RM FOLHA
RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
Escolhida a melhor empresa do prmio consumidor moderno de excelncia em servios ao cliente de 2006 - categoria
informtica.
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NDICE
NDICE ....................................................................................................................................................................- 2 1. Bases Legais .........................................................................................................................................................- 3 2. Informe de Rendimentos ......................................................................................................................................- 4 2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .........................................................................................- 4 2.2 Menus do Sistema...........................................................................................................................................- 4 2.2.1. Mdulo 2.4: Cadastros | Eventos ................................................................................................................- 4 2.2.2. Mdulo 1.1: Cadastros | Funcionrios .......................................................................................................- 5 2.2.3. Mdulo 4.8.4: Relatrios de Ficha Financeira............................................................................................- 5 2.2.4. Mdulos 6.3, 6.4, 6.7 e 6.8 Relatrios da DIRF e Informe de Rendimentos .............................................- 5 Impriesso dos valores dados do beneficirio de penso e seus valores...............................................................- 6 3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica) ...................................................- 10 3.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .......................................................................................- 10 Prazo/Local de Entrega...................................................................................................................................- 11 3.2 Mdulos do Sistema .....................................................................................................................................- 11 3.2.1. Cadastros | Eventos...................................................................................................................................- 11 3.2.2. Cadastros | Funcionrios...........................................................................................................................- 11 3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento.............................................................................................................- 11 3.2.5. Mdulo 6.7 - Relatrios D.I.R.F em disquete...........................................................................................- 11 3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)............................................................................................................- 13 Validao do arquivo da DIRF a apresentao de telas do programa.................................................................- 13 1 . Dicas para utilizao do analisador da dirf....................................................................................................- 13 Comprovante de rendimentos no programa da DIRF .........................................................................................- 15 Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?..................................- 15 COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS........................................................................................- 16 VALORES DA DIRF PARA CONFERNCIA ...............................................................................................- 19 4. Consideraes importantes e perguntas frequentes ............................................................................................- 20 4.1 - Empresas identificadas po CEI ..............................................................................................................- 20 4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos ................................................................................- 20 4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) sero descartados....................................................- 20 4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006............................................................................................................- 20 4.5 - Participao nos lucros (Cdigo de calculo 126) ...................................................................................- 20 4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail ........................................................................- 21 4.7 - No so considerados alguns valores da ficha financeira.......................................................................- 21 RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
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1. Bases Legais
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Este material est baseado no ano base de 2006. Informamos abaixo algumas bases legais e
orientaes referente DIRF e RAIS.
DIRF/Informe de Rendimentos
Ministrio da Fazenda - Secretaria da Receita Federal
www.refeita.fazenda.gov.br
Instruo Normativa SRF n 670, de 21 de agosto de 2006
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm
Parecer Normativo n 1, de 24 de setembro de 2002
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/PareceresNormativos/2002/parecer0012002.htm
RAIS
Relao Anual de Informaes Social (RAIS):
www.rais.gov.br
Portaria N 500, de 22 dezembro de 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/PortariaRAIS2005.pdf
Manual de Orientao da Rais Ano-base 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/ManualRAIS2005.pdf
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2. Informe de Rendimentos
2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais
Aps a liberao da competncia Dezembro/2006 os usurios que calculam frias pelo sistema,
j devem ter processado o mdulo 3.F.7 para Lanar as Frias na competncia de Janeiro/2007
(com caixa de pagamento em 12/2006).
No RMFOLHA, para gerao da DIRF e RAIS, o sistema dever obrigatoriamente na
competncia JANEIRO.
Os valores apresentados no Informe de Rendimentos so gerados conforme o ms caixa de
pagamento dos eventos (no mdulo 3.6 a coluna Cx.)
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Obs.: aconselhvel ativar todas as chaves atravs do mdulo 7.4.2 campo 4 antes de emitir
este relatrio. Assim, todos os eventos sero impressos. Isto devido no caso de ter algum
evento em chave desativada, que este possa participar nos valores apresentados na DIRF e RAIS
e no ser impresso no relatrio.
2.2.4. Mdulos 6.3, 6.4, 6.7 e 6.8 Relatrios da DIRF e Informe de Rendimentos
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Frmulas de clculo
# Ref.: 230
Ttulo :
NOME DO BENEFICIARIO
DECL X;CONCAT(" "," ",1);SE MEMORIA(1)<12 ENTAO REPITA SE ATRIB
UI(1,MEMORIA(1)+1)<=12 E DEPPENS(MEMORIA(1))=1 ENTAO CONCAT("BE
NEFICIARIO : ",NOMEDEP(MEMORIA(1)),1);SETVAR(X,1) SENAO " " FIM
SE ATE X=1 OU MEMORIA(1)=13 SENAO 0 FIMSE;VST(1)
No mdulo 6.3 ou 6.8 informe as frmulas nos campo de mensagens de frmulas criadas
anteriormente. Para que o campo seja habilitado os campos Imprimir mensagem e Utiliza form.
