Fis Sped Pis Cofins Bra

Boletim Tcnico
SPED PIS COFINS
Produto
Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 10
Data da publicao :
05/10/12
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
Chamado
TDPHV2, TDNHSS, TDRFGL, TDRU96, TDOQN0, TDRCLP, TDNIST, TDLDC1, TDNONC, TDMHE6, TDMYDS,
TDRUZV, TDVRJB, TDTNS5, SDOF01, TDQUOJ, TDUSB6, SDPVZU, TECEYY, TDO861, TDLOG3, TDYDJL, TECQS0,
TEEZMX, TDTHK1, TDTRS2, TEIQJF, TEHPZF, TDYJO3, TEFQYT, TEEIDJ, TDRBTQ, TEHJUQ, TEGTUW, TEDTQH,
: TEJBX1, TEKL94, TENSKB, TEPB52, TEKUAW, TEPMT2, TDNMQ5, TELYU7, TEMXX7, TELYVF, TECBRN, TERV22,
TEQCKE, TEEUMF, TEPYU5, TEOTYU, TEXU74, TEVASV, TEQDZ7, TF1593, TF2385, TEYMVK, TEUTOR, TERIGS,
TFESJQ, TFCPOJ, TDORN7, TFGFAU, TFFIIN, TFFSC3, TEBKZ0, TFDVCU, TFHHXD, TFMGRZ, TFAPL6, TFMQIJ,
TFGIT7, TFNMEA, TFAVAW, TEXBBC, TFGSQR
Esta melhoria depende de execuo do update de base

Implementao.
UPDFIS, conforme Procedimentos para
A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, a ser
utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes
de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas
auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e
encargos incorridos, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A
escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa
jurdica.
CONSIDERAES
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que detalharo
cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:
SEO 1 Procedimentos para Implementao .................................................................................................. 2

Atualizaes do Compatibilizador ........................................................................................................................ 4
SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS...................................................................................................... 35
SEO 2 Procedimentos para Configurao ...................................................................................................... 36
SEO 3 Procedimentos para Utilizao ........................................................................................................... 39
SEO 4 Tipos de Registros Gerados ................................................................................................................. 42
Informaes Adicionais......................................................................................................................................... 88
Informaes Tcnicas ........................................................................................................................................... 89
SIGAFIS SPED PIS COFINS
Boletim Tcnico
SEO 1 PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, necessrio aplicar alguns compatibilizadores.
importante que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.
Processando o UPDFIS
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o
compatibilizador UPDFIS.
a)
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio \PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.
e)
O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
Boletim Tcnico
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).

vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
2.
Clique em OK para continuar.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
8.
Clique em OK para encerrar o processamento.
Atravs do UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17.
Estas tabelas so atualizadas automaticamente, no necessrio baix-las do site para importao. As tabelas esto disponveis
para consulta no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm
Alm das tabelas mencionadas acima tambm sero importadas as informaes da tabela 5.1.1, quando for necessria a
atualizao, o procedimento ser diferente das demais tabelas, pois preciso efetuar o download do arquivo em formato TXT do site da
Receita Federal. Segue link para download da tabela 5.1.1 em formato TXT:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=SpedPisCofins
Para que o arquivo baixado seja importado, necessrio renome-lo para TABELA511.TXT (o arquivo obrigatoriamente deve ter
este nome), e salv-lo na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que deve ser criada manualmente
dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS ser feita a atualizao dos cdigos da tabela 5.1.1.
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Observao: O motivo das demais tabelas (4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17) no serem importadas
automaticamente via arquivo texto, devido divergncia de informaes entre os arquivos em formato txt e as tabelas disponibilizadas
no site da Receita Federal.
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17)
CCY Controle de Crditos de PIS
CCW Controle de Crditos de COFINS
CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE
CF2 Dedues PIS COFINS
CF3 Controle deduo PIS COFINS
CF4 Controle de Notas Canceladas
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
CCX Controle de Diferimento rgos Pblicos
SN1 Ativo Imobilizado
CG1- Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)
CG4- Ress/Comp de PIS e COFINS
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Tabela SF7 Exceo Fiscal

Campo
F7_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo('CCZ')
Campo
F7_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M->F7_CNATREC)
Campo
F7_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita.
Boletim Tcnico
Validao
(X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet("F7_CNATREC")+M>F7_GRUPONC,1)
Campo
F7_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da

Natureza da Receita.
Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada

Campo
F4_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS e

COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado.
Lista Opes
0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.;

3=Op.Comp.nao.ger.cred.; 4=Trans.prod.acab.; 5=Trans.prod.elab; 9=Outras
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente

s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17
da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas

4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita
Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita

Boletim Tcnico
Campo
F4_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Tabela SFT Processos Referenciados

Campo
FT_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC)
Campo
FT_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC)
Campo
FT_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC)
Campo
FT_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da

Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT)
Campo
FT_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FT_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF

Campo
CCF_TPCOMP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo

referenciado.
Lista Opes
1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a seo jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo.
Lista Opes
01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana; 04=Med Cautelar;

05=Ant Tutelar; 06=Vin Deposito; 07=Pj No autor; 08=Smula;
99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATAC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da ao

administrativa.
Lista Opes
01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo; 04=Ato

Interpretativo; 05=DRJ ou CARF; 06=Auto de Infrao; 99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CCF_DTADM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo

administrativo.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CD5 Complemento de Importao

Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS nas

importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do COFINS nas

importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio.
Lista Opes
0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado se verifique

no Pas
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SB1 Cadastro de Produto

Campo
B1_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s

tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da
Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas

4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita
Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Boletim Tcnico
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita
Campo
B1_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Tabela CE9 Estoque de Abertura

Campo
CE9_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da excluso de PIS e COFINS para

Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_CODIGO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio onde ser

considerado o valor da excluso de PIS e COFINS.
Lista de Opes
01=Cont.NC.Alq.Basica; 51=Cont.C.Alq.Basica; 02=Cont. NC.Alq.Difer.;

52=Cont.C.Alq.Difer; 31=Cont.ST; 32=Cont.ST.ZFM
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de

excluso de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de

excluso de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
10
Campo
CE9_EXGPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de PIS das

Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de COFINS

das Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_EXEPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de

PIS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXECOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de

COFINS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF2 Dedues PIS COFINS

Campo
CF2_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da deduo de PIS e COFINS, para

gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_ORIDED
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem da deduo de PIS e COFINS, para

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INDNAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o indicador da Natureza da deduo de PIS

e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CF2_DEDPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de PIS, para gerao do

registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de COFINS, para

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_BASE
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo da deduo de

PIS e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CNPJ
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o CNPJ da pessoa jurdica relacionada

operao, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INFORM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a informao complementar da operao,

para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF3 Controle Dedues PIS COFINS

Campo
CF3_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do valor de saldo

credor de PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_PERUTI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo onde poder ser utilizado para
abater os valores de PIS e COFINS, atravs de ajustes de reduo, M220 e
M620.
Inicializador Padro
Vazio
11
Boletim Tcnico
12
Campo
CF3_REGIME
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o regime, 0 = No Cumulativo, e 1 =

Cumulativo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de PIS que ser abatido da

contribuio, atravs de ajustes pelo registro M220.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de COFINS que ser abatido da

contribuio, atravs de ajustes pelo registro M620.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_ORIGEM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem dos valores credores, para poder
abater da contribuio, D= Devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota original de devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFDEV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota de devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF4 Controle Notas Canceladas

Campo
CF4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_NOTA
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CF4_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ITEM
Alteraes efetuadas
Item da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente ou Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja do Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALIPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do PIS
Inicializador Padro
Vazio
13
Boletim Tcnico
14
Campo
CF4_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALICOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DATAE
Alteraes efetuadas
Data de Entrada da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTCOD
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONCOF
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CF4_PATPIS
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATCOF
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORIPIS
Alteraes efetuadas
Valor Original do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORICOF
Alteraes efetuadas
Valor Original do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DTALT
Alteraes efetuadas
Data de Alterao do Registro
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS

Campo
CF5_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_INDAJU
Alteraes efetuadas
Indicador Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_PISCOF
Alteraes efetuadas
Ajuste de PIS/COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_VALAJU
Alteraes efetuadas
Valor do Ajuste
15
Boletim Tcnico
16
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODAJU
Alteraes efetuadas
Cdigo do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nmero do Documento
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DESAJU
Alteraes efetuadas
Descrio do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DTREF
Alteraes efetuadas
Data de Referncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODCRE
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito da tabela 4.3.6
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODIGO
Alteraes efetuadas
Cdigo de identificao do ajuste
Inicializador Padro
Nmero sequencial padro
Tabela CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

Campo
CF6_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_TIPONF
Alteraes efetuadas
Tipo Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CF6_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODMOD
Alteraes efetuadas
Espcie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DTOPER
Alteraes efetuadas
Data da Escriturao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CHVNFE
Alteraes efetuadas
Chave da NFE
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ITEM
Alteraes efetuadas
Produto do Item
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VLOPER
Alteraes efetuadas
Valor da Operao
Inicializador Padro
Vazio
17
Boletim Tcnico
18
Campo
CF6_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NATBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ORICRE
Alteraes efetuadas
Origem do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.COF.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CF6_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCTA
Alteraes efetuadas
Conta Contbil
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCCS
Alteraes efetuadas
Centro de Custos
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DESCCO
Alteraes efetuadas
Descrio Complementar
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_PERESC
Alteraes efetuadas
Perodo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCRE
Alteraes efetuadas
Tipo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CNPJ
Alteraes efetuadas
CNPJ da Pessoa Jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SN1 Ativo Imobilizado

Campo
N1_ORIGCRD
Alteraes efetuadas
Indicador da origem do crdito
Inicializador Padro
Vazio
19
Boletim Tcnico
20
Campo
N1_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota de PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTCOFI
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CODBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo da Base de Clculo de Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_NUMPRO
Alteraes efetuadas
Nmero do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_INDPRO
Alteraes efetuadas
Tipo do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCZ Natureza de Receita

Campo
CCZ_TABELA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza.
Inicializador Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.
Campo
CCZ_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita.
Boletim Tcnico
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DESC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da receita.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_GRUPO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o grupo a qual o cdigo pertence.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do PIS.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do COFINS
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DTFIM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data final da escriturao.
Inicializador Padro
Tabela SFV Controle de reteno de PIS

