. ...................................................................84
Grfico 4-13: Evolucin activos, cartera y patrimonio ................................................................91
Grfico 4-14: Distribucin del Valor Econmico Generado ........................................................93
Grfico 4-15: Dominio Econmico Legal ................................................................................96
Grfico 4-16: Dominio Econmico - tico ..................................................................................98
Grfico 4-17: Dominio Legal tico .........................................................................................99
Grfico 4-18: Dominio Econmico Legal tico: .................................................................100
Grfico 4-19: Comparacin distribucin VEG, Bancolombia, Banco de Bogot y Davivienda .102
Grfico 4-20: Quejas y Reclamos Bancos Vs Resto Entidades Financieras ao 2013 ............108
Grfico 4-21: Productos que ms quejas y reclamos generan. ...............................................110
INTRODUCCIN
La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) es un modelo de gestin que ha tenido
una constante evolucin desde que se consider como una materia importante en el
devenir de las organizaciones, entre ellas la banca, y se ha convertido en un asunto
significativo en el manejo de las empresas, para re-orientar su actividad de manera que
tenga en cuenta a todos los actores involucrados y afectados por sus acciones.
Entre los aos 20 y 50 del siglo pasado, la RSE se relacionaba con actos filantrpicos y
las donaciones que las firmas hacan para compensar, en cierta medida, las
consecuencias de sus operaciones; pero, autores como Bowen (1953), Levitt (1958),
Barnard (1958); Carroll (1979), entre otros; formularon una nueva propuesta sobre la
responsabilidad social (RS), involucrando dominios, no slo sociales, sino tambin
econmicos, legales, ambientales y ticos.
de
las
empresas
por
sus
impactos
en
la
sociedad
De esta manera, los consumidores y el pblico en general estn tomando una mayor
conciencia y por lo tanto, se estn volviendo ms crticos y exigentes frente a la
influencia que ejercen las organizaciones en el entorno donde operan; as que las
empresas deben responder con una gestin ms humana, transparente y responsable,
que tenga en cuenta las consecuencias de sus acciones y busque, no solo el beneficio
propio, sino un bienestar ms general, esto es, que apunte a lograr la creacin de valor
mezclado (econmico, social, ambiental).
algunos casos superan el 20% (cifras alarmantes en comparacin con bancos de otros
pases); comisiones y cobros por servicios igualmente costosos, adems de los bajos
niveles de bancarizacin. Con este panorama son muy pocos los que pueden tener
acceso a productos bancarios, especialmente de financiacin, y los sectores ms
perjudicados son aquellos de escasos recursos y las micro empresas para quienes se
hace insostenible pagar intereses de hasta un 40% efectivo anual 1, lo que muchas
veces las lleva a la quiebra o frena su crecimiento, pues el costo de la deuda puede
llegar a representar hasta un 34% de sus utilidades (Villabona, 2014, p.175).
Conviene aqu aclarar que por bancarizacin se entiende, segn el Banco Mundial,
como la democratizacin del crdito, lo que quiere decir que ms personas, entindase
naturales o jurdicas, puedan tener acceso a los medios de financiacin a unas tasas
ms bajas y sostenibles; no como se expone en Colombia, que bancarizacin significa
tener un nmero de corresponsales no bancarios en lugares remotos, pues con esto el
mayor beneficio es para el banco mismo que se ahorra una cantidad de costos fijos al
no tener oficinas propias, pero s obtienen recursos de otras comunidades (Villabona,
2014, p.175).
cuenta con una serie de restricciones y sin embargo, es un sector sostenible. (Cervera,
2010, p.11)
productos especulativos o de alto riesgo (Gharar), dado que estas prcticas se asocian
directamente con el azar.
Con este escenario, llama la atencin la forma en que se sostiene esta actividad
bancaria, dado que no se pueden cobrar intereses. Para lo cual, existen varias figuras
bajo las cuales operan los bancos islmicos:
Mudaraba: de acuerdo con este, si existe un proyecto que necesite de financiacin, quien tenga
el capital necesario lo aporta y quien lo recibe se encarga del desarrollo del proyecto y se firma
5
un contrato mediante el cual se establece que si hay ganancias, estas se reparten mediante una
proporcin acordada y si se presentan prdidas solo sern para el capitalista.
Musharaka: similar a la anterior, solo que en esta ambas partes participan tanto de los
beneficios, como de las prdidas, segn lo acordado previamente.
Contratos de Compraventa (Ijara Mazil); si el cliente necesita financiacin para adquirir un
bien, recurre al banco, quien lo compra y se lo vende al interesado por el precio ms un costo de
intermediacin o se lo arrienda para que ste lo vaya pagando por cuotas, (leasing). Aunque esta
ltima se asemeja a la figura del leasing y por lo tanto, a una prctica de la banca tradicional, se
mantiene dentro de las normas del Sharia por lo que es legal.
De esta manera los bancos islmicos obtienen sus utilidades, en algunos casos
entrando como inversionistas en los proyectos que financian o sirviendo de
intermediario en el proceso de compra-venta. Adicionalmente, existen otros productos
o formas de operacin de estas entidades y diferentes combinaciones de las
anteriormente descritas, que les permiten cumplir con las leyes del Islam y a la vez
garantizar su sostenibilidad econmica.
En un marco de la Responsabilidad Social, esta forma de banca tal como se describe,
se puede catalogar como innovadora, y pone en entredicho el que hacer de la banca
tradicional cuyos intereses se centran fundamentalmente en la obtencin de beneficios
econmicos y el aumento de la rentabilidad, frecuentemente sin considerar los
impactos ambientales y sociales que se pueda causar con las inversiones y sus
prcticas.
Es por esto, que se requiere un tipo de gestin bancaria que no se limite al cobro de
altos intereses en los crditos o de costosas comisiones en sus servicios; igualmente,
es necesario que la banca ejerza su actividad considerando el impacto ambiental que
genera los proyectos que financia, las consecuencias en las comunidades donde se
desarrollan esos proyectos, la tica y principios en que debe basar sus acciones y la
retribucin a la sociedad. Pues su responsabilidad va ms all de la colocacin de los
recursos.
Es decir, al inducir a una persona al endeudamiento sin una necesidad clara 3, le crean
una falsa sensacin de riqueza que ms adelante podr generar problemas de
solvencia; al financiar un proyecto que genere un deterioro ambiental causarn un dao
irreversible en una comunidad, posiblemente quitndole su medio de sustento, y as
muchas acciones de los bancos influyen negativamente en el desarrollo humano y es
su responsabilidad corregir esta situacin.
Este contexto ha hecho que la sociedad en general clame por una banca ms justa y
cumpla con una funcin social ms coherente con las necesidades de la comunidad y
que contribuya al bienestar general.
Como respuesta a estas presiones y dada la extensa propagacin del tema de la
Responsabilidad Social; la preocupacin de diferentes organismos, generalmente no
gubernamentales, por establecer cdigos de conducta y la creciente tendencia de las
empresas a incorporar polticas de RSE en sus estrategias, exigiendo al mismo tiempo
que sus aliados tambin lo hagan; en el nuevo milenio los bancos han empezado a
incorporar principios de Responsabilidad Social dentro de sus lineamientos, se han
adherido a diferentes iniciativas como el Pacto Global de la ONU y los Principios del
Ecuador e incluso han establecido sus propias directrices en la materia. Sin embargo,
lo anterior no significa necesariamente que estas entidades estn siendo socialmente
responsables.
Este trabajo se llev a cabo, entre otras razones, por el inters en conocer las prcticas
de los bancos ms poderosos desde el punto de vista financiero y establecer el nivel de
coherencia entre sus prcticas y sus polticas de RSE. Para ello se tuvo en cuenta el
anlisis de las dimensiones econmico, legal y tico y sus interacciones que forman los
dominios: econmico legal, econmico tico, legal tico y econmico legal
tico, haciendo un anlisis a partir del modelo de Schwartz (Schwartz, 2011, p.93).
Para el logro de este objetivo, se estudiaron los informes de gestin, los cdigos de
tica y de buen de gobierno, de Bancolombia, Banco de Bogot y Davivienda, con el
Es constante que los Bancos le comuniquen a sus clientes que tienen cupos de crdito aprobados, les entreguen
tarjetas de crdito sin solicitarlas, etc.
En el captulo uno se encuentran los antecedentes que incluyen una breve resea
histrica de la banca en el pas y de las tres organizaciones mencionadas, el marco
jurdico y el contexto actual del sector financiero.
1 MARCO TERICO
Luego el debate se centr en la forma y prcticas especficas que deban llevar a cabo
las empresas para ser reconocidas como socialmente responsables, a medida que fue
tomando una direccin hacia la tica; posteriormente se incluyeron los grupos de
inters como objeto de las acciones tomadas y en este mismo sentido se complement
con un camino social y ambiental, para llegar al enfoque en que se basa actualmente.
hombres de negocios empezaron a preguntarse cmo podran actuar para aliviar esta
situacin y surgi entonces la apreciacin de que las clases ms favorecidas deban
demostrar actos filantrpicos (Expsito, 2008; p. 15) hacia aquellos con menores
recursos, para contribuir a una mayor equidad.
10
deberan apuntar todas las empresas, pero que debe estar soportada por los otros tres
elementos.
Para este economista, dado que los accionistas estn confiando a los administradores
la gestin de la organizacin y sus resultados, estos ltimos deben centrar todos sus
esfuerzos nicamente en obtener los mayores resultados econmicos posibles, dentro
del marco de la ley; por lo tanto destinar recursos para actos filantrpicos es una forma
de defraudar a quienes le han encargado su tarea.
Pero, haba otros que eran conscientes de los impactos de las empresas en la
sociedad y la responsabilidad que estos generan.
11
sostena que dado que las empresas generan un gran impacto en el entorno donde
operan, es su responsabilidad contribuir a que este sea lo menos nocivo posible.
Igualmente, Raufflet. et l, (2012, p.2), resean que Johnson (1971), en una poca en
la que el trmino estaba
Esta orientacin presenta una similitud con los planteamientos de Porter y Kramer
(2002), que hablan de una filantropa estratgica, la cual consiste en que las empresas
deben hacer un gasto social en mbitos que estn en concordancia con los objetivos
de la compaa y enfocado a la obtencin de futuros beneficios, como podra ser
generar fidelidad por parte de la comunidad o, con la justificacin de apoyar la
educacin de los ms desfavorecidos, formar a las personas en asuntos de inters
para la organizacin.
12
En esta misma dcada la discusin toma una orientacin hacia el tema tico,
analizando siempre cmo influye el accionar de las firmas en los individuos que estn
alrededor, incluso Drucker en 1993 dice que la responsabilidad social empresarial
consiste en gestionar relaciones con los grupos de inters, para lograr el desarrollo
sostenible (Raufflet et al, 2012). Igualmente, Donna Wood (1991) seala que la RSE
de una compaa est legitimada por la bsqueda del bien comn, la responsabilidad
pblica por el impacto, y la gestin discrecional.
En la dimensin tica, una destacada autora es Adela Cortina (1994), que en su libro
titulado tica de la Empresa hace un anlisis completo de lo que ste trmino significa,
cmo se manifiesta al interior de las organizaciones y por qu se hace tan necesaria en
el mundo del capitalismo.
13
Todo este desarrollo sobre el tema, conlleva a que algunos autores opten por proponer
modelos de Responsabilidad Social, que incluyan elementos que juzgan importantes.
14
Ao
Modelo
Componentes
- Econmico
Archie Carroll
1983
Pirmide
- Legal
- tico
- Filantrpico
- Principio de la RSC
Donna Wood
1991
Principios
John Elkington
1994
- Social
- Ambiental
- tico
Mark Schwartz
2011
Dominios
- Econmico
- Legal
En 1991 Wood presenta un modelo compuesto por tres principios, en primer lugar el
principio de la Responsabilidad Social Corporativa, partiendo de los cuatro elementos
expuestos por Carroll (1979), segundo el proceso de Sensibilidad Social Corporativa
vista desde una apreciacin ambiental y tercero los resultados del comportamiento
corporativo (Carroll, 1999); es decir, el tercero ser un efecto de la aplicacin o no de
los dos primeros.