Na mensagem devem estar como SIM.
Cada frmula poder utilizar at 6 frmulas de at 140 dgitos e que ser impressa no campo 6
Informaes Complementares do Informe de Rendimentos.
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Natureza do rendimento:
O sistema traz como default Rendimento Trabalho Assalariado por se tratar de um Sistema de
folha de Pagamento de funcionrios que tem vnculo com a empresa.
No Informe de Rendimentos, este campo ser impresso no campo 2 Pessoa Fsica Beneficiria
dos Rendimentos.
Itens do campo 10
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-9-
Exemplo:
ATENO:
Sees desativadas (campo 59 como SIM) no sero consideradas.
- 10 -
III - de previdncia privada e de planos de seguros de vida com clusula de cobertura por
sobrevivncia - Vida Gerador de Benefcio Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendrio,
ainda que no tenham sofrido reteno do imposto de renda.
1 Em relao ao beneficirio includo na Dirf, deve ser informada a totalidade dos
rendimentos pagos, inclusive aqueles que no tenham sofrido reteno.
2 Relativamente Dirf apresentada para ano-calendrio a partir de 2004, fica
dispensada a informao de rendimentos correspondentes a juros pagos ou creditados
individualizadamente a titular, scios ou acionistas, a ttulo de remunerao do capital
prprio, calculados sobre as contas do patrimnio lquido da pessoa jurdica, relativos ao
cdigo de arrecadao 5706, cujo imposto de renda retido na fonte, no ano-calendrio,
tenha sido igual ou inferior a R$ 10,00 (dez reais).
O relatrio ser impresso ordenando os funcionrios por CPF e a quebra por CNPJ/CEI.
A DIRF conter as seguintes informaes: nome, CPF e, discriminando ms a ms, por cdigo
de reteno, o valor dos rendimentos tributveis pagos durante o ano-calendrio, o valor das
dedues e das respectivas retenes na fonte.
No tocante ao 13 salrio, dever ser informado o valor total pago durante o ano-calendrio, a
soma das dedues utilizadas para reduzir a base de clculo desta gratificao, e o respectivo
imposto de renda na fonte.
ATENO
Prazo/Local de Entrega: A Dirf relativa ao ano-calendrio de 2006 deve ser entregue at
as 20:00 horas (horrio de Braslia) de 31 de janeiro de 2007.
Os valores referentes a rendimentos tributveis, dedues e imposto de renda retido na fonte
devero ser informados em Reais e com centavos (Art. 7 - IN 66).
3.2 Mdulos do Sistema
3.2.1. Cadastros | Eventos
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.1.
Os descontos que so dedutveis de IRRF iro compor no total das dedues no ms em que
ocorreu o evento dedutvel.
3.2.2. Cadastros | Funcionrios
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.2.
3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.3.
3.2.5. Mdulo 6.7 - Relatrios D.I.R.F em disquete
Neste mdulo, o Sistema permite ao usurio emitir um relatrio para conferncia prvia ou at
mesmo emitir este para arquivar para futuras consultas. importante ressaltar que os usurios
que processam a folha de pagamento informatizada devero apresentar a DIRF em meio
magntico (fita, cartucho ou disquete).
O estabelecimento responsvel pela entrega da DIRF em meio magntico manter cpia deste
durante o prazo de cinco anos, contado a partir da data de entrega, devendo os demais
estabelecimentos da mesma empresa manter, pelo mesmo prazo, listagem com as informaes
contidas na DIRF relativas aos respectivos pagamentos e retenes de imposto de renda na fonte.
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Os dados do responsvel deve ser preenchido. Esteja atendo a informar o Telefone com DDD.
Preencha os dados do declarante:
Informe o tipo de declarao, o tipo de declarante, a Natureza do declarante (quem est emitindo
as informaes), a Identificao do Tipo de Rendimento / Imposto, o Indicador de Declarante
Depositario e o Tipo de evento.
A data do evento s deve ser preenchida nos casos de Esplio ou sada definitiva do pas.
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Clique em avanar e informe onde se encontra o arquivo gerado pelo sistema RM (lembre-se de
marcar a opo DECLARAO).