Campo
FV_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de PIS para perodos

futuros.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo.
Inicializador Padro
Vazio
21
Boletim Tcnico
22
Campo
FV_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo

perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_TPREG
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SFW Controle de Reteno de COFINS

Campo
FW_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de COFINS para

perodos futuros.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de

COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo

perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TPREG
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SB5 Dados Adicionais dos Produtos

Campo
B5_TABINC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo da Tabela de Incidncia
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
B5_CODGRU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo do grupo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_MARCA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Marca Comercial.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCY Controle de Crdido PIS

Campo
CCY_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme tabela 4.3.6 da

tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS referente ao cdigo

indicado no campo CCY_COD no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS utilizado no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para ser utilizado
nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos
perodos.
Inicializador Padro
Vazio
23
Boletim Tcnico
24
Campo
CCY_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos

perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em perodos

anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_RESSA
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no perodo como

ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em perodos

anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COMP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no perodo como

compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCW Controle de Crdido COFINS

Campo
CCW_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS conforme tabela 4.3.6 da

tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS referente ao cdigo

indicado no campo CCW_COD no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS utilizado no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de COFINS disponvel para ser

utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos
perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos

perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em perodos

anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_RESSA
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no perodo como

ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em perodos

anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COMP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no perodo como

compensao.
Inicializador Padro
Vazio
25
Boletim Tcnico
26
Campo
CCX_ITEM
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o item da nota fiscal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FX_ESTREC
Alteraes efetuadas
Campo para indicar se operao no ir fazer estorno na gerao do

registro D600 do SPED PIS COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CG4 Compensao/Ressarcimento de PIS/Cofins

Campo
CG4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Filial corrente
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PISCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se a compensao ou ressarcimento

referente PIS ou COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de abatimento do crdito no EFD

relativo ao ressarcimento ou compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do crdito em questo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo do tipo de crdito.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de ressarcimento caso houver.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CG4_VALORC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de compensao caso houver.
Inicializador Padro
Vazio
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
<definido pelo cliente>
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser calculado pelo ERP
ou no. T o bloco M ser calculado, F o bloco M no ser calculado. Como
padro ser criado como F para no fazer o clculo.
Nome da Varivel
MV_DESBASC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Define data da execuo do servio no bloco A do SPED Contribuies. 1Data do ltimo dia do ms; 2-Data de emisso da nota.
Nome da Varivel
MV_NMCSPC
Tipo
Numrico
Contedo
12
Descrio
Informar o nmero da quantidade de meses que sero considerados para

buscar notas canceladas em meses anteriores para a gerao do SPED PIS
COFINS.
Nome da Varivel
MV_CPPCAGR
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Indica se ir processar crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei

12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 no SPED PIS COFINS.
A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se este
parmetro estiver igual a .T., por padro ser criado como .F..
Nome da Varivel
MV_CAJCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
03
27
Boletim Tcnico
Descrio
Informar o cdigo que ser utilizado no ajuste de crdito presumido da lei

12.058/2009 que conforme tabela 4.3.8 da RFB.
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510, e deve constar na tabela 4.3.8 da Receita
Federal. Por padro, ser gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria.
Nome da Varivel
MV_DAPCCPA
Tipo
Caracter
Contedo
Crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n

977, de 14 de dezembro de 2009
Descrio
Informar descrio que ser utilizada no ajuste de crdito presumido da

lei 12.058/2009 e ser utilizado no registro (M110/M510).
Neste parmetro informe a descrio que ser gerada nos registros M110 e M510 quando se tratar do crdito presumido
conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro ser criado com a descrio acima.
Nome da Varivel
MV_ACPPCAG
Tipo
Caracter
Contedo
{0.8250,3.8}
Descrio
Informar a alquota de Crdito Presumido de PIS e COFINS, com base na lei

12.058/2009 IN RFB n 977, de 14 novembro de 2009.
Neste parmetro so informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente que so utilizadas para calcular o crdito
presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem existir na
tabela 4.3.9 da Receita Federal. Caso seja necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS separadas por vrgula.
28
Nome da Varivel
MV_NCMCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
{"0201","0202","02061000","020620","020621","020629","02102000","050
69000","05069000","05100010","1502001"}
Descrio
NCM de exportao que sero utilizados para a gerao do crdito

presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009.
Boletim Tcnico
Neste parmetro indique os cdigos NCMs que so utilizados nas operaes de exportao, e que so considerados como
percentual de exportao a base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Caso seja necessrio alterar, informe o NCM com aspas e separados
por vrgula.
Nome da Varivel
MV_RECBNAT
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Indica as naturezas utilizadas em operaes que no devero ser

consideradas na Receita Bruta do Registro 0111 SPED PIS/COFINS.
Exemplo
{000001,000002}
No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o PVA faz o
clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.
Nome da Varivel
MV_RATPROP
Tipo
Lgico
Descrio
Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio Proporcional.

T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio.
Default
.F.
Caso o contedo deste parmetro, esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar destorcidas,
j que este parmetro desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste
parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55, 56, 63, 64, 65
e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente.
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo de
Rateio Proporcional, por padro feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111.
Nome da Varivel
MV_PERCAPD
Tipo
Caracter
Descrio
Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED PIS COFINS, para

CST com receitas em comum
Default
{0,0,0}
29
Boletim Tcnico
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de apropriao
direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio preencher este parmetro.
Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%.
Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de
Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente.
Nome da Varivel
MV_SPEDAZ
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o tratamento para

alquota zero de PIS e COFINS. O tratamento para alquota zero de PIS e
COFINS ser feito atravs do CST, entre os CSTs 04 ao 09, sero
considerados como alquota zero.
Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam como 1=Sim,
no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS, a gravao da nota foi alterada, e ir gravar corretamente nestes casos, ou
seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, ser considerado como alquota zero, e ir gravar somente a
base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e COFINS igual a 73.
No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois devemos manter o legado das notas j gravadas anteriormente, e as novas
notas so gravadas corretamente.
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j pr-definidos, para

considerar como receitas no bloco P e no registro 0111 do SPED
PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

Os CFOPs pr-definidos podem ser consultados aps a seo 3 desse boletim tcnico, no detalhamento do registro 0111.
30
Nome da Varivel
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Boletim Tcnico
Descrio
Informar os CFOPs para no serem considerados como receita no bloco P e

no registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

O final do nome do parmetro pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para
suprir a necessidade de vrias configuraes.
Exemplo:
MV_CFEREC1, MV_CFEREC2, MV_CFEREC3,..., MV_CFEREC9.
Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve-se criar outro na sequncia e atribuir o contedo restante.
Crie a quantidade de parmetros necessria configurao.
Os Parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem receita, no apenas
para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o clculo da contribuio previdenciria com base na
receita bruta, no bloco P.
Nome da Varivel
MV_CFNREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs considerados como receita no operacional para gerar

os registros no SPED PIS COFINS, exceto o registro 0111.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5551.
Os CFOPs desejados podem ser informados no parmetro MV_CFNREC para que as Notas Fiscais sejam consideradas no bloco da
nota fiscal (A, C ou D) e ainda assim no seja considerada como receita no registro 0111. Segue o mesmo tratamento do j realizado com
os CFOPs de devoluo de Compra. Abaixo segue a lista de CFOPs que so considerados automaticamente neste tratamento:
Estadual:
5201,5202,5208,5209,5210,5410,5411,5503,5661
Interestadual:
6201,6202,6208,6209,6210,6410,6411,6503,6661
Nome da Varivel
MV_SKPENC
Tipo
Lgico
Descrio
Informar se deve realizar o mesmo tratamento do registro C100 para os

demais registros de Notas Fiscais ignorando as entradas que no geram
crdito.
31
Boletim Tcnico
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_SPCBPRH
Tipo
Lgico
Descrio
Indica se busca as informaes de Contribuio Previdenciria do Bloco P

do SPED-PISCOFINS no mdulo de RH
Valor Padro
.F.
Se o parmetro MV_ SPCBPRH estiver como falso (.F.), a contribuio previdenciria sobre receita bruta ser calculada no
momento da gerao do arquivo, com base nas notas fiscais, caso esteja como verdadeiro (.T.) as informaes sero buscadas do mdulo
de RH (SIGAGPE), ou seja, ser necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos antes de gerar o arquivo no mdulo de
Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel
MV_SPCBPSE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica quais os cdigos da tabela 5.1.1 se referem prestao de servios
Valor Padro
00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
Nome da Varivel
MV_ESTTELE
Tipo
Lgico
Descrio
Indica que ter tratamento de servio prestado de comunicao ainda no

faturado e que ser considerado no registro D600 do SPED PIS COFINS.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CFOTELE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os CFOPS considerados para prestao de servios de

telecomunicao na gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS.
Valor Padro
32
5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,5305,6305,5306,6306,
5307,6307
Nome da Varivel
MV_CODTPCC
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS poder

considerar para utilizao do crdito como Compensao
Valor Padro
301/302/304/307/308
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_CODTPCR
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS poder

considerar para utilizao do crdito como Ressarcimento
Valor Padro
201/202/203/204/208/301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_SPDAJCA
Tipo
Data
Descrio
Contm a data de corte a partir da qual o EFD-Contribuies no ir gerar

ajuste de Notas Fiscais canceladas de outros perodos
Valor Padro
01/01/2011
Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e pela tabela do Log
de Cancelamento (SLX), sendo necessria verificao da existncia destes itens.
Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal (SFT)
que melhoram o desempenho de gerao do arquivo Caso no existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para cri-los.
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2.
Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e no
dicionrio de dados. Observe:
3.
Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4.
Para finalizar o processo, clique em Ok.
Arquivo
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE + DTOS(FT_ENTRADA)
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal emitida por ECF, para a
gerao dos registros C490/C400.
33
Boletim Tcnico
Processando o UPDFIN
Para que sejam considerados os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN), necessrio aplicar o
compatibilizador U_UPDFIN.
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.
2.
Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e no
dicionrio de dados. Observe:
3.
Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4.
Para finalizar o processo, clique em Ok.
Campo
ED_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de PIS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CLASFIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de classificao das operaes financeiras.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDRET
Alteraes efetuadas
Define o indicador da natureza de reteno na fonte.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDCMLT
Alteraes efetuadas
Define o indicador de cumulatividade de uma natureza.
Inicializador Padro
Vazio.
Processando o UPDATF
necessrio processar o compatibilizador UPDATF para criao de novos campos no mdulo do Ativo Fixo. Para mais detalhes
sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e Classificao de Bens a ser
Utilizado no SPED PIS/COFINS.
34
Boletim Tcnico
Processando o UPDFAT23
necessrio processar o compatibilizador UPDFAT23 para criao de novos campos no mdulo do Faturamento (SIGAFAT).
Como segue abaixo:
Campo
B5_INSPAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se efetua o clculo do INSS Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODATIV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio do INSS Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
SPED PIS COFINS E APURAO DE PIS E COFINS