Posteriormente en 1994 Elkington defini un modelo llamado Triple Bottom Line
compuesto, como su nombre lo dice, por tres bases: Econmica, Social y Ambiental,
cada una de las cuales est relacionada con la otra, por lo que una empresa solo
estar cumpliendo si sus acciones estn en el centro donde se interceptan las tres; se
15
podr notar la similitud entre esta propuesta y la elaborada por Schwartz (2011) aos
ms tarde. Es importante destacar que hoy en da diferentes tipos de organizaciones
presentan sus informes de gestin con base en este modelo, es decir, dando cuenta de
sus actividades en los mbitos econmicos, ambiental y social.
Ec = Econmico
Et = tico
Leg = Legal
De acuerdo con este enfoque, las tres dimensiones y sus intersecciones tienen
implcitos otros elementos como la filantropa y la parte social; y por lo tanto encierran
todo el accionar que una empresa socialmente responsable debe llevar a cabo para
cumplir con las expectativas de los stakeholders. Este ltimo objetivo se logra si hay
un equilibrio entre los tres dominios, generndose un punto en comn entre los
mismos.
16
Igualmente, en 1999 fue lanzado el Dow Jones Sustainability Index (DJSI), como el
primer punto de referencia a nivel global sobre sostenibilidad (http://www.sustainabilityindices.com/index-family-overview/djsi-family.jsp). Este ndice provee una gua que incluye
17
Diferentes han sido los autores que han querido profundizar sobre la compatibilidad
entre Responsabilidad Social y el Desempeo Econmico de las Organizaciones,
refirindose a ello como Desempeo Social Corporativo (CSP). Encontramos a Donna
18
19
En otras palabras, los recursos naturales son limitados, por lo tanto, el hombre debe
tomar conciencia de que no puede seguir consumiendo y contaminando, de la forma
que lo ha hecho hasta el momento, pues est comprometiendo su propia
supervivencia.
Como exponen los ambientalistas la prepotencia del ser humano lo ha hecho pensar
que tiene poder de dominacin sobre la naturaleza, conducindolo a generar daos
irreversibles (Gmez, 2010), como la desertificacin de los bosques, el derretimiento de
los glaciares y el tan mencionado cambio climtico que ha causado, entre otras cosas,
que los impactos de los fenmenos naturales sean cada vez ms fuertes y de mayores
proporciones.
20
Dada esta situacin, los indicadores relacionados con la responsabilidad social de las
empresas incluyen un segmento dedicado al desempeo ambiental, al cuidado de los
recursos, al consumo responsable, disminucin de la contaminacin, etc. Hoy en da
existen enfoques tridimensionales compuestos por lo tico, social y ambiental.
Se puede afirmar entonces que una empresa ciudadana es aquella que gestiona su
relacin con los stakeholders, teniendo en cuenta las expectativas, demandas sociales
y el impacto generado; por otro lado, posibilita el desarrollo de valores, mediante un
proyecto compartido y finalmente, busca la legitimidad a travs de la satisfaccin del
inters pblico y la responsabilidad.
21
Schwartz (2011), explica que una empresa, al igual que cualquier ciudadano, tiene sus
derechos y obligaciones con la sociedad y en consecuencia todas sus actuaciones
deben estar en concordancia con los principios de la misma.
Responsable
promulgados
en
2002;
resumidos
en
tres
bases
22
23
herramienta adecuada para analizar las actuaciones de los bancos en lo tico, social,
econmico y ambiental y la manera como impactan en sus stakeholders.
Las polticas hacia los empleados, directivas, socios, clientes, gobierno y dems
grupos de inters.
Gestin ambiental
Lo anterior, con el fin de tener un indicio del grado de compromiso que demuestran
las entidades objeto de estudio hacia la responsabilidad social empresarial, desde
las dimensiones econmica, legal y tica y sus diferentes combinaciones, segn la
propuesta de Schwartz (2011, p.95).
24
2 ANTECEDENTES
Hasta entonces la Iglesia haba ejercido algunas funciones de entidad financiera a travs de los prstamos
hipotecarios conocidos como censos (Mora, et. al, 2011).
25
nquel y cobre (Meisel, 2001, p. 1872); por lo tanto el surgimiento de los bancos y con
ellos la emisin de billetes, supona un avance importante para la economa del pas.
2.1.2 Intentos de un Banco Central:
Al tiempo que la Banca Libre se iba desarrollando en el pas, durante el gobierno de
Rafael Nez se cre el Banco Nacional, que fue el primer intento de un banco central,
con la facultad para emitir billetes y con el objetivo de manejar las operaciones de
crdito y descuento del gobierno y desarrollar el crdito pblico. Sin embargo, no
cumpla con otras funciones de la banca central como ser prestamista de ltima
instancia, controlar las reservas y la oferta monetaria, lo que adems de las tasas de
inters cobradas, lo asemejaba ms con la banca privada. Posteriormente, cuando los
ingresos del gobierno comenzaron a ser insuficientes para cubrir el gasto fiscal; se
empezaron a realizar emisiones clandestinas, lo que termin por elevar la inflacin y
hacer insostenible el sistema de papel moneda, de esta manera en 1894 se orden la
liquidacin del mismo y esta se finaliz en 1896 (Correa, 2009, p.19).
En 1905, tras el establecimiento del Peso Oro como patrn de la moneda nacional, se
re el Banco Central, que aunque tena carcter de banco privado, su objetivo principal
era gestar la recuperacin de la economa del pas tras la Guerra de los Mil Das (18991902), a travs de la financiacin del gobierno central y los departamentos, pero
igualmente tuvo una corta duracin y en 1909 se liquid por la prdida de grandes
contratos con el gobierno. En este mismo ao se cre la Junta de Conversin que
tena la funcin de continuar con el proceso de recuperacin econmica iniciado por el
Banco Central, adems del control cambiario y del flujo de circulante (Correa, 2009,
p.21).
En 1910, por las experiencias pasadas, mediante el Acto Legislativo No. 3 se prohibi
al gobierno de forma definitiva la emisin de billetes y as comenz un arduo proceso
de planificacin de la que deba ser la entidad encargada de esta tarea, as como del
control monetario, cambiario y de las reservas internacionales; este culmin en 1923
26
Conformada por un grupo de expertos del exterior, presidido por el profesor Edwin Kremmerer, que fueron
invitados por el gobierno para estudiar y recomendar la mejor forma de establecer una banca central en el pas.
6
Originada por una cada generalizada de la bolsa de New York, por la prdida de confianza en muchos de los
ttulos y papeles comerciales que se transaban y que desencaden en una recesin sin precedentes en Estados
Unidos y tubo sus efectos a nivel mundial.
27
En 1982 vino la segunda crisis que se dio por un lado, dada la creciente devaluacin
originada por el incremento en el ingreso de divisas al pas, gracias a los altos precios
internacionales del caf; y por otro, los malos manejos y la corrupcin de los directivos;
por esta situacin varios bancos entraron en estado de iliquidez y de esta manera fue
intervenido el Banco de Bogot, el Banco Nacional fue liquidado y otros bancos
pasaron a ser oficiales como el Banco del Estado, el Banco de los Trabajadores y el
Banco del Comercio.
Con el fin de prevenir que las crisis financieras condujeran a situaciones peores en la
economa del pas, en 1985 se cre el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras
-FOGAFN -, entidad del estado encargada de promover la confianza y proteger los
ahorros de los depositantes (www.fogafin.gov.co), mediante el afianzamiento de los
recursos y es quien en ltima instancia debe responder por el dinero de los clientes
ante la eventual quiebra de una entidad financiera.
28
puertas al pblico en 1875 como una entidad promotora del ahorro. A lo largo de su
existencia ha sido considerado uno de los bancos ms importantes del pas y logr
superar las diferentes crisis presentadas en el Siglo XX. Su consolidacin como el
7
Unidad de Poder Adquisitivo Constante, unidad de medida en que se valoraban los crditos hipotecarios en
Colombia, inicialmente su variacin estaba atada al IPC, pero luego cambi y se index a la DTF
(www.banrep.gov.co) y fue cuando su aumento fue desmedido, la persona que tenan crdito de vivienda
perdieron su capacidad de pago y por lo tanto sus propiedades.
29
grupo financiero ms grande del pas comenz en 1998 con la fusin con el Banco
Industrial Colombiano, en su momento el banco ms importante de Antioquia;
convirtindose en Bancolombia S.A. En 2005 se integr como una sola entidad con
Conavi y Corfinsura y posteriormente ha ido adquiriendo entidades en Centroamrica
como el Banco Agrcola de El Salvador, Grupo Financiero Agromercantil de Guatemala,
el HSBC de Panam (www.bancolombia.com).
2.1.5.2 Banco de Bogot: fue el primer banco comercial que se fund en Colombia,
30
Colombia.
Nombre
Contenido
Determina las distintas modalidades de crdito cuyas tasas deben ser certificadas por la Superintendencia
Financiera de Colombia.
Seala las actividades del Comit de coordinacin para el seguimiento al sistema financiero.
Dicta normas tendientes a garantizar las operaciones de compraventa de valores con pacto de retroventa,
las compraventas simultneas de valores de contado y a plazo y las transferencias temporales de valores
en las que participan los Establecimientos de Crdito.
Reglamenta las operaciones de leasing habitacional previstas en el artculo 1 de la Ley 795 de 2003.
Establece indicadores que permiten inferir deterioro financiero en los Establecimientos de Crdito sujetos al
control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
Ley 45 de 1990
Por la cual se expiden normas en materia de intermediacin financiera, se regula la actividad aseguradora,
se conceden unas facultades y se dictan otras disposiciones
Ley 35 de 1993
Por la cual se dictan normas generales y se sealan en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe
sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades financiera, burstil y aseguradora y cualquier
otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de recursos captados del pblico y se dictan
otras disposiciones en materia financiera y aseguradora
Dicta normas en materia de vivienda, seala los objetivos y criterios generales a los cuales debe sujetarse
Ley 546 de 1999 - Ley de el Gobierno Nacional para regular un sistema especializado para su financiacin, crea instrumentos de
Vivienda
ahorro destinados a dicha financiacin y dicta medidas relacionadas con los impuestos y otros costos
vinculados a la construccin y negociacin de vivienda.
Ley 676 de 2001 Redescuento de
operaciones de crdito
ante Finagro
Ley 795 de 2003 Reforma Financiera
Resolucin 3 de 2002
Ley 1555 de 2012
Dicta algunas disposiciones sobre el redescuento de operaciones de crdito ante el Fondo para el
Financiamiento del Sector Agropecuario, Finagro.
Ajusta algunas normas del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones.
Reglamenta un mecanismo de cobertura de tasa de inters para los crditos individuales hipotecarios para
la adquisicin de vivienda.
Permite a los consumidores financieros el pago anticipado en las operaciones de crdito y dicta
otras disposiciones.
Dicta normas en materia financiera, de seguros, del mercado de valores y otras disposiciones.
Dictan las disposiciones generales del Hbeas Data y se regula el manejo de la informacin contenida en
bases de datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de
terceros pases y se dictan otras disposiciones.
Fuente: elaboracin propia, a partir de informacin tomada de las pginas de Asobancaria y Superintendencia Financiera
31
Nombre
Contenido
Dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin de la Financiacin del Terrorismo y
otras disposiciones.
Dicta normas generales y se sealan en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el
Gobierno Nacional para regular las actividades de manejo, aprovechamiento e inversin de recursos
captados del pblico que se efecten mediante valores.
Ajusta algunas normas del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones.