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ATENO
Os sistemas RMLabore e RMFolha no geram leiaute para que o comprovante de rendimentos seja
impresso atravs do programa da DIRF. Isso no influencia na transmisso dos dados para a Receita
Federal uma vez que estes dados so para impresso do comprovante de rendimentos. O cliente deve
imprimir o conprovante de rendimentos atravs do RM Labore ou RMFolha.
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CNPJ : 21.867.387/0007-43
EM REAIS
26.668,52
506,00
0,00
2.668,00
4.776,35
939,17
1.265,00
3.174,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.508,94
0,00
0,00
264,00
339,86
249,38
0,00
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95
1.143,45
0,00
0,00
126,00
66,47
0,00
31,05
373,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Neste
campo
so
considerados todos os
eventos que incidem em IR
e informe de rendimentos.
So deduzidos os valores
que estornam IRRF, com
exceo dos cd. Clculos
13 e 57 e os eventos que
so informados nos campos
especficos.
So considerados os Cd.
Clculos 89 + 90 + 137 + 132
+ 85 + 179 - 92
Na ausncia desses so
considerados os cd clculos:
3 + 82 + 130 + 132 + 85 - 92
Considerados os eventos
informados em campos
especficos da gerao do
Inf. Rendimentoss
Considerados os cdigos
de clculo 13 + 57
Considerados os Cd.
Clculo: 4 + 84 + 127 + 61
+ 30 - 122
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Dezembro ..............................................:
04 - Lucro e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ
(Lucro Real, Presumido ou Arbitrado) ..................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
05 - Valores Pagos ao Titular ou Socio da Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, exceto Pro-labore, Alugueis
ou Servicos Prestados .................................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
109,21
109,21
109,21
109,21
109,21
EM REAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Para
estatutrio
so
considerados todos os
eventos que incidem em
IR.
Para
aposentados
so
considerados os eventos
informados nos campos
especficos
de
IDEM
IDEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
IDEM
IDEM
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informtica.
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EM REAIS
1.125,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.125,85
PDV Programa de
Demisso Voluntrio.
Diferena entre os
eventos de Cd
clculo: 3 + 82 + 130
+ 132 + 85
E os cd. clculo
89 + 90 + 137
INFORMACOES COMPLEMENTARES
Conforme campos
anteriores. Os eventos
de CC 62 e 99 devem
ser informados neste
campo.
21.867.387/0007-43
-----------------CNPJ
10/01/2005
---------DATA
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Totais da Quebra
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :
JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00
FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15
MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00
Totais Gerais
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :
JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00
FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15
MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00
26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47
2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00
1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05
OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21
NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47
2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00
1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05
OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21
NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
ATENO:
No campo de dedues o valor de deduo de dependentes aparecer duplicado no ms em que o
funcionrio estiver de frias, pois o clculo consider a deduo do IRRF da folha de pagamento normal
e a deduo de IRRF de frias.
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O validador da DIRF s aceita dados de CNPJ ou CPF, portando se no cadastro de sees estiver
informado CEI no campo de CNPJ o sistema no conseguir validar a dirf corretamente.
Verifique no cadastro de coligada e no cadastro de sees se a seo centralizadora est com o
CNPJ ou CFP informado. O CEI deve ser informado no campo especfico.
4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos
Por que, quando fao uma importao, aparece o aviso: Os registros do tipo 3, 6 ou 9
(totalizadores) sero descartados? Como corrigir?
Resposta: No h nenhum erro, portanto no h a necessidade de corrigir nada. apenas um
aviso, ele mostrado porque, para a importao, estes registros, que so de totalizao, no
precisam ser informados no arquivo texto que ser importado.
O evento de participao nos lucros (cdigo de clculo 126) deve aparecer na linha 1 do informa
de rendimentos, juntamente com os eventos de folha e de frias, no devendo portanto ser
informado como eventos isentos de tributao ou tributao exclusiva.
Linha 01 - todos os rendimentos tributveis na fonte e na Declarao de Ajuste Anual, inclusive:
b) o valor da participao dos empregados nos lucros da empresa;
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ATENO:
Na "Subficha Rendimentos Isentos - Comprovante de Rendimentos PF" - Campo 4, no deve ser
informado o evento de participao nos lucros pois o lucro tratado na iseno para scio e
acionista de empresa que tenha recebido a este ttulo.
4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail
1 Passo:
2 Passo:
Verifique se existe movimentao na ficha financeira (ou mdulo 3.6) referente data
que est sendo gerado o Informe de rendimento/Dirf do funcionrio (verifique a data de
pagamento e o caixa).
3 Passo:
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