Aos clientes que estejam obrigados ao SPED-Contribuies, recomenda-se que no utilizem mais a rotina de Apurao do PIS
COFINS (MATA996) existente no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) do Protheus para apurar valores destas contribuies, o mesmo se
aplica ao relatrio de conferncia da apurao do PIS COFINS, que no deve ser utilizado para este fim, devem utilizar exclusivamente a
rotina de SPED PIS COFINS (SPEDPISCOF) para o envio das informaes ao fisco e apurao dos valores, elencamos abaixo os principais
motivos:
At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o ICMS, por
exemplo, a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao, constante em diversas
normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED;
A rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus no ano de 1.999, apesar das manutenes pontuais
desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras implementadas
para o SPED Contribuies;
Os clculos da rotina de apurao do Protheus no utilizam os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por exemplo:
composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e demais
informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no tinham como serem observadas com antecedncia na
criao da rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996);
O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como por
exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as informaes imputadas pela rotina
Demais Documentos para gerao do registro F100 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros recebidos, etc.;
O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so
considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura;
As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies, dada s peculiaridades desta obrigao, deve ser
gerado o arquivo do perodo, validado pelo PVA e atravs deste processo ser verificado o valor apurado para pagamento, pois
atravs desta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e recolhimentos das contribuies
apuradas, utilizando a rotina de apurao do Protheus o valor apurado pode ser diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA;
35
Boletim Tcnico
O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do INSS
patronal;
Os valores apurados atravs do SPED Contribuies para pagamento podem ser includos manualmente no mdulo Financeiro
(SIGAFIN) e contabilizado pela incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.
SEO 2 PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO

1.
No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo
para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir:
Nome do
Menu
2.
36
Submenu
Nome da Rotina
Programa
Tabelas
Miscelnea
Arq.
Magnticos
SPED PIS COFINS
SPEDPISCOF
CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG,

CDN, DT6, SA1, SA2, SAH, SB1,
SD1, SD2, SE4, SF2, SF1, SF3, SF4,
SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT,
CT1, CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1,
SE2, CCX, SED, SFV, SFW, SN1,
SNG, CVD, CD6, SB5, CE9.
Atualizaes
SPED
Aj. Crdito PIS/COF
FISA042
CF5
Atualizaes
SPED
Contr.Crdito PIS
FISA044
CCY
Atualizaes
SPED
Contr Crd.COFINS
FISA045
CCW
Atualizaes
SPED
Cred. Extemporneo
FISA046
CF6
Atualizaes
SPED
Ress.Comp PIS/COFINS
FISA050
CG4
Ainda no Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros e verifique os parmetros a seguir:
Nome da Varivel
MV_ESTADO
Tipo
Caracter
Contedo
SP
Descrio
Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de

ICMS (7%, 12% ou 18%).
Nome da Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do cadastro de

clientes/fornecedores/transportadoras e produtos.
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do PIS
Nome da Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do COFINS
Nome da Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no

regime Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos: 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No-Cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o
tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo Tep. Reg (F4_TPREG), se estiver como 2 verifica no
Cadastro de Produto campo Tep. Reg (B1_TPREG), e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo Tep. Reg (A1_TPREG)
criado manualmente pelo usurio.
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso for
informado 1 (SF4), e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor pertence, ento para este
caso, onde no MV_M996TPR estiver com 1, e no Tep. Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a rotina verifica o cadastro de produtos, o
campo Tep. Reg (B1_TPREG).
Nome da Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z.
Nome da Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.
37
Boletim Tcnico
Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.
O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes parmetros devem
estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas corretamente no SPED PIS COFINS.
Nome da Varivel
MV_SUBTRIB
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Este parmetro deve conter a inscrio estadual do contribuinte no

estado em que houver substituio tributria.
Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / )
Nome da Varivel
MV_STUF
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das

entradas e das sadas do ICMS Subst. Tributria.
Nome da Varivel
MV_STUFS
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das

sadas do ICMS Subst. Tributria.
Nome da Varivel
MV_CFE210
Tipo
Caracter
Descrio
CFOPs vlidos na devoluo de notas fiscais
Exemplo
1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,
2661,2662
Caso o parmetro MV_CFE210 no exista na base de dados, os CFOPs consideradas so as descritas no Guia Prtico do SPED
FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
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Nome da Varivel
MV_STNIEUF
Tipo
Caracter
Contedo
Boletim Tcnico
Descrio
Unidades Federativas onde no necessrio ter Inscrio Estadual para

recolhimento do ICMS ST. Preencher com as UF concatenadas, conforme
exemplo abaixo.
Exemplo
MGPR/SPRJ (de Minas Gerais para Paran, de So Paulo para Rio de

Janeiro).
Este parmetro tambm utilizado na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o sistema
trate quando existir movimentao de ICMS-ST entre dois estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a partir do acordo entre os
estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam consideradas no SPED Fiscal, foi criado o
parmetro acima.
Aps preench-lo, gerar os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela ser gerada na apurao.
Com o parmetro preenchido corretamente, e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a apurao do ICMS, o sistema
gerar as guias de recolhimento e levara as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o estado no tendo inscrio estadual
(MV_SUBTRIB sem as informaes).
SEO 3 PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

1. Para a gerao dos registros que contenham dados de NF-e (espcie SPED, cdigo 55) necessrio que o programa de impresso de
DANFE esteja atualizado.
2. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ Arq. Magnticos/ SPED PIS COFINS, configure os parmetros da rotina, conforme
orientaes a seguir:
Data De
Informe a data inicial para gerao das informaes.
Data At
Informe a data final para gerao das informaes.
Livro
Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
Diretrio do Arquivo Destino
Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado.
Nome do Arquivo Destino
Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT.
Seleciona Filiais?
Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa
jurdica.
Indicador de Apurao
Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de consolidao para
gerar os registros C180 e C190 em NF-e, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos registros de individualizao para gerar
os registros C100 e C170 em NF-e, e considerar C400 para ECF. Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para Notas
Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF.
39
Boletim Tcnico
Gera registros de ECF?

Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No.
Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta (Bloco P)?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso tenha a necessidade
de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2-No.
Cdigo da Receita para prestao de servios
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do registro P200.
Cdigo da Receita para demais operaes
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do
registro P200.
Cdigo do Tipo de Escriturao
Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora.
Indicador de situao especial
Selecione o tipo de situao especial
Indicador da natureza da pessoa jurdica
Selecione o Indicador da Natureza.
Indicador de tipo de atividade preponente
Selecione o tipo de atividade.
Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada.
Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser preenchido somente quando a
escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora.
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:
Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao considerada no campo 02 dos registros M211 e M611.
Nome
Informe o nome do contabilista.
CNPJ
Informe o CNPJ do contabilista.
CPF
Informe o CPF do contabilista.
CRC
Informe o CRC do contabilista.
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista.
Cd. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista.
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista.
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista.
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Boletim Tcnico
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista.
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-Mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No-Cumulativo ou regime No-Cumulativo e Cumulativo.
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio
Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
Diferimento rgo Pblico ?
Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.
Os ttulos considerados sero os que tiverem o campo Apura PIS/COFINS Org.Publ - E1_SCORGP = 1. Para isso, na gerao do
documento fiscal necessrio uma TES que gere ttulo F4_DUPLIC = SIM, Cadastro Produto - B1_M996 = SIM, Cadastro de Clientes A1_M996 = SIM e uma baixa parcial do ttulo gerado.
Informaes adicionais no boletim especfico da rotina, FIS - Reteno Diferenciada de PIS-COFINS.
Reprocessa Diferimento
Informe Sim para reprocessamento do diferimento, a rotina apaga todas as movimentaes na tabela CCX.
Informe data do ltimo Diferimento
Informe data do ltimo processamento, sendo que a mesma est relacionada com a data At do processamento da rotina principal do
SPED PIS e COFINS.
Caso seja necessrio refazer a gerao dos arquivos, faa o reprocessamento de ms atual at ao ms posterior ao que ser feita
a gerao do arquivo, respeitando a sequncia decrescente dos meses.
Lembrando que as baixas realizadas no Financeiro devem ser refeitas seguindo a mesma regra.
Consolida Empresa/Filial por CNPJ ?
Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma consolidada.
Indicador do Regime exclusivamente Cumulativo
Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, caso o regime seja No
Cumulativo ou No Cumulativo e Cumulativo, este campo no ter efeito na gerao do arquivo.
Informe 1-Regime de Caixa para gerar os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900, gerando apurao no regime de Caixa.
41
Boletim Tcnico
Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900, gerando apurao no regime de
Competncia.
Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no regime de Competncia.
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) a partir do dia 01 de julho de 2012, ou seja, os registros F500, F509,
F510, F519, F525 e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de 2012.
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) a partir do dia 01 de julho de 2012, ou seja, os
registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de 2012.
Indicador de Composio da Receita
Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, que apurao pelo Regime de
Caixa.
Nesta opo ser escolhida o Indicador para fazer a composio da receita no registro F525.
Opes disponveis:
01-Clientes
03-Ttulo/Duplicata
04-Documento Fiscal
05-Item Vendido (Produtos e Servios)
Para a gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada no momento da gerao.
Se existir uma movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador (PVA),
identifica a duplicidade de registros.
3. Confira os parmetros e confirme.
SEO 4 TIPOS DE REGISTROS GERADOS
O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Cada
registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de
encerramento que so identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo.
Bloco
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Descrio
Abertura, Identificao e Referncias
Documentos Fiscais Servios (ISS)
Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
Demais Documentos e Operaes
Boletim Tcnico
Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS
Contribuio Previdnciria
Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes

Extemporneas e Outras Informaes
Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias

Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0

Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 0100 - Dados do contabilista

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas informaes da
tabela do Cadastro do Contabilista (CVB).
Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito

Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente
no cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo.
A partir do perodo de julho, quando o regime for exclusivamente Cumulativo, este registro ter um novo campo, 05IND_REG_CUM, indicando se o Contribuinte optar pelo Regime de Caixa, Competncia consolidada, ou Competncia detalhada.
Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
Neste registro so informados os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao aos
valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um tipo de receitas (CST 53, 54, 55,
56, 63, 64, 65 e 66).
Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout:
Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime cumulativo s
alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS).
Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP (Receita Bruta No-Cumulativa Exportao). So consideradas as receitas auferidas

relativas operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior
e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao. Para o caso de vendas a empresa comercial
exportadora com o fim especfico de exportao o sistema considera as CFOPs 5501 e 5502 caso elas tenham sido informadas
no parmetro MV_CFAREC como CFOP que compe receita.
Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI (Receita Bruta No-Cumulativa No tributada no Mercado Interno). So consideradas

as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das contribuies sociais.
43
Boletim Tcnico
Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI (Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no Mercado Interno). So consideradas

receitas tributadas no regime no cumulativo s alquotas bsicas de 1,65% (PIS), e de 7,6% (COFINS), s alquotas prprias do
regime monofsico e s alquotas especficas.
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM gerado
zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo.
So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,
5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,53
54, 5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,6123,6124,
6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,
6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o usurio
desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no parmetro
MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Foi criado o ponto de entrada SPDRECBRUT que possibilita ao cliente informar valores de receita bruta cumulativa, receita bruta
no cumulativa no tributada e receita bruta no cumulativa tributada, para mais detalhes consulte o TDN.
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento

Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e
Transportadoras (SA4).
O cdigo formado da seguinte maneira:

SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades de
Medida (SAH).
44
Boletim Tcnico
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira unidade de
medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, deve-se customizar o ponto de entrada SPDFIS02. Para
mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte no TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada possvel
alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que contm o filtro efetuado
no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o nome do registro e a cUnid que contm o
campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de produto
com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve-se verificar se a tabela de
cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar Federal n 116/03. Caso
contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito
por meio da opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item

Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes
Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)

Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP).
Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no
parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o cdigo do
combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
Para que este registro seja gerado, foram criados trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na pasta Outros.
Seguem os novos campos:
Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde ser indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme Anexo III
do Decreto n 6.707/08.
Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde ser indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida, conforme
Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Marca (B5_MARCA), onde ser indicado a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do Anexo III n
6.707/08.
necessrio preencher estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
45
Boletim Tcnico
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da operao/prestao

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos cadastros de TES (SF4) e da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal

Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na
tabela Informaes Complementares (CCE).
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis

Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem da tabela do cadastro de
Plano de Contas (CT1). Este registro gerado com o plano de contas informado na nota fiscal.
O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem da tabela Plano de
Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF
Registro tipo 0600 Centro de Custos

Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem na tabela do cadastro de Centros de Custos (CTT).
Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.
Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)

Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS.
Registro tipo A001 - Abertura do bloco A

Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio

Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas atravs da
tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Para a gerao do campo 13 (IND_PAGTO) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja
customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
46
Boletim Tcnico
Atravs do parmetro MV_DESBASC possvel definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 ser gerado com o ltimo
dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe 1 no parmetro MV_DESBASC, e
para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste parmetro. Por padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado
com o ltimo dia do ms.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF

Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no
registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado

Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao

Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente
pode ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento

Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas atravs da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada possvel alterar
todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.
Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)

Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Registro tipo C010 Abertura do bloco C

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes
por NF-e e ECF da seguinte maneira:
1.
Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490.
2.
Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.
47
Boletim Tcnico
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de
consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal

Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal Modelo 01;
Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B;
Nota Fiscal de Produtor, modelo 04;
NF-e, modelo 55.
Os documentos referente aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da apurao de ICMS e
SPED FISCAL.
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se
necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926) ou atravs do Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN.
Registro tipo C111 Processo Referenciado

Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)

Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no houver integrao com SIGAEIC ou
no utilizao da rotina de Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas).
So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Atravs do Ponto de Entrada SPDFIS02 permitido alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos 5 e 6).
Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de ICMS e SPED
FISCAL.
Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs:
Estadual:
5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5
307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,
5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,6123,6124,
6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,
6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o
usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no
parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no parmetro
MV_CFEREC.
Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota ser escriturada em sua integralidade,
ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No sero levados para o SPED documentos fiscais que
possuem apenas itens no geradores de receita.
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de
Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP

Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item
vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS

Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido
por Nota Fiscal Eletrnica.

Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito,
e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a
emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de
Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de
Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).

Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).

Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste complemento ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo de Importao.
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas por ECF (modelo 02),
consolidando os valores dos documentos fiscais.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP

Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS

Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota
fiscal de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)

Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)

Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir da
reduo Z (tabela SFI).
Para gravao da reduo Z na tabela Resumo Reduo Z (SFI), necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o campo O.
Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT).
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar
igual a 2.
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar
igual a 2.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C489 Processo referenciado

Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal
por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado

Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua
Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com
Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
NF-e, modelo 55 (SPED).
Para que os documentos fiscais de aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sejam considerados no registro C500, o
documento deve conter um dos CFOPs listados abaixo:
1251, 2251, 3251: Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao;
1252, 2252: Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial;
1253, 2253: Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial;
1254, 2254: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte;
1255, 2255: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao;
52
Boletim Tcnico
1256, 2256: Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural;

1257, 2257: Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada.
Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP

Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.
Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS

Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.

Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta
de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de
Sada
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600.

Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.
Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)

Registro tipo D001 - Abertura do bloco D
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Boletim Tcnico
Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos
informados neste bloco.
Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e
conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo
8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo
26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Para gerar o campo 10 (Chave CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi habilitada na
rotina de Documento de Entrada (MATA103) e Nota de Conhecimento de Frete (MATA116) o campo para informar a Chave CT-e.
H a possibilidade de consultar a chave de acesso do CTe na Sefaz, aps digitar a chave no campo Chv. NFe/CTe (F1_CHVNFE), ao
incluir documentos de espcie CTE. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico COM_BT_Consulta chave de CTe na Sefaz_BRA.
Para gerar o campo 13 (TP_CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi habilitada na rotina
de Documento de Entrada (MATA103) o campo Tipo CT-e. Para isso, necessrio conter o campo Tipo CT-e (F1_TPCTE) na base de
dados que pode ser includo atravs do update U_UPDSIGAFIS.
Os possveis valores do campo so:
N - CT-e normal
C - CT-e complemento de valores
A - CT-e anulao de valores
S - CT-e substituto
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
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Boletim Tcnico
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado

Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de
transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de
cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal
de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico
CT-e (cdigo 57).
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Neste registro ter a consolidao diria dos documentos.
Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200.
Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS

Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200.

Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de passagem
aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de
movimento dirio (cdigo 18).
Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).
55
Boletim Tcnico
Este registro tambm gerado para o modelo 13 Bilhetes consolidados de passagem rodoviria, caso o ponto de entrada
MTMODNOT retornar o cdigo 13.

Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais informaes,
consulte o TDN.
Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo
22) Documentos de aquisio com direito a crdito.
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS.
Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS

Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D509 Processo referenciado

Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de
telecomunicao (cdigo 22)
Este registro composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NFSC e NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e
telecomunicao.
Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente:
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, o
contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS.
56
Boletim Tcnico
Para gerar registro D600 nesta situao, faa as seguinte configuraes:

Alterar o parmetro MV_ESTTELE com contedo igual a .T.;
Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/Telecomunicao, utilizando um
TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No, PIS/COFINS
(F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS
(F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser considerado para os Livros
Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS.
Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita (campo Tipo rec. FX_TIPOREC) igual a
6 - Per.Futuro;
O documento emitido deve ter espcie igual NFSC, NTSC ou NTST;
O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305, 5306,
6306, 5307 e 6307.
Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est
no Livro Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.
Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim deve ser considerada para o
Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) informando a
coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit.
Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados);
No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta nota
gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j pagos em
perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a base de
clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no perodo
anterior.
No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111, e no segundo momento quando
houver o estorno, a receita no ser considerada no registro 0111.
Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, poder ser feito atravs do parmetro MV_CFOTELE. Neste parmetro ter
os CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.
Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar
estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informar no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo
FX_ESTREC).
Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e
somente ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de
2=No.
Caso o parmetro MV_ESTTELE esteja com contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos
que no sejam considerados para no Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS.
57
Boletim Tcnico
Vale ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no
necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado

Registro tipo D990 Encerramento do bloco D

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes

Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos

Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja,
ttulos lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio deste
registro so recuperados no bloco M.
Para a gerao deste registro foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado. Para
mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS), Apurao
COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de apurao COFINS (ED_PCAPCOF), que
permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo (ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final
(ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados, preciso preencher os seguintes campos:
ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo Crdito).
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS, consulte o
boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro MV_NATDNT foi descontinuado.
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem ser
gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD.
58
Boletim Tcnico
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem ser
gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e MV_DOCSPD.
Registro F111 - Processo Referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e E2_INDPRO) e contas
a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referente ao detalhamento
do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de
Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e Amortizao,
as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Este registro ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de
entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), atravs da rotina Clculo Mensal (ATFA050).
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
Quando o bem for includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC o usurio
dever preencher manualmente na classificao da compra no Ativo, atravs deste campo que a rotina ir identificar se os valores so
gerados no registro F120 ou F130, para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo, os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e
N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na aba fiscal, juntamente com o
campo N1_CODBCC, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so considerados no
bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de
aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de aquisio/Contribuio, as
informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou
includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo, tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms correspondente ao ms, que
poder ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia no valor da depreciao/amortizao.
Este registro (F130) no requer a execuo da rotina de clculo mensal.
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Boletim Tcnico
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e
N1_CODBCC.
Quando o bem includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC o usurio
dever preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, atravs deste campo que a rotina ir identificar se os valores so
gerados no registro F120 ou F130, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na aba fiscal,
juntamente com o campo N1_CODBCC, para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so considerados no
bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F139 Processo referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.

Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os
tributados no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de
servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas,
existentes na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais.
As informaes deste registro tero origem atravs da rotina Estoque de Abertura (FISA049), e da tabela Estoque de abertura
(CF9), para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_Estoque_Abertura_SPED_PIS_COFINS_BRA.
Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida

Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a
qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do bloco M, para mais detalhes
de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Consideraes para o Tratamento do Lucro Presumido Regime de Caixa
Para os Contribuintes enquadrados como Lucro Presumido, optante pela apurao da contribuio de PIS e da COFINS
pelo regime de caixa, sero gerados os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900.
Para o regime de caixa, sero considerados os valores das baixas/recebimentos no perodo, efetuadas no mdulo
Financeiro, e os valores de PIS e COFINS sero gerados considerando sempre o percentual do recebimento da receita no
perodo.
60
Boletim Tcnico
Teremos as seguintes situaes de recebimento:
Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no sero gerados valores de PIS e COFINS neste
perodo.
Recebimento Parcial: Neste caso sero gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por exemplo, se o
Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, ento ser calculado somente a metade das
Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS sero calculados no perodo em que houver
o recebimento da outra parcela.
Recebimento total: Neste caso, sero gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento total da receita
no perodo.
As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podero ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver vinculo
com documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo sero gerados a partir dos itens gravados na tabela SFT, se
no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes sero consideradas a partir da Natureza Financeira (SED).
Em ambos os casos, ser aplicado o percentual recebido na base de clculo.
Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no foram
alteradas, so as mesma que j existem para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F. Lembrando que
quando houver nota fiscal, dever constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que a TES deve estar configurada para gerar
duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim).
Para as baixas que no caracteriza o recebimento da receita, como por exemplo Dao dever ser informada no
parmetro MV_MTBXSD.
Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo ser gerado.
Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro
(tabela SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro, sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no sero
consideradas para a gerao deste registro.
Registro tipo F509 - Processo Referenciado

Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais
(MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo
referente a este processo Referenciado.
61
Boletim Tcnico
Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de medida de
produto alquota em reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Neste registro sero geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro
(tabela SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.

REGISTRO F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo da escriturao,
sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social.
Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e relacionadas no registro F500.
Este registro poder ser gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes disponveis no
sistema:
Por Cliente
Por Ttulo/Duplicata
Documento Fiscal
Item Vendido
O usurio ir informar no Wizard qual opo ser considerada para gerao do registro F525.
Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04 CNPJ_CPF ser preenchido com o CNPJ do cliente da operao, o
campo 02 VL_REC ser o somatrio das receitas dos clientes, e o campo 07 VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do cliente cujo
CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF.
Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05 NUM_DOC ser preenchido com o nmero do ttulo, o
campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos ttulos, e o campo 07 VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do ttulo que foi
informado no campo 04 NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05 NUM_DOC ser preenchido com o nmero da Nota Fiscal,
o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas das notas fiscais, e o campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das receitas da nota
fiscal que foi informada no campo 04-NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06 COD_ITEM ser preenchido com o cdigo do produto ou
servio, que dever constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos produtos/servios, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do produto/servio que foi informado no campo 06-COD_ITEM.
62
Boletim Tcnico
Os ttulos que no possuem vinculo com documento fiscal no tero as informaes de Nmero do Documento Fiscal e Cdigo de
Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, caso for escolhido na Wizard o indicador da receita por Item Vendido ou
Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de Ttulo/Duplicata, o nmero do ttulo ser gerado no campo
05-NUM_DOC, ter o somatrio destes ttulos no campo 02-VL_REC, e o somatrio do ttulo no campo 07_VL_REC_DET.
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia.
Este registro tem por objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia(independente do seu recebimento
ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vinculo com documento fiscal, e que calcula PIS e COFINS via apurao.
So considerados tambm receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8),
e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
Os valores referente a devolues no perodo sero geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados atravs de ajustes
de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita auferida so
declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so
consideradas para a gerao deste registro.

Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia(Apurao da Contribuio por Unidade de
Medida de Produto Alquotas em Reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu recebimento
ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro (SIGAFIN) que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e COFINS via
apurao. So considerados tambm receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS
COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
Neste registro so geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
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Boletim Tcnico
Os valores referente a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo assim
a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores sero estornados atravs de ajustes de
reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita auferida sero declaradas
neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro sero estaro relacionadas no registro 1900(demonstrao consolidada das
receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.

Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte

Este registro gerado quando houver ttulos de reteno de PIS/COFINS, e ter origem a partir das tabelas SE1, e da SE2 quando a
pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores informados pela cooperativa
quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. Os valores deste registro so recuperados no bloco M, e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1.
Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consulte o boletim tcnico Naturezas Financeiras SPED
PIS/COFINS.
necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600, e gerao dos valores no bloco M de
apurao.
Registro tipo F700 Dedues Diversas

Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do
regime no cumulativo, passiveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP) e M600
(COFINS).
Este registro gerado quando houver valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), que so informados atravs da
rotina Deduo de PIS COFINS (FISA041).
Se caso, o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor, ser recuperado no prximo
perodo, e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, atravs dos registros M220 e M620.
Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o boletim
FIS_BT_Deducao_PIS_COFINS_BRA.
Registro tipo F990 Encerramento do bloco D

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.
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Boletim Tcnico
Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS

Para a gerao deste bloco, os valores considerados tero origem dos livros fiscais.
Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo
feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).
Registro tipo M001 Abertura do Bloco M

Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo

Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os seguintes CST: 50,
51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66.
Deve ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto
descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o
grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser
grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado cdigo 103,
203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo.
Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas
diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e os
crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos registros 1100 e
1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado

Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por
exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
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Boletim Tcnico
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste
boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.

Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com
CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M200 por perodo.
Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente,
para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro de Natureza.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M211 para cada registro M210, e os valores que constam no registro M211, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do
Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so gravados na tabela
CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210, e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na
rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o
COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas configuraes, o
registro M211 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
COD_CONT
do Registro
M210
66
Descrio do
COD_CONT
CST_PIS
Campo
COD_INC_TRIB
do Registro 0110
Alquota do
PIS (em
percentual)
(ALIQ_PIS)
Alquota do PIS (em

reais)
(ALIQ_PIS_QUANT)
Boletim Tcnico
01
51
02
52
03
53
31
32
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria Vendas
Zona Franca de
Manaus
01
1,65(PIS)
01
1,65(PIS)
01
0,65(PIS)
01
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
02
03
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
0,65(PIS)
05
Diferente de
0, 0,65(PIS)
05
>0
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim: FIS_BT_Exclusao_PIS_COFINS_ Sociedade_Cooperativa_BRA.doc.
Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA

Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210.
Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento

Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro
pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico,
empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo
predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M210 existentes na escriturao.
67
Boletim Tcnico
Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS

Este registro deve ser informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios,
como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001 .
Este registro gerado quando o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica, disponvel na wizard for preenchido com as
opes 01-Sociedade Cooperativa ou 02-Entidade Suj. ao PIS/PASEP (Fol. De Salrios). Este registro no afeta os valores constantes no
bloco M.
Para mais informaes consulte o boletim GPE_BT_Bloco_M350_ SPED_PIS_COFINS.
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas
com suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro
gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota
zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros:
Pedido de Venda (SC6), nos campos C6_TNATREC, C6_CNATREC, C6_GRPNATR e C6_DTFIMNT;
Exceo fiscal (SF7), nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT;
Produto (SB1), campos B1_TNATREC, B1_CNATREC, B1_GRPNATR e B1_DTFIMNT;
Tipos de Entrada e Sada (SF4), campos F4_TNATREC, F4_CNATREC, F4_GRUPONC e F4_DTFIMNT.
O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores:
Pedido de Venda
Exceo Fiscal
Produto
TES
Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior.

Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela
Natureza da Receita (CCZ), os campos Aliq.Pis (F7_ALIQPIS) e Aliq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as
alquotas cadastradas nos campos Aliq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Aliq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para
registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta (F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta
(F7_VLR_COF).
68
Boletim Tcnico
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro,
sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD
PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo

Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo.
Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto
descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o
grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser
grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado cdigo
103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo.
Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas
diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado

Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por
exemplo devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste
boletim.
69
Boletim Tcnico
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.

Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados
com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M600 por perodo.
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente, para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro de Natureza.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS

Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M611 para cada registro M610, e os valores que constam no registro M611, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do
Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so gravados na
tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610, e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento na
rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o
COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para COFINS, e os valores de excluses, com estas
configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
COD_CONT
do Registro
M610
70
Descrio do
COD_CONT
CST_COFINS
Campo
COD_INC_TRIB do
Registro 0110
Alquota da Cofins
(em percentual)
(ALIQ_COFINS)
Alquota da Cofins (em

reais)
(ALIQ_COFINS_QUANT)
Contribuio no
cumulativa apurada a
alquota bsica
01
7,6(Cofins)
01
01
7,6(Cofins)
51
Contribuio
01
3,0(Cofins)
Boletim Tcnico
alquota bsica
Para
02
Contribuio no
alquotas
diferenciadas
52
Contribuio
alquotas
diferenciadas
03
Contribuio no
alquota por unidade
de medida de
produto
53
Contribuio
alquota por unidade
de medida de
produto
31
Contribuio apurada
por substituio
tributria
32
Contribuio apurada
por substituio
tributria Vendas
Zona Franca de
Manaus
mais
informaes
sobre
valores
01
3,0(Cofins)
02
02
02
03
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
3,0(Cofins)
Diferente de 0,
3,0(Cofins)
05
de
excluses,
consulte
boletim:
FIS_BT_Exclusao_PIS_COFINS_Sociedade_
Cooperativa_BRA.doc.
Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada
Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610.
Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento

Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro
pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico,
empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo
predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M610 existentes na escriturao.
71
Boletim Tcnico
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas
com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro
gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota
zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito no cadastro do produto nos campos B1_TNATREC e
B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC), com a tabela escolhida pela consulta na tabela CCZ,
os campos Alq.PIS (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos
campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11,
onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de pauta F7_VLR_PIS e F7_VLR_COF.
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este
registro, necessrio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS
COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta

Registro P001 Abertura do bloco P
Registro tipo P010 Identificao do Estabelecimento

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos
informados neste bloco.
Registro P100 Contribuio previdenciria sobre receita bruta

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio previdencirioa de acorodo com o cdigo da contribuio, que consta na
tabela 5.1.1 disponvel no site da receita e como consta a seguir:
72
Boletim Tcnico
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquotas
%
Incio de
Escriturao
Ms/Ano
Trmino de
Escriturao
Ms/Ano
Pessoas Jurdicas Prestadoras de Servios
00000010
Exclusivamente de servios de
Tecnologia da Informao (TI)
2,5
Que se dedicam a servios de

Tecnologia da Informao (TI) e
a outras atividades
2,5
00000011
Exclusivamente de servios e
de Tecnologia da Informao e
Comunicao (TIC)
2,5
01/12/2011
00000020
2,5
01/04/2012
00000021
Que se dedicam a servios de

Tecnologia da Informao e
Comunicao (TIC) e a outras
atividades
2,5
01/04/2012
00000030
Servios de call center
01/12/2011
01/04/2012
Pessoas Jurdicas fabricantes

39262000
Vesturio e seus acessrios

(incluindo as luvas, mitenes e
semelhantes)
3926.20.00
1,50
01/01/2011
40150000
Vesturio e seus acessrios

(incluindo as luvas, mitenes e
semelhantes), de borracha
vulcanizada no endurecida,
para quaisquer usos.
Posio
40.15
1,50
01/01/2011
41040000
Couros e peles curtidos ou

crust, de bovinos (incluindo os
bfalos) ou de equdeos,
depilados, mesmo divididos,
mas no preparados de outro
modo.
Posio
41.04
1,50
01/04/2012
41050000
Peles curtidas ou crust de

ovinos,
depiladas,
mesmo
divididas, mas no preparadas
de outro modo.
Posio
41.05
1,50
01/04/2012
41060000
Couros e peles, depilados, de

outros animais e peles de
animais desprovidos de pelos,
curtidos ou crust, mesmo
divididos, mas no preparados
de outro modo.
Posio
41.06
1,50
01/04/2012
73
Boletim Tcnico
74
41070000
Couros
preparados
aps
curtimenta ou aps secagem e
couros e peles apergaminhados,
de bovinos (incluindo os
bfalos) ou de equdeos,
depilados, mesmo divididos,
exceto os da posio 41.14
Posio
41.07
1,50
01/04/2012
41140000
Couros e peles acamurados

(incluindo
a
camura
combinada); couros e peles
envernizados ou revestidos;
couros e peles metalizados
Posio
41.14
1,50
01/04/2012
42021100
Bas para viagem, malas e

maletas, incluindo as de
toucador e as maletas e pastas
de
documentos
e
para
estudantes
e
artefatos
semelhantes, bolsas - Com a
superfcie exterior de couro
natural ou reconstitudo
4202.11.00
1,50
01/01/2011
42022100
Bolsas, mesmo com tiracolo,

incluindo as que no possuam
alas - Com a superfcie exterior
de
couro
natural
ou
reconstitudo
4202.21.00
1,50
01/01/2011
42023100
Artigos
do
tipo
dos
normalmente
levados
nos
bolsos ou em bolsas - Com a
superfcie exterior de couro
natural ou reconstitudo
4202.31.00
1,50
01/01/2011
42029100
Bas para viagem, malas e

maletas, incluindo as de
toucador e as maletas e pastas
de
documentos
e
para
estudantes
e
artefatos
semelhantes - Com a superfcie
exterior de couro natural ou
reconstitudo
4202.91.00
1,50
01/01/2011
42030000
Vesturio e seus acessrios, de

couro natural ou reconstitudo.
Posio
42.03
1,50
01/01/2011
42050000
Outras obras de couro natural

ou reconstitudo
4205.00.00
1,50
01/01/2011
43030000
Vesturio, seus acessrios e

outros artefatos de peles com
pelo.
Posio
43.03
1,50
01/01/2011
48185000

pasta de papel, papel, pasta
(ouate) de celulose ou de
mantas de fibras de celulose.
4818.50.00
1,50
01/01/2011
Boletim Tcnico
61000000

malha
Captulo 61
1,50
01/01/2011
62000000
Vesturio e seus acessrios,

exceto de malha
Captulo 62
1,50
01/01/2011
Posio
63.01
1,50
01/01/2011
63010000
Cobertores e mantas
63020000
Roupas de cama,
toucador ou cozinha
mesa,
Posio
63.02
1,50
01/01/2011
63030000
Cortinados,
cortinas,
reposteiros e estores; sanefas
Posio
63.03
1,50
01/01/2011
63040000
Outros
artefatos
para
guarnio de interiores, exceto
da posio 94.04.
Posio
63.04
1,50
01/01/2011
63050000
Sacos de quaisquer dimenses,

para embalagem
Posio
63.05
1,50
01/01/2011
63090000
Artefatos de matrias txteis,

calados, chapus e artefatos
de uso semelhante, usados
6309.00
1,50
01/01/2011
64010000
Calados impermeveis de sola

exterior e parte superior de
borracha ou plsticos, em que a
parte superior no tenha sido
reunida sola exterior por
costura ou por meio de rebites,
pregos, parafusos, espiges ou
dispositivos semelhantes, nem
formada por diferentes partes
reunidas
pelos
mesmos
processos
64.01
1,50
01/01/2011
64020000
Outros calados com sola

exterior e parte superior de
borracha ou plsticos
64.02
1,50
01/01/2011
64030000
Calados com sola exterior de

borracha,
plsticos,
couro
natural ou reconstitudo e parte
superior de couro natural
64.03
1,50
01/01/2011
64040000
Calados com sola exterior de

borracha,
plsticos,
couro
natural ou reconstitudo e parte
superior de matrias txteis
64.04
1,50
01/01/2011
64.05
1,50
01/01/2011
64050000
Outros calados
75
Boletim Tcnico
64060000
Partes de calados (incluindo

as partes superiores, mesmo
fixadas a solas que no sejam as
solas exteriores); palmilhas
amovveis, reforos interiores e
artefatos
semelhantes,
amovveis; polainas, perneiras e
artefatos semelhantes, e suas
partes
64.06
1,50
01/01/2011
68129100
Obras de amianto ou de
carbonato de magnsio, ou
dessas misturas - Vesturio,
acessrios
de
vesturio,
calados e chapus
6812.91.00
1,50
01/01/2011
83081000
Grampos, colchetes e ilhoses
8308.10.00
1,50
01/04/2012
83082000
Rebites tubulares ou de haste

fendida
8308.20.00
1,50
01/04/2012
94049000
Suportes para camas (somis);

colches, edredes, almofadas,
pufes, travesseiros e artigos
semelhantes - Outros
9404.90.00
1,50
01/01/2011
9506.62.00
1,50
01/04/2012
95066200
Bolas Inflveis
96061000
Botes de presso e suas

partes
96.06.10.00
1,50
01/04/2012
96062100
Botes de plsticos, no
recobertos de matrias txteis
9606.21.00
1,50
01/04/2012
96062200
Botes de metais comuns, no

recobertos de matrias txteis
9606.22.00
1,50
01/04/2012
1.1 Outras Hipteses No especificadas

99999999
Outras Atividades, Produtos e

Servios
01/12/2011
Este cdigo deve ser informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT deve
estar preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P. Importante
verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta

Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme
consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste boletim tcnico.
Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.
76
Boletim Tcnico
Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes,

operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1
Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial

Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial.
Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo

Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.
Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com base nas
movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de PIS
(CCY), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de
crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e, somente depois de ter utilizado todo
o crdito de PIS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da
escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo dever ser informado, preferencialmente,
mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo
previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica dever detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP
Este registro deve ser preenchido quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54,
55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional).
Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno de PIS (SFV).
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS

Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base
nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
77
Boletim Tcnico
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de
COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo
cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo
o crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente,
previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro deve ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos
53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio
proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS

Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).
Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET

Foi criado o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para mais detalhes
consulte o TDN.
Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de tributao
com base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia
Este registro tem objetivo de informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada, que so
representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas operaes.
So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e considerados os ttulos sem vnculo com
documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao.
Este registro ser gerado quando na Wizard for marcada a opo de Regime de Caixa ou Regime de Competncia Consolidada,
para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado.
Registro 1990 Encerramento do bloco 1.

78
Boletim Tcnico
Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Registro tipo 9900 Registros do arquivo

Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9

Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.
Informaes Complementares
Para gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e
esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos A, C,
D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo deve ser gravado na
tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido,
pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No-Cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo
de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.
No caso onde a unidade de medida de venda do usurio diferente da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela 4.3.11,
e o usurio faz converso da alquota de unidade de medida, ou seja, no ERP informada alquota de PIS e COFINS convertida, e que no
pertence tabela 4.3.11, na gerao do arquivo, a rotina baseia-se no cdigo da tabela 4.3.11 informado no cadastro de produto ou na
exceo fiscal, para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB, e tambm converte a base de clculo
para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum momento o valor das contribuies de PIS e
COFINS alterado, e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em quantidade, necessrio informar no cadastro de
Produto ou exceo fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11.
79
Boletim Tcnico
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de
produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17.
Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT),
e a reduo Z deve ser gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI).
No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN., e cdigo do Municpio
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero
do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em M220)
e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por isso gerado o
registro de ajuste de reduo da contribuio.
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo no est
diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST 70),
aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a configurao da
TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula, e o CST entre os citados acima, e no cadastro de produto, ou na exceo fiscal, informar
para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os
itens da tabela SFT que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do arquivo, porm vale lembrar que no so
considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas
que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia prtico para gerao do registro C100: No devem ser
informados documentos fiscais que no se refiram a operaes geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em
nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica que isso
um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS ser aberto uma consulta na Receita para
esclarecimento desta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de entrada, porm, por haver uma questo
de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro MV_SKPENC que informa se as notas fiscais de
entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos registros do arquivo.
Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98):

Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o
parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve ser preenchido com 4-No Considera.
80
Boletim Tcnico
Devolues de mercadorias no Regime Cumulativo