Dictan disposiciones en relacin con el sistema financiero y asegurador, el mercado pblico de valores, las
Superintendencias Bancaria y de Valores y se conceden unas facultades..
Adiciona un Ttulo al Libro Primero de la Parte Tercera del Decreto 2555 de 2010 y se dictan otras
disposiciones. Ttulo 15 de los Fondos Burstiles, inscripcin automtica de valores emitidos por carteras
colectivas escalonadas, cerradas, por fondos de capital privado y fondos burstiles, entre otros.
Adeca algunas expresiones de conformidad con el cuerpo normativo expedido y se realiza la inclusin de
normas que por su materia deben hacer parte del mismo. Modalidades de servicios por medio de
corresponsales, programas publicitarios de las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia, entre otros
Modifica el Decreto 2555 del 15 de julio de 2010 y se reglamenta la funcin de conciliacin del Defensor del
Consumidor Financiero.
Modifica el Decreto 2555 de 2010, respecto a la certificacin del inters bancario corriente aplicable a la
modalidad de microcrdito.
Modifica el Decreto 2555 de 2010 y se reglamenta el articulo 100 de la Ley 1328 de 2009. Servicios financieros
prestados a travs de corresponsales cambiarios.
Reglamenta el artculo 84 de la Ley 1328 de 2009. Sobre la contratacin de Auditoras Externas por parte la
Superintendencia Financiera
Reglamenta los articulos 12 y 13 de la Ley 1266 de 2008, mediante la cual se dictaron disposiciones
generales del Hbeas Data y se regula el manejo de la informacin contenida en bases de datos
personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de
terceros pases.
Modifica el Decreto 2555 de 2010, sobre las normas en materia del sector financiero, asegurador y del
mercado de valores
Fuente: elaboracin propia, a partir de informacin tomada de las pginas de Asobancaria y Superintendencia Financiera. Las
negrillas corresponden a las leyes ms relevantes en materia de respaldo de estas entidades y proteccin a los clientes.
existen leyes y decretos que delimitan las operaciones que pueden realizar segn su
naturaleza; otros que determinan la manera de fomentar ciertos sectores como el
agrcola (Ley 676), se establecen las diferentes modalidades de crdito; se dictan
normas en materia de prevencin y deteccin de la financiacin del terrorismo; lo
anterior tendiente a garantizar el correcto funcionamiento de las entidades financieras,
su respaldo econmico y obligaciones con el Estado.
Entre las normas que tienen un beneficio ms directo hacia los clientes y usuarios
estn: la Ley 1555 que permite el pago anticipado de crditos y prohbe el cobro de
32
penalidades; Ley 1266 y Decreto 2952, relacionados con el Habeas Data, y el tiempo
que deben permanecer reportados los deudores en la centrales de riesgo; entre otras.
Sin
Lo anterior, se evidencia con las utilidades obtenidas por este sector en el 2013, las
cuales sumaron $6,5 Billones, adems de la alta concentracin de los activos y
patrimonio de estas entidades, que para el mismo periodo sumaban $388,64 y $54,45
billones, respectivamente. Slo entre Bancolombia, Banco de Bogot y Davivienda,
tienen el 50% de los activos y el 55% del patrimonio y las utilidades; constituyndose
en una verdadera situacin de oligopolio que la sita en una clara posicin dominante
frente al resto de la economa (Villabona, 2014, p.175)
33
Los altos mrgenes de intermediacin, constituyen una prueba del poco aporte que
brindan al desarrollo econmico, especialmente de los sectores con menos recursos y
de que su principal objetivo es la maximizacin de la riqueza. De igual forma, estas
organizaciones se han caracterizado por una baja transparencia y manipulacin de la
informacin (vase en el captulo 4, el caso de la distribucin del Valor Econmico
Generado, por parte de Banco de Bogot); que conlleva a una falta de confianza y
legitimidad entre el pblico.
Adicionalmente, las regulaciones gubernamentales para este sector son poco estrictas,
en lo referente a las tasas de intermediacin y los costos de los productos y servicios
financieros, dejando una brecha amplia para la usura y aprovechamiento de la posicin
dominante en el mercado.
Bajo este contexto surge la inquietud sobre el quehacer de los bancos y su contribucin
para el fomento del desarrollo econmico y social. Son realmente agentes promotores
del crecimiento o netamente intermediarios que se slo interesan por obtener altas
utilidades.
Hoy en da algunas de estas entidades empiezan a dar cuenta de una gestin ms
humana y dirigida a satisfacer la necesidades de la sociedad, cabe entonces el
interrogante si es slo para recuperar la legitimidad entre el pblico o para cambiar la
esencia de su operacin.
34
3 MARCO METODOLGICO
En el presente captulo se presenta una descripcin del desarrollo del este trabajo, de
los mtodos e instrumentos utilizados en la recoleccin y anlisis de la informacin, as
como las limitaciones encontradas en el proceso.
35
Igualmente vila (2006; p. 50) afirma que por medio de la investigacin documental es
posible describir, explicar, analizar, comparar, criticar entre otras actividades
intelectuales, un tema o asunto, por lo que esta metodologa resulta apropiada para la
observacin que se pretende hacer con el presente trabajo.
Para la realizacin este trabajo en particular, mediante el cual se pretende establecer la
coherencia entre las polticas y prcticas de la banca colombiana, en materia de
responsabilidad social empresarial, se utiliz el estudio documental de las tres
entidades financieras ms grandes del pas, en cuanto a patrimonio, activos, pasivos y
utilidades; para describir como en encaja o no, su comportamiento dentro las teoras
ms relevantes de la RSE.
36
Se consultaron los informes sobre los resultados financieros de los ltimos cinco
aos (2009 a 2013), para las tres entidades.
estrategias,
lineamientos
prcticas
relacionadas
con
la
37
3.1.2.3 Instrumentos
ndice de Sostenibilidad desarrollado por el Dow Jones, para evaluar las prcticas de sostenibilidad de las
organizaciones que cotizan en bolsa.
38
3.3 Limitaciones
El cuestionario se dise con el fin de ser aplicado en entrevistas a gerentes de
sucursal de cada una de estas entidades para conocer las polticas y prcticas de
responsabilidad social de los bancos. Una vez realizada la primera entrevista a la
gerente de la sucursal Santaf de Davivienda, se pudo determinar que no tena mayor
informacin sobre el tema; esto sumado a que se hicieron varios intentos por obtener
citas en diferentes oficinas de los tres bancos para aplicar el instrumento, recibiendo
siempre la respuesta, por parte de los directores, que estos temas no les corresponden
y que existe una dependencia encargada del mismo; motiv un cambio de orientacin.
De esta manera se opt por entrevistar a los encargados de la gestin de la
responsabilidad social, en cada uno de las entidades, con el fin de obtener informacin
precisa sobre los lineamientos de los bancos en materia de RSE y sostenibilidad. No
obstante, con Davivienda y Banco de Bogot no fue posible conseguir cita para tal
entrevista.
En el caso del primero se tuvo un contacto inicial, a travs de correo electrnico, con el
seor Juan Pablo Rugeles, Director de Responsabilidad Social y Relaciones Pblicas
de Davivienda; sin embargo, fue imposible concretar la entrevista dado que no hubo
respuesta a los mensajes enviados y donde se le hizo llegar el protocolo de la
entrevista.
39
3.4 ANLISIS:
El anlisis de la informacin recolectada, se llev a cabo a partir del modelo de
responsabilidad social empresarial propuesto por Schwartz (2011, p.94), como se
mencion anteriormente; revisando los resultados financieros y las prcticas descritas
por las entidades financieras evaluadas, adems de otros datos relevantes como las
estadsticas de quejas y reclamos reportados por la Superintendencia Financiera; para
enmarcarlos dentro de las dimensiones econmica, legal y tica; y los dominios
econmico legal, econmico - tico, legal tico y econmico legal tico, en los
cuales confluye la actividad empresarial y segn Schwarts (2011, p.94) son
determinantes para establecer si una organizacin es socialmente responsable.
40
4 RESULTADOS
4.1 ANLISIS ECONMICO
El sector financiero colombiano es uno de los ms ricos del pas, con un patrimonio de
54,20 billones a diciembre 31 de 2013 y una actividad que represent cerca 4,8% 9 del
PIB en el mismo ao; est compuesto por 430 entidades, entre las que se encuentran:
aseguradoras, administradoras de pensiones y cesantas, cooperativas, compaas de
financiamiento comercial, almacenes generales de depsito, casas de cambio,
entidades bancarias y otras.
Los bancos, 24 instituciones en total, son quienes tienen la mayor cantidad de recursos
econmicos, sus activos representan un 57,49% y el patrimonio el 23,16%, de todo el
sistema financiero; la cartera neta al finalizar el periodo anterior era de $251,2 billones,
los depsitos $258,2 billones y las utilidades fueron de 6,5 billones.
Las tres entidades bancarias ms grandes de Colombia son en su orden: Bancolombia,
Banco de Bogot y Davivienda, entre los tres tienen el 50% de los activos, el 55% del
patrimonio y el 55% de las utilidades, reportados por los bancos del pas a diciembre 31
de 201310.
Lo anterior, da una idea del gran poder econmico de estas organizaciones y de la
influencia que pueden ejercer no solo en la economa, sino tambin en la poltica y en
los asuntos sociales del pas. Por esta razn, se eligieron como muestra para
determinar la coherencia entre las polticas y prcticas de responsabilidad social
empresarial de la banca colombiana.
41
4.1.1 Bancolombia
42
orden; adems de otras privadas como Pacific Rubiales, Claro Mvil y Bavaria, las
cuales obtuvieron: $1,6; $2,04 y $1,6 billones13.
Desde hace tres aos esta entidad ha iniciado una campaa que busca mostrar una
imagen de una banca ms humana (www.bancolombia.com.co), comprometida con el
desarrollo sostenible, la inclusin social y el desarrollo econmico; a la luz de estos
propsitos, se ha adherido a diferentes iniciativas como el Pacto Global, Principios del
Ecuador, UNEP Finance Initiative, Protocolo Verde y recientemente fue aceptada
dentro del Dow Jones Sustainability Index; entre otros.
En este mismo sentido, cuenta con un Cdigo de Buen Gobierno y un Cdigo de tica
en los que incluyen unos principios y guas bsicos que deben regir las actividades de
todos sus colaboradores (empleados), directivos y accionistas, entre estos se
encuentran:
Competencia leal
Buen gobierno con los grupos de inters, el cual incluye un trato equitativo
Buen gobierno frente a la responsabilidad social
Derechos y obligaciones de los accionistas
Adecuacin a la ley
Obtencin de resultados
Manejo y resolucin de conflictos de intereses
Prevencin de actos incorrectos y fraudes
Prohibiciones para los empleados del grupo
Valores como: transparencia, respeto, lealtad, tica, profesionalismo
13
Segn informacin publicada en la Edicin de las 100 Empresas ms Grandes de Colombia, de la Revista Semana,
edicin 1671
43
Responsabilidad social
Canales de informacin y comunicacin y
Rgimen sancionatorio.
Inclusin Financiera
44
emprendedoras.
reflexin.
14
45
mensuales; es decir, que las personas que tienen acceso a las mencionadas tarjetas
no tienen un beneficio particular sobre otros productos financieros similares.
b)
Servicio.
ejemplo, las entidades financieras distribuyen con sus clientes las utilidades que genera
un
proyecto
determinado,
generando
beneficios equitativos
para
las
partes
c)
Contexto Laboral
En materia laboral mantienen planes de formacin para que sus empleados desarrollen
diferentes capacidades que les permita tener oportunidades de ascenso y cuentan con
programas de salud ocupacional y seguridad en el trabajo, miden el bienestar y alegra
de las personas en el desarrollo de sus actividades y redujeron la jornada laboral en 5
horas semanales, buscando que sus empleados puedan dedicar ms tiempo a su vida
personal.
Con relacin a la inclusin laboral, resaltan la contratacin de 20 personas con
discapacidad fsica y 122 estudiantes del SENA con capacidades diferentes. En cuanto
46
Gestin Social
e)
Gestin Ambiental
47
48
Tabla 4-1: Totales cuentas de balance y estado de resultados
A Diciembre 31
2009
2010
2011
2012
2013
Activos Totales*
75.141.682 90.004.946
Pasivos Totales*
63.640.733 77.575.845
Patrimonio*
6.969.011
7.816.995
8.793.887
Utilidad Neta*
1.000.157
1.177.999
1.192.267
Cartera Neta*
Utilidad antes de Impuestos
11.500.949 12.429.101
1.284.490
1.467.907
51.850.670 57.757.411
1.299.582
1.491.837
1.192.267
1.580.973
1.691.605
Impuesto de Renta
299.425
313.848
295.242
296.483
223.698
23,04%
21,04%
24,76%
18,75%
13,22%**
49
Tabla 4-2: Variacin porcentual de las cuentas del balance y de resultados.
Variacin Porcentual
2010
2011
2012
2013
Activos Totales
19,0%
27,7%
20,8%
19,8%
Pasivos Totales
20,4%
30,7%
19,2%
21,9%
Patrimonio
12,2%
12,5%
30,8%
8,1%
Utilidad Neta
17,8%
1,2%
7,7%
14,3%
Cartera Neta
32,2%
27,5%
23,5%
11,4%
14,8%
-20,1%
32,6%
7,0%
4,8%
-5,9%
0,4%
-24,5%
Impuesto de Renta
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Sper Intendencia
Financiera.
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Sper Intendencia
Financiera
50
Este grfico muestra la tendencia continua al alza de los activos, patrimonio cartera
neta y utilidad neta; con incrementos importantes que reflejan el poder econmico de
Bancolombia; mientras que los impuestos se comportan en forma opuesta, para 2013
tuvieron una variacin negativa del 24,5%.
Ahora, igualmente se puede identificar que el patrimonio es una pequea porcin de los
activos, para el periodo anterior represent el 13,81%, lo que significa que el 86,19%
pertenece a la comunidad (ahorradores e inversionistas), una proporcin altamente
desequilibrada, que adems no se conserva a la hora de redistribuir los ingresos (Ver
tablas 4.4, 4.14 y 4.15)
En la siguiente tabla se presentan indicadores financieros importantes para un Banco,
segn los fundamentos de valoracin para este tipo de entidades; como son la calidad
de la cartera, el ndice de solvencia y las rentabilidades del patrimonio y los activos.
Tabla 4-3: Indicadores de eficiencia y rentabilidad
Indicadores
2009
2010
2011
16,10%
16,40%
14,60%
12,10%
12,40%
2,50%
2,70%
2,20%
2,00%
1,80%
Calidad de la Cartera*
3,60%
2,80%
2,20%
2,50%
2,60%
ndice de Solvencia**
17,30%
18,06%
15,52%
17,85%
13,34%
2012
2013
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Superintendencia
Financiera.
* Cartera vencida/cartera bruta
**Capital sobre activos: mide la capacidad del banco para cubrir posibles prdidas generadas en el activo
Se identifica una leve disminucin del ROE y ROA15 que se explica porque el activo y el
patrimonio han tenido grandes incrementos en los ltimos aos, en parte por las
fusiones y adquisiciones del banco; mientras que las utilidades han aumentado a un
menor ritmo, aunque de forma constante.
El ndice de solvencia sigue siendo superior al mnimo exigido por las normas legales,
que es de 9% y la calidad de la cartera refleja un mnimo riesgo para la entidad, dado
15
51
que segn esta informacin en el 2013 solo el 2,5% estaba vencida, lo que no
necesariamente significa incobrable.
f)
% Distribucin
2012
2013
8,39%
9,73%
21,78%
21,07%
Estado (impuestos)
11,18%
11,21%
23,47%
24,96%
0,20%
0,13%
35,00%
32,90%
Sociedad (Donaciones)
Retenido (Reservas, contingencias, proyectos)
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en las pginas 45 y 46 del informe de gestin de
2013
Despus se
16
Valor Econmico Generado: corresponde a ventas netas ms ingresos procedentes de inversiones financieras y
venta de activos, segn el protocolo de indicadores del GRI.
52
les distribuye una parte a travs de los dividendos y por ltimo aparece la sociedad que
recibe una parte por concepto de donaciones.
De acuerdo con este panorama, es vlido preguntarse si Bancolombia tiene en
consideracin la naturaleza de su actividad como intermediario, en otras palabras, de
dnde obtiene sus recursos y hacia dnde los dirige. Se debe tener en cuenta que la
responsabilidad social, entendida en sentido tico, de la organizacin empresarial,
implica considerar a los grupos de inters no slo como instrumentos o medios para
alcanzar los objetivos, tambin como fines en s mismos (Raufflet et. al, 2011, p. 93).
11,21%
0,13%
Accionistas
25,00%
Empleados
Estado
Proveedores
Sociedad
Retenido
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en las pginas 45 y 46 del informe de gestin de 2013
53
4.1.1.3 Anlisis a partir del modelo de Schwartz:
legales que rigen para este tipo de organizaciones (ver tabla 2.1) y tienen otras
obligaciones como:
54
Un defensor del consumidor financiero
Auditora interna
Auditora externa
Revisora fiscal independiente
Sistema de control interno y gestin de riesgo
Control y prevencin de lavado de activos
Programas para garantizar la confidencialidad y la seguridad de la informacin de los usuarios.
Respetan las normas de propiedad intelectual y derechos de autor.
La relacin de solvencia, supera el mnimo exigido por la ley (tabla 4.3)
c) Dimensin tica: para Schwartz (2011), esta dimensin contiene asuntos sociales y
Un modelo de gestin ambiental que incluye temas como, eco eficiencia, cambio
climtico, consumo responsable, medicin y reduccin de las huellas de carbono.
El apoyo a negocios sostenibles que impliquen procesos de produccin ms limpia,
energa renovables y eficiencia energtica, por medio de lneas especiales de crdito:
de Sostenibilidad Ambiental y Crdito Ambiental; adicionalmente, sealan que hacen
evaluacin de riesgos ambientales y sociales de los proyectos a financiar; aunque hace
falta verificar hasta dnde el banco ha negado la financiacin de proyectos que
55
56
d) Dominio Econmico - Legal: teniendo en cuenta que Bancolombia es la entidad
financiera ms grande del pas, se espera que exista consistencia entre las polticas y
prcticas alrededor de su actividad econmica, con un marco legislativo que integre la
responsabilidad social. Adicionalmente, dado su poder econmico se esperara que
contribuya al Estado en proporcin ms alta, mediante el pago de impuestos y a la
comunidad, a travs un mayor gasto social.
No obstante, cuando se revisan las cifras presentadas por la entidad se detecta que lo
pagado por concepto de impuestos es un monto bajo con relacin a sus utilidades
antes de impuestos (ver tabla 4.1) para el ao 2012 fue del 18,75% mientras que la
tarifa general era del 33% y en 2013 el 13,22% incluyendo renta y CREE, los cuales
suman el 34%.
En las notas a los estados financieros se puede identificar que de la base para pago de
impuestos se restan lo correspondiente a donaciones y, falta ms detalle sobre las
otras deducciones que se estn aplicando, pues, por ejemplo, se encuentra un rubro
llamado deducciones fiscales que supera los $35.000 millones. Las declaraciones de
renta de los aos 2006 y 2008 estn en discusin con la DIAN porque, porque como lo
describe el banco (Bancolombia, 2013, p. 130), se pretenden adicionar ingresos y
desconocer costos y deducciones.
Segn lo expuesto se propone grficamente como se representara este dominio:
57
Grfico 4-3: Dominio Econmico Legal
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta 2. Activos 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos (Ver tabla 4,1);
tasas de 6. Desembolso 29,08% EA. 7. Captacin 4,90% EA. 8. Ahorro personas naturales 0,1% EA. (Efectivo
Anual)
En lo legal; cumplen con: 9. Defensor del consumidor. 10. Auditoras 11. Revisora fiscal 12. Sistemas de control
interno 13. Gestin del Riesgo 14. Prevencin lavado de activos 15. Normas laborales; adems: 16. Conflictos con
declaracin de renta 2006 y 2008. Falta claridad 17. Deducciones de impuestos.
e) Dominio Econmico tico: en este dominio se pueden incluir varias prcticas que
En principio estn las diferentes polticas de gestin ambiental, como eco eficiencia,
consumo responsable y ahorro de energa, la cuales generan resultados deseados
para el medio ambiente y adems conllevan a reduccin de costos y por lo tanto,
mayores beneficios econmicos. Se incluyen tambin las lneas especiales de crdito
para proyectos relacionados con eficiencia energtica, produccin ms limpia, energas
renovables, las cuales pretenden incentivar el cuidado ambiental y la reduccin de los
impactos negativos.
58
En este dominio caben varios interrogantes relacionados con temas como las quejas y
reclamos de los clientes de esta entidad reportados ante la Superintendencia
Financiera, la falta de claridad en la informacin publicada, los altos mrgenes de
intermediacin:
Cuando las quejas y reclamos para el 2013 sumaron 117.845 (Ver tabla 4.17), lo que
representa aproximadamente un 1,3% sobre el total clientes; con motivos como:
publicidad engaosa y/o premios ofrecidos, no se remite informacin al cliente,
indebida atencin al consumidor financiero; el banco estar siendo lo suficientemente
claro con las informacin que entregan a los usuarios? Sera interesante revisar la
efectividad de las capacitaciones en las que estn participando sus empleados, en
cuanto a venta transparente.
Ser tico que mientas las tasas de microcrditos y crditos de consumo estn por el
orden de 29,08% y 15,36% respectivamente, los que reconocen por las cuentas de
ahorros sean 0,1% E.A. o en depsitos superiores a 360 das, el 4,90%?. Ser esta
una forma efectiva de incentivar el ahorro y contribuir al desarrollo econmico?
En lo referente a los 115 proyectos a financiar analizados en cuanto a riesgos sociales
y ambientales, se espera que publiquen la informacin sobre los criterios incluidos y los
resultados obtenidos; esto con el fin de comprobar que los resultados comerciales no
son lo nico que mueve a la entidad.
Es importante tener presente que una firma conseguir la legitimidad y credibilidad de
sus grupos de inters siempre y cuando sea capaz de dar respuesta a la expectativas
legtimas de stos y lo comunique de manera transparente (Raufflet et al, 2011; p. 94)
La siguiente es la propuesta grfica del dominio.
59
Grfico 4-4: Dominio Econmico - tico
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta. 2. Activos. 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos
(Ver tabla 4,1); tasas de 6. Desembolso 29,08% EA. 7. Captacin 4,90% EA. 8. Ahorro personas
naturales 0,1% EA. 9. Bajo gasto social.
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11. Deducciones 12. Proyectos analizados;
cuentan con: 13 Polticas de gestin ambiental 14. Lneas especiales de crdito 15. Lnea tica 16
Adhesin a diferentes iniciativas. 17. Quejas y reclamos
60
61
Grfico 4-5: Dominio legal tico
En lo legal; cumplen con: 1. Defensor del consumidor. 2. Auditoras 3. Revisora fiscal 4. Sistemas de
control interno 5. Gestin del Riesgo 6. Prevencin lavado de activos 7. Normas laborales; adems: 8.
Conflictos con declaracin de renta 2006 y 2008. Falta claridad 9. Deducciones de impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11.Proyectos analizados; cuentan con: 12.