Para devolues de vendas no regime exclusivo Cumulativo, para os registros C100/C180 e filhos, tero o seguinte tratamento:
Devolues de venda no prprio perodo: Neste caso, a venda gerada com a base de clculo zerada, no gera contribuio,
pois a mercadoria foi devolvida no mesmo perodo de emisso.
Devoluo de venda em perodo posterior: Neste caso, feito ajuste de diminuio da contribuio em M220 e M620,
diminuindo o valor da contribuio, com os campos de observao e nmero de documento preenchidos, referindo
devoluo de venda.
A nota de devoluo de venda (nota de entrada), no gera crdito no regime Cumulativo, porm deve ir para o arquivo como
efeito de transparncia na apurao segundo o guia prtico, o CST da nota de devoluo de venda deve ser 98 ou 99.
Devolues de Compras no Regime No Cumulativo

Nos casos de devolues de compras no regime No Cumulativo, podem ocorrer duas situaes:
Devoluo de compra no mesmo perodo da emisso de compra: Neste caso alterado diretamente na base de clculo da
compra, nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos, reduzindo a base conforme o percentual de devoluo da compra.
Devoluo de compra em perodo posterior a emisso da compra: Neste caso no possvel alterar a base de clculo da
compra, e gerado registro de ajuste de reduo de crdito em M110 e M510, reduzindo o crdito conforme o percentual de
devoluo.
Em ambos os casos, a nota de devoluo de compra deve estar com CST 49, estar preenchido com o nmero de nota, srie e
nmero de item original da nota de compra e ser gerada nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos.
Cancelamento de Notas Fiscais

Para o cancelamento de Notas Fiscais foi implementado o tratamento para cancelamento de nota fiscal com controle de perodo
baseado no campo de data de cancelamento da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) (FT_DTCANC). Toda nota fiscal emitida e
cancelada dentro do perodo de gerao do arquivo considerada como cancelada no arquivo, como sempre ocorreu, porm as notas
fiscais emitidas em perodos anteriores e canceladas no perodo de gerao iro gerar um ajuste no atravs do registro M220. Por padro
so consideradas notas canceladas no perodo atual e que tiveram emisso em at 12 meses anteriores, caso seja necessrio alterar esta
quantidade de meses, alterar o parmetro MV_NMCSPC. Importante ressaltar que este tratamento no mais realizado para o modelo
de documento 55 (Nota Fiscal Eletrnica), pois como este tipo de documento pode ser cancelado apenas nas 24 horas seguintes da
emisso, no necessrio realizar este tipo de controle para gerar ajustes. possvel alterar a data a partir da qual o ajuste para este
modelo de documento no ser mais gerado atravs do parmetro MV_SPDAJCA.
Ajustes de Crdito de PIS e COFINS

Para realizar ajustes de Crdito no PIS e COFINS e gerar os Registros M110 e M510 necessrio o cadastro manual dos ajustes
atravs da rotina Ajuste de Crdito PIS e COFINS (FISA042), preenchendo os campos:
Indicador do Ajuste: Indicador do tipo de ajuste. 0- Ajuste de reduo e 1- Ajuste de acrscimo.

81
Boletim Tcnico
Ajuste de PIS/COFINS: 0 = Ajuste de PIS ou 1 = Ajuste de COFINS.
Valor Ajuste: Valor a ser ajustado nos Crditos. (no ultrapassar o total de crditos do perodo).
Cdigo do Ajuste: Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. 01 = Ao Judicial, 02 = Processo
Administrativo, 03 = Legislao Tributria, 04 = Regime Especial do RTT, 05 = Outras Situaes e 06 = Estorno.
Nmero do Documento: Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se houver.
Descrio do Ajuste: Descrio resumida do ajuste.
Data de Referncia: Data de referncia do ajuste (ddmmaaaa).
Tipo Crdito: Cdigo do tipo do crdito.
Cdigo do Ajuste: Cdigo sequencial do Ajuste.
Esta sendo avaliada a possibilidade e forma para serem declarados valores de reduo de crditos do PIS e da COFINS includos
manualmente na rotina Aj. Crditos PIS/COFINS (FISA042) ou atravs das devolues de compras, ou seja, o saldo credor ou devedor a
ser utilizado em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto para o caso de ajuste de crditos manuais que se
tratam de excees nas quais o valor a ser deduzido dos crditos no originado de um documento fiscal que geram dbitos.
Por este motivo possvel que o arquivo magntico seja gerado com valores negativos no bloco M, ou que alguns ajustes no
sejam gerados. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.
Saldo Credor do Perodo Anterior Incio das Operaes no SPED

A manuteno do saldo credor anterior de PIS e COFINS, quando do incio de utilizao do SPED PIS COFINS, podem ser efetuadas
atravs das rotinas Controle de Crdito PIS (FISA044) e Controle de Crdito COFINS (FISA045), respectivamente. Os campos
disponveis so:
82
Perodo (MMAAAA): Informe o perodo de clculo. Este perodo deve ser imediatamente anterior ao perodo a ser
gerado no EFD-Contribuies. Exemplo: 032012.
Ano de Origem Crdito: Informe o ano de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito.
Ms de Origem Crdito: Informe o ms de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito.
Cdigo: Informe o cdigo de crdito conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Total de Crdito: Informe o valor total do crdito referente ao cdigo informado para o perodo de origem. Este o total
do crdito apurado e no somente o saldo credor.
Crdito Utilizado: Informe o valor total do crdito utilizado no mesmo ms da origem, portanto no disponvel.
Utilizado: Informe a somatria do crdito utilizado desde o ms da origem at o ms anterior ao da escriturao

informado no campo Perodo, portanto no disponvel.
Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento em perodos anteriores ao da
escriturao informada em Perodo.
Compensaes anteriores: Informe valor do crdito utilizado como compensao em perodos anteriores ao da
escriturao informada em Perodo.
Boletim Tcnico
Ressarcimento: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento no perodo da escriturao informada em
Perodo.
Compensao: Informe valor do crdito utilizado como compensao no perodo da escriturao informada em Perodo.
Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012, os
valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina do Sped PIS COFINS.
O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro do saldo
inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo, utilizando o campo
Origem do Crdito.
Saldo Credor utilizado como Ressarcimento ou Compensao

Poder ser informado o valor de crdito de PIS ou COFINS utilizado como Ressarcimento ou Compensao utilizando a rotina
Ress/Comp PisCofins (FISA050). Os campos disponveis so:
Perodo (MMAAAA): Informar a utilizao do crdito. Exemplo: 072012.
Origem (MMAAA): Informar a origem do crdito utilizado. Exemplo: 052011 (Obrigatoriamente anterior ao perodo da
utilizao do crdito).
PIS/COFINS: Informar se o crdito utilizado referente PIS ou COFINS.
Cdigo: Informar o cdigo do Tipo do Crdito, de acordo com a tabela 4.3.6.
Valor Ressarcimento: Informar o valor utilizado como ressarcimento.
Valor Compensao: informar o valor utilizado como Compensao.
Para que o valor possa ser considerado no arquivo, deve existir nas tabelas de Controle de Crdito PIS (CCY) e Controle de
Crdito COFINS (CCW) o crdito referido e o perodo de origem informado deve ser inferior ao da gerao do arquivo. Aps informar o
valor de ressarcimento ou compensao e gerar o arquivo magntico EFD-Contribuies, o valor ser informado nos campos nas colunas
de ressarcimento ou compensao dos registros 1100 (Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP) e 1500 (Controle de Crditos Fiscais
COFINS) e ser gravado nas tabelas de controle de crdito para que possa ser informado no arquivo em perodos subsequentes nos
mesmos registros como ressarcimento e compensao de perodos anteriores.
Somente so considerados os cdigos de tipo de crdito informados nos parmetros MV_CODTPCR e MV_CODTPCC. Para mais
informaes sobre os parmetros vide seo de Atualizaes do Compatibilizador deste boletim.
No possvel deixar de informar o perodo de origem, pois os registros 1100 e 1500, onde o ressarcimento e a Compensao so
apresentados, os valores so divididos justamente pela origem do crdito, da mesma forma tambm no possvel cadastrar apenas um
registro de ressarcimento ou compensao com todo o saldo acumulado, necessrio lanar uma linha para cada perodo de origem e
cdigo do crdito.
83
Boletim Tcnico
Cadastro de Crditos Extemporneos

escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente,
previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.
Aps realizar o cadastro no menu do SPED a rotina Crditos Extemporneos (FISA046) inserir os dados como segue abaixo:
Tipo Nota Fiscal: Tipo da Nota Fiscal 0 = Entrada ou 1 = Sada.
Cliente ou Fornecedor: Informe o cdigo do Cliente ou do Fornecedor.
Loja: Informe a Loja do Cliente ou do Fornecedor.
Nota Fiscal: Informe o Nmero da Nota Fiscal.
Serie: Informe a Srie da Nota Fiscal.
Espcie Nota Fiscal: Informe a Espcie da Nota Fiscal.
Escriturao: Informe da Data de utilizao do crdito na escriturao do SPED PIS e COFINS.
A rotina utiliza esta data para filtrar todos os crditos que so utilizados no perodo de escriturao do SPED PIS e COFINS, no caso
de sobra de valor, ele considera com Saldo para o perodo posterior, alimentando as tabelas Controle de Crdito de PIS (CCY) e Controle
de Crdito de COFINS (CCW).
84
Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica.
Produto do Item: Cdigo do Produto utilizado na Nota Fiscal.
Valor da Operao: Informe o valor total do item da Nota Fiscal.
CFOP: Informe o CFOP utilizado no item da Nota Fiscal.
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a tabela
indicada no item 4.3.7.
Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de
Importao.
Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada no item 4.3.3.
Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).
Alquota PIS: Informe a Alquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais).
Valor Crdito PIS: Informe o Valor do Crdito de PIS/PASEP.
Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no item 4.3.4.
Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).
Alquota COF: Informe a Alquota do COFINS (em percentual ou em reais).
Valor Crdito COF: Informe o Valor do Crdito de COFINS.
Conta Contbil: Informe a Conta Contbil.
Boletim Tcnico
Centro Custo: Informe o Centro de Custo.
Descrio Complementar: Informe a Descrio complementar do Documento/Operao.
Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo
mtodo da Apropriao Direta).
Tipo de Crdito: Informe o Cdigo do Tipo do Crdito, conforme tabela 4.3.6.
CNPJ: Informe o CNPJ da Pessoa Jurdica relacionada operao.
Aps a realizao do cadastro dos Crditos Extemporneos o Sistema far a inscriturao dos Crditos nos Registros 1100,
1101, 1102,1500,1501 e 1502 e atualiza os registros do Bloco M para a utilizao dos mesmos.
Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n
977, de 14 de dezembro de 2009.
Os valores deste crdito presumido, so gerados no bloco M atravs de ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e
M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1.
Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102.
2.
considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaoes com seguintes NCMs: 0201, 0202,
02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no
parmetro MV_NCMCPPC).
3.
Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2.
Exemplo: Valor total de compras: R$10000,00
Percentual de exportao: 10%
Base de clculo: R$10000,00 * 10% -> R$1000,00
Valor do crdito presumido:

1.
Base de clculo multiplicado pela alquota que consta na tabela 4.3.9.

Exemplo: Valor de crdito presumido de PIS: R$ 1000,00 * 0,8250% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG)
Valor de crdito presumido de Cofins: R$ 1000,00 * 3,8% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG)
O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste ser o
resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC, nmero do documento e
descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e data ser o ltimo dia do perodo.
Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver igual a .T.
Ajustes e Diferimento (FISA047)

Implementado a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de Construo Civil, em
que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio.
Mais detalhes no boletim tcnico FIS_BT_Receita_Indicada_BRA.doc
85
Boletim Tcnico
Demais Receitas e Crditos para o Registro F100 (FISA048)

Implementada a rotina Demais Docs. PIS COF.(FISA048), que tem objetivo de cadastrar receitas que no possuem vnculo com
nota fiscal, e tambm no est cadastrada no mdulo do Financeiro, e que deve ir para o registro F100 do SPED PIS COFINS, como por
exemplo receitas de consrcios. Mais detalhes no boletim tcnico FIS_BT_Receita_Generica_Registro_F100_SPED_PIS_COFINS_BRA.doc
Saldos iniciais de Diferimento de PIS e COFINS

Para mais informaes sobre manuteno na tabela de diferimento de PIS COFINS, ou sobre valores de saldos iniciais tratados na
rotina Manuteno Tabela (MATA996A), consulte o boletim FIS_BT_Retencao_Diferenciada_PIS_Cofins_BRA.
Substituio Tributria de PIS e COFINS para fabricantes e importadores de cigarros

Para fabricantes e importadores de cigarros, devem estar com o fonte MATXFIS com data superior a 29/03/2012 para que os
valores sejam levados para o SPED PIS COFINS corretamente.
Para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_PIS_COFINS_Subistituicao_Tributaria_Cigarros_BRA.
Alquota Majorada da COFINS de Importao

No caso de operao de importao com alquota da COFINS majorada (9,1%), continuar utilizando a alquota 7,6% padro nos
cadastros (MV_TXCOFIN, cadastro de produtos), pois o contribuinte somente pode se creditar de 7,6% e esta a alquota que
considerada para efetuar o clculo do crdito que ir para o livro, e para as obrigaes adicionais, como o SPED PIS COFINS.
Para a diferena de 1,5%, altere ou crie uma linha no lanamento padro 650 Documento de Entrada - Incluso de Documentos
Entrada Itens, no item da nota de entrada, informar as contas contbeis, e fazer verificao se a operao uma importao e se
o NCM pertence ao grupo de NCM citado na legislao, e fizer a conta considerando 1,5% para o custo de estoque.
Sugesto de preenchimento do lanamento padro:
IIF(SUBSTR( SD1->D1_CF,1,1) == 3 .AND. SB1->B1_POSIPI = 39262000 .AND. SD1->D1_BASIMP5 > 0 , (SD1->D1_BASIMP5 *

1.5)/100,0)
Grupo de NCM citado pela legislao:

3926.20.00, 40.15, 42.03, 43.03, 4818.50.00, 63.01 a 63.05, 6812.91.00, 9404.90.00, 4202.11.00, 4202.21.00, 4202.31.00,
4202.91.00, 4205.00.00, 6309.00, 64.01 a 64.06, 41.04, 41.05, 41.06, 41.07, 41.14, 8308.10.00, 8308.20.00, 96.06.10.00,
9606.21.00, 9606.22.00, 9506.62.00.
Foi implementado tratamento de Alquota Majorada nas Notas Fiscais de Entrada. Para mais informaes, consulte o boletim
FIS_BT_Calculo_PIS_Cofins_Importacao_BRA.
86
Boletim Tcnico
Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que estar preparado para importar
estes registros ser a verso 2.0.1, no trmino do desenvolvimento dos registros referente Apurao por Regime de Caixa (chamado), a
Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.
Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da receita atravs do CFOP nos blocos
A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguiro a mesma regra, considerando os seguintes
CFOPS como receita:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125, 5251,
5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,
5355, 5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,6123,6124,
6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,
6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o usurio
desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no parmetro
MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
SPED Contribuies - Execuo Automtica

O processamento do SPED Contribuies possui agora a funcionalidade de execuo via JOB, schedule, etc... Para se utilizar esta
funcionalidade, basta acessar o TDN que possui o modelo para se utilizar esta funcionalidade.
Link: Softwares de Gesto > Fiscal - 34822 > Banco do Conhecimento - 34859 > SPED PIS COFINS > Execuo SPED Contribuies
via JOB
Venda Fora do Estabelecimento

o Processamento de Notas Fiscais de Vendas fora do estabelecimento. Estas vendas so posteriormente lanadas no
Sistema, porm no geram Livros Fiscais. A busca das informaes ser baseada na tabela de Notas Fiscais de Sada (SD2).
Para mais informaes, consulte o boletim: FIS_BT_SPED_Contribuicoes_Venda_Fora_BRA.
87
Boletim Tcnico
INFORMAES ADICIONAIS
A quem se destina
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so

equiparadas pela legislao do imposto de Renda, que apura
Contribuio para o PIS/PASEP e a Contribuio para o Financiamento da
Seguridade Social COFINS com base no faturamento mensal
O SPED tem como objetivos, entre outros:
Objetivo
Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e

compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as
restries legais;
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes,
com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes
acessrias de diferentes rgos fiscalizadores;
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria
do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a
fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e
auditoria eletrnica.
Prazo de Entrega
Mensal
Competncia
Nacional
Aplicativo disponibilizado pelo

fisco
PVA EFD
Verso do aplicativo
contemplada pela TOTVS
Verso 1.0.7
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm
Decreto n 6.022, de 2007
Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U.
7.7.2010)
Legislao contemplada
Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (D.O.U.

11.2.2010)
Ato Declaratrio COFINS n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 1.11.10)
Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da
Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS.
88
Boletim Tcnico
INFORMAES TCNICAS
Tabelas Utilizadas
AIF Histrico de Alteraes
SA1 Cadastro de Clientes
CCE Informaes Complementares
SA2 Cadastro de Fornecedores
CCF Processos referenciados
SA4 Transportadora
CCW Controle de Crdito de COFINS
SAH Unidades de Medida
CCX Detalhamento Diferimento rgo

Pblico
SB1 Cadastro de Produtos
CCY Controle de Crdito de PIS
SD2 Itens das NFs de Sada
CCZ Natureza da Receita
SE1 Contas a Receber
CD3 Complemento de Gs Canalizado
SE2 Contas a Pagar
CD4 Complemento de gua Canalizada
SE4 Condies do Pagamento
CD5 Complemento de Importao
SED Natureza
CD6 Complemento de Combustveis
SF1 Notas Fiscais de Entrada
CDG Processos referenciados no documento
SF2 Notas Fiscais de Sada
CDN Relacionamento Cd. ISS
SF3 Livros Fiscais
CDT Informaes Complementares
SF4 Tipo de Entrada e Sada
CE9 Excluses PIS\COF Socie. Coope
SF7 Exceo Fiscal
CF2 Dedues PIS COFINS
SFI Resumo Reduo Z
CF3 Controle dedues PIS COFINS
SFT Livros Fiscais por Item de NF
CF4 Controle de Notas Canceladas
SFU Informaes complementares de NFCEE
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
SFV Controle de reteno de PIS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
SFW Controle de reteno do COFINS
CF8 Demais Docs. PIS COFINS
SFX Informaes complementares de NFSC/NTSC
CF9 Estoque de abertura
SLG Cadastro das Estaes
CT1 Plano de Contas
SM0 Cadastros de empresas
CTT Centro de Custo
SN1 Ativo Imobilizado
CVB Dados do Contabilista
SNG Grupos de Bens
CVD Plano de Contas Referenciais
CG1- Contribuio Previdenciria
SD1 Itens das NFs de Entrada
DT6 Documentos de Transporte
Funes Envolvidas
SPEDPISCOF SPED PIS COFINS
Sistemas Operacionais
Windows /Linux
89

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SPED PIS COFINS

Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 10

Esta melhoria depende de execuo do update de base

UPDFIS, conforme Procedimentos para

SEO 1 Procedimentos para Implementao .................................................................................................. 2

SEO 1 PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

Clique em OK para continuar.

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

Clique em OK para encerrar o processamento.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

CCY Controle de Crditos de PIS

CCW Controle de Crditos de COFINS

CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE

CF2 Dedues PIS COFINS

CF3 Controle deduo PIS COFINS

CF4 Controle de Notas Canceladas

CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS

CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

CCX Controle de Diferimento rgos Pblicos

SN1 Ativo Imobilizado

CG1- Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)

CG4- Ress/Comp de PIS e COFINS

Tabela SF7 Exceo Fiscal

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita.

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita.

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da

Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada

Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS e

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado.

0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.;

Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente

Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas

Grp. Nat. Rec.

Grupo Natureza Receita

Informe o Grupo Natureza Receita

Tabela SFT Processos Referenciados

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita.

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita.

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita.

Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da

Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS.

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF

Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo

1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo

Incluso do campo para identificar a seo jurdica

Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial

Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo.

01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana; 04=Med Cautelar;

Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial.

Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial

Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da ao

01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo; 04=Ato

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo

Tabela CD5 Complemento de Importao