Polticas de gestin ambiental 13. Lneas especiales de crdito 14. Lnea tica 16 Adhesin a diferentes
iniciativas. 15 Inclusin laboral. 16 Confidencialidad
(2011), este dominio es el ms importante para una organizacin que pretenda ser
socialmente responsable, lo cual lograr en la medida que encuentre el equilibrio en
este dominio.
En cuanto a la dimensin tica dentro de este dominio, se tiene que las altas tasas
para desembolso de crditos, las bajas tasas de captacin, las deducciones de
impuestos, son indicador de la orientacin notablemente inclinada hacia a los
resultados econmicos. En las tablas 4.1 y 4.2 se evidencia el contraste que existe
entre la variacin porcentual de los activos, patrimonio y utilidad, con el pago de los
impuestos y gasto social.
62
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta. 2. Activos. 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos
(Ver tabla 4,1); tasas de 6. Desembolso 29,08% EA. 7. Captacin 4,90% EA. 8. Ahorro personas
naturales 0,1% EA. 9. Bajo gasto social.
63
En lo legal; cumplen con: 10. Defensor del consumidor.
11. Auditoras 12. Revisora fiscal 13.
Sistemas de control interno 14. Gestin del Riesgo 15. Prevencin lavado de activos 16. Normas
laborales; adems: 17. Conflictos con declaracin de renta 2006 y 2008. Falta claridad 18. Deducciones
de impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 19. Desembolsos 20. Proyectos analizados; cuentan con: 21.
Polticas de gestin ambiental
22. Lneas especiales de crdito 23. Lnea tica
24. Adhesin a
diferentes iniciativas. 25 Inclusin laboral. 26 Confidencialidad.
64
65
La
Inclusin Financiera
Dentro de lo que Banco de Bogot califica como inclusin financiera, manejan dos
productos, tarjeta dbito afinidad que permite que los asociados de fondos y
cooperativas tengan acceso a canales electrnicos, para lo cual tambin utilizan el
trmino de banca social; y micro ahorro, una cuenta con costos mnimos de
administracin, para que ms personas tengan acceso a los servicios financieros.
(Bango de Bogot, 2013)
Igualmente califican como inclusin financiera su participacin en: la entrega de las
Cdulas Cafeteras Inteligentes, que son un instrumento para que los cafeteros reciban
sus pagos y auxilios del gobierno; y en los programas de proteccin al ingreso cafetero,
para lo que ofrecen su estructura tcnica y operativa.
66
Servicio
Como mejoramiento del servicio a los clientes destacan la ampliacin de los horarios
para transferencias, el ajuste a diferentes procesos internos para mejorar los tiempos
de respuesta, as como la adquisicin de un nuevo portal, de ltima tecnologa, que
ofrecer mayor seguridad y agilidad en las transacciones.
Adicionalmente, est su programa de Venta Transparente, mediante el cual capacitan a
directivos, gerentes, asesores para que al momento de ofrecer sus productos y
servicios brinden toda la informacin necesaria para que el cliente pueda tomar una
decisin bien orientada. Igualmente, sealan como importante la segmentacin de sus
clientes, teniendo sedes especializadas para preferenciales y Premium.
c)
Contexto Laboral
17
Informacin tomada de la pgina de la Superintendencia Financiera sobre las tasas reportadas a diciembre 31 de
2013
67
Gestin Social
gobierno destine estos dineros para sus proyectos sociales, son el producto de unas
68
Gestin Ambiental
69
Tabla 4-5: Totales cuentas de balance y estados de resultados
A Diciembre 31
2009
2010
2011
2012
2013
Activos Totales*
Pasivos Totales*
Patrimonio*
Utilidad Neta
Cartera Neta
Utilidad antes de
3.976.055
5.156.366
8.100.301
9.397.400 11.554.101
731.136
782.811
1.100.397
1.350.848
1.418.450
1.065.309
1.427.800
1.788.858
1.860.645
Impuesto de Renta **
309.483
283.498
327.404
438.011
442.196
29,74%
26,61%
22,93%
24,49%
23,77%
Impuestos
La anterior tabla muestra el constante crecimiento del banco en los ltimos cinco aos;
en este lapso de tiempo la cartera neta, los activos totales y las utilidades netas se
duplicaron, mientras que el patrimonio lleg casi a triplicarse, los pasivos por su lado
presentaron un incremento importante con ms del 83% de aumento. Con el impuesto
de renta pagado no ocurre lo mismo, si bien ha tenido aumento continuo, (excepto para
2010) en lo que a valores se refiere, ste no ha sido en las mismas proporciones.
Ahora bien, si se mira la tasa efectiva pagada como porcentaje sobre la utilidad antes
de impuestos, la tendencia es en sentido opuesto, dado que cada vez es ms baja. Al
analizar las notas a los estados financieros se puede notar que tienen algunas rentas
que no constituyen base gravable y algunas deducciones, pero falta ms detalle para
saber exactamente a qu corresponden, igualmente, se deducen las donaciones, que
por cierto tuvieron una cada de ms del 98% entre 2012 y 2013.
70
en el negocio los propietarios del Banco; mientras que los ahorradores contribuyen con
el 79,85%.
2010
29,4%
2011
15,8%
2012
14,6%
2013
15,6%
Pasivos Totales
29,3%
9,2%
14,3%
13,9%
Patrimonio
29,7%
57,1%
16,0%
22,9%
Utilidad Neta
7,1%
40,6%
22,8%
5,0%
Cartera Neta
20,9%
22,0%
16,3%
14,0%
2,4%
34,0%
25,3%
4,0%
-8,4%
15,5%
33,8%
1,0%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Sper Intendencia
Financiera.
71
Fuente: elaboracin propia Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de
la Sper Intendencia Financiera.
72
2009
2010
21,20%
16,60%
2,70%
Calidad de la Cartera*
ndice de Solvencia**
2011
2012
2013
15,00%
15,60%
14,30%
2,50%
2,70%
2,90%
2,70%
2,90%
2,20%
1,60%
2,10%
2,20%
12,80%
13,50%
15,70%
15,90%
18,30%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Superintendencia
Financiera.
* Cartera vencida/cartera bruta
**Capital sobre activos: mide la capacidad del banco para cubrir posibles prdidas generadas en el activo
18
Valor Econmico Generado: corresponde a ventas netas ms ingresos procedentes de inversiones financieras y
venta de activos, segn el protocolo de indicadores del GRI.
73
Tabla 4-8: Distribucin del Valor Econmico Generado, informada por la entidad
Grupo de Inters
Accionistas (Dividendos)
% Distribucin
2012
2013
10,10%
11,10%
9,36%
11,70%
11,60%
11,30%
Sociedad (Donaciones)
42,30%
39,00%
27,00%
26,90%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en las pginas 10 del captulo 3 del informe de gestin
74
Tabla 4-9: Distribucin recalculada y propuesta por la autora
% Distribucin
2012
2013
Grupo de Inters
Accionistas (Dividendos)
10,10%
11,10%
9,36%
11,70%
Estado (Impuestos)*
12,46%
13,80%
Clientes*
29,84%
25,26%
Proveedores
11,60%
11,30%
0,01%
0,001%
27,00%
26,90%
Sociedad (Donaciones)*
Retenido (Reservas, contingencias, proyectos)
Fuente: elaboracin propia
*Calculado segn la informacin presentada en la pgina 10 del informe de gestin y los estados de financieros .
La anterior tabla se elabor con base en lo que el banco reporta como donaciones, que
en el ao 2013 fueron $71.511.270 y se divide entre total del el Valor Econmico
Generado, as mismo lo concerniente al Estado y a los clientes.
26,90%
Accionistas
11,10%
11,70%
0,001%
13,80%
11,30%
25,20%
Empleados
Estado
Clientes
Proveedores
Sociedad
Retenido
75
Teniendo en cuenta que para este autor, el estado ideal de una compaa socialmente
responsable, es el balance entre las dimensiones econmica, legal y tica, se hace el
siguiente anlisis.
a) Dimensin Econmica: las cifras presentadas por Banco de Bogot, evidencian que
19
76
b) Dimensin Legal: de acuerdo con lo descrito en los informes de gestin y lo
Igualmente, tienen abiertas varias demandas civiles por valor de $208.229 millones,
procesos laborales por un monto de $10.852, y de naturaleza administrativa por temas
de impuestos con la DIAN por $5.235 millones.
ambientales; esta dimensin no se aprecia con la suficiente claridad, dado que aunque
anuncian diferentes polticas y programas sociales y ambientales, lo hacen en trminos
generales y en algunos de ellos pareciera que hasta ahora estn empezando trabajar.
Es as como mencionan el desarrollo de productos y servicios que aportan a la
mitigacin del impacto ambiental, aunque no especifican en qu consisten y a quienes
estn dirigidos.
77
78
79
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta. 2. Activos. 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos (Ver tabla 4,1);
tasas de 6. Desembolso 41,18% EA. 7. Captacin 5,62% EA. 8. Ahorro personas naturales 0,75% EA (Efectivo
Anual).
En lo legal; cumplen con: 9. Defensor del consumidor. 10. Auditoras 11. Revisora fiscal 12. Sistemas de control
interno 13. Gestin del Riesgo 14. Prevencin lavado de activos 15. Normas laborales; adems: 16. Litigios
administrativos 17. Deducciones de impuestos.
prevalece la generacin de riqueza sobre los dems asuntos y falta por ampliar
informacin de las polticas de gestin ambiental y social. Se destaca lo siguiente:
80
Una de las grandes diferencias entre la banca tradicional y la banca tica o social, es
que la banca tica no maximiza los beneficios, sino que tiene en cuenta los costes
sociales y medioambientales (Calzado, 2013).
81
El color rojo quiere decir que las actividades aunque afectan esta dimensin y dominio, no lo hacen en la forma
que se espera
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta. 2. Activos. 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos
(Ver tabla 4,1); tasas de 6. Desembolso 41,18% EA. 7. Captacin 5,62% EA. 8. Ahorro personas
naturales 0,75% EA. 9. Bajo gasto social.
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11. Deducciones 12. Mecanismos de
promocin y gestin ambiental; cuentan con: 13 Polticas internas de gestin ambiental 14. Adhesin al
Protocolo Verde. Y 15. Informe confuso distribucin VEG
f) Dominio Legal - tico: en cumplimiento de las normas legales, el banco cuenta con
cdigo de buen gobierno y de tica que rigen la operacin del mismo e igualmente,
tiene en cuenta las directrices del Protocolo Verde. En este dominio la balanza se
inclina ms hacia lo legal, dado que son pocas las acciones ms all de la ley.
En el dominio legal tico surge nuevamente el tema de la transparencia, que la
entidad dice tener en cuenta en sus acciones; sin embargo, asuntos como el informe de
distribucin del VEG y la falta de precisin en temas de gestin ambiental y social, son
una muestra de que sta no se ha logrado, por lo menos en la informacin que revelan.
Llama la atencin que no se refieren especficamente o en mayor detalle a los planes
en materia ambiental y cules son esos productos diseados para aportar a la
mitigacin de los impactos ambientales.
Con relacin a las quejas y reclamos reportados ante la Superintendencia Financiera,
han venido en aumento en los ltimos tres aos, pasando de 32.343 en 2012 a 38.472
en 2013 (Ver tablas 4.17 y 4.21), y los motivos que las originan siempre son los
mismos, lo que es an ms cuestionable, pues queda la inquietud sobre la forma en
que se est relacionando el banco con sus clientes.
transparente cuando las personas han manifestado 2.248 quejas por publicidad
engaosa?, slo para citar un ejemplo.
En las notas a los estados financieros (Banco de Bogot, 2013: 105), hacen referencia
a los litigios de orden administrativo que estn en curso; pero no se encuentra en
detalle por qu se originaron. Por lo que, de nuevo, surge la necesidad de informacin
ms concreta y transparente.
82
la Circular
83
En lo legal; cumplen con: 1. Defensor del consumidor. 2. Auditoras 3. Revisora fiscal 4. Sistemas de
control interno 5. Gestin del Riesgo 6. Prevencin lavado de activos 7. Normas laborales; adems: 8.
Procesos administrativos y otros. Falta claridad 9. Deducciones de impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11. Deducciones 12. Mecanismos de
promocin y gestin ambiental; cuentan con: 13 Polticas de gestin ambiental 14. Adhesin al Protocolo
Verde. Y 15. Informe confuso distribucin VEG. . 16 Confidencialidad. 17 Tercerizacin de
operaciones
g) Dominio Econmico Legal - tico: hay un desequilibrio en este dominio, con una
distribucin del Valor Econmico Generado, que como se ha insistido, crea la falsa
imagen de una generosidad que no existe.
En las tablas 4.5 y 4.6 se puede ver la diferencia entre las tendencias de crecimiento de
cuentas como los activos, pasivos, patrimonio y utilidades, con el pago de los
impuestos, y por su puesto el comportamiento inverso del gasto social, a travs de
donaciones.
Es as como se sugiere el siguiente grfico para este dominio.
84
Grfico 4-12: Dominio Econmico Legal tico.
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta. 2. Activos. 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos
(Ver tabla 4,1); tasas de: 6. Desembolso 41,18% EA. 7. Captacin 5,62% EA. 8. Ahorro personas
naturales 0,75% EA. 9. Bajo gasto social.
En lo legal; cumplen con: 10. Defensor del consumidor.
11. Auditoras 12. Revisora fiscal 13.
Sistemas de control interno 14. Gestin del Riesgo 15. Prevencin lavado de activos 16. Normas
laborales; adems: 17. Litigios Administrativos. Falta claridad 18. Deducciones de impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 19. Desembolsos 20. Deducciones 21. Mecanismos de
promocin y gestin ambiental; cuentan con: 22. Polticas de gestin ambiental 23. Adhesin al
protocolo verde 24. Informe confuso distribucin VEG 25 Confidencialidad. 26. Tercerizacin de
operaciones.
4.1.3 DAVIVIENDA
Este banco tiene 42 aos en el mercado colombiano, fue fundado en 1972 como una
corporacin de Ahorro y Vivienda y en 1997 se convirti en banco comercial. Hoy en
da es la tercera entidad financiera ms grande de Colombia y lder en desembolso de
crditos hipotecarios.
85
4.1.3.1 Cifras Relevantes
Se ha posicionado como el tercer banco del pas, en tamao, segn las siguientes
cifras: a diciembre 31 de 2013 report activos por $46,9 billones, patrimonio de $6
billones, utilidad neta $730 mil millones, lo que equivale respectivamente al 12,07%,
11,01% y 11,24% del total de todas las instituciones financieras en el pas; su
participacin en cartera es el 29,8% aproximadamente y en depsitos cerca del 26%.
Este Cdigo de Buen Gobierno puede ser aprobado, modificado o derogado por la
junta directiva del Banco, e incluye una declaracin de responsabilidad y compromiso
que debe ser firmado por los empleados, junto con el contrato de trabajo. Para hacer
86
Inclusin Financiera
Como medio de inclusin financiera exponen su producto Daviplata, el cual a travs del
celular permite hacer una variedad de transacciones de manera gil y segura y est
dirigido a sectores de la sociedad tradicionalmente excluidos.
ste se complementa
con Giros al Gratn, otro servicio transaccional gratuito de la entidad. Si bien, contar
con medios para manejar el dinero es til, la forma ms efectiva de promover el
desarrollo y el bienestar, especialmente de los ms desfavorecidos, es el acceso a
financiacin con tasas competitivas y requisitos ms flexibles; pero las tasas de esta
entidad a diciembre 31 de 2013, para microcrditos estaban en el 21,61% E.A.,
consumo en un 19,61% y las de tarjetas de crdito 29,69% EA.
De la misma forma sealan que en 2013 desembolsaron 21.500 crditos para Vivienda
de Inters Social, los cuales equivalen al 50% de los prstamos bajo esta modalidad,
en el pas.
Servicio
87
c)
Contexto Laboral
En la entrevista a la gerente de la
Gestin Social
88
Gestin Ambiental
89
Tabla 4-10: Principales cifras de Davivienda, correspondientes a las cuentas de
2009
2010
2011
2012
2013
Activos Totales
39.656.668
46.906.844
Pasivos Totales
34.240.435
40.909.620
Patrimonio
Utilidad Neta
Cartera Neta
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto de Renta
% Impuesto renta /UAI
2.718.399
3.568.562
4.812.554
5.416.233
5.997.224
456.460
516.665
592.813
710.944
729.680
27.321.525
32.605.953
533.476
658.783
736.562
908.600
916.019
77.016
142.118
153.749
197.656
186.339
14,44%
21,57%
20,87%
21,75%
20,34%*
90
La prxima tabla muestra la variacin porcentual en los ltimos cuatro aos de las
cuentas mencionadas:
Tabla 4-11: Variacin porcentual de las cuentas de balance y de resultados
Variacin Porcentual
2010
2011
2012
2013
Activos Totales
14,0%
24,6%
12,7%
18,3%
Pasivos Totales
11,9%
23,1%
12,7%
19,5%
Patrimonio
31,3%
34,9%
12,5%
10,7%
Utilidad Neta
13,2%
14,7%
19,9%
2,6%
Cartera Neta
22,0%
22,8%
12,3%
19,3%
23,5%
11,8%
23,4%
0,8%
Impuesto de Renta
84,5%
8,2%
28,6%
-5,7%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Sper Intendencia
Financiera.
91
Grfico 4-13: Evolucin activos, cartera y patrimonio
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin, estados financieros y la pgina de la
Sper Intendencia Financiera.
92
Tabla 4-12: Indicadores de eficiencia y rentabilidad
Indicadores
Rentabilidad del Patrimonio (ROE)
Rentabilidad del Activo
2009
2010
2011
2013
16,79%
14,48%
12,32%
13,13%
12,17%
1,84%
1,83%
1,68%
1,79%
1,56%
1,84%
1,93%
1,74%
14,95%
17,52%
12,62%
Calidad de la Cartera*
ndice de Solvencia
2012
12,43%
13,64%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en los informes de gestin y la pgina de la Sper Intendencia
Financiera.
* Cartera vencida/cartera bruta
**Capital sobre activos: mide la capacidad del banco para cubrir posibles prdidas generadas en el activo.
% Distribucin
2012
2013
5,90%
5,65%
18,88%
20,09%
Estado (Impuestos)
10,03%
9,42%
18,29%
27,00%
1,89%
0,63%
41,00%
37,21%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en las pginas 33 del informe de sostenibilidad de 2013
20
Valor Econmico Generado: corresponde a ventas netas ms ingresos procedentes de inversiones financieras y
venta de activos, segn el protocolo de indicadores del GRI.
93
La tabla anterior muestra la distribucin del VEG entre los diferentes grupos de inters,
el valor ms alto es el retenido para reinversin en la empresa; luego est lo destinado
a los proveedores por concepto de pago de los productos abastecidos y servicios
prestados, siguen lo correspondiente a los empleados por salarios, prestaciones
sociales y bonificaciones; despus se encuentra el Estado por lo concerniente a
impuestos; a los accionistas se les distribuye una porcin va dividendos y por ltimo
est la sociedad, que recibe un porcentaje mnimo.
37,21%
Empleados
Estado
9,42%
Proveedores
Sociedad
27,00%
Retenido
0,63%
Fuente: Elaboracin propia a partir de la informacin publicada en las pginas 33 del informe de sostenibilidad de 2013
94
a) Dimensin Econmica: los resultados econmicos de Davivienda muestran su
sostenibilidad 2013, ejerce sus actividades dentro del marco de la ley (ver tabla 2.1) y
cumple con las siguientes obligaciones:
- Defensor del cliente,
- Auditora interna y
- Auditora externa
- Revisora fiscal independiente
- Sistema de control interno
- Control y prevencin de lavado de activos
- Gestin del riesgo
- La relacin de solvencia, supera el mnimo exigido por la ley (tabla 4.12)
En contraste, al finalizar el ao 2013, el banco tena abiertos 1.069 litigios clasificados
en: multas y sanciones otras autoridades administrativas 11, demandas laborales 54 y
844 procesos ordinarios.
21
95
c) Dimensin tica: como se ha mencionado, esta dimensin est compuesta por
grande del pas, las expectativas estn orientadas a encontrar coherencia entre las
polticas y prcticas de la entidad, y que stas se encuentren dentro de un marco
jurdico y bajo premisas de responsabilidad social.
En la tabla 4.11 se puede observar que la tasa efectiva de impuestos pagada, siempre
est considerablemente por debajo de la tarifa general, ms de 11 puntos porcentuales.
En 2013 por ejemplo, el impuesto de renta era del 25%, ms el CREE del 9%, para un
96
total del 34%; lo pagado por esta entidad fue del 20,34% en total. En la notas a los
estados financieros del banco (Davivienda, 2013; p. 144), se identifican varias
deducciones y rentas exentas, pero falta ms detalle en las mismas, de modo que el
pblico pueda saber exactamente qu es lo est afectando la base gravable y si esto
corresponde con la legislacin tributaria.
Con relacin al cumplimiento de la ley, a 31 de diciembre de 2013, la entidad tena en
curso 11 procesos administrativos, dado que la ha DIAN ha controvertido algunas
declaraciones de impuestos presentadas y ha proferido liquidacin oficial; adems de
54 demandas laborales y 844 procesos ordinarios, que en total suman $155.552,6
millones.
La siguiente es la propuesta grfica para este dominio:
Grfico 4-15: Dominio Econmico Legal
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta 2. Activos 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos (Ver tabla
4,1); tasas de: 6. Desembolso 29,69% EA. 7. Captacin 4,87% EA.
8. Ahorro personas naturales 0,1%
EA.(Efectivo Anual) con saldo mnimo de $1.000.000.
En lo legal; cumplen con: 9. Defensor del consumidor. 10. Auditoras 11. Revisora fiscal 12. Sistemas de control
interno 13. Gestin del Riesgo 14. Prevencin lavado de activos 15. Normas laborales; adems: 16. Procesos
legales en curso. Falta claridad 17. Deducciones de impuestos.
97
e) Dominio Econmico tico: Los programas de gestin ambiental son positivos para
98
Grfico 4-16: Dominio Econmico - tico
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta 2. Activos 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos (Ver tabla
4,1); tasas de: 6. Desembolso 29,69% EA. 7. Captacin 4,87% EA. 8. Ahorro personas naturales 0,1% EA. con
saldo mnimo de $1000.000 EA. 9. Bajo gasto social.
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11. Deducciones 12. Proyectos analizados;
cuentan con: 13 Polticas de gestin ambiental 14. Lneas especiales de crdito 15. Red social interna.
16 Adhesin a diferentes iniciativas. 17. Quejas y reclamos.
99
servicios ofrecidos, as como una revisin de los procesos para garantizar la seguridad
de la entidad, esto dado los motivos de quejas como suplantacin presunta de persona.
El asunto de confidencialidad de la informacin es vital para los bancos, quienes en
virtud de su operacin tienen acceso a informacin personal, econmica y laboral de
sus clientes; por lo tanto, deben contar con mecanismos que aseguren que estos datos
no sean revelados; sin embargo, de alguna forma empresas comercializadoras
contactan a los usuarios de tarjetas de crdito, haciendo referencia a estas y al manejo
que han tenido de las mismas; para ofrecer productos y servicios, enredando de tal
forma a las personas que terminan por adquirirlos sin darse cuenta.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, se propone el siguiente grfico
Grfico 4-17: Dominio Legal tico
En lo legal; cumplen con: 1. Defensor del consumidor. 2. Auditoras 3. Revisora fiscal 4. Sistemas de
control interno 5. Gestin del Riesgo 6. Prevencin lavado de activos 7. Normas laborales; adems: 8.
Procesos administrativos y laborales en curso. Falta claridad 9. Deducciones de impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 10. Desembolsos 11.Proyectos analizados; cuentan con: 12.
Polticas de gestin ambiental 13. Lneas especiales de crdito 14. Red Social Interna 16 Adhesin a
diferentes iniciativas. 15 Inclusin laboral. 16 Confidencialidad
100
g) Dominio Econmico Legal - tico: en este dominio no se identifica un equilibrio,
101
El color verde indica que estas actividades son lo que se espera en cada dimensin y dominio
El color rojo quiere decir que las actividades aunque afectan esta dimensin y dominio, no lo hacen en la forma
que se espera
El color naranja indica alerta sobre el manejo correcto de los aspectos descritos
En lo econmico; incremento de: 1. Utilidad neta 2. Activos 3. Cartera neta 4. Patrimonio 5. Pasivos
(Ver tabla 4,1); tasas de: 6. Desembolso 29,69% EA. 7. Captacin 4,87% EA. 8. Ahorro personas
naturales 0,1% EA. con saldo mnimo de $1000.000 EA. 9. Bajo gasto social.
En lo legal; cumplen con: 10. Defensor del consumidor.
11. Auditoras 12. Revisora fiscal 13.
Sistemas de control interno 14. Gestin del Riesgo 15. Prevencin lavado de activos 16. Normas
laborales; adems: 17. Procesos administrativos y laborales en curso. Falta claridad 18. Deducciones de
impuestos
En lo tico: necesidad de mayor detalle en 19. Desembolsos 20. Proyectos analizados; cuentan con: 21.
Polticas de gestin ambiental 22. Lneas especiales de crdito 23. Red social interna 24. Adhesin a
diferentes iniciativas. 25 Inclusin laboral. 26 Confidencialidad.
4.2 SNTESIS
En el 2013 los tres bancos reportaron utilidades netas por valor de 3,61 billones de
pesos y un crecimiento promedio en activos del 18,15% y en patrimonio del 13,93%; un
incremento que supera por ms de 10 puntos porcentuales el alza del PIB que para el
mismo ao fue del 4%. Lo anterior, indica la gran cantidad de recursos que controlan y
del poder que ostentan estas entidades.
Con un panorama como este, se esperara que la retribucin a la sociedad y la
redistribucin de la riqueza guarde las mismas proporciones, dado que finalmente estas
compaas tienen la posibilidad de mostrar esta cifras por toda una comunidad que es
impactada por sus servicios, ya sea por voluntad, necesidad u obligacin22.
No obstante, al revisar las cifras del Valor Econmico Generado por estas entidades y
la forma como este es distribuido, se puede identificar que la redistribucin representa
un mnimo porcentaje dentro de los grupos de inters (ver grfico 4.19)
A continuacin un grfico comparativo entre las tres entidades:
22
Se utiliza este trmino dado que el gobierno, ha dictado medidas que se pueden interpretar como
tendientes a favorecer este sector, para que ms personas tengan que utilizar los servicios financieros,
un ejemplo de esto es la reciente limitacin de los pagos en efectivo
102
Davivienda
.
Fuente: elaboracin propia
De acuerdo con los reportes de cada uno de estos bancos, en trminos porcentuales
sobre el Valor Econmico Generado, Davivienda es quien ms distribuye a la
comunidad con un 0,63%, seguido de Bancolombia con 0,13% y por ltimo Banco de
Bogot con un 0,0012%.
Las inversiones sociales de estas entidades estn destinadas al apoyo de diferentes
eventos culturales y artsticos, becas para educacin superior, acompaamiento a la
primera infancia, la niez y la juventud; de la misma forma argumentan fomentar el
emprendimiento por medio de diferentes estrategias como el sistema de mentores en el
caso de Davivienda
103
Los tres bancos estn adheridos al Protocolo Verde y con apego a este, han diseado
polticas y programas de gestin ambiental, dando mayor cuenta de ello Bancolombia y
Davivienda, que especifican las lneas especiales de crdito que han diseado para
promover proyectos sostenibles, que impliquen energas renovables, produccin ms
limpia, eficiencia energtica y que minimicen los impactos ambientales y sociales.
Asimismo, las tres entidades coinciden en denominar inclusin financiera a los
productos diseados para que ms personas puedan acceder a transacciones por
medio del sistema bancario, a cuentas de ahorro gratuitas o en el caso de Banco de
Bogot a costos mnimos de administracin; al igual que los programas de educacin
financiera, adelantados por estos entre la niez y persona de escasos recursos. Pero,
no se evidencian lneas flexibles de crdito y a bajos costos para que ms personas
tengan oportunidad de financiacin de sus proyectos, para generar desarrollo
econmico y bienestar social.
Las tasas de desembolso de crditos para personas naturales y microempresas, es
decir, crditos de consumo y microcrditos, son muy costosas y las tasas de captacin
bajas; por lo que se ha reiterado que los mrgenes de intermediacin superan los 20
puntos porcentuales o en el caso de Banco de Bogot llegan estar por encima del 34%.
(Ver tablas 4.14 y 4.15)
En el tema de tarjetas de crdito adems, los ingresos que reciben los bancos son por
tres vas; la comisin que cobran a los establecimientos de comercio, los intereses
cuando las compras se difieren a ms de una cuota y las cuotas de manejo.
104
Tabla 4-14: Tasas E.A. de desembolso a diciembre de 2013, segn modalidades de
crdito:
ENTIDAD
Consumo
Micro
Crdito
Crdito
Bancarios
Banco de Bogot
19,11
41,18
9,84
7,21
7,94
28,44
23,22
Bancolombia
15,36
24,16
10,17
7,32
6,76
29,08
25,91
Davivienda
19,61
21,61
11,90
7,40
6,88
29,69
27,83
Fuente: elaboracin propia, a partir de las tasas publicadas por Superintendencia Financiera
En la tabla anterior se observan las altas tasas de inters para crditos de consumos y
microcrditos23, en esta ltima llama la atencin la tarifa del Banco de Bogot, la cual
supera por ms de 15 puntos la de Bancolombia y casi 20 la de Davivienda; siendo
todas muy costosas. Bajo este contexto es utpico decir que se est contribuyendo al
desarrollo econmico del pas. Como lo expresa Villabona (2014):
las tasas de inters tienen una importancia indudable en el desarrollo de la economa como
instrumento generador de crecimiento, ya que un escenario donde estas sean bajas existe un
incentivo para que empresas y hogares decidan adelantar sus planes de inversin y produccin
al tiempo que aumentan su disposicin a consumir. En el caso colombiano se pudo demostrar
que las altas tasas de inters son obstculo para el desarrollo industrial, pues impiden el
apalancamiento necesario para realizar inversiones
Tabla 4-15: Tasas E.A. para captaciones CDT a diciembre de 2013, segn plazos y
cuentas de ahorro:
ENTIDAD
Banco de Bogot
Cuentas
de Ahorro
A 30
A 45
A 60
A 90
A 120
A 180
A 360
Ms de
Das
Das
Das
Das
Das
Das
Das
360 Das
0,75%
2,20
3,23
4,13
4,23
4,43
4,13
5,62
Bancolombia
0,1
0,10
0,10
0,20
4,05
4,16
4,33
4,03
4,9
Davivienda
0,1
0,02
0,02
2,11
3,72
3,96
4,00
4,55
4,87
Fuente: elaboracin propia, a partir de las tasas publicadas por Superintendencia Financiera
23
Los microcrditos estn destinados a financiacin de microempresas, como lo expresa Bancolombia en la pgina
90 de su informe de gestin. De igual forma definen los crditos de consumo, como aquellos destinados a
personas naturales para la adquisicin de bienes y servicios.
105
Esta tabla evidencia las bajas tasas de captacin de los bancos, con este panorama es
difcil incentivar el ahorro, considerado motor de desarrollo de una economa. Adems,
si se comparan con las tasas de colocacin se puede deducir de donde emergen las
grandes utilidades que obtienen estas entidades.
Lo anterior, sumado a los bajos gastos en las actividades sociales (los cuales
disminuyeron en promedio de 62,2% para las tres entidades en 2013), permite
entender el planteamiento de Villabona (2014) en su artculo la banca colombiana es
cada vez ms rica y menos generosa; es decir es cada vez menos responsable
socialmente desde una perspectiva tica.
Si bien, responsabilidad social empresarial no es filantropa, se da tanta relevancia en
la redistribucin de la riqueza y se hace nfasis en el gasto social dado que, como lo
dice Adela Cortina (1994; p. 59), el objeto propio de la justicia econmica es la
distribucin, no slo del dinero, sino de los beneficios y cargas que genera la renta
global de una comunidad; es decir, la justicia econmica tiene que ver con la
distribucin social del bienestar
Debido al uso considerable de los recursos provenientes de la sociedad, los bancos
deben tener realimentacin con la sociedad, ms frecuentemente que otras industrias,
dado que sus activos provienen principalmente de los ahorradores, no de sus
accionistas y cuando los bancos estn en apuros los gobiernos los sacan de apuros a
expensas de quienes pagan impuestos (Wu &Shen, 2013).
106
hace necesario que sus estrategias estn orientadas a apoyar la reconstruccin del
tejido social y a corregir los problemas de inequidad y desigualdad; reconociendo claro
est, que este es un proceso en el largo plazo que supone un gran esfuerzo de estas
entidades. De esta manera lo describe Lozano (2009; p. 63), reconocer que lo que se
espera de las empresas y lo que las legitima en un contexto social concreto, no es algo
dado y aceptado de una vez para siempre, sino algo en continuo proceso.
Es de recordar, que uno de los objetivos del milenio es erradicar la pobreza extrema y
En Colombia existe una incidencia de la pobreza tan alta que exige propuestas de
poltica, programas y acciones tales que se combata con eficiencia este flagelo (Sierra
& Londoo, 2008; p. 186), estas tres entidades tiene la capacidad y los recursos
necesarios para apuntar al logro de este objetivo, desde el desarrollo de su objeto
social.
Tipo de Entidad
Total Activos en
% de
Miles de Pesos
participacin
Total
Patrimonio en
Miles de Pesos
% de
participacin
29.014.878.160
4,29%
5.422.889.149
2,31%
13.289.252.972
1,97%
3.541.770.855
1,51%
1.220.766.207
0,18%
183.576.012
0,08%
Corredores de Seguros
397.284.772
0,06%
218.341.064
0,09%
552.885.012
0,08%
145.736.035
0,06%
Sociedades de Capitalizacin
107
3.368.952.524
132.545.720.463
0,50%
2.569.933.650
1,09%
19,61% 132.108.863.681
56,20%
13.679.967.533
2,02%
13.233.550.635
5,63%
Fondos de Cesantas
6.709.615.685
0,99%
6.682.220.416
2,84%
2.707.512.626
0,40%
483.306.194
0,21%
45.654.016.122
6,75%
6.852.289.906
2,91%
609.021.049
0,09%
186.607.337
0,08%
24.455.755.225
3,62%
2.763.616.911
1,18%
Corporaciones Financieras
11.968.486.426
1,77%
5.332.426.268
2,27%
653.349.196
0,10%
542.218.819
0,23%
501.491.475
0,07%
293.485.391
0,12%
Casas de Cambio
30.148.255
0,00%
23.233.707
0,01%
Carteras Colectivas
36.647.207
0,01%
35.865.727
0,02%
Establecimientos Bancarios
388.646.005.782
57,49%
54.454.103.548
23,16%
TOTAL
676.041.756.689
235.074.035.303
Fuente: Elaboracin propia a partir de los informes publicados en la pgina de la Superintendencia Financiera a diciembre 31 de 2013
Como se puede observar el sector bancario representa un total del 57,49% de los
activos y un 23,16% del patrimonio de todo el sistema financiero colombiano. Las
proporciones siguen en aumento si se miran otros aspectos como el de las quejas y
reclamos interpuestos por clientes ante la Superintendencia Financiera. Al revisar las
estadsticas entre 2009 y 2013, se evidencian el alto grado de inconformidad que ha
venido incrementando en general por parte de los usuarios ante los servicios bancarios,
que superan por una ventaja superior al 50% al resto del sistema.
Tabla 4-17: Variacin quejas y reclamos total sistema financiero.
AO
ENTIDAD
2009
Cantidad
2010
%
Variacin
Cantidad
2011
%
Variacin
Cantidad
2012
%
Variacin
48.312
7%
130.390
23% 19.238 15,47%
3.540 -12,10%
2.143
6,76%
Cantidad
2013
%
Variacin
95.761
12%
48.818
-7%
4.500 3,13% 6.620 25,74%
19.903 58,83%
Cantidad
%
Variacin
107.662
12%
15.716
2%
30.227 -20,41%
6.129 18,95%
11.441 21,29%
En el ao 2013, se presenta un incremento del 2% por parte de los bancos, cifra que es
inquietante, dado que deja ver las deficiencias en el servicio de las entidades
financieras. Adems, el sistema financiero completo presenta, igualmente, un retroceso
al sufrir un incremento del 12%.
108
32,68%
67,32%
Bancos
Fuente: Elaboracin propia a partir de los datos de quejas y reclamos publicados en la pgina de la Superintendencia Financiera
2009
ENTIDAD
Cantidad
Bancolombia
2010
%
Particip.
Cantidad
2011
%
Particip.
Cantidad
2012
%
Particip.
Cantidad
2013
%
Particip.
Cantidad
%
Particip.
100.903
14,50%
124.334
16,83%
143.572
18,24%
148.072
16,77%
117.845
11,90%
Banco de Bogot
47.882
6,88%
29.263
3,96%
25.723
3,27%
32.343
3,66%
38.472
3,88%
Davivienda
33.808
4,86%
31.689
4,29%
33.832
4,30%
53.735
6,09%
65.176
6,58%
Dems Bancos
373.781
53,71%
384.218
52,01%
496.767
63,12%
416.926
47,23%
445.299
44,96%
Dems Entidades
139.545
20,05%
169.247
22,91%
87.169
11,08%
231.748
26,25%
323.694
32,68%
Fuente: Elaboracin propia a partir de los datos de quejas y reclamos publicados en la pgina de la Superintendencia Financiera
En esta tabla se puede notar que Bancolombia es el banco con mayor nmero de
quejas durante los cinco aos observados, Banco de Bogot por su parte, en 2009
109
2010
2011
2012
2013
%
%
%
%
Cantidad Variacin Cantidad Variacin Cantidad Variacin Cantidad Variacin
Bancolombia
23.431
Banco de Bogot
- 18.619
Davivienda
23,22%
19.238
15,47%
4.500
-38,89% -
3.540
-12,10%
6.620
6,76%
29,29% -
2.119
-6,27%
2.143
Dems Bancos
10.437
2,79%
112.549
Dems Entidades
29.702
21,28% -
82.078
-48,50%
3,13% -
30.227
-20,41%
25,74%
6.129
18,95%
19.903
58,83%
11.441
21,29%
79.841
-16,07%
28.373
6,81%
144.579 165,86%
91.946
39,67%
Fuente: Elaboracin propia a partir de los datos de quejas y reclamos publicados en la pgina de la Superintendencia Financiera
En la variacin entre aos del nmero de quejas y reclamos para estas organizaciones,
se puede comprobar que Davivienda ha tenido un constante aumento de las mismas,
llegando a ser del 58,83% en 2012 y 21,29% en 2013; bajo esta perspectiva, es
pertinente preguntarse si los criterios evaluados por los clientes, en la encuesta de
satisfaccin referida en el informe de gestin de esta entidad, estn en lnea con las
expectativas del cliente.
110
51663
17151
20597
22519
796
5484
113
3727
2636
10000
6069
20000
5592
17398
30000
23439
40000
Crdito de
vivienda
Cuenta
corriente
Crdito de
consumo y/o
comercial
Banco de Bogot
Bancolombia
Cuenta de
ahorros
Tarjetas de
crdito
Davivienda
Fuente: Elaboracin propia a partir de los datos de quejas y reclamos publicados en la pgina de la Superintendencia Financiera
Para Bancolombia y Davivienda el producto que ms genera quejas y reclamos son las
tarjetas de crdito con un total de 28.570 y 51.663, respectivamente. Al primero le
siguen las cuentas corrientes, mientras que al segundo las cuentas de ahorros, el
Banco de Bogot por su parte, tiene mayores problemas con las cuentas de ahorros y
le siguen las tarjetas de crdito; para los tres estn en menor proporcin los crditos de
consumo y vivienda, aunque con cifras igualmente altas.
Ahora, si se comparan el total de quejas y reclamos contra el total de clientes que tiene
cada entidad, encontramos que la cifra ms alarmante la presenta Bancolombia con un
1,65%, seguido de Davivienda con un 0,81% y Banco de Bogot con un 0,2%
Este panorama denota que durante los ltimos cinco aos estas entidades financieras
han tenido identificados los puntos urgentes de mejora, donde ms inconformidad
presentan los clientes, y por lo tanto, donde deben tomar medidas correctivas y
preventivas. Sin embargo, las tendencias no han cambiado; por lo que surge un
cuestionamiento y es si los Bancos realmente revisan los informes de quejas y
111
Dada esta
situacin, surgen las siguientes preguntas: cules son los planes de mejora de los
bancos? Por qu sigue presentndose la misma inconformidad una y otra vez? Cules
son las instrucciones que dan a sus empleados? Qu tipo de capacitacin tienen ellos?
Cul es la importancia que le dan al servicio al cliente?
112
Tabla 4-20: Motivos QR Bancolombia
Elaboracin propia a partir de informacin de las pginas de cada una de las entidades y de Superintendencia Financiera
En esta tabla se puede notar que los motivos por los que Bancolombia recibe las
quejas y reclamos de sus clientes, se repiten todos los aos, lo que genera la duda
acerca de la efectividad de los procesos de capacitacin para sus empleados y de las
campaas de venta transparente.
113
2009
2010
7.401
18.912
3.299
417
2.395
1.391
3.651
5.274
1.561
929
475
148
85
264
105
589
307
142
4
72
94
62
27
13
7
48
18
13
3
94
21
5
5
9
26
10
4.143
11.166
2.164
1.030
2.231
1.096
2.344
1.679
1.081
560
429
103
117
162
148
86
193
125
7
65
55
30
49
21
27
26
12
13
1
53
14
13
1
4
8
-
2011
5.423
7.379
2.512
1.417
1.790
566
1.274
1.231
1.439
181
55
929
223
116
204
193
94
53
144
21
90
70
59
57
23
50
22
14
3
37
6
10
5
11
5
2
2012
7.860
7.405
4.605
2.803
1.939
911
1.159
1.047
909
1.299
21
247
216
276
214
250
170
143
150
145
131
59
76
36
14
79
14
21
13
38
36
21
5
10
10
1
2013
8.685
6.273
5.938
5.286
3.257
2.248
1.757
1.455
773
608
513
372
307
276
270
215
206
200
159
126
105
93
62
58
36
28
27
21
19
16
15
14
12
10
10
7
6
Elaboracin propia a partir de informacin de las pginas de cada una de las entidades y de Superintendencia Financiera
La tabla anterior evidencia, que los motivos de las quejas y reclamos por parte de los
clientes y usuarios de Banco de Bogot, son repetitivos durante los cinco aos
observados. Con cifras como estas, surge la inquietud sobre la importancia que la
entidad da al servicio al cliente y a la generacin de confianza entre el pblico.
114
2009
597
523
12.571
2.223
1.235
1.530
555
2.741
189
687
3.289
1.330
1.706
62
33
93
139
610
15
58
239
18
58
32
767
7
31
11
31
17
1
2.370
4
17
10
12
2010
660
503
14.887
1.994
1.002
1.315
598
1.973
170
411
2.264
635
1.289
37
52
147
899
14
44
111
32
40
37
1.120
4
14
14
14
11
1.336
5
10
7
18
2011
20.737
513
66
621
811
1.461
4.264
1.926
184
129
1.098
307
435
35
458
6
158
97
58
50
36
50
33
117
4
16
14
21
21
51
1
8
18
13
2012
23.336
4.006
1.075
2.645
3.126
6.153
4.080
2.736
845
724
1.086
1.057
834
549
319
241
233
200
78
60
64
38
42
29
35
6
18
12
21
24
1
14
4
8
21
2013
23.086
6.844
5.043
4.859
4.769
4.257
4.028
3.495
1.928
1.347
1.103
906
869
577
417
292
270
228
159
142
122
68
62
59
50
46
33
21
20
15
10
9
8
7
6
6
Elaboracin propia a partir de informacin de las pginas de cada una de las entidades y de Superintendencia Financiera
Se observa, igualmente que los motivos son reiterativos, en algunos de ellos, como
suplantacin presunta de persona, se presentan tendencias a la mejora y un posterior
deterioro del indicador.
115
5 CONCLUSIONES
24
El PIB proyectado para 2013, segn informacin del DANE, fue de $706.677 miles de millones
116
Despus de indagar sobre los cdigos de tica y buen gobierno de las tres entidades,
se pudo determinar que estos estn enfocados principalmente a aspectos legales y
medioambientales, delimitando las actuaciones de sus colaboradores, directivos y
accionistas; adems, las acciones asociadas a la dimensin social de la RSE la
desarrollan esencialmente desde un enfoque filantrpico
Dado lo anterior, se puede inferir que hacen falta mayores esfuerzos por parte del
gobierno para regular de manera ms estricta la actividad bancaria en cuanto a
mrgenes de intermediacin y costos de los servicios financieros, de modo que se
25
26
117
No obstante, los
mejoramiento ambiental. En el mbito social, por ejemplo, es sorprendente que las tres
entidades en 2013 disminuyeron en promedio un 62,2% el gasto dirigido directamente a
la comunidad, en contraste con el incremento de las utilidades obtenidas en el mismo
periodo.
De esta manera, se puede determinar que estos bancos requieren de prcticas
orientadas hacia lo tico en busca de lograr ese balance tridimensional, donde las
acciones deben involucrar mejores condiciones para microcrditos y crditos de
consumo, menores costos de los servicios financieros y una mayor retribucin a la
sociedad, entre otras. Vale la pena recordar que fue precisamente la sociedad, la que
a travs del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF)27, en 1998 salv al
sistema bancario de una crisis que amenazaba la economa nacional.
El propsito de una poltica de responsabilidad social empresarial, al interior de las
organizaciones que presentan en sus informes de gestin los logros de sus actividades,
consiste en establecer mecanismos para generar prosperidad econmica y de igual
manera perseguir el bienestar general para los distintos grupos de inters, a travs de
una actividad ms equitativa y que procure disminuir los impactos negativos en el
entorno.
27
El GMF fue creado en 1998, mediante el Decreto Legislativo 2331 del 16 de noviembre, con el fin de contribuir a
la recuperacin del sistema financiero.
118
119
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125
ANEXO 1
Objetivo:
Identificar las prcticas de Responsabilidad Social Empresarial de los bancos
(Bancolombia, Banco de Bogot y Davivienda ) y analizar las polticas de RSE de los
mismos estableciendo el modelo de Responsabilidad asociado.
126
No discriminacin
Igualdad de Gnero Equidad de Salarios
Libertad de Asociacin
Seguridad y Salud en el trabajo
127
Gobierno Corporativo
Corrupcin y Sobornos
Discriminacin
Confidencialidad de la informacin
Prcticas de competencia desleal
Lavado de activos
Seguridad de los empleados, socios y clientes
Medio ambiente, salud y seguridad
Denuncias